Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp tại vietcombank chi nhánh bắc ninh

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HOÀNG CUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2018 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN HOÀNG CUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH BẮC NINH Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 8.34.04.10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN THANH MINH THÁI NGUYÊN - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập thân với giúp đỡ người hướng dẫn khoa học Những thông tin, số liệu kết nghiên cứu luận văn thực nghiêm túc, số liệu trích dẫn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực khách quan Thái Nguyên, tháng năm 2018 Học viên Nguyễn Hoàng Cung ii LỜI CÁM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, phòng/khoa chức thuộc Trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên, thầy, cô giáo tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu để hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc TS Nguyễn Thanh Minh tận tình dẫn, giúp đỡ tơi suốt thời gian nghiên cứu đề tài thạc sỹ Tôi xin chân thành cảm ơn tới lãnh đạo tập thể cán viên chức Vietcombank Chi nhánh Bắc Ninh giúp đỡ cung cấp tài liệu hỗ trợ trình tác giả thu thập số liệu, bạn bè, đồng nghiệp gia đình tạo điều kiện giúp đỡ, động viên khích lệ để tơi hồn thành luận văn Thái Nguyên, tháng năm 2018 Học viên Nguyễn Hoàng Cung iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CÁM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ viii DANH MỤC CÁC HỘP ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu đề tài Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, chức đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.3 Quản lý rủi ro tín dụng 13 1.1.4 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng…………………………………… 17 1.1.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng 17 1.2 Cơ sở thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 21 1.2.1 Kinh nghiệm giới 21 1.2.2 Kinh nghiệm nước 25 iv 1.2.3 Bài học kinh nghiệm cho Vietcombank Bắc Ninh 28 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 30 2.2 Phương pháp nghiên cứu 30 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 30 2.2.2 Phương pháp tổng hợp xử lý thông tin 30 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 31 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 31 2.3.1 Chỉ tiêu nghiên cứu theo nhóm nợ 31 2.3.2 Chỉ tiêu nghiên cứu theo tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 32 Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK BẮC NINH 37 3.1 Khái quát trình hình thành phát triển Vietcombank Bắc Ninh 37 3.1.1 Giới thiệu trình hình thành phát triển 37 3.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank giai đoạn 2013 - 2017 41 3.2 Quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank Bắc Ninh giai đoạn 2013 - 2017 46 3.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 46 3.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp Vietcombank chi nhánh Bắc Ninh 49 3.2.3 Kết hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Bắc Ninh 66 3.3 Phân tích yếu tố tác động đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Bắc Ninh 70 3.3.1 Yếu tố bên 70 3.3.2 Yếu tố bên 72 3.4 Đánh giá chung quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank Bắc Ninh 73 v 3.4.1 Kết đạt trình quản lý rủi ro tín dụng 73 3.4.2 Hạn chế trình quản lý rủi ro tín dụng 755 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế quản lý rủi ro tín dụng 76 Chương 4: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK BẮC NINH 79 4.1 Định hướng, mục tiêu phát triển Vietcombank Bắc Ninh 79 4.