Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN TIẾN DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội – 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN TIẾN DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 05 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦN ĐỨC VUI Hà Nội – 2014 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC CÁC HÌNH ii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tổng quan tình hình nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm biểu rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 22 1.3 Các nguyên tắc chung Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel quản trị rủi ro tín dụng 25 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 28 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 28 2.1.1 Khái quát tình hình kinh tế - xã hội thành phố Đà Nẵng 28 2.1.2 Khái quát lịch sử hình thành phát triển 29 2.1.3 Cơ cấu tổ chức máy quản lý 31 2.1.4 Kết kinh doanh của Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Đà Nẵng 35 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 39 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 39 2.2.2 Tình hình thực cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 40 2.2.3 Kết công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 57 2.3 Đánh giá tình hình quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 61 2.3.1 Những thành công đạt đƣợc 61 2.3.2 Hạn chế cần khắc phục 63 3.1 Những để đề xuất giải pháp 64 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 65 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận dạng rủi ro tín dụng 65 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lƣờng rủi ro tín dụng 66 3.2.3 Nhóm giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 67 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng 69 3.3 Kiến nghị 71 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 71 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 73 KẾT LUẬN 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CBTD Cán tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNT Ngân hàng Ngoại thƣơng NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần 10 TSĐB Tài sản đảm bảo 11 RRTD Rủi ro tín dụng 12 XHTD Xếp hạng tín dụng i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Bảng 1.1 Mơ hình xếp hạng công ty Moody Standard & Poor 15 Bảng 1.2 Mơ hình điếm số tín dụng tiêu dùng 17 Bảng 1.3 Khung sách tín dụng theo mơ hình điếm số tín dụng tiêu dùng 19 Bảng 2.1 Tình hình cơng tác huy động vốn Ngân hàng TMCP Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 35 Bảng 2.2 Tình hình cơng tác tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 37 Bảng 2.3 Kết tài Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 38 Bảng 2.4 Các tiêu chấm điểm XHTD cá nhân NHNT Việt Nam 44 Bảng 2.5 Hƣớng dẫn tính tốn số tiêu phân tích tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp NHNT Việt Nam 47 Bảng 2.6 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp NHNT Việt Nam 49 10 Bảng 2.7 Hệ thống ký hiệu XHTD doanh nghiệp NHNT Việt Nam 50 11 Bảng 2.8 Tình hình cho vay theo hình thức đảm bảo Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 54 12 Bảng 2.9 Tình hình nợ hạn NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng 57 13 Tình hình phân loại quản lý dƣ nợ cho vay Bảng 2.10 NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi Nhánh Đà Nẵng 60 14 Kết thực trích lập quỹ dự phòng rủi ro Bảng 2.11 cho vay NH TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi Nhánh Đà Nẵng 61 ii DANH MỤC CÁC HÌNH STT Hình Hình 1.1 Hình 2.1 Nội dung Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng iii Trang 32 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng khơng giống nhƣ hình thức kinh doanh hàng hóa khác, lĩnh vực kinh doanh tiền tệ dựa niềm tin chủ yếu Do ngân hàng gặp phải rủi ro khơng gây tác hại xấu cho thân ngân hàng mà cịn ảnh hƣởng đến hệ thống tài ảnh hƣởng mở rộng cho toàn xã hội Do đó, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trị quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Làm để quản trị rủi ro tín dụng có hiệu vấn đề mà ngân hàng thƣơng mại quan tâm, tình hình kinh tế tài ngân hàng toàn cầu đầy biến động nhƣ Sau thời gian theo học khóa cao học Quản trị kinh doanh định hƣớng thực hành, để ứng dụng học đƣợc vào thực tế, chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Đà Nẵng” làm luận văn tốt nghiệp Câu hỏi nghiên cứu đặt là: - Trong trình hoạt động, Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần (TMCP) Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng thƣờng gặp loại rủi ro tín dụng nào, ngun nhân từ đâu? Hiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng nhƣ nào? - Muốn giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng cần áp dụng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng sao? Tổng quan tình hình nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng không điều kiện để ngân hàng thƣơng mại hoạt động ổn định phát triển, mà để ngăn ngừa tác động xấu đến kinh tế Vì có nhiều nhà khoa học, nhà quản lý kinh tế giới quan tâm nghiên cứu vấn đề Các nghiên cứu họ thƣờng thiên khía cạnh nhận dạng rủi ro, kỹ thuật định lƣợng rủi ro giải pháp phòng ngừa rủi ro Các kết nghiên cứu đƣợc cơng bố số cơng trình nhƣ: - Dominic, Casserley (2002), Đối mặt với rủi ro, Thơng tin phịng ngừa rủi ro Ngân hàng Cơng thƣơng Việt Nam - Peter, S Rose (2002), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất (Nxb) Tài chính, Hà Nội - Eddua, W Read Eddua, K.Gill (2004), Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Hồ Chí Minh Rủi ro tín dụng vấn đề đƣợc nghiên cứu nhiều giới nhiên chƣa đƣợc nghiên cứu nhiều Việt Nam Cho đến có số sách, viết rủi ro tín dụng nhƣ: - Nguyễn Văn Tiến (1999), “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nxb Thống kê Giáo trình giới thiệu cách khái quát loại rủi ro kinh doanh ngân hàng, có rủi ro tín dụng Tuy nhiên, nghiên cứu tổng quát rủi ro kinh doanh ngân hàng chƣa sâu nghiên cứu vào rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng - Nguyễn Văn Tiến (2007), “Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nxb Thống kê Cuốn sách viết sâu loại rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhƣng chƣa tập trung nhiều vào phân tích rủi ro tín dụng Ngồi ra, cịn có vài khố luận, luận văn nghiên cứu quản trị hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng nhƣ: - Nguyễn Hữu Đƣơng (2011), “Đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 3.1 Những để đề xuất giải pháp Trong chế thị trƣờng, hoạt động tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro Thực tế hoạt động tín dụng Chi nhánh thời gian quacho thấy chất lƣợng tín dụng chƣa tốt, hiệu kinh doanh thấp, tỷ lệ nợ xấu cịn cao Vì vậy, vấn đề đặt quản trị rủi ro nhƣ để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhƣng đáp ứng đƣợc yêu cầu mở rộng phát triển cho vay Để đạt mục tiêu đó, yêu cầu đƣợc đặt không ngừng nâng cao chất lƣợng công tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng phải