Bảo hiểm xã hội tự nguyện trong luật bảo hiểm xã hội năm 2014

Với mục đích trên, nhiệm vụ của luận văn gồm: - Nghiên cứu một số vấn đề về lý luận chung về pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện; - Phân tích và đánh giá thực trạng thực hiện các quy địn

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

KHOA LUẬT

ĐOÀN MINH HIỀN

B¶O HIÓM X· HéI Tù NGUYÖN

TRONG LUËT B¶O HIÓM X· HéI N¡M 2014

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

HÀ NỘI - 2020

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

KHOA LUẬT

ĐOÀN MINH HIỀN

B¶O HIÓM X· HéI Tù NGUYÖN

TRONG LUËT B¶O HIÓM X· HéI N¡M 2014

Chuyên ngành: Luật Kinh tế

Mã số: 8380101.05

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Cán bộ hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ HOÀI THU

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các kết quả nêu trong Luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong Luận văn đảm bảo tính chính xác, tin cậy và trung thực Tôi đã hoàn thành tất cả các môn học và đã thanh toán tất cả các nghĩa vụ tài chính theo quy định của Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội

Vậy tôi viết Lời cam đoan này đề nghị Khoa Luật xem xét để tôi có thể bảo vệ Luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

NGƯỜI CAM ĐOAN

Đoàn Minh Hiền

MỤC LỤC

Trang

Trang phụ bìa

Lời cam đoan

Mục lục

Danh mục các từ viết tắt

Danh mục bảng, biểu đồ và hình

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN VÀ SỰ ĐIỀU CHỈNH CỦA PHÁP LUẬT 6

1.1 Khái quát chung về bảo hiểm xã hội tự nguyện 6

1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa bảo hiểm xã hội tự nguyện 6

1.1.2 Bản chất của bảo hiểm xã hội tự nguyện 10

1.2 Điều chỉnh pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện 12

1.2.1 Khái niệm pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện 12

1.2.2 Nguyên tắc pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện 13

1.2.3 Nội dung của pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện 15

1.2.4 Vai trò của pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện 22

1.3 Pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện ở một số nước trên thế giới và những gợi mở cho Việt Nam 25

Kết luận Chương 1 31

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TRONG LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI NĂM 2014 VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH 32

2.1 Thực trạng các quy định về bảo hiểm xã hội tự nguyện 32

2.1.1 Về đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện 32

2.1.2 Về các chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện 33

2.1.3 Về mức đóng và phương thức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện 38

2.1.4 Về quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện và quản lý bảo hiểm xã hội

tự nguyện 41

2.2 Thực tiễn thi hành bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam 43

2.2.1 Những kết quả đạt được 43

2.2.2 Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế 49

Kết luận Chương 2 55

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC HIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI Ở VIỆT NAM 56

3.1 Các yêu cầu cơ bản của việc hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện 56

3.1.1 Cần phù hợp với định hướng phát triển kinh tế xã hội 56

3.1.2 Cần phù hợp với xu thế quốc tế 57

3.1.3 Cần đa dạng hóa các đối tượng tham gia 58

3.1.4 Cần xây dựng các quy định linh hoạt 61

3.2 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện và các vướng mắc có thể gặp phải 62

3.2.1 Về mức đóng và phương thức đóng 62

3.2.2 Về chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện 64

3.2.3 Về chủ thể trong quan hệ bảo hiểm xã hội tự nguyện 67

3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Việt Nam 68

3.3.1 Kiến nghị với BHXH Việt Nam 68

3.3.2 Đối với địa phương 71

Kết luận Chương 3 74

KẾT LUẬN 75

TÀI LIỆU THAM KHẢO 77

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ASXH: An sinh xã hội BHXH: Bảo hiểm xã hội BHXHTN: Bảo hiểm xã hội tự nguyện DN: Doanh nghiệp

ILO: Tổ chức Lao động Quốc tế

DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH

Số hiệu Tên bảng, biểu đồ và hình Trang

Bảng 2.1 Số người tham gia Bảo hiểm xã hội tự nguyện

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Các chính sách xã hội, cụ thể là vấn đề an sinh xã hội (ASXH) của mỗi quốc gia có vai trò đặc biệt quan trọng, vừa là mục tiêu vừa là động lực để phát triển kinh tế nhanh và bền vững cũng như đảm bảo sự ổn định xã hội Trong đó, bảo hiểm xã hội (BHXH) đóng vai trò trụ cột trong sàn an sinh xã hội, là bộ phận lớn nhất trong hệ thống an sinh xã hội, không có bảo hiểm xã hội thì không thể có một nền an sinh xã hội vững mạnh

Các chuyên gia về BHXH đánh giá hiện nay là thời điểm phù hợp để tiến hành cải cách chính sách BHXH tại Việt Nam Phó Thủ tướng Vương Đình Huệ nhấn mạnh tại Hội nghị lần thứ 7 Ban chấp hành Trung ương Đảng

khóa XII diễn ra vào tháng 5 năm 2018: “Chính sách BHXH của nước ta đã đạt được những kết quả tích cực, đồng thời cũng đặt ra những vấn đề lớn cần phải cải cách, điều chỉnh nhiều nội dung để khắc phục những hạn chế, yếu kém, đáp ứng yêu cầu thực tiễn, phù hợp xu hướng phát triển và bối cảnh mới” Ðề án

cải cách chính sách BHXH được nhận định là một trong ba đề án quan trọng được thông qua tại Hội nghị này Nội dung đầu tiên của Đề án là xây dựng hệ thống BHXH đa tầng bao gồm: Lương hưu xã hội; BHXH cơ bản gồm BHXH bắt buộc và BHXH tự nguyện; bảo hiểm hưu trí bổ sung nhằm tăng diện bao phủ, hướng tới mục tiêu BHXH toàn dân; đồng thời tạo cơ hội cho người về hưu có điều kiện đa dạng hóa các nguồn lương hưu Trong đó, việc nâng cao hiệu quả của chính sách BHXH tự nguyện đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính vững chắc cho hệ thống trên

Tiếp đó tại Hội thảo xây dựng kế hoạch đánh giá chính sách trợ giúp xã hội quy định tại Nghị quyết số 15-NQ/TW ngày 1/6/2012 của Ban chấp hành Trung ương Đảng khóa XI một số vấn đề về chính sách xã hội giai đoạn

2012- 2020 diễn ra vào ngày 29 tháng 6 năm 2018 tại Hòa Bình, một trong hai lĩnh vực chính được các chuyên gia, các tổ chức quốc tế và đại diện các địa phương tổ chức tập trung đánh giá là bảo hiểm xã hội, đặc biệt là chính sách bảo hiểm xã hội tự nguyện Bởi lẽ, trước những thay đổi nhanh chóng của bối cảnh trong nước và quốc tế, đặc biệt là dưới tác động của các xu thế mang tính thời đại như già hóa dân số, biến đổi khí hậu, cách mạng công nghiệp 4.0, việc bảo đảm cuộc sống cho người lao động và gia đình họ, nhất

là những lao động phi chính thức trước những rủi ro xã hội ngày càng trở thành vấn đề bức thiết

Theo Báo cáo tổng kết công tác năm 2017 và phương hướng nhiệm vụ năm 2018 của Vụ Bảo hiểm xã hội, Bộ Lao động Thương bình và Xã hội, tính đến ngày 30/11/2017, số người tham gia BHXH ước đạt 13,715 triệu người đạt tỷ lệ 24,95% lực lượng lao động tham gia BHXH, trong đó số người tham gia BHXH tự nguyện ước tính đạt 245 nghìn người, chiếm 0,45% lực lượng lao động tham gia BHXH Trong khi đó, theo thống kê của

Tổ chức Lao động Thế Giới (ILO), tại Việt Nam, tính đến cuối năm 2017, tỉ

lệ lao động khu vực phi chính thức chiếm 57,2% - tương đương hơn 18 triệu người Như vậy, tỉ lệ người lao động tham gia BHXH tự nguyện chỉ đạt xấp

xỉ 0.014% lao động trong khu vực phi chính thức trong khi lao động phi chính thức thường có đặc điểm là việc làm bấp bênh và thiếu ổn định, thu nhập thấp và thời gian làm việc dài

Có thể nhận thấy rằng, việc nghiên cứu và tiếp tục hoàn thiện các quy định pháp luật về chế độ BHXH tự nguyện cho nhóm đối tượng chiếm quá nửa lực lượng lao động tại thời điểm Việt Nam đang tiến hành cải cách chính sách BHXH trở nên vô cùng cấp thiết, đặc biệt quan trọng; sẽ góp phần làm vững chắc hơn trụ cột của hệ thống an sinh xã hội – bảo hiểm xã hội tại nước ta

2 Tình hình nghiên cứu

Vấn đề pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện vẫn được nghiên cứu bởi các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước trong mối quan tâm chung về việc đảm bảo đời sống của người lao động, đặc biệt là nhóm lao động phi chính thức vốn được cho là bị bỏ ngỏ nhiều khoảng trống về quyền lợi

Tại Việt Nam, các tài liệu nghiên cứu về bảo hiểm xã hội đều nghiên cứu chung cho cả bảo hiểm xã hội bắt buộc lẫn bảo hiểm xã hội tự nguyện Phần lớn các công trình nghiên cứu trong nước gần đây thường giới hạn tại một số các khu vực nhất định hoặc đối với một số nhóm chủ thể nhất định nên thiếu đi công trình nghiên cứu mang khái quát, tổng hợp, đánh giá chung các quy định pháp luật về BHXH tự nguyện trên phạm vi cả nước