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Vietcombank Bắc Ninh tới 2020 79 4.1.2 Định hướng quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank Bắc Ninh tới 2020 81 4.2 Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp Vietcombank Bắc Ninh 82 4.2.1 Nâng cao lực tổ chức quản lý rủi ro tín dụng phân cấp quản lý 82 4.2.2 Nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tín dụng 85 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 88 4.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau vay 89 4.2.5 Nâng cao hiệu công tác xử lý rủi ro tín dụng phát sinh 900 4.2.6 Kiểm soát thẩm định chặt chẽ tài sản đảm bảo 92 4.3 Khuyến nghị Vietcombank 93 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 97 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHNN QLRRTD CBTD Ngân hàng Nhà nước Quản lý rủi ro tín dung Cán tín dụng MB Military Commercial Joint Stock Bank NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại QLRR Quản lý rủi ro TMCP Thương mại cổ phần vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Thống kê nguồn nhân lực Vietcombank Bắc Ninh 40 Bảng 3.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Bắc Ninh giai đoạn 2013 - 2017 42 Bảng 3.3 Hoạt động tín dụng Vietcombank Bắc Ninh 47 Bảng 3.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng Vietcombank 64 Bảng 3.5 Rủi ro tín dụng Vietcombank Bắc Ninh 67 Bảng 3.6 Chỉ tiêu xác định rủi ro tín dụng Vietcombank Bắc Ninh 68 viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 3.1 Cơ cấu máy quản lý Vietcombank Bắc Ninh 39 Sơ đồ 3.2 Cơ cấu tín dung theo kỳ hạn Vietcombank Bắc Ninh 47 Sơ đồ 3.3 Cơ cấu tín dung theo khách hàng Vietcombank Bắc Ninh 48 Sơ đồ 3.4 Cơ cấu tín dung theo TSĐB Vietcombank Bắc Ninh 49 Sơ đồ 3.5 Quy trình quản lý cấp tín dụng Vietcombank Bắc Ninh 54 84 vốn khách hàng, tổng hợp số liệu hàng tháng tình hình khách hàng Đây phận quan trọng có ảnh hưởng lớn đến công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng Chi nhánh Một thực trạng Chi nhánh cán bộ phận phải xử lý khối lượng công việc lớn số lượng nhân viên ít, nhân viên phải kiêm nhiệm nhiều mảng từ phát triển khách hàng, thẩm định, kiểm tra kiểm soát sau đó cho vay, làm báo cáo, chí thu hồi nợ đó lực trình độ chun mơn, kinh nghiệm cán nhiều hạn chế Dẫn đến việc chất lượng xử lý cơng việc chưa cao Vì vậy, Vietcombank Bắc Ninh nên bố trí cán thẩm định cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực, chun mơn, trách nhiệm làm công tác Phân công cán thẩm định phải vào trình độ, kinh nghiệm, mạnh từng người Đặc biệt nên phân theo ngành nghề, mỗi phận cán thẩm định phụ trách ngành nghề khác cho cán tìm hiểu kiến thức ngành nghề đó Bên cạnh đó, cần tích cực tổ chức lớp tập huấn, đào tạo, đào tạo chỗ để bồi dưỡng lực, đạo đức cán Từng bước nâng cao chất lượng phận thẩm định hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Chi nhánh 4.2.1.3 Đối với phận kiểm tra, kiểm soát nội Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội phận quan trọng khâu kiểm tra, giám sát, phát sai phạm trình cho vay, hồ sơ vay vốn, đồng thời dự báo nguy tiềm ẩn rủi ro tín dụng khách hàng vay vốn Chi nhánh Tuy nhiên, bên cạnh việc kiểm tra giám sát hoạt động cho vay chức nhiệm vụ phận Vietcombank nói chung Vietcombank Bắc Ninh nói riêng có chức liên quan đến kiểm tra, giám sát hoạt động chung toàn Chi nhánh Vì vậy,tại Chi nhánh việc kiểm tra, kiểm sốt công tác tín dụng chưa thực tiến hành cách sát sao, khách quan, chưa thực trở thành kênh dự báo rủi ro tín dụng chính xác…Để nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank Bắc Ninh phận kiểm tra 85 kiểm sốt nội cần: Bổ sung thêm nhân cho phận kiểm tra kiểm soát nội Đồng thời nên có phân công công việc gắn trách nhiệm tới từng cán theo hướng chuyên môn hóa, hoạt động kiểm tra kiểm soát hoạt động chính Chi nhánh nên chia rõ từng tổ phụ trách mảng nghiệp vụ riêng hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ huy động vốn, hoạt động kế tốn phụ trách chi phí tồn chi nhánh…từ đó Vietcombank nói chung Vietcombank Bắc