có giải pháp phù hợp, vừa có tính khả thi, vừa thống với hệ thống Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, vừa mang nét đặc thù Chi nhánh Đà Nẵng Mục tiêu hoạt động tín dụng Chi nhánh năm tới tăng trƣởng tín dụng cách thận trọng, bền vững đơi với nâng cao chất lƣợng tín dụng, tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo tài sản Phấn đấu biện pháp thu hồi khoản nợ xấu Riêng khoản nợ tồn đọng đƣợc xử lý dự phịng rủi ro, cần tích cực tìm biện pháp để tận thu Cải thiện danh mục đầu tƣ, ƣu tiên mở rộng cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa; doanh nghiệp quốc doanh; giảm dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc (DNNN) hoạt động hiệu Từng bƣớc mở rộng tín dụng thể nhân sở bám sát chƣơng trình tín dụng nhƣ: Cho vay du học, cho vay trả góp mua nhà, mua ơtơ, bất động sản có giá trị, cho vay tiêu dùng cá nhân 64 Tiếp tục đa dạng hoá thành phần khách hàng theo hƣớng tăng tỷ trọng khách hàng có tài sản đảm bảo, khách hàng thuộc thành phần kinh tế quốc doanh cho vay bán lẻ Mở rộng cho vay khách hàng sản xuất kinh doanh ngành kinh tế mũi nhọn, kinh doanh mặt hàng có thị trƣờng tiêu thụ ổn định; cho vay thận trọng mặt hàng có nhiều biến động thị trƣờng giá 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Trên thực tế, Chi nhánh áp dụng nhiều biện pháp nhằm nhận dạng tốt rủi ro tín dụng cho vay Tuy nhiên biện pháp mà Chi nhánh áp dụng cịn đơn giản hiệu chƣa cao Vì vậy, nhằm hồn thiện cơng tác biện pháp chi nhánh áp dụng, xin đề xuất số biện pháp sau: 3.2.1 Nhóm giải pháp nhận dạng rủi ro tín dụng 3.2.1.1 Phân tích thống kê lịch sử khách hàng Đây phƣơng pháp phân tích rủi ro dựa hồ sơ thông tin khách hàng quan hệ nhiều lần với Chi nhánh Tại Chi nhánh, khách hàng đến đề nghị đƣợc vay tiền, Chi nhánh yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin họ Sau Chi nhánh xây dựng hệ thống thông tin thống kê bao gồm hai loại thơng tin: thơng tin tài thơng tin phi tài Đối với thơng tin tài chính: Chi nhánh xây dựng hệ thống phân tích dự báo xu hƣớng khách hàng Việc phân tích đƣợc thực phần mềm máy tính Sau thơng tin tài đƣợc phân tích, Chi nhánh đƣa đƣợc biểu đồ biểu diễn tình hình tài q khứ dự báo đƣợc biến động tƣơng lai 65 Đối với thơng tin phi tài chính: Chi nhánh lƣu trữ xếp loại theo mức độ uy tín khách hàng đƣợc lƣu trữ với thông tin tài Cứ nhƣ với khách hàng đến vay Khi có đƣợc thơng tin Chi nhánh nắm đƣợc trình quan hệ khách hàng với Chi nhánh, nắm đƣợc xu hƣớng biến động tài khách hàng từ phát đƣợc rủi ro phát sinh từ phía khách hàng 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định Nâng cao lực thẩm định phƣơng án kinh doanh vấn đề quan trọng, giúp xiết chặt mối quan hệ tín dụng Chi nhánh khách hàng Công tác thẩm định quan trọng quy trình cấp tín dụng Chi nháh Vì cần nâng cao lực thẩm định biện pháp nhƣ bồi dƣỡng nghiệp vụ có liên quan; đào tạo, nâng cao tính chun nghiệp cơng tác thẩm định; khai thác tốt hệ thống thông tin cập nhật thƣờng xun để khơng bị lạc hậu; có chế động viên khen thƣởng phù hợp 3.2.1.3 Đổi công nghệ quản lý, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng phối hợp phận Cơng nghệ đƣợc chuyển giao từ nƣớc ngồi đại tính tiện ích cao nhƣng nay, cán Chi nhánh chƣa khai thác hết tính Hàng năm, cán Chi nhánh cần đƣợc tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ, nâng cao trình độ chun mơn nhƣ kỹ thẩm định Bên cạnh cần có phối hợp nhuần nhuyễn phận phòng ban để giải cơng việc có hiệu cao 3.2.2 Nhóm giải pháp đo lường rủi ro tín dụng 3.2.2.1 Xây