Một số các nghiên cứu trong đó có khuôn khổ hợp tác nghiên cứu về

“Khảo sát lao động phi chính thức” thuộc Dự án “Hỗ trợ chuyển đổi sang chính thức” do Viện Khoa học Lao động và Xã hội phối hợp với Tổ chức Lao

động quốc tế (ILO) năm 2017, nghiên cứu cấp Bộ “Cơ sở lý luận và thực tiễn xây dựng chính sách khuyến khích tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện đối với lao động nghèo, lao động là người dân tộc thiểu số, nông dân có mức thu nhập từ trung bình trở xuống” do Viện Khoa học Lao động Xã hội chủ trì đề tài năm 2013, đề tài nghiên cứu “Phân tích thực trạng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện của người lao động tự do” của ThS Nguyễn Thị Thúy,…

3 Phạm vi nghiên cứu

Luận văn tập trung nghiên cứu vào những vấn đề về lý luận pháp luật

về BHXH tự nguyện và thực trạng thực hiện các quy định về BHXH tự nguyện trong bối cảnh kinh tế xã hội tại Việt Nam hiện nay nhằm đề xuất một

số khuyến nghị, giải pháp để hoàn thiện các quy định pháp luật về BHXH tự nguyện phù hợp với bối cảnh trong nước

4 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn áp dụng một số các phương pháp khoa học trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa Mác- Lênin, sử dụng tổng hợp các phương pháp khoa học chuyên ngành và liên ngành, đặc biệt là phương pháp thu thập thông tin, thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, nhận xét thực tiễn, nghiên cứu tài liệu thứ cấp, v…v…

5 Mục đích nghiên cứu và nhiệm vụ của luận văn

Mục đích nghiên cứu của đề tài này nhằm đưa ra cơ sở lý luận và thực tiễn thực hiện các quy định pháp luật Việt Nam hiện nay về BHXH tự nguyện,

từ đó đánh giá và đề xuất những giải pháp hoàn thiện pháp luật về BHXH tự nguyện phù hợp với bối cảnh trong nước

Với mục đích trên, nhiệm vụ của luận văn gồm:

- Nghiên cứu một số vấn đề về lý luận chung về pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện;

- Phân tích và đánh giá thực trạng thực hiện các quy định về BHXH tự nguyện trong bối cảnh kinh tế xã hội tại Việt Nam hiện nay;

- Đề xuất một số khuyến nghị, giải pháp để hoàn thiện các quy định pháp luật về BHXH tự nguyện phù hợp với bối cảnh trong nước

6 Điểm mới của luận văn

Đề tài được nghiên cứu trong bối cảnh Việt Nam đang tiến hành đánh giá kết quả thực hiện chính sách bảo hiểm xã hội và khuyến nghị định hướng, giải pháp giai đoạn tới nhằm cải cách chính sách BHXH sao cho phù hợp với các xu thế mang tính thời đại

BHXH tự nguyện không phải là chủ đề mới tại Việt Nam Một số công trình gần đây đã được các tác giả nghiên cứu về bảo hiểm xã hội tự nguyện bao gồm: công trình được thực hiện ở cấp độ luận văn thạc sỹ, với đề tài “Bảo hiểm xã hội tự nguyện – Thực trạng và một số giải pháp nâng cao hiệu quả

thực thi pháp luật” luận văn thạc sĩ của Hoàng Quốc Đạt do TS Nguyễn Thị Kim Phụng hướng dẫn năm 2012 và gần đây nhất là đề tài “Thực hiện pháp luật về Bảo hiểm xã hội tự nguyện - qua thực tiễn tỉnh Nghệ An” luận văn thạc sĩ của Trần Văn Kiệm do TS Dương Đức Chính hướng dẫn năm 2017,

…; công trình nghiên cứu cấp Bộ “Cơ sở lý luận và thực tiễn xây dựng chính sách khuyến khích tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện đối với lao động nghèo, lao động là người dân tộc thiểu số, nông dân có mức thu nhập từ trung bình trở xuống” do Viện Khoa học Lao động Xã hội chủ trì đề tài;…

Tuy nhiên, phần lớn các công trình nghiên cứu thường bị giới hạn tại một số các khu vực nhất định (tỉnh Nghệ An, Hà Nội, Vĩnh Phúc…) hoặc đối với một số nhóm chủ thể (lao động nghèo, người dân tộc thiểu số,…) mà thiếu các công trình khái quát, tổng hợp, đánh giá chung các quy định pháp luật về BHXH tự nguyện trên phạm vi cả nước Vì vậy, tại thời điểm có thể coi như giao thời của các chính sách BHXH tại Việt Nam, tác giả thực hiện nghiên cứu mang tính tổng quát đánh giá chung với mong muốn đóng góp một phần công sức của bản thân vào việc đánh giá thực trạng pháp luật, đưa ra một số giải pháp thực hiện đối với BHXH tự nguyện của Việt Nam hiện nay

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài Lời mở đầu, Kết luận và Danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm ba chương:

Chương 1: Một số vấn đề lý luận về bảo hiểm xã hội tự nguyện và sự

điều chỉnh của pháp luật

Chương 2: Thực trạng bảo hiểm xã hội tự nguyện trong Luật Bảo hiểm

xã hội năm 2014 và thực tiễn thi hành

Chương 3: Hoàn thiện pháp luật và nâng cao hiệu quả thực hiện bảo

hiểm xã hội tự nguyện trong Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014

Chương 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN

VÀ SỰ ĐIỀU CHỈNH CỦA PHÁP LUẬT 1.1 Khái quát chung về bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.1.1 Khái niệm, ý nghĩa bảo hiểm xã hội tự nguyện

Giữa thế kỷ XIX, lần đầu tiên hệ thống bảo hiểm xã hội được hình thành trên thế giới dưới thời Thủ tướng Đức Bismark Năm 1838, chế độ bảo hiểm tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp ra đời lần đầu tiên ở nước Phổ (Cộng hòa liên bang Đức) Đến năm 1850, quỹ ốm đau được thành lập ở Đức,

và tới năm 1861 được thành lập tại Bỉ Năm 1883, nước Đức ban hành đạo luật đầu tiên về Bảo hiểm xã hội Tới năm 1893, quỹ bảo hiểm thất nghiệp theo hình thức tự nguyện được thành lập tại Thụy Sĩ Quỹ được thành lập dưới sự đóng góp của ba bên giữa Nhà nước, giới chủ và giới thợ nhằm bảo hiểm cho người lao động trong trường hợp họ gặp rủi ro Năm 1894 và 1896 nước Bỉ và Hà Lan đã ban hành Bộ luật đầu tiên về các tổ chức tương tế Cho tới những năm 30 của thế kỷ XX, hệ thống này đã lan tỏa tới khu vực Châu

Mỹ và tiếp tục lan tỏa tới các nước ở Châu Á, Châu Phi và vùng Caribe vào những năm sau đại chiến thế giới lần thứ hai (1940-1945)

Sự ra đời của bảo hiểm xã hội là kết quả của một quá trình đấu tranh lâu dài giữa giai cấp công nhân làm thuê với giới chủ tư bản Kết quả này đã được các nước trên thế giới ghi nhận và dần trở thành trụ cột cơ bản của hệ thống an sinh xã hội Điều này được thể hiện ngay trong thời kỳ Thế chiến thứ hai, một số vấn đề liên quan đến bảo hiểm xã hội vẫn vô cùng được quan tâm như: tàn tật hay sinh đẻ liên quan đến lao động nữ hay vấn đề tử tuất của các binh sỹ trong chiến tranh

Ngày 25/6/1952, Công ước số 102 về an sinh xã hội đã được thông qua tại hội nghị toàn thể của Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO) với nội dung được

tập hợp từ các chế độ và các vấn đề an sinh xã hội đã có và được thực hiện ở một số nước trên thế giới trước đó Dựa trên Công ước số 102, các nước ở Châu Á, Châu Phi và Châu Mỹ La tinh đều xây dựng cho mình một hệ thống bảo hiểm xã hội phù hợp với điều kiện từng nước

Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO) định nghĩa: BHXH là sự đảm bảo thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập đối với người lao động khi họ gặp phải những biến cố rủi ro làm giải hoặc mất khả năng lao động hoặc mất việc lam, bằng cách hình thành và sử dụng một quỹ tài chính tập trung do sự đóng góp của người sử dụng lao động, người lao động và sự bảo trợ của Nhà nước, nhằm đảm bảo an toàn đời sóng cho người lao động và cho gia đình, góp phần bảo đảm an toàn xã hội

ILO cũng đưa ra định nghĩa về an toàn xã hội và đưa quy phạm tối thiểu về an toàn xã hội vào Điều 2 của Công ước số 102 An toàn xã hội là:

Sự bảo vệ của xã hội đối với các thành viên của mình thông qua một loạt các biện pháp công cộng, để đối phó với khó khăn về kinh

tế xã hội do bị ngừng hoặc bị giảm nhiều về thu nhập, gây ra bởi

ốm đau, mất khả năng lao động, tuổi già và chết, việc cung cấp chăm sóc y tế và trợ cấp cho các gia đình đông con

Sự phát triển của xã hội cùng với sự gia tăng của rủi ro xã hội giống như hai mặt của một đồng tiền luôn song hành Những rủi ro bất ngờ này không nằm trong mong muốn cũng không nằm trong tầm kiểm soát của con người Điều này khiến cho nhu cầu về biện pháp bảo đảm khi gặp rủi ro càng trở nên mạnh mẽ, nhất là đối với con người khi tham gia lao động vốn luôn phải chịu sự tác động từ những yếu tố khách quan có thể dẫn tới những thiệt hại về tính mạng, sức khỏe và tài sản Cùng với đó là sự giới hạn về đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc đã gạt khỏi vòng bảo vệ một nhóm người lao động có nhu cầu tham gia bảo hiểm những không thuộc nhóm đối tượng

được tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc Những người lao động này không có một cơ chế thích hợp để tự bảo vệ mình trước những rủi ro trong cuộc sống

Vì lẽ đó, nhằm đáp ứng nhu cầu được bảo đảm thu nhập khi gặp rủi ro, vì tình người với người trong xã hội, bảo hiểm xã hội tự nguyện xuất hiện một nhu cầu tất yếu bên cạnh bảo hiểm xã hội bắt buộc

Luật BHXH năm 2014, Điều 3, khoản 3 quy định: BHXH tự nguyện là loại hình BHXH do Nhà nước tổ chức mà người tham gia được lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với thu nhập của mình và Nhà nước có chính sách hỗ trợ tiền đóng bảo hiểm xã hôi để người tham gia hưởng chế độ hưu trí và tử tuất

BHXH tự nguyện là loại hình BHXH được xây dựng trên cơ sở tự nguyện Sự tự nguyện của loại hình bảo hiểm xã hội này được thể hiện trên nguyên tắc có tham gia đóng bảo hiểm xã hội mới được hưởng quyền lợi Điều này thể hiện ý thức của người tham gia đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện

có sự tự do hơn so với những người tham gia đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Bên cạnh sự khác biệt về mối quan hệ lao động của những người tham gia BHXH ở hai loại hình này, đây chính là sự khác biệt cơ bản giữa bảo hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm xã hội bắt buộc Dù vậy nhưng cả hai loại hình bảo hiểm xã hội này vẫn có nét tương đồng: mục tiêu của hai loại hình bảo hiểm

xã hội nhằm bảo đảm thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết, trên nguyên tắc có sự chia sẻ giữa những người tham gia bảo hiểm xã hội Bản chất, mục đích hoạt động,

sự hình thành và sử dụng quỹ cũng tương tự như nhau do BHXH tự nguyện là chính sách của Nhà nước ban hành nhằm đảm bảo quyền lợi cho các bên tham gia nên Nhà nước sẽ quy định mức đóng góp để hình thành quỹ sao cho đảm bảo về kinh phí để chi trả cho những người tham gia BHXH tự nguyện và xây dựng chế độ mà họ được hưởng

Với mục tiêu thiêng liêng nhằm bảo đảm sự phát triển kinh tế bền vững

và thúc đẩu ổn định, thúc đẩy sự tiến bộ của xã hội, BHXH nói chung và BHXH tự nguyện nói riêng có ý nghĩa nhân văn sâu sắc

Thứ nhất, đảm bảo sự công bằng xã hội, tạo sự bình đẳng giữa các thành phần kinh tế trên thị trường lao động

BHXH là công cụ phân phối lại thu nhập của các thành phần trong xã hội: giữa thu nhập cao với thu nhập thấp; thu nhập của người khoẻ mạnh, công việc ổn định với thu nhập của người ốm yếu, tàn tật, hoặc những người gặp biến cố, rủi ro trong lao động hoặc trong cuộc sống Với tư cách là một công cụ phân phối lại thu nhập, BHXH cũng giúp cân bằng lại phần nào sự phân hoá giàu nghèo giữa các tầng lớp trong xã hội, giảm khoảng cách giàu nghèo, tạo được sự bình đẳng cho những người lao động

Thứ hai, BHXH phân phối, sử dụng nguồn quỹ dự phòng một cách hiệu quả, tạo cơ chế chia sẻ, nhằm giảm bớt những rủi ro, góp phần phòng tránh

và hạn chế tổn thất, đảm bảo an toàn cho sản xuất và đời sống xã hội, tạo động lực cho phát triển kinh tế xã hội

Việc xây dựng và duy trì một nguồn quỹ dự phòng có sự đóng góp của cộng đồng để đối phó với những rủi ro sẽ làm giảm bớt gánh nặng cho ngân sách quốc gia, từ đó tạo nguồn lực tài chính để tạo tiền đề cho sự phát triển Cũng như vậy, sự hỗ trợ của Nhà nước vào quỹ BHXH tự nguyện giúp giảm gánh nặng tài chính đóng góp cho những người tham gia BHXH để xây dựng nguồn quỹ dự phòng phòng ngừa rủi ro Hai điều này giúp ổn định cả về nhân lực và vật lực cho việc phát triển kinh tế quốc gia

Thứ ba, bảo đảm nguồn thu nhập cho người lao động và gia đình họ trước những rủi ro

Đới tượng tham gia BHXH tự nguyện chủ yếu tới từ khu vực phi chính thức Đặc điểm chung của họ là việc làm không ổn định, thu nhập bấp bênh

hoặc thu nhập thấp, nhiều trường hợp có thể là người lao động chính hoặc lao động duy nhất trong gia đình Khi họ gặp rủi ro, không thể tự kiếm sống và chăm lo cho gia đình điều này sẽ gây ảnh hưởng tới nguồn thu nhập không chỉ của riêng họ mà có thể là cả gia đình Lúc này, việc tham gia BHXH tự nguyện sẽ giúp họ và gia đình phần nào được bảo đảm

Thứ tư, BHXH tự nguyện góp phần nâng cao năng suất lao động xã hội, thúc đẩy sản xuất phát triển

BHXH là sự bảo đảm về tinh thần cho những người tham gia lao động

để họ an tâm làm việc khi đã có sự chuẩn bị sẵn đề phòng khi già yếu, mất sức lao động hoặc gặp những rủi ro bất chợt trong cuộc sống Đồng thời đây cũng là động lực để thu hút người lao động của các chủ sử dụng lao động, thúc đẩy sản xuất, nâng cao năng suất lao động

Thứ năm, phân phối lại thu nhập quốc dân, giảm chi ngân sách nhà nước, bảo đảm an sinh xã hội

Như đã phân tích, BHXH là một công cụ phân phối lại thu nhập, BHXH cũng giúp cân bằng lại phần nào sự phân hoá giàu nghèo giữa các tầng lớp trong xã hội, giảm khoảng cách giàu nghèo, tạo được sự bình đẳng cho những người lao động BHXH tự nguyện cũng là sự vận động thực hiện trách nhiệm đối với xã hôi, để cả xã hội cùng tương trợ những số phận bất hạnh gặp rủi ro, khó khăn; người có thu nhập cao, năng lực cao cùng trợ giúp nhóm người yếu thế trong xã hội

1.1.2 Bản chất của bảo hiểm xã hội tự nguyện

Xuất hiện như một nhu cầu tất yếu của xã hội và là sản phẩm của nền kinh

tế, BHXH tự nguyện vừa mang bản chất kinh tế vừa mang bản chất xã hội

- Tính kinh tế của BHXH tự nguyện

Người tham gia BHXH tự nguyện đã tự nguyện đóng góp một phần thu nhập của mình để xây dựng nguồn quỹ dự phòng rủi ro không chỉ cho mình mà

cho những người khác cùng tham gia BHXH tự nguyện Sự đa dạng về mức thu nhập của những người tham gia khiến cho mức đóng BHXH tự nguyện cũng không cố định Nguồn quỹ này sau khi được hình thành sẽ được rút ra trợ giúp cho những đối tượng già yếu, hoặc mất khả năng lao động để tìm kiếm thu nhập, đảm bảo cho những người này có nguồn thu nhập để sinh sống

Về mặt kinh tế, BHXH tự nguyện là một hình thức tổ chức, đã phân phối lại thu nhập của xã hội dựa trên hoạt động thu – trợ cấp để đảm bảo an toàn về kinh tế cho những người lao động và gia đình của họ GDP của quốc gia được cấu thành từ nhiều nguồn trong đó bao gồm BHXH mà sẽ được phân phối lại cho các thành viên trong xã hội khi phát sinh các nhu cầu BHXH như đau ốm, bệnh tật, chết … Bên cạnh đó, BHXH tự nguyện cũng kéo ngắn khoảng cách phân hoá giàu nghèo của các thành phần trong xã hội

Có thể nói rằng, việc hình thành nguồn quỹ BHXH tự nguyện cũng như sử dụng quỹ để phần nào phân phối lại thu nhập của xã hội nhằm bảo đảm đời sống cho người lao động và gia đình họ chính là bản chất kinh tế của BHXH tự nguyện

- Tính xã hội của BHXH tự nguyện

Khác với bảo hiểm thương mại, BHXH tự nguyện được xây dựng không vì mục tiêu lợi nhuận mà vì mục tiêu xã hội Dựa trân nguyên tắc “lấy

số đông bù số ít”, quỹ BHXH xã hôi được sử dụng để bù đắp một phần hoặc toàn bộ thu nhập của người lao động tham gia BHXH tự nguyện khi họ gặp phải rủi ro khiến họ bị giảm hoặc mất khả năng lao động để tìm kiếm thu nhập Khoản tiền người lao động tham gia BHXH tự nguyện đóng có thể không bằng mức hưởng bảo hiểm mà họ nhận được để chia sẻ rủi ro cho người lao động và gia đình họ khi thu nhập bị giảm sút hoặc mất hoàn toàn

BHXH tự nguyện không phải là hoạt động kinh doanh của bất kỳ cá nhân hay tổ chức nào mà là một trong những chính sách xã hội nhằm đảm bảo cho an toàn xã hội