Ninh có phương án đào tạo nghiệp vụ theo từng nhóm đối tượng để đem lại hiệu cao Đồng thời cán phận ý thức trách nhiệm có kế hoạch để theo dõi sát mảng nghiệp vụ mà phụ trách Từ đó nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro hoạt động tồn chi nhánh nói chung công tác quản lý rủi ro tín dụng nói riêng Bên cạnh việc nâng cao chất lượng cơng tác kiểm tra kiểm sốt hoạt động tín dụng, phận kiểm tra kiểm sốt nội cần theo dõi, kiểm tra, đơn đốc tình hình thực kiến nghị tra, kiểm tra kiểm soát nội như: sau báo cáo công tác tra, kiểm tra chuyển cho Ban lãnh đạo Chi nhánh phịng cần theo dõi, đôn đốc tiến độ khắc phục sai sót Chi nhánh Trên báo cáo cần ghi rõ thời hạn khắc phục sai sót để tiện theo dõi tiến độ thực Chi nhánh 4.2.2 Nâng cao chất lượng phân tích và thẩm định tín dụng Nền kinh tế Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng với kinh tế giới, mở cho kinh tế Việt Nam nhiều hội thách thức Sự cạnh tranh doanh nghiệp nói chung hệ thống ngân hàng Việt Nam nói riêng ngày cao Các ngân hàng để có thể phát triển bền vững vấn đề lành mạnh hóa hoạt động kinh doanh đó có hoạt động tín dụng Để giảm thiểu đến mức thấp rủi ro tín dụng khâu thẩm định tín dụng đóng vai trò quan trọng Ngay từ thành lập, Ban lãnh đạo Chi nhánh Bắc Ninh trọng việc nâng cao chất lượng công 86 tác thẩm định phân tích tín dụng để phòng ngừa rủi ro tín dụng có thể phát sinh Tuy nhiên công tác thẩm định Chi nhánh nhiều hạn chế nguyên nhân chủ quan khách quan khối lượng công việc cán tín dụng nhiều, phụ trách nhiều lĩnh vực trình độ chun mơn nhiều cán tín dụng hạn chế khiến cho chất lượng thẩm định tín dụng không cao Bên cạnh đó nguyên nhân chính khiến cho chất lượng cơng tác thẩm định Chi nhánh cịn thấp chất lượng thông tin dùng để phân tích, đánh giá khách hàng thấp, việc kiểm tra, kiểm sốt cịn mang nặng tính hình thức Để nâng cao chất lượng tín dụng Vietcombank Bắc Ninh cần thực số giải pháp sau: Một là, bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn đội ngũ cán Yếu tố người yếu tố định đến hoạt động ngân hàng nói chung công tác thẩm định nói riêng Vietcombank Bắc Ninh cần thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ, tổ chức đợt tập huấn có thi tuyển sàng lọc cán thường xuyên nhằm khuyến khích cán thẩm định trau dồi nghiệp vụ không ngừng học hỏi nâng cao trình độ chun mơn Đặc biệt ngân hàng cần trọng đến công tác bồi dưỡng phẩm chất đạo đức cán thẩm định để công tác thẩm định phân tích tín dụng thực cách khách quan nhất, hạn chế rủi ro tín dụng rủi ro đạo đức đem lại Hai là, nâng cao chất lượng thông tin sử dụng trình thẩm định phân tích tín dụng Các thơng tin sử dụng q trình thẩm định phân tích chủ yếu thông tin khách hàng cung cấp báo cáo tài chính, sổ sách ghi chép, hóa đơn chứng từ…đa số báo cáo chưa kiểm toán có chênh lệch lớn báo cáo cung cấp cho ngân hàng báo cáo thuế nên chất lượng thông tin không cao Để nâng cao chất lượng thơng tin Vietcombank Bắc Ninh cần phải kiểm tra đối chiếu chéo thông tin thông qua nguồn thông tin khác như: 87 - Nguồn thơng tin thu thập q trình tiếp xúc với khách hàng Để có thể thu thập nhiều thơng tin từ nguồn địi hỏi cán thẩm định phải có kỹ giao tiếp, hiểu rõ lĩnh vực sản xuất kinh doanh khách Từ đó để xác định tư cách khách hàng tính phù hợp thông tin khách hàng cung cấp với tình hình thực tế khách hàng - Nguồn thông tin thu thập từ kênh trung gian trung tâm thông tin tín dụng CIC, báo chí, từ khách hàng, mối quan hệ cán thẩm định ngành mà khách hàng cần thẩm định hoạt động - Bên cạnh đó cán thẩm định cần phải phân tích, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng bối cảnh diễn biến thị trường, môi trường kinh tế vĩ mô, chủ trương chính sách nhà nước phát triển kinh tế ngành mà khách hàng hoạt động để có nhìn tổng thể khách quan hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Ba là, đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khoản