dựng hệ thống hạn mức rủi ro cụ thể cho nhân viên Với phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro nhƣ nay, so sánh với điều kiện kinh doanh mơ trƣờng kinh doanh thực hệ thống đo lƣờng rủi ro tiêu dựa tình hình nợ xấu mức độ thiệt hại tín dụng 66 Chi nhánh tƣơng đối ổn Tuy nhiên điều mà Chi nhánh chƣa đƣợc, Chi nhánh chƣa xác định đƣợc chấp nhận hạn mức rủi ro Điều làm cho Chi nhánh lúng túng đo lƣờng rủi ro, Chi nhánh khơng biết chấp nhận hạn mức rủi ro để chấp nhận đối mặt với khoản vay có lợi nhuận cao song tiềm ẩn rủi ro cao để có thái độ ứng xử thích hợp Dựa khả tự đề kháng cân đối tài sản có - tài sản nợ, Chi nhánh xác định hạn mức rủi ro chấp nhận, sở Chi nhánh phân bổ tiêu cho nhân viên dựa theo nhiệm vụ quyền hạn nhân viên Khi đƣợc phân bổ hạn mức rủi ro phận thực nghiệp vụ cho vay triển khai cho vay dựa cân tổng hạn mức rủi ro đƣợc giao từ kiểm sốt đƣợc giới hạn cho phép 3.2.2.2 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Để hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng, Chi nhánh có thể: - Dựa vào hoạt động phân tích, thống kê: Chi nhánh dựa vào cơng cụ tính toán thống kê sở thống kê liệu vỡ nợ khách hàng, điều góp phần quan trọng việc định kết xếp hạng - Dựa vào ý kiến chuyên gia: Trong hệ thống xếp hạng tín dụng nội có yếu tố định tính khó lƣợng hóa, ví dụ nhƣ: yếu tố danh tiếng khách hàng trọng số có quan trọng khơng, quan trọng bao nhiêu? Trong trƣờng hợp nhƣ này, ý kiến chuyên gia quan trọng nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng nội 3.2.3 Nhóm giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 3.2.3.1 Sử dụng nghiệp vụ bán nợ Đối tác mua khoản vay chủ yếu ngân hàng, quỹ hƣu trí, cơng ty bảo hiểm, cơng ty phi tài chính, quỹ tƣơng hỗ Bán khoản vay tức 67 chuyển nợ ngƣời mua hàng từ ngƣời bán hay cung ứng dịch vụ sang công ty mua nợ Công ty mua nợ đảm bảo việc thu nợ, họ trả trƣớc thời hạn tồn hay phần khoản nợ ngƣời mua khoản hoa hồng phí thu nợ Mọi rủi ro xảy ngƣời tài trợ gánh chịu Thống đốc NHNN ban hành quy chế mua bán nợ tạo điều kiện cho TCTD giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị trƣờng Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hóa hoạt động tín dụng, tăng cƣờng khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trƣờng hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thông tin, quy mô,không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng nhƣ ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Để thực tốt biện pháp này, Chi nhánh Đà Nẵng phải nhận thức rõ ràng vai trò tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đƣa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu Thành lập tổ chun trách mua bán nợ để phân tích tình hình khoản nợ thị trƣờng mua bán nợ giúp đƣa định hợp lý 3.2.3.2 Sử dụng công cụ phái sinh Tuy công cụ phái sinh chƣa phát triển Việt Nam nhƣng năm gần nhiều ngân hàng giới áp dụng cơng cụ tài để hạn chế rủi ro, đồng thời tạo thêm thu nhập cho ngân hàng từ lệ phí thu đƣợc Các công cụ phái sinh bao gồm: a ) Hợp đồng quyền tín dụng Đây cơng cụ bảo vệ ngân hàng trƣớc tổn thất giá trị tài sản tín dụng Khi chất lƣợng tín dụng ngân hàng bị giảm sút hợp đồng quyền tín dụng giúp ngân hàng bù đắp chi phí vay vốn Nếu khoản vay 68 khách hàng bị giảm giá hay khơng thể tốn hợp đồng quyền tín dụng đảm bảo an toàn cho ngân hàng b) Hợp đồng trao đổi tín dụng Đây hình thức phổ biến cơng cụ tín dụng phái sinh, hai tổ chức cho vay thoả thuận trao đổi với phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên Qua hợp đồng trao đổi tín dụng, ngân hàng nâng cao đƣợc danh mục cho vay, giúp giảm phụ thuộc ngân hàng vào thị trƣờng 3.2.3.3 Hồn thiện mơ hình kiểm tra, kiểm sốt nội Bộ phận cần phải đƣợc hoạt động độc lập với ban lãnh đạo Chi nhánh, bảo đảm tính độc lập khách quan cơng tác kiểm tra kiểm sốt, đồng thời hồn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm tra nội theo chuẩn mực quốc tế Cô ng tác kiểm tra phải thực thƣờng xuyên hoạt động tín dụng Chi nhánh; khoản vay có giá trị lớn cần phải thơng qua phận kiểm sốt nội bộ, góp phần hạn chế rủi ro Ngồi ra, sau k ết thúc năm tài chính, cần thuê quan kiểm tốn độc lập bên ngồi để thực kiểm tra hoạt động tín dụng nhằm đánh giá, rà sốt khoản cho vay 3.2.4 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng 3.2.4.1 Xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ q hạn Thực đầy đủ cơng tác trích lập dự phịng rủi ro Chi nhánh cần phải có giải pháp giảm khoản nợ tồn đọng, nợ hạn việc xuyên định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thƣờng, CBTD tăng cƣờng đôn đốc, thu hôi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình xử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo 69 Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hoãn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi theo điều 22 Quy định 1627/2001/QĐ-NHNN Còn khoản nợ khó địi tháng có nguy rủi ro cần thực việc đôn đốc thu hồi nợ qua nhiều bƣớc, kiểm tra quy trách nhiệm Thực biện pháp xử lý nợ thích hợp khoản vay Các biện pháp xử lý nợ theo quy định ngân hàng cấp bao gồm: - Điều chỉnh kỳ hạn nợ: trƣờng hợp khách hàng có nợ q hạn khơng trả đƣợc nợ đến hạn khó khăn khách quan, xác định lại kỳ hạn nợ, khách hàng ổn định đƣợc sản xuất, trả đƣợc nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh lại kỳ hạn nợ - Miễn giảm tiền vay khách hàng bị tổn thất tài sản hình thành từ vốn vay nguyên nhân khách quan nhằm giảm bớt khó khăn tài cho khách hàng có điều kiện lập lại quan hệ tín dụng bình thƣờng - Các khách hàng có nợ hạn nguyên nhân bất khả kháng có khả trả nợ cần vốn để khơi phục sản xuất kinh doanh, chi nhánh xem xét tạm khoanh nợ cũ - Các khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng tuỳ vào mức độ vi phạm chi nhánh tam ngừng cho vay, chấm dứt cho vay khởi kiện trƣớc pháp luật Khai thác tài sản đảm bảo nợ vay, trƣớc hết phải rà sốt lại tồn hồ sơ, thủ tục đảm bảo tiền vay khoản nợ hạn, từ có biện pháp bổ sung, hồn chỉnh, đảm bảo hợp lệ, hợp pháp, đầy đủ để tạo điều kiện cho việc xử lý Tiến hành bƣớc biện pháp xử lý tài sản phù hợp với thực trạng trƣờng hợp cụ thể, sở quy định Nghị định 178/1999/NĐCP văn khác có kiên quan Phối hợp với ngành có liên quan, với cấp uỷ, với quyền địa phƣơng để xử lý nợ khó địi, nợ q hạn 70 3.2.4.2 Mua bảo hiểm tiền vay Mua bảo hiểm rủi ro cho khoản cho vay Chi nhánh việc Chi nhánh chuyển giao rủi ro sang cho công ty bảo hiểm cách ký hợp đồng bảo hiểm Khi phát sinh rủi ro khoản vay đƣợc mua bảo hiểm Chi nhánh đề nghị công ty bảo hiểm bồi thƣờng bảo hiểm cho khoản rủi ro nhằm bù đắp cho khoản vốn bị tổn thất Ngoài để đảm bảo an toàn với tài sản khách hàng nhằm đảm bảo khả thu hồi nợ, Chi nhánh yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo, phòng ngừa trƣờng hợp TSĐB bị sụt giá làm thiệt hại cho chi nhánh tăng lên thiếu hụt nguồn thu nợ 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước Việt Nam 3.3.1.