Bản chất xã hội và bản chất kinh tế của BHXH tự nguyện không tách rời mà đan xen lẫn nhau Trong bản chất kinh tế có tính xã hội và trong bản chất xã hội có tính kinh tế, chính vì lẽ đó, sự ra đời của BHXH tự nguyện là nhu cầu tất yếu của xã hội và là sản phẩm của nền kinh tế

1.2 Điều chỉnh pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.2.1 Khái niệm pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện

Ở Việt Nam, ngay sau khi nước Việt Nam dân chủ cộng hòa ra đời, Chính phủ đã thể hiện mối quan tâm đặc biệt tới vấn đề an sinh xã hội, trong

đó có chính sách bảo hiểm xã hội Điều 13 và điều 14 của Hiến pháp năm

1946 đã quy định: “Quyền lợi của giới cần lao trí thức và chân tay được đảm bảo, và những người công dân già cả hoặc tàn tật, không làm được việc thì được giúp đỡ” Tuy nhiên, do đặc thù của hoàn cảnh kháng chiến gian khổ,

các chính sách về bảo hiểm xã hội trong thời kỳ trước năm 1954 có đối tượng

áp dụng hạn hẹp, mức trợ cấp thấp, việc thực hiện còn nhiều hạn chế Mỗi thời kỳ lịch sử khác nhau, Nhà nước sẽ xây dựng và ban hành hệ thống pháp luật phù hợp với kinh tế, văn hoá, xã hội của từng thời điểm Năm 1986, Việt Nam thực hiện cải cách kinh tế, chuyển đổi từ nền kinh cơ chế kế hoạch hóa tập trung sang nền kinh tế theo cơ chế thị trường Hiệu ứng ảnh hưởng từ việc thay đổi cơ chế đòi hỏi các chính sách xã hội nói chung và chính sách bảo hiểm

xã hội nói riêng cần có những thay đổi tương ứng, phù hợp với thời đại mới Tháng 01 năm 1995, Bộ Luật Lao động có hiệu lực, trong đó, bảo hiểm xã hội được quy định tại Chương XII Mặc dù ở thời kỳ này, các quy định về loại hình bảo hiểm xã hội tự nguyện chỉ mang tính nguyên tắc chung, nhưng việc bảo hiểm xã hội tự nguyện được đưa vào trong Bộ luật Lao động là một bước tiến

để tạo tiền đề cho việc đưa bảo hiểm xã hội tới với mọi người trong xã hội

Ngày 12/7/2006, Quốc hội đã thông qua Luật BHXH đầu tiên trong đó BHXH bắt buộc có hiệu lực từ ngày 01/01/2007 và BHXH tự nguyện có hiệu

lực từ ngày 01/01/2018 Trải qua các lần sửa đổi bổ sung cho phù hợp với sự phát triển của kinh tế xã hội, ngày 20 tháng 11 năm 2014, Quốc hội đã thông qua Luật BHXH có hiệu lực từ ngày 01/01/2016 trong đó quy định đầy đủ về đối tượng, mức đóng, phương thức đóng, các chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện

Có thể nói rằng, ở Việt Nam, BHXH được biết tới từ rất sớm và được xem như là một công cụ đắc lực để trợ giúp cho người lao động trang trải khi gặp những biến cố đột xuất hoặc những rủi ro không lường trước Những quy định về BHXH nói chung và BHXH tự nguyện nói riêng là sự bảo đảm trong việc thực hiên BHXH trong khuôn khổ pháp luật, đảm bảo cho sự an toàn xã hội

Do vậy, pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện là tổng hợp các quy phạm pháp luật điều chỉnh mối quan hệ giữa các chủ thể tham gia quan hệ BHXH tự nguyện: người tham gia BHXH tự nguyện, người hưởng BHXH tự nguyện và người thực hiện BHXH tự nguyện

1.2.2 Nguyên tắc pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện

Pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện được thực hiên dựa trên ba nguyên tắc cơ bản:

Thứ nhất, pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện được thực hiện trên cơ

sở tự nguyện của người tham gia bảo hiểm

Đây là nguyên tắc cơ bản, đặc trưng của bảo hiểm xã hội tự nguyện Nguyên tắc này thể hiện sự tự do ý chí của người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện khác với bảo hiểm xã hội bắt buộc mà trong đó người lao động và người sử dụng lao động đều buộc phải tham gia theo quy định của pháp luật

Sự tự do ý chí của người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện cho họ quyền tự quyết định sẽ tham gia loại hình bảo hiểm này hay không Nếu tham gia, họ được quyền lựa chọn mức đóng bảo hiểm, phương thức đóng bảo hiểm phù hợp với nhu cầu và điều kiện kinh tế của bản thân họ

Đương nhiên, sự tự do ý chí này vẫn trong một khuôn khổ nhất định nhằm tránh sự hỗn loạn Yếu tố mệnh lệnh được thể hiện chính trong việc Nhà nước ban hành các văn bản quy phạm pháp luật để thực hiện pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện thống nhất trong phạm vi quốc gia Với tư cách là hình thức dịch vụ công, khác với bảo hiểm thương mại vì mục tiêu lợi nhuận, nội dung các chính sách của bảo hiểm xã hội tự nguyện được Nhà nước quy định chặt chẽ, cụ thể bằng văn bản, các cơ quan bảo hiểm xã hội không được

tự ý đặt ra bất kì chế độ hay quy định nào

Thứ hai, các quy định pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyên phải linh

hoạt nhưng trong giới hạn nhất định để đảm bảo cân đối, hài hòa lợi ích của các chủ thể trong quan hệ bảo hiểm xã hội tự nguyện

Phần lớn đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện thuộc khu vực phi chính thức như nông dân, người lao động có thu nhập không cố đinh, đời sống bấp bênh, … Những đối tượng này có sự đa dạng về mức thu nhập, trình

độ dân trí nên cần có sự linh hoạt trong quy định pháp luật để tạo điều kiện tốt nhất để họ tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Sự linh hoạt này thể hiện trong hai vấn đề về phương thức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện và mức đóng

Phương thức người lao động có thể lựa chọn đóng theo hàng tháng, hàng quý, 6 tháng đóng một lần, 12 tháng đóng một lần, đóng một lần cho nhiều năm về sau nhưng không quá 5 năm cho một lần đóng hoặc đóng một lần cho những năm còn thiếu đối với người tham gia bảo hiểm xã hội đã đủ điều kiện về tuổi để hưởng lương hưu theo quy định nhưng thời gian đóng bảo hiểm xã hội còn thiếu không quá 10 năm (120 tháng) thì được đóng cho

đủ 20 năm để hưởng lương hưu Bên cạnh đó, mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện của người tham gia sẽ được tính trên cơ sở mức thu nhập của họ xuất phát từ sự thiếu ổn định trong quan hệ lao động của những người này Căn cứ vào mức đóng và thời gian đóng bảo hiểm xã hội mà từ đó xác định mức hưởng bảo hiểm xã hội tương ứng của họ

Tuy nhiên, tính linh hoạt này cần có giới hạn nhất định để bảo đảm sự bình đẳng giữa những người cùng tham gia bảo hiểm Sự giới hạn này sẽ cân đối hài hòa về mặt lợi ích giữa các chủ thể; tránh gây xáo trộn không cần thiết cho quỹ bảo hiểm xã hội và đảm bảo tính khả thi của việc thực hiện bảo hiểm

xã hội tự nguyện

Thứ ba, pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện phải đảm bảo sự liên

thông giữa bảo hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm xã hội bắt buộc

Xuất phát từ sự thay đổi liên tục của các điều kiện kinh tế xã hội, sự biến chuyển của người lao động từ khu vực phi chính thức sang khu vực chính thức và ngược lại, sự thay đổi không ngừng của quan hệ lao động trong cuộc sống hiện đại; pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện cần đảm bảo sự liên thông giữa bảo hiểm xã hội tự nguyện và bảo hiểm xã hội bắt buộc nhằm bảo đảm quyền tham gia bảo hiểm xã hội theo đúng loại hình của người lao động

Sự chuyển dịch cơ cấu ngành, cơ cấu lãnh thổ, hay các thành phần lao động không thể là bức tường ngăn cản quyền được tham gia bảo hiểm xã hội liên tục, thông suốt trong quá trình đóng bảo hiểm xã hội của người lao động Đây

là nguyên tắc cơ bản để bảo đảm quyền lợi của người lao động

1.2.3 Nội dung của pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.2.3.1 Chủ thể tham gia quan hệ BHXH tự nguyện

Chủ thể tham gia vào quan hệ bảo hiểm xã hội tự nguyện bao gồm người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện, người hưởng bảo hiểm xã hội tự nguyện và người thực hiện bảo hiểm xã hội tự nguyện

Người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện là người đóng góp phí BHXH

để bảo hiểm cho mình hoặc cho người khác được bảo hiểm xã hội Theo các quy định của pháp luật hiện hành, chủ thể tham gia bảo hiểm xã hội là người lao đông, người sử dụng lao động và Nhà nước trong chừng mực nhất định Nhưng theo nghĩa rộng hơn thì người sử dụng lao động cũng có thể là người

gián tiếp tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện Điều này được hiểu khi người

sử dụng lao động trả một khoản phí cố định với tiền lương tháng cho người lao động để họ tham gia BHXH tự nguyện

Chủ thể tham gia quan hệ BHXH tự nguyện là người lao động Sự tự nguyện được thể hiện khi người lao động lựa chọn tham gia một hoặc tất cả các chế độ BHXH tự nguyện mà Nhà nước tổ chức Người lao động là tất cả những cá nhân trong độ tuổi lao động bao gồm cả người thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc và người không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc như: người thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc nhưng vì nhiều lý do nên họ không được tham gia; người lao đọng làm việc trong các cơ quan, đơn vị không có quan hệ lao động có nguyện vọng tham gia BHXH tự nguyện; người lao động làm việc trong các doanh nghiệp có quan hệ lao động, không thuộc đối tượng tham gia BHXH bắt buộc, người làm công ăn lương theo hình thức hợp đồng dưới 1 tháng

Chủ thể chủ yếu tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện là người lao động không thuộc diện BHXH bắt buộc Những đối tượng này thường thuộc khu vực lao động phi chính thức hoặc không có công việc và thu nhập ổn đinh nên đòi hỏi chính sách BHXH tự nguyện phù hợp với nhu cầu và khả năng tham gia đóng góp của những người lao động Bên cạnh đó, sự phát triển của kinh

tế thị trường và công nghệ số kéo theo sự ra đời của nhiều loại ngành nghề mới, cần nghiên cứu để xây dựng chế độ BHXH tự nguyện phù hợp nhằm mở rộng hơn nữa các chủ thể tham gia

Chủ thể được hưởng BHXH tự nguyện là người lao động hoặc thành

viên gia đình họ khi thoả mãn đầy đủ các điều kiện được bảo hiểm xã hội theo quy định của pháp luật Việc bảo đảm những điều kiện này thường được căn

cứ dựa trên mọt số tiêu chí như: thời gian tham gia bảo hiểm, độ tuổi của người lao động, … Những căn cứ này được quy định rõ trong các văn bản quy

phạm pháp luật Khi những tiêu chí được đảm bảo theo đúng quy định, người lao động hoặc người thân của họ sẽ được hưởng các chế độ BHXH tương ứng Như vậy, khi người lao động tham gia BHXH tự nguyện, họ không chỉ bản thân họ được hưởng BHXH mà những thành viên trong gia đình họ được hưởng các chế độ tương ứng, với điều kiện những thành viên trong gia đình

họ là người trực tiếp được hưởng thu nhập của người lao động

Chủ thể thực hiện BHXH tự nguyện là các cơ quan, đơn vị hoặc tổ chức

thực hiện các chức năng: thu, chi, quản lý bảo hiểm cho người được BHXH tự nguyện theo quy định của pháp luật Trên thế giới, chủ thể tổ chức thực hiện BHXH có thể là cơ quan do Nhà nước thành lập hoặc do các tổ chức kinh tế,

tổ chức chính trị, tổ chức xã hội hoặc tự nhân thành lập theo quy định của pháp luật nước sở tại Ở Việt nam, cơ quan BHXH là chủ thể thực hiện BHXH tự nguyện Hoạt động của cơ quan này do Nhà nước thống nhất quản

lý từ Trung ương đến địa phương, tổ chức thực hiện và được kiểm tra, giám sát thường xuyên Cơ quan BHXH tại địa phương đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo đầy đủ, kịp thời các khoản trợ cấp cho người hưởng BHXH theo quy định của pháp luật Cơ quan BHXH chịu trách nhiệm trước nhà nước về thực hiện BHXH đối với người lao động theo đúng quy định pháp luật và chịu trách nhiệm về tài chính đối với người được bảo hiểm khi

họ đạt đủ các điều kiện hưởng bảo hiểm theo đúng quy định

1.2.3.2 Các chế độ BHXH tự nguyện

Đáp ứng nhu cầu sống để tồn tại và phát triển, con người phải tạo ra của cải vật chất để phục vụ cuộc sống thông qua lao động Nhưng quá trình sống của con người trải qua các giai đoạn của “sinh-lão-bệnh-tử”, ai rồi cũng

sẽ già đi, mất khả năng lao động tạo ra của cải vật chất, không còn khả năng đáp ứng nhu cầu cuộc sống, thậm chí là chết đi Khi con người rơi vào giai đoạn không thể tự mình kiếm thêm thu nhập, khoản tiền để duy trì cuộc sống

tới khi mất của họ chỉ có thể là do tích luỹ từ trong quá trình lao động hoặc do con cái của họ cấp dưỡng Tuy nhiên đây không phải nguồn thu nhập mang tính thường xuyên, cố định mà sẽ phụ thuộc vào điều kiện của từng người

Để đảm bảo quyền và lợi ích cho người lao động đặc biệt là nhóm la động trong khu vực phi chính thức khi họ hết tuổi lao động hoặc không thể tiếp tục tham gia quan hệ lao động và giúp họ ổn định đời sống, Nhà nước thực hiện chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện Chế độ BHXH tự nguyện bao gồm 2 chế độ: Hưu trí và tử tuất

Chế độ hưu trí là chế độ bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo thu nhập cho

người lao động đã hết tuổi lao động hoặc không thể tiếp tục tham gia quan hệ lao động theo quy định của pháp luật

Chế độ hưu trí là chế độ bảo hiểm xã hội dài hạn nằm ngoài quá trình lao động nhưng lại được thể hiện ngay trong quá trình lao động Người tham gia BHXH sẽ tham gia đóng trong một thời gian dài liên tục đến khi đạt đủ điều kiện về thời gian tham gia đóng BHXH theo quy định của mỗi quốc gia thì mới đạt được 1 trong số các tiêu chí hưởng bảo hiểm hưu trí

Người hưởng BHXH hưu trí sẽ phải đạt đến độ tuổi nhất định hoặc được giảm tuổi trong một số trường hợp do nghề nghiệp hoặc môi trường lao động tuỳ theo quy định của mỗi quốc gia và mỗi giai đoạn của lịch sử gắn với điều kiện kinh tế, chính trị, xã hội

Tuổi lao động được quy định theo pháp luật của mỗi nước, việc lựa chọn độ tuổi lao động sẽ phụ thuộc vào nhiều yếu tố trong đó bao gồm chất lượng, thể trạng và tuổi thọ của người dân của quốc gia đó

Tại Việt Nam, độ tuổi nghỉ hưu bình quân theo quy định là 57, tuổi nghỉ hưu bình quân thực tế là 53,5 (năm 2012), là 55 tuổi (năm 2017) và đạt

56 tuổi (năm 2018) Trên thực tế, độ tuổi nghỉ hưu của Việt Nam tương đối thấp trong khi tuổi thọ trung bình cao So với các nước trong khu vực tuổi

nghỉ hưu của Việt Nam khá thấp: Malaysia có tuổi nghỉ hưu bình quân là 60; Thái Lan có tuổi nghỉ hưu bình quân là 60 Trong khi đó, theo số liệu của Tổ chức Y tế thế giới, thể trạng sức khoẻ của người lao động trên 60 tuổi của Việt Nam ở mức cao trên thế giới: chỉ số khoẻ mạn tuổi thọ ở tuổi 60 (HALE)

là 17,2, đứng thứ 2 trong khu vực Đông Nam Á (sau Singapore) và đứng thứ

3 ở Châu Á (sau Singapore và Nhật Bản) Khoảng cách dài từ thời điểm nghỉ hưu của người lao động tới thời điểm người lao động chết sẽ tạo gánh nặng cho BHXH, việc thực hiện nguyên tắc “lấy số đông bù số ít” khó có thể thực hiện nếu số người hưởng BHXH dần trở thành số đông

Khi đã đủ các điều kiện thì người lao động được hưởng trợ cấp hưu trí trong khoảng thơi gian tính từ lúc về hưu cho đến khi người lao động chết Quá trình hưởng dài hay ngắn tuỳ thuộc vào tuổi thọ từng người

Chế độ tử tuất là chế độ bảo hiểm xã hội đối với thân nhân của người

được bảo hiểm khi người được bảo hiểm chết Chế độ tử tuất bao gồm trợ cấp tiền mai táng và tiền tuất Các nước còn gọi chế độ này là “bảo hiểm đối với người còn sống”

Chế độ do quỹ bảo hiểm xã hội chi trả bao gồm chi phí mai táng cho người lao động khi chết mà người lo mai táng chịu trách nhiệm và trợ cấp nuôi dưỡng những người khi còn sống người lao động hoặc người đang đang hưởng bảo hiểm, đang chờ hưởng bảo hiểm khi còn sống có trách nhiệm nuôi dưỡng (chu cấp)

Công ước 102 (năm 1952) và Công ước số 128 (năm 1967) quy định là: người chết (nam hoặc nữ) phải có thời gian đóng bảo hiểm xã hội ít nhất 15 năm trở lên thì thân nhân mới được quyền hưởng trợ cấp tiền tuất Ngoại lệ đối với trường hợp người lao động chết vì tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp thì không đòi hỏi số năm đã đóng bảo hiểm xã hội của người chết, thân nhân được hưởng chế độ tử tuất theo quy định của pháp luật quốc gia; với người vợ

(chồng) góa hưởng chế độ tiền tuất thì không cần điều kiện về tuổi đời và khả năng lao động

Đối với các con của người lao động, Công ước số 102 (năm 1952) và Công ước số 128 (năm 1967) đều định nghĩa là: con dưới 15 tuổi hoặc dưới

độ tuổi học hết giáo dục phổ cập bắt buộc, tùy theo quy định của pháp luật từng quốc gia, bao gồm con đẻ và con nuôi mà người chết đã được trực tiếp nuôi dưỡng khi còn sống Con đẻ có thể là con chung của vợ hoặc chồng, có thể là con riêng của chồng hay của vợ nhưng đều sống chung trong gia đình,

kể cả con ngoài giá thú vì trong bảo hiểm xã hội không có sự phân biệt

1.2.3.3 Mức đóng và phương thức đóng

Tỷ lệ hưởng và mức hưởng BHXH tự nguyện được xác định trên cơ sở mức đóng và thời gian đóng BHXH trong suốt quá trình tham gia lao động của người lao động

Về mức đóng

BHXH tự nguyện bao gồm nhiều đối tượng người lao động với nhiều loại hình lao động tham gia nên cần tính toán mức đóng sao cho phù hợp với thu nhập và khả năng của đa số người lao động nhằm thu hút nhiều đối tượng lao động tham gia và đảm bảo

Như đã nói, chế độ hưu trí và chế độ tử tuất là chế độ BHXH nằm ngoài quá trình lao động nên chế độ này có sự tách biệt giữa đóng và hưởng Điều này cũng là lí do mà để người lao động được hưởng chế độ hưu trí và chế độ tử tuất thì người lao động phải tham gia đóng bảo hiểm xã hội ngay trong quá trình lao động Số tiền này sẽ được tích luỹ và được dùng để chi trả lương hưu trực tiếp sau khi nghỉ việc và chi trả lương hưu cho những người thuộc thế hệ trước đang được hưởng lương hưu Điều này tạo nên tính liên kết

và tính kết thừa giữa các thế hệ lao động trong việc hình thành quỹ bảo hiểm hưu trí Đây là sự thể hiện điểm đặc trưng của nguyên tắc số động bù số ít, đoàn kết, tương trợ lẫn nhau của bảo hiểm

Mức đóng có thể quy định làm nhiều mức khác nhau phù hợp với khả năng của từng loại công việc (ví dụ như người lao động dịch vụ có thể tham gia ở mức cao hơn so với người lao động trong ngành nông nghiệp) Tuy nhiên trên thực tế thì phần lớn những người tham gia lao động sẽ có nguyện vọng tham gia với mức đóng thấp

Về phương thức đóng

Việc lựa chọn phương thức đóng cũng được đa dạng hoá: đóng hàng tháng, đóng 03 tháng một lần, đóng 06 tháng một lần, đóng 12 tháng một lần, đóng một lần cho nhiều năm về sau nhưng không quá 05 năm một lần hoặc đóng một lần cho những năm còn thiếu đối với người đã đủ tuổi hưởng lương hưu nhưng thời gian đóng còn thiếu không quá 10 năm để phù hợp với tính đa dạng của những người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện

1.2.3.4 Quỹ BHXH tự nguyện và quản lý BHXH tự nguyện

Trong những năm gần đây, thì vấn đề nâng cao chất lượng BHXHTN trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội ở nước ta nói chung ngày càng được chú ý Vấn đề đặt ra là cần phải đảm bảo quản lý, giám sát và cũng như áp dụng các BHXHTN trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội sao cho đạt hiệu quả theo yêu cầu

đề ra, đúng với ý nghĩa và mục đích của hoạt động của BHXH trên thực tế

Quỹ BHXH được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau Nhiều quốc gia trên thế giới đã chọn nguồn quỹ chia ba: sự đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động và Nhà nước, sự đóng góp là nguồn chiếm tỷ trọng lớn nhất và cơ bản của quỹ; phần tăng thêm từ phần tiền nhà rỗi tương đối của quỹ được cơ quan bảo hiểm xã hội đưa vào hoạt động sinh lời; và phần nộp phạt của những cá nhân và tổ chức kinh tế vi phạm quy định pháp luật về bảo hiểm xã hội

Khác với loại hình bảo hiểm xã hội bắt buộc, nguồn hình thành quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện chỉ dựa trên mức đóng của người lao động là chính,

ngoài ra thì nguồn thu từ tiền sinh lời của các hoạt động đầu tư từ quỹ, hỗ trợ của Nhà nước và các nguồn thu hợp pháp khác

Quỹ Bảo hiểm xã hội tự nguyện là quỹ được hạch toán độc lập như quỹ bảo hiểm xã hội bắt buộc nên việc xác định cơ chế chuyển tiền từ quỹ bảo hiểm xã hội bắt buộc sang quỹ bảo hiểm xã hội tự nguyện và ngược lại đối với những người tham gia bảo hiểm vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc vừa có thời gian đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện là rất cần thiết

1.2.4 Vai trò của pháp luật về bảo hiểm xã hội tự nguyện

Tại một số nước phát triển như Pháp hoặc Đức vẫn luôn tồn tại những

nhóm “bất hòa” [40] phản đối nền an sinh xã hội có tính bắt buộc dựa trên ba

lý lẽ cơ bản: sự khác biệt giữa các cá nhân và nhu cầu bảo vệ của họ (Tôi còn trẻ, tôi không có gia đình, tại sao tôi phải được bảo hiểm?); quyền tự do lựa chọn (Tôi không muốn trả phí, tiết kiệm và đầu tư tiền của mình cho thời điểm nghỉ hưu); cạnh tranh tự do (Tôi muốn có thể tự mua bảo hiểm với công ty bảo hiểm mà tôi chọn, trong khuôn khổ tự do cung cấp dịch vụ, chứ không phải là bảo hiểm xã hội bắt buộc của Nhà nước) Tuy nhiên những nhóm đối

tượng này cũng không thể phủ nhận việc những rủi ro mà con người không thể kiểm soát được luôn tồn tại đe dọa cuộc sống của mỗi người Con người cần có biện pháp đảm bảo khi rủi ro xảy ra, điều này cần được chuẩn bị ngay

cả khi rủi ro chưa hiện hữu Khi rơi vào các trường hợp rủi ro không lường trước được, nhu cầu cần thiết cơ bản sẽ tăng lên, thậm chí phát sinh nhu cầu mới: cần được điều trị khi ốm đau, cần được nuôi dưỡng, chăm sóc khi gặp tai nạn, … Để khắc phục những tình trạng trên, sự đoàn kết giữa người với người càng trở nên cần thiết: sự đoàn kết giữa các thế hệ giữa những người hoạt động và nghỉ hưu, sự đoàn kết giữa người khỏe và người bệnh, tình đoàn kết giữa gia đình có con và hộ gia đình không có con cái; sự đoàn kết giữa người

có thu nhập cao và người có thu nhập thấp Bảo hiểm trở thành biện pháp khắc phục rủi ro hiệu quả nhất bằng việc san sẻ rủi ro giữa những người tham gia bảo hiểm trên những chuẩn mực đã được thống nhất từ trước

Dưới góc độ kinh tế, tham gia bảo hiểm xã hội và được bảo hiểm xã hội phản ánh quy luật cung – cầu Xuất phát từ nhu cầu khiến những rủi ro, bất lợi của người lao động được dàn trải, cuộc sống của người lao động và gia đình

họ được đảm bảo ổn định cũng như giúp giới chủ cũng thấy mình có lợi và được bảo vệ, việc sản xuất kinh doanh diễn ra bình thường, tránh được những xáo trộn không cần thiết; Nhà nước đứng ra can thiệp và xây dựng nguồn quỹ nhằm đảm bảo đời sống cho người lao động khi không may gặp phải những biến cố bất lợi Khi nguồn quỹ tiền tệ tập trung được thiết lập ngày càng lớn, khả năng giải quyết các phát sinh lớn của quỹ ngày càng đảm bảo; khi các thành viên trong xã hội cảm thấy cần thiết tham gia hệ thống bảo hiểm xã hội thì sự xuất hiện của bảo hiểm xã hội tự nguyện như một tất yếu khách quan của cuộc sống mà không phải do ý chí chủ quan của nhà làm luật

Đối với người lao động

Khi tham gia bảo hiểm xã hội, người lao động phải trích một khoản phí

từ thu nhập hằng tháng nộp vào quỹ bảo hiểm xã hội Khi gặp rủi ro, bất hạnh chính sách bảo hiểm xã hội sẽ giúp họ được nhận một khoản tiền trợ cấp để

bù đắp lại phần thu nhập bị mất hoặc bị giảm nhằm đảm bảo ổn định thu nhập, ổn định đời sống Bên cạnh đó, ngoài việc đảm bảo đời sống kinh tế, bảo hiểm xã hội tạo được tâm lý an tâm, tin tưởng Bảo hiểm xã hội đã góp phần làm vững chắc đời sống tinh thần cho người lao động đem lại cuộc sống bình yên, hạnh phúc cho nhân dân lao động

Đối với xã hội

Tăng cường mối quan hệ giữa Nhà nước, người sử dụng lao động và người lao động, mối quan hệ ràng buộc, chặt chẽ, chia sẽ trách nhiệm, chia sẽ

rủi ro chỉ có được trong quan hệ của BHXH Tuy nhiên mối quan hệ mối quan

hệ này thể hiện trên giác độ khác nhau Người lao động tham gia BHXH với vai trò bảo vệ quyền lợi cho chính mình đồng thời phải có trách nhiệm đối với cộng đồng và xã hội Người sử dụng lao động tham gia BHXH là để tăng cường tình đoàn kết và cùng chia sẻ rủi ro cho người lao động nhưng đồng thời cũng bảo vệ, ổn định cuộc sống cho các thành viên trong xã hội Mối quan hệ này thể hiện tính nhân sinh, nhân văn sâu sắc của BHXH

BHXH thể hiện chủ nghĩa nhân đạo cao đẹp, BHXH tạo cho những người bất hạnh có thêm những điều kiện, những lực đẩy cần thiết để khắc phục những biến cố xã hội, hoà nhập vào cộng đồng, kích thích tính tích cực của xã hội trong mỗi con người giúp họ hướng tới những chuẩn mực của chân-thiện-mỹ nhờ đó có thể chống lại tư tưởng “Đèn nhà ai nhà ấy rạng” BHXH là yếu tố tạo nên sự hoà đồng mọi người, không phân biệt chính kiến, tôn giáo chủng tộc, vị thế xã hội đồng thời giúp mọi người hướng tới một xã hội nhân ái, cuộc sống công bằng, bình yên

BHXH thể hiện truyền thống đoàn kết, giúp đỡ lẫn nhau tương thân tương ái của cộng đồng: Sự đoàn kết, giúp đỡ lẫn nhau trong cộng đồng là nhân tố quan trọng cộng đồng, giúp đỡ những người bất hạnh là nhằm hoàn thiện những giá trị nhân bản của con người, tạo điều kiện cho một xã hội phát triển lành mạnh và bền vững

BHXH góp phần thực hiện bình đẳng xã hội: trên giác độ xã hội, BHXH

là một công cụ để nâng cao điều kiện sống cho người lao động Trên giác độ kinh tế, BHXH là một công cụ phân phối lại thu nhập giữa các thành viên trong cộng đồng Nhờ sự điều tiết này người lao động được thực hiện bình đẳng không phân biệt các tầng lớp trong xã hội

Đối với nền kinh tế thị trường

Khi chuyển sang cơ chế thị trường, thì sự phân tầng giữa các lớp trong

xã hội trở nên rõ rệt nhưng cũng đồng thời tạo ra sự bất bình đẳng về thu nhập giữa các ngành nghề khác nhau trong xã hội Những 12g rủi ro xảy ra trong cuộc sống không loại trừ một ai, nếu rơi vào những người có hoàn cảnh kinh

tế khó khăn thì cuộc sống của họ trở nên bần cùng, túng quẫn BHXH đã góp phần ổn định đời sống cho họ và gia đình họ

Khi tham gia BHXH cho người lao động sẽ phát huy tinh thần trách nhiệm, gắn bó tận tình của người lao động trong các doanh nghiệp làm cho mối quan hệ thị trường lao động được trở nên lành mạnh hơn, thị trường sức lao động vận động theo hướng tích cực góp phần xây dựng và có kế hoạch phát triển chất lượng nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu phát triển nền kinh tế thị trường

Quỹ BHXH do các bên tham gia đóng góp được tích tụ tập trung rất lớn, phần quỹ nhàn rỗi được đem đầu tư cho nền kinh tế tạo ra sự tăng trưởng, phát triển kinh tế và tạo công ăn việc làm cho người lao động

BHXH vừa tạo động lực cho các thành phần kinh tế phát triển nhưng mặt khác tạo ra sự bình đẳng giữa các tầng lớp dân cư thông qua hệ thống phân phối lại thu nhập góp phần lành mạnh hóa thị trường lao động

1.3 Pháp luật bảo hiểm xã hội tự nguyện ở một số nước trên thế giới và những gợi mở cho Việt Nam

- Cộng hoà Pháp

Tại Pháp, BHXH tự nguyện ra đời dưới dạng các quỹ tương tế từ cuối thế kỷ XIX với các đối tượng từ những người nông dân cho tới những người thợ thủ công, người làm nghề đánh bắt cá trên các vùng biển Các chế độ được

áp dụng bao gồm: bảo hiểm hưu trí; bảo hiểm ốm đau, sinh đẻ, thương tật; bảo hiểm tai nạn nghề nghiệp; bảo hiểm thất nghiệp đối với những người làm công trong nông nghiệp; trợ cấp gia đình Và hơn hết, tuân thủ nguyên tắc của bảo hiểm tự nguyện, người tham gia bảo hiểm tại Pháp hoàn toàn tự nguyện

Nguồn quỹ của BHXH tự nguyện tại pháp được xây dựng trên cơ sở đóng góp của người tham gia bảo hiểm đồng thời được nhà nước bảo trợ và

hỗ trợ khi cần thiết Việc thành lập quỹ được thực hiện tại cấp tỉnh hoặc liên tỉnh và tại cấp trung ương Nguồn quỹ được quản lý dựa trên cơ chế tự quản: người tham gia BHXH tự nguyện sẽ bầu ra dại diện của mình Việc thu - chi BHXH được thực hiện theo địa bàn hình thành quỹ là quỹ cấp tỉnh hay quỹ liên tỉnh Đại diện các quỹ cấp tỉnh/liên tỉnh sẽ tham gia Hội đồng quản trị để chỉ đạo quỹ trung ương việc điều phối chung các hoạt động [27]

Căn cứ vào tính đa dạng thu nhập của các đối tượng tham gia loại hình bảo hiểm này, Pháp đã sử dụng phương pháp tính điểm mà theo đó sẽ tính toán dựa trên mức đóng của cá nhân và quy ra điểm, tương ứng với một giá trị nhất định Giá trị này không mang tính bất biên mà sẽ có sự thay đổi vào mỗi thời điểm phụ thuộc vào giá trị đồng tiền tại thời điểm tính và tổng lượng tiền

dự tính mà cơ quan BHXH có thể thu được trong năm đó

Việc trả lương hưu theo chế độ hưu trí và các trợ cấp bảo hiểm sẽ được thực hiện qua hệ thống bưu chính của pháp theo 2 hình thức: chuyển khoản hoặc nhận tiền mặt Việc chuyển khoản sẽ được thực hiện tới 1 trong 2 tài khoản: tài khoản của người thụ hưởng tại các bưu cục hoặc tài khoản ngân hàng của bất kỳ ngân hàng nào mà người thụ hưởng có tài khoản Việc nhận tiền mặt trực tiếp sẽ diễn ra tại các bưu điện Ngoài ra, bưu điện sẽ mang trợ cấp tới tận nhà của người thụ hưởng trong trường hợp người thụ hưởng già yếu, tàn tật, …

- Tại Phần Lan

Trên thực tế, Phần Lan không phải là một nước nông nghiệp Nông dân tại Phần Lan chỉ chiếm khoảng 7% tổng dân số và nguồn thu nhập của nông dân nơi đây cũng chỉ có 50% tới từ sản xuất nông nghiệp Sự đa dạng trong

thu nhập của những người nông dân tại đây chính là điều kiện lý tưởng để họ

có thể tham gia bảo hiểm xã hội

Phần Lan có 2 hệ thống bảo hiểm xã hội cho người nông dân trong đó, hệ thống bảo hiểm dài hạn do tổ chức BHXH quốc gia (KELA) quản lý bao gồm chế

độ hưu trí, tàn tật và hệ thống bảo hiểm ngắn hạn do tổ chức BHXH nông dân (MELA) quản lý bao gồm chế độ ốm đau, tai nạn và thất nghiệp Hai hệ thống song song này sẽ đảm bảo cho người nông dân có được trợ cấp thoả đáng [3]

Mặc dù mức đóng BHXH khá cao (trên 20% tổng thu nhập) nhưng 4/5 trong số này đã được nhà nước hỗ trợ

Mức hưởng trợ cấp hưu trí sẽ phụ thuộc vào tỷ lệ đóng góp và thời gian đóng góp, nhưng tối đa bằng 60% mức thu nhập theo tính toán Tuổi được hưởng trợ cấp là từ đủ 65 tuổi, trường hợp nghỉ hưu sớm hơn thì mức trợ cấp

bị giảm tương ứng

Độ tuổi được tham gia bảo hiểm tai nạn cho nông dân là từ 14 đến 17 tuổi dưới hình thức tự nguyên, từ 18 tuổi trở lên với hình thức bắt buộc Những người ngoài độ tuổi nghỉ hưu (trên 65 tuổi) vẫn có thể tham gia dưới hình thức tự nguyện

Nguồn thu của quỹ do MELA quản lý (quỹ bảo hiểm ngắn hạn) do sự đóng góp của người nông dân Tuy nhiên, MELA vẫn là một tổ chức của nhà nước nên ngoài phần đóng góp của người nông dân, phần còn lại do ngân sách tài trợ và tài chính của MELA do Quốc hội Phần Lan điều hành [3]

Chế độ hưu trí của Canada được xây dựng 3 tầng:

Hình 1.1: Bảng chế độ hưu trí 3 tầng tại Canada

An sinh tuổi già (OAS) đảm bảo sự hỗ trợ cơ bản cho những người từ

65 tuổi đáp ứng được một số đòi hỏi về thời gian cư trú

CPP đảm bảo sự hỗ trợ bổ sung trên cơ sở thu nhập và đóng góp cho người từ 60 tuổi trở lên Chế độ này bao gồm hưu trí, trợ cấp thương tật, cho người goá và tử tuất Chế độ này cũng được thực hiện gần tương tự ở Quebec

Trợ cấp hưu trí tư nhân, tiết kiệm cá nhân và chương trình được hỗ trợ

về thuế bao gồm: trợ cấp hưu trí nghề nghiệp (RPPs) và Chương trình tiết kiệm hưu trí có đăng ký (RRSPs) [3]

Liên quan đến an toàn thu nhập, Bộ phát triển các nguồn nhân lực Canada (DRHC) đã quản lý hai chương trình gồm Chương trình bảo hiểm người già với Phần bổ sung thu nhập được đảm bảo và Phụ cấp cho vợ chồng Chế độ trợ cấp tử tuất tại Canada gồm có: trợ cấp cho vợ hoặc chồng góa, trợ cấp cho con của người đóng bảo hiểm đã chết và trợ cấp mai táng phí Cụ thể như sau:

* Trợ cấp mai táng phí: người đóng bảo hiểm phải thỏa mãn điều kiện:

đã đóng góp ít nhất 1/3 số năm tài chính trong thời kí có thể đóng bảo hiểm; nếu người đóng chết trước năm 65 tuổi thì thời kì có thể đóng kết thúc vào tháng chết Số tiền trợ cấp mai táng phí có thể được chuyển cho người thừa kế

của người đóng bảo hiểm đã chết, nếu không có di chúc hoặc không có người thừa kế, tiền trợ cấp mai táng phí được chuyển cho người có trách nhiệm chi phí mai táng, vợ hoặc chồng còn sống hoặc cho người bà con gần nhất Trợ cấp này được trả 1 lần với số tiền bằng 6 lần số tiền trợ cấp hưu trí hàng tháng của người đóng đã chết mà không quá mức 2.500 USD [3]

* Trợ cấp cho vợ hoặc chồng góa: người đóng bảo hiểm cũng phải thỏa mãn các điều kiện như trợ cấp mai táng phí Ngoài ra còn có các điều kiện về người được nhận trợ cấp, như: ít nhất đủ 45 tuổi hoặc đủ 35 tuổi vào thời điểm người đóng góp chết, đang còn sống với con chung phải nuôi dưỡng vào thời điểm người đóng góp chết hoặc vợ hoặc chồng góa bị tàn phế

- Tại Quebec, Canada

Năm 2016, Chính phủ Canada đã đưa ra bản đề nghị công nhận Québec

là một quốc gia nằm trong Canada để tránh sự ly khai Vì lẽ đó, mặc dù là 1 phần của Canada nhưng Québec có nhiều những quy định pháp luật khác với Canada trong đó bao gồm cả các quy định về bảo hiểm xã hội, đặc biệt là bảo hiểm xã hội tự nguyện

Tại Québec, bên cạnh bảo hiểm xã hội hưu trí của nhà nước, Québec có Bảo hiểm xã hội hưu trí tự nguyện (RVER) là một kế hoạch hưu trí được đưa

ra bởi các chủ sử dụng lao động và được quản lý bởi một quản trị viên có thẩm quyền Chương trình này được xây dựng nhắm tới nhóm đối tượng từ 18 tuổi trở lên, không được quyền tham gia vào bảo hiểm xã hội hưu trí cơ bản

và có ít nhất một năm làm việc liên tục tại doanh nghiệp theo như quy định tại Luật về các quy chuẩn lao động Việc tham gia chương trình này không cần đăng ký mà sẽ được thực hiện tự động Người tham gia sẽ đóng góp 4% tổng thu kể từ 1 tháng 1 năm 2019 (mức đóng góp mặc định)

Việc tham gia vào RVER phụ thuộc vào tính tự nguyện của các doanh nghiệp, trừ một số ngoại lệ Khi các doanh nghiệp đăng ký tham gia RVER,

họ sẽ cung cấp các thông tin cho RVER trong đó có thông tin về những người lao động, vì lẽ đó, người lao động không cần tự mình thực hiện các quy trình đăng ký [41]

- Tại Đức

Hệ thống bảo hiểm xã hội tự nguyện ở Đức tồn tại độc lập và song song với hệ thống bảo hiểm xã hội bắt buộc Bảo hiểm xã hội tự nguyện tại Đức được thực hiện đối với các đối tượng: nông dân, lao động khu vực nông thôn, lao động trong các hộ gia đình, các nông trại có quy mô nhỏ, những người tự tạo việc làm, những nông dân cá thể, các thành viên trong gia đình họ

Các chế độ của BHXH tự nguyện tại đây bao gồm các chế độ ngắn hạn: tai nạn, ốm đau, thai sản; chế độ dài hạn: bảo hiểm tuổi già, tàn tật, tử tuất và trợ cấp gia đình Những trợ cấp này bao gồm cả tiền mặt và hiện vật như các nhu yếu phẩm cơ bản để đảm bảo cuộc sống,… Việc chi trả có thể được thực hiện trong mọt lần hoặc theo từng phần, tuỳ thuộc vào thoả thuận giữ người tham gia và cơ quan bảo hiểm Độ tuổi được nhận trợ cấp hưu trí của BHXH

tự nguyện tương đương với độ tuổi được nhận trợ cấp hưu trí của BHXH bắt buộc: nam từ đủ 65 tuổi và nữ từ đủ 60 tuổi [3]

Nguồn quỹ được hình thành do người tham gia bảo hiểm và các chủ trang trại cùng đóng góp và được đóng theo quý Quỹ này cũng được sự hỗ trợ từ Nhà nước

về BHXH tại Việt Nam nói chung và BHXHTN nói riêng Đây việc làm cần thiết cho nước ta khi xây dựng và phát triển đất nước, đảm bảo vừa phát triển kinh tế trong quá trình hội nhập Đồng thời, còn bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp cho các chủ thể khi tham gia vào quan hệ xã hội trong lĩnh vực BHXH Chương 1 của Luận văn đã phân tích một cách khái quát về cơ sở lý luận về việc quy định về BHXHTN ở nước ta hiện nay, bao gồm: Khái niệm, đặc điểm,

sự cần thiết phải hoạt động Quy định về BHXHTN, nội dung của quy định về BHXHTN trong lĩnh vực này, đồng thời, chỉ rõ những kinh nghiệm học hỏi ở một số quốc gia về vấn đề này Trên cơ sở lý luận về về BHXHTN ở Chương

1, tác giả vận dụng thực tiễn áp dụng ở nước ta, đánh giá tình hình thi hành pháp luật, kết quả đạt được trong việc áp dụng và những hạn chế, khó khăn gặp phải trong quá trình thi hành, từ đó tìm ra nguyên nhân của những kết quả đạt được cũng như nguyên nhân của những hạn chế được trình bày trong Chương 2 của luận văn

Chương 2 THỰC TRẠNG BẢO HIỂM XÃ HỘI TỰ NGUYỆN TRONG LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI NĂM 2014 VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH

2.1 Thực trạng các quy định về bảo hiểm xã hội tự nguyện

2.1.1 Về đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện

Bảo hiểm xã hội tự nguyện là loại hình bảo hiểm do Nhà nước tổ chức

mà người tham gia bảo hiểm được quyền lựa chọn mức đóng, phương thức đóng phù hợp với tài chính của mình

Căn cứ theo Khoản 4, Điều 2 Luật BHXH số 58/2014/QH13 quy định công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi trở lên, không nằm trong nhóm đối tượng tham gia BHXH bắt buộc đều có thể tham gia BHXH tự nguyện Và khi nào cần tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện thì người lao động căn cứ theo đúng quy định nêu trên xem mình thuộc nhóm đối tượng nào để có thể đóng BHXH Việc nhà nước ta không khống chế trần độ tuổi đóng BHXH tự nguyện nhằm tạo điều kiện cho các lao động khu vực phi chính thức tham gia vào BHXH tự nguyện Điều 2 Nghị định 134/2015/NĐ-CP của Chính phủ quy định chi tiết một số điều của Luật Bảo hiểm xã hội về Bảo hiểm xã hội tự nguyện quy định:

1.Người tham gia bảo hiểm xã hội tự nguyện là công dân Việt Nam

từ đủ 15 tuổi trở lên và không thuộc đối tượng tham gia bảo hiểm

xã hội bắt buộc theo quy định tại Khoản 4 Điều 2 của Luật Bảo hiểm xã hội

2 Cơ quan, tổ chức và cá nhân có liên quan đến bảo hiểm xã hội

tự nguyện

Tuy đối tượng tham gia BHXH tự nguyện theo Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 không còn 03 nhóm đối tượng là người lao động làm việc theo hợp

đồng lao động từ 1 tháng đến dưới 3 tháng; người lao động là công dân nước ngoài vào làm việc tại Việt Nam có giấy phép lao động hoặc chứng chỉ hành nghề hoặc giấy phép hành nghề do cơ quan có thẩm quyền của Việt Nam cấp; người hoạt động không chuyên trách ở cấp xã, phường, thị trấn nhưng Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 bỏ quy định về tuổi trần tham gia BHXH tự nguyện là sự mở rộng cho đối tượng tham gia loại hình bảo hiểm này Luật Bảo hiểm xã hội năm 2006 quy định người tham gia BHXH tự nguyện là công dân Việt Nam, trong độ tuổi lao động Như vậy với Luật BHXH năm

2006, người hết tuổi lao động không còn được tham gia BHXH tự nguyện Điều này đặt ra nhiều khó khăn cho những người hết tuổi lao động nhưng chưa đủ năm đóng bảo hiểm xã hội nên không được hưởng các quyền lợi như những người lao động đã đóng đủ năm khác Thì Luật Bảo hiểm xã hội năm

2014 đã giải quyết được vướng mắc này

Tuy nhiên sự phát triển của công nghệ thông tin làm nảy sinh nhiều ngành nghề mới, làm mở rộng nhóm đối tượng tham gia vào khu vực lao động phi chính thức với mức thu nhập đa dạng và nhóm độ tuổi tham gia cũng

đa dạng không kém; điều này đặt ra vấn đề làm thế nào để quy định pháp luật bảo hiểm xã hội sẽ mở rộng để điều chỉnh chính nhóm đối tượng mới này, tạo điều kiện để họ tham gia BHXH, trước tiên là bảo hiểm xã hội tư nguyện

2.1.2 Về các chế độ bảo hiểm xã hội tự nguyện

Căn cứ Điều 4, Luật BHXH Việt Nam 2014 quy định bảo hiểm xã hội

tự nguyện được hưởng chế độ 02 chế độ: Hưu trí và tử tuất BHXH bắt buộc người lao động sẽ được hưởng các chế độ bao gồm: Ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hưu trí, tử tuất

2.1.2.1 Về chế độ hưu trí

Chế độ hưu trí là chế độ bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo thu nhập cho

người lao động đã hết tuổi lao động theo quy định của pháp luật