vay Vietcombank Bắc Ninh cần đẩy mạnh công tác kiểm tra kiểm soát trước, sau cho vay Để công tác thẩm định khách hàng diễn cách khách quan hạn chế rủi ro đạo đức, rủi ro tác trách trình độ chuyên môn yếu cán thẩm định Để kịp thời phát khắc phục tồn công tác thẩm định Bốn là, không ngừng đổi hệ thống công nghệ, trang thiết bị ngân hàng Hệ thống công nghệ ngân hàng công cụ đắc lực cán thẩm định khâu thu thập xử lý thông tin khách hàng Ngân hàng cần củng cố hệ thống mạng nội bộ, tăng phân quyền tra cứu thông tin cho user cán thẩm định như: cán thẩm định có thể dễ dàng truy cứu giao dịch tài khoản, lịch sử giao dịch tín dụng, triển khai phát triển phần mềm hỗ trợ phân tích tài chính cho cán thẩm đinh Để công tác thẩm định diễn nhanh chóng, xác 88 4.2.3 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm và xếp hạng khách hàng Hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng công cụ quản lý rủi ro tín dụng hiệu ngân hàng, giúp ngân hàng có nhìn tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thông qua tiêu chí định lượng định tính, tùy thuộc vào tình hình thức tế khách hàng, chính sách ưu tiên ngân hàng mà tương ứng với mỗi tiêu chí phân mức điểm khác Căn vào kết chấm điểm mỗi khách hàng mà ngân hàng có thể đưa định ưu đãi áp dụng cho từng khoản vay cụ thể Hiện nay, Vietcombank đưa vào áp dụng quy trình chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Tại Vietcombank Bắc Ninh tất khách hàng vay vốn Chi nhánh cán thẩm định phải tiến hành chấm điểm xếp hạng khách hàng thời điểm vay Định kỳ hàng năm tiến hành chấm điểm xếp hạng lại hầu hết khách hàng đặc biệt khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên, công tác chấm điểm xếp hạng khách hàng Vietcombank nói chung Vietcombank Bắc Ninh nói riêng nhiều lúc mang nặng tính hình thức, thơng tin sử dụng để chấm điểm có độ tin cậy thấp, tiêu dùng để chấm điểm chưa đánh giá hết tình hình thực tế khách hàng Để hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Vietcombank nên: - Về tiêu chí chấm điểm nên thay thế, cập nhật tiêu chí cũ bằng tiêu chí phù hợp với phát triển từng ngành nghề kinh tế nước ta Như nên bổ sung số tiêu vào để phân tích lực tài chính khách hàng phân tích điểm hòa vốn, mức độ nhạy cảm kết kinh doanh vào mức sản xuất, hay xem xét điểm đóng sản xuất Đặc biệt phân tích khả trả nợ thời hạn cho vay cần trọng đến phân tích dòng tiền khách hàng - tiêu sử dụng để phân tích mà ngân hàng chưa thực trọng, khả phân tích dòng tiền cán thẩm định 89 - Về thời gian tiến hành chấm điểm khách hàng Chi nhánh không nên tiến hành chấm điểm lần năm mà khoản vay lớn khoản vay có nhiều dấu hiệu bất thường tình hình hoạt động kinh doanh giảm sút, giá trị tài sản đảm bảo sụt giảm mạnh… cần tiến hành chấm điểm xếp hàng tín dụng thường xuyên Về việc kiểm tra, giám sát hoạt động chấm điểm xếp hạng khách hàng: Ban lãnh đạo Chi nhánh phận kiểm tra kiểm soát nội cần định kỳ đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định xếp hạng tín dụng, đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vơ tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng 4.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau vay Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều loại rủi ro đặc biệt hoạt động tín dụng Một bước quan trọng để phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay Hoạt động giúp ngân hàng phát sai phạm trình tác nghiệp cán tín dụng kiểm tra việc sử dụng vốn khách hàng, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài sản bảo đảm khách hàng…có tiềm ẩn nguy pháp lý rủi ro tín dụng không Giúp ngân hàng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh Tại Vietcombank Bắc Ninh, Ban lãnh đạo chi nhánh đạo, đôn đốc cán tín dụng công tác kiểm tra giám sát sau cho vay để kịp thời phát sai phạm dấu hiệu bất thường Tuy nhiên công tác kiểm tra giám sát sau cho vay Chi nhánh chưa thực hiệu quả, cịn mang nặng tính hình thức, số khoản vay phát sinh rủi ro tín dụng bắt đầu kiểm tra tình hình thực tế khách hàng Nên cơng tác kiểm tra, kiểm sốt sau cho vay Chi nhánh chưa thực hiệu quả, chưa thể vai trò kênh dự báo kiểm soát rủi ro tín dụng Để nâng cao hiệu công tác kiểm tra giám sát sau cho vay Chi nhánh nên: 90 - Thường xuyên phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính khách hàng để phát có biện pháp xử lý sớm khách hàng có dấu hiệu suy giảm hoạt động sản xuất kinh doanh, suy giảm khả tài chính ảnh hưởng đến khả trả nợ vốn vay - Kiểm sốt chặt chẽ q trình sử dụng vốn khách hàng, thường xuyên theo dõi sát dòng tiền luân chuyển trình sản xuất kinh doanh khách hàng - Ban lãnh đạo Chi nhánh cần sát việc đôn đốc cán thực việc kiểm tra, giám sát sau cho vay khách hàng quản lý theo quy định pháp luật Vietcombank Định kỳ hàng tháng nên yêu cầu cán lập bảng báo cáo chi tiết khách hàng kiểm tra, đó nêu rõ tình hình thực tế hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, trình sử dụng vốn tài sản bảo đảm, dấu hiệu bất thường mà cán nhận thấy trình kiểm tra giám sát đề xuất phương án xử lý cụ thể để Ban lãnh đạo Chi nhánh nắm tình hình, kịp thời đưa đạo thích hợp cho hạn chế tối đa rủi ro tín dụng Chi nhánh 4.2.5 Nâng cao hiệu quả công tác xử lý rủi ro tín dụng phát sinh Các khoản vay phát sinh rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng tăng chi phí, lãng phí nguồn nhân lực ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Tình hình dư nợ hạn Vietcombank Bắc Ninh năm 2014 mặc dù giảm đáng kể số lượng tuyệt đối lẫn tương đối so với năm 2013 song mức dư nợ hạn lớn Để đẩy mạnh công tác xử lý rủi ro tín dụng phát sinh Chi nhánh tiến hành rà soát lại khoản vay hạn, đánh giá từng hồ sơ vay vốn tìm tồn mặt hồ sơ thực tế tình hình kinh doanh khách hàng Tiến hành kiểm điểm cán có liên quan đến khoản nợ xấu đồng thời Chi nhánh thành lập ban đạo thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Tuy 91 nhiên việc thu hồi nợ xấu mang nặng tính hình thức, xử lý nửa vời nên hiệu công tác thu hồi nợ xấu chưa cao Để nâng cao hiệu công tác xử lý rủi ro tín dụng phát sinh Chi nhánh cần phải: - Tiếp tục trì hoạt động ban đạo, tổ thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Giám đốc chi nhánh làm trưởng ban Gắn kết thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro vào việc chi lương hàng tháng xét danh hiệu thi đua cuối năm từng cán - Ngay từ đầu năm, cán phân công thực phân tích, đánh giá đến từng khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, đánh giá khả năng, thiện chí trả nợ khách hàng để có biện pháp phù hợp lập kế hoạch cho khách hàng cam kết trả dần; Xử lý tài sản để thu nợ; Khởi kiện tòa án… Tuy nhiên cần có cách mạng nhận thức việc xử lý thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro phải cương quyết, không khoan nhượng, từ bỏ cách làm hô hào xong xử lý lại nửa vời trước - Thường xuyên họp tổ thu nợ để cán theo dõi đến từng khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro báo cáo kết quả, khó khăn vướng mắc trình thực để Ban lãnh đạo Chi nhánh có phương án đạo phù hợp với từng trường hợp - Chi nhánh xây dựng giải pháp cụ thể từng khách hàng, đưa lộ trình cụ thể việc thu hồi nợ Từ đó làm sở để Ban quản lý theo dõi, đôn đốc, đánh giá hiệu công việc cán phụ trách thu hồi nợ Từ đó có chính sách ban thưởng phạt từng cán Một số giải pháp cụ thể có thể áp dụng sau Chi nhánh tiến hành phân tích đánh giá lại tình hình hoạt động kinh doanh, khả tài chính tài sản bảo đảm khách hàng sau: (i) Đối với khách hàng đánh giá khả trả nợ phần khoản vay, tương lai có dòng tiền về: Chi nhánh có thể xem xét phương án cấu lại khoản vay theo hình thức cấu lại thời hạn trả nợ số tiền trả nợ Hoặc gia hạn nợ cho khách 92 hàng để tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ dần cho ngân hàng (ii) Đối với khách hàng đánh giá không khả trả nợ ngân hàng tiến hành xử lý tài sản bảo đảm tiền vay khách hàng ngân hàng theo hai hướng: khách hàng hợp tác với ngân hàng để xử lý tài sản bảo đảm làm giấy ủy quyền, bàn giao lại tài sản bảo đảm cho ngân hàng để ngân hàng tồn quyền xử lý Nếu khách hàng khơng hợp tác với ngân hàng việc xử lý tài sản bảo đảm ngân hàng tiến hành khởi kiện để bán đầu giá tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật phán tòa án Tuy nhiên phương án khiến số tiền thu sau lý tài sản bảo đảm ngân hàng bị giảm phải toán tiền án phí loại phí tiến hành bán đấu giá tài sản bảo đảm - Phối hợp nhờ quan chức phối hợp để xử lý tài sản bảo đảm đặc biệt tài sản bảo đảm động sản phương tiện vận tải, máy móc cơng trình… 4.2.6 Kiểm soát và thẩm định chặt chẽ tài sản đảm bảo Tài sản bảo đảm giúp ngân hàng bù đắp phần toàn khoản vay khách hàng khơng cịn khả trả nợ Tuy nhiên, thực tế tài sản bảo đảm Vietcombank Bắc Ninh dây chuyền máy móc thiết bị, dự án bất động sản, nhà máy thủy điện, tài sản hình thành tương lai…đây tài sản có tính khoản thấp biến động thị trường xảy giá trị tài sản bảo đảm xuống thấp giá trị khoản vay dẫn đến rủi ro không thu hồ đủ nợ ngân hàng Các rủi ro liên quan đến TSĐB (gồm rủi ro pháp lý, rủi ro khoản, rủi ro quản lý, rủi ro hư hỏng, giảm giá trị TSĐB) cần nhận diện, đo lường, giám sát quản lý cách chặt chẽ để bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp Chi nhánh Cụ thể: - Bên cạnh việc chấm điểm khách hàng ngân hàng cần xây dựng hệ thống chấm điểm tài sản bảo đảm dựa vào tiêu chí như: giá trị tài sản bảo đảm, tính pháp lý, tính khoản, mối quan hệ với khách hàng vay… 93 - Chi nhánh cần có văn quy định rõ quyền hạn, trách nhiệm, giới hạn thẩm định tài sản bảo đảm tùy thuộc vào tính chất, nhu cầu vay khách hàng, loại tài sản bảo đảm mà việc định giá tài sản bảo đảm cán thẩm định định giá, hay đơn vị định giá độc lập công ty chuyên thẩm định tài sản - Chi nhánh cần tuân thủ tuyệt đối quy định pháp luật Vietcombank việc ký hợp đồng chấp đăng ký giao dịch bảo đảm trung tâm đăng ký giao dịch, tài sản - Tăng cường hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát nội tài sản bảo đảm: Chi nhánh cần thực kiểm tra kiểm soát theo kế hoạch đột xuất tài sản bảo đảm kiểm tra hoạt động chấm điểm tài sản bảo đảm, kiểm tra giá trị tài sản bảo đảm, kiểm tra tính tuân thủ quy trình, quy định chấp đăng ký giao dịch bảo đảm khách hàng vay vốn Để kịp thời phát dấu hiệu vi phạm đặc biệt hành vi cố tình gian lận cơng tác định giá tài sản bảo đảm, phát giá tài sản bảo đảm để có biện pháp khắc phục, kiểm soát rủi ro như: yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm trường hợp tài sản bảo đảm bị giảm giá trị không đủ để đảm bảo cho khoản vay khách hàng Chi nhánh - Tăng cường phối hợp ngân hàng với quan tư pháp, đặc biệt quan thi hành án công tác xử lý tài sản đảm bảo 4.3 Khuyến nghị Vietcombank Để thực có hiệu mục tiêu nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh, góp phần hoàn thành mục tiêu chung toàn hệ thống, chi nhánh kiến nghị Hội đồng thành viên, ban điều hành, ban phòng trụ sở chính nội dung cụ thể sau: Thứ nhất, ban hành quy chế tổ chức hoạt động Hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội phù hợp với mơ hình tổ chức hoạt động Vietcombank Tăng thẩm quyền, nâng cao trách nhiệm cán chuyên trách công tác kiểm tra, kiểm soát nội từ trụ sở chính đến chi nhánh hoạt động kiểm tra kiểm soát nội 94 Thứ hai, để phòng ngừa có hiệu rủi ro hoạt động kinh doanh, Vietcombank nên ban hành quy chế có chế tài đủ mạnh xử lý nghiêm khắc tập thể, cá nhân vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ từ phát hiện, không thiết phải đợi đến vốn, tài sản xem xét xử lý Thứ ba, cơng tác đào tạo: ngồi việc tổ chức lớp đào tạo theo chuyên đề tín dụng, hội sở nên tổ chức thêm lớp nhận biết xử lý rủi ro tín dụng, kiến thức để ngăn ngừa rủi ro pháp lý, rủi ro hợp đồng, lớp chuyên đề bảo hiển tín dụng… Thứ tư, công tác tín dụng: có chế xử lý khó khăn cho doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn SXKD, khó khăn tài chính, suy giảm khả trả nợ nguyên nhân khách quan từ suy thối kinh tế tồn cầu ảnh hưởng việc Chính phủ thực thi chính sách tiền tệ chặt chẽ cắt giảm đầu tư công doanh nghiệp ngành vận tải biển, doanh nghiệp xây dựng Thứ năm, nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc Vietcombank Trung tâm thành lập vào năm 2001, thực nhiệm vụ theo dõi việc trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro đơn vị kinh doanh quản lý quỹ dự phòng theo quy định NHNN Vietcombank Tuy nhiên hoạt động Trung tâm mờ nhạt Trung tâm cần theo dõi, đôn đốc Chi nhánh việc báo cáo, trích lập dự phòng rủi ro, đưa cảnh báo kịp thời rủi ro mà Chi nhánh có thể gặp phải Đồng thời Vietcombank nên tăng thêm phân quyền Trung tâm việc xử lý sai phạm Chi nhánh q trình trích lập sử dụng quỹ dự phịng Thứ sáu, cần nhanh chóng hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Thường xuyên cập nhật tiêu chí để đánh giá khách hàng cho phù hợp với thực tế định hướng phát triển hoạt động tín dụng Vietcombank từng thời kỳ 95 KẾT LUẬN Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro mà ngân hàng phải đối phó ứng biến Để hạn chế tối đa rủi ro tín dụng yêu cầu ngân hàng thương mại nói chung Vietcombank Bắc Ninh nói riêng phải tăng cường lực quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh Vấn đề “Quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp Vietcombank Chi nhánh Bắc Ninh” chọn làm đề tài luận văn thạc sỹ Kết nghiên cứu đề tài giải nội dung bản, sau: Hệ thống sở lý luận rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng, yếu tố ảnh hưởng tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Thơng qua việc nghiên cứu trường hợp điển hình quản lý rủi ro ngân hàng nước, đề tài tổng kết đưa học kinh nghiệm Vietcombank Bắc Ninh, đó xây dựng hoàn thiện máy quản lý rủi ro độc lập; xây dựng hệ thống quy định chế độ báo cáo kiểm soát rủi ro; nâng cao trình độ đội ngũ cán tín dụng ngân hàng, thường xuyên tổ chức đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ trọng đến việc đầu tư nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Với phương pháp tiếp cận phù hợp hệ thống tiêu rõ ràng, đề tài phân tích, tổng hợp, đánh giá hoạt động kinh doanh Vietcombank Bắc Ninh giai đoạn 2013 -2017 Kết phân tích cho thấy Vietcombank Bắc Ninh có trình phát triển ổn định, hệ thống tiêu đánh giá hiệu tín dụng cho thấy hoạt động tín dụng quản lý tốt, rủi ro tín dụng kiểm soát chặt chẽ, khoản nợ xấu đảm bảo theo quy định Vietcombank; cấu khoản tín dụng phân loại đầy đủ, đảm bảo cho hoạt động quản lý rủi ro theo từng đối tượng khách hàng; hệ thống sách hỡ trợ tín dụng khách hàng minh bạch công khai; tiêu chí đánh giá xếp hạng khách hàng rõ ràng đầy đủ Trên sở phân tích thực trạng hoạt động 96 quản lý rủi ro tín dụng, yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng, luận văn rõ kết đạt được, tồn nguyên nhân tồn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Đây sở tiền đề cho việc đưa giải pháp cho Vietcombank Bắc Ninh thời gian tới Qua nghiên cứu thực tiễn Vietcombank Bắc Ninh, đề tài đề xuất hệ thống giải pháp để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Vietcombank Bắc Ninh, gồm: (1) Nâng cao lực tổ chức quản lý rủi ro tín dụng phân cấp quản lý; (2) Nâng cao chất lượng phân tích thẩm định tín dụng; (3) Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; (4) Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng; (5) Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát sau vay; (6) Nâng cao hiệu cơng tác xử lý rủi ro tín dụng phát sinh;(7) Kiểm soát thẩm định chặt chẽ tài sản đảm bảo Thông qua hệ thống giải pháp lãnh đạo chi nhánh cán nhân viên làm tài liệu tham khảo trình thực nhiệm vụ chi nhánh Bên cạnh đó, luận văn có đề xuất kiến nghị với Hội sở Vietcombank với mục đích Để góp phần thực thắng lợi giải pháp mag luận văn đưa Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động phức tạp cần có nhiều thời gian cơng sức để tiếp tục nghiên cứu, nhiên giới hạn báo cáo luận văn tốt nghiệp khơng giải tồn nội dung quản lý rủi ro, việc nghiên cứu tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đóng góp ý kiến tập thể nhà khoa học, chuyên gia để báo cáo tiếp tục hoàn thiện 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Tiến Chương (2008), Ngân cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NH TMCP Ngoại thương Việt Nam, Trường ĐH Kinh tế thành phố HCM, Hồ Chí Minh Lê Thị Huyền Diệu (2007), Mô hình quarnl ý rủi ro tín dụng Citibank, Tạp chí Ngân hàng số 16/2007 Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, TP.Hồ Chí Minh, Nhà xuất Phương Đông, Phạm Ngọc Dũng, Đinh Xuân Hạng (2011), Giáo trình Tài - Tiền tệ, NXB Tài chính, Hà Nội Hà Mạnh Dương (2018), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh tỉnh Bắc Kạn, Trường ĐH KT&QTKD, Thái Nguyên Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội Tô Ngọc Hưng (2009), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Tô Ngọc Hưng (2014), Tín dụng ngân hàng, NXB Lao động - Xã hội, Hà Nội Quyết định số 20/VBHN-NHNN ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Ngân hàng Nhà nước, ngày 22/5/2014 10 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, Qui định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng Nhà nước ngày 21/01/2013 11 Trần Chiến Thắng (2012), Biện pháp kiểm soát RRTD Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Đăk Lăk, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng 12 Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Hà Nội,Nhà xuất Thống kê 98 13 Nguyễn Đức Tú (2012), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường ĐH Kinh tế quốc dân, Hà Nội 14 Phạm Ngọc Tuấn (2017), Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Quốc tế Việt Nam chi nhánh Thái Nguyên, Luận văn Thạc sỹ, Trường ĐH KT&QTKD, Thái Nguyên 15 Vietcombank Bắc Ninh (2013), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2013, Bắc Ninh 16 Vietcombank Bắc Ninh (2014), Báo cáo thường niên 2014, Bắc Ninh 17 Vietcombank Bắc Ninh (2015), Báo cáo thường niên 2015, Bắc Ninh 18 Vietcombank Bắc Ninh (2016), Báo cáo thường niên 2016, Bắc Ninh 19 Vietcombank Bắc Ninh (2017), Báo cáo thường niên 2017, Bắc Ninh 20 Vietcombank Bắc Ninh (2013), Báo cáo thường niên 2013, Bắc Ninh 21 Vietcombank Bắc Ninh (2014), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2014, Bắc Ninh 22 Vietcombank Bắc Ninh (2015), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2015, Bắc Ninh 23 Vietcombank Bắc Ninh (2016), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2016, Bắc Ninh 24 Vietcombank Bắc Ninh (2017), Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2017, Bắc Ninh 25 A.Saunder & H.Lange (1995), Financial Institutions Management - A Modern Perpective, Irwin, Artarmon 26 Timothy W.Koch (1995), Bank Management University of South Carolina, The Dryden Press 27 www.bidv.com.vn 28 www.mbbank.com.vn 29 www.vietcombank.com.vn 30 https://www.citibank.com.vn/portal/vietnam_home_vn.htm ... dụng quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Tuy nhiên, công tác quản lý rủi ro tín dụng khách hàng nói chung quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp nói riêng Vietcombank. .. thực tiễn rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Phân tích thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Bắc Ninh - Phân... dụng Vietcombank Bắc Ninh giai đoạn 2013 - 2017 46 3.2.1 Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 46 3.2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng doanh nghiệp Vietcombank chi nhánh Bắc Ninh