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao chất lƣợng quản lý, điều hành vĩ mô nhà nƣớc, cần phải có kế hoạch chi tiết phù hợp thực tiễn trƣớc ban hành văn pháp luật, hạn chế tình trạng sai tới đâu sửa tới NHNN cần rà soát lại văn liên quan tới lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt tín dụng ngân hàng, nhanh chóng hồn thiện thống đồng Tiếp tục hoàn thiện quy chế cho vay, bảo đảm tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng Hồn thiện quy trình cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phịng sử dụng dự phịng rủi ro Có chế sách hƣớng dẫn cụ thể để TCTD chủ động việc xử lý khai thác tài sản khách hàng (phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm việc làm mình) Ban hành quy định tiêu chuẩn, yêu cầu hệ thống quản trị rủi ro hữu hiệu Quy định cơng tác kiểm tra, kiểm sốt ngân hàng, hệ thống quản lý tài sản nợ/ tài sản có hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 71 3.3.1.2 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Cần tạo lập hệ thống thơng tin tín dụng có tính hữu ích cao theo hƣớng: - Dựa sở hợp tác, NHNN thực kết nối kho thông tin liệu ngân hàng để bổ sung, tăng tính đầy đủ xác kho liệu, khơng liệu khách hàng mà đánh giá dự báo ngành, làm tảng phân tích thẩm định tín dụng - Dựa thông tin cá nhân, hộ kinh doanh cấp tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng cần tổng hợp đƣa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng thẩm định tín dụng Kho liệu cần có tính mở để có khả tích hợp với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đƣợc đặt môi trƣờng hội nhập Cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông tin từ chi nhánh, đặc biệt thông tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ - đối tác nƣớc doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi 3.3.1.3 Tăng cường công tác tra, giám sát Nâng cao chất lƣợng tra cách nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thƣơng mại dƣới hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Trong đó: - Thanh tra chỗ nâng cao hiệu lực cho việc xử lý vi phạm không tuân thủ quy định pháp luật nguyên nhân khách quan để áp dụng chế tài cụ thể 72 - Giám sát từ xa giúp cảnh báo kịp thời sai phạm để NHTM có biện pháp ngăn ngừa rủi ro hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Nghiên cứu định hƣớng hoạt động phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng; tiếp thu có chọn lọc kinh nghiệm nƣớc phát triển giúp NHTM tăng trƣởng an tồn có khả cạnh tranh với TCTD nƣớc 3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Trong thời gian tới, hoạt động tín dụng hoạt động chính, nghiệp vụ chủ yếu mang lại thu nhập cho ngân hàng Tuy nhiên, vấn đề rủi ro tín dụng cho vay NH tồn nhiều bất cập, đòi hỏi quan tâm đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Sau đây, tơi xin đề xuất số ý kiến: 3.3.2.1 Tăng cường công tác quản lý hoạt động cho vay Kịp thời hoàn thiện hệ thơng xếp hạng tín dụng nội ho nhằm hỗ trợ cho quản trị rủi ro Nghiên cứu, đƣa vào áp dụng mơ hình quản trị rủi ro phù hợp với quy định hành, đặc điểm hoạt động ngân hàng thông lệ quốc tế Cần phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt tín dụng tồn hệ thống Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại cá nhân 3.3.2.2 Phịng ngừa rủi ro xảy hoạt động cho vay Thực bảo hiểm tín dụng dƣới loại nhƣ: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Hiện nay, Việt Nam có bảo hiểm tài sản đƣợc thực để hạn chế rủi ro Đối với TSĐB, ngân hàng 73 yêu cầu đơn vị mua bảo hiểm toàn giá tài sản làm đảm bảo cho ngân hàng ngƣời thụ hƣởng quyền bồi thƣờng ngân hàng 3.3.2.3 Đầu tư hệ thống đại hố cơng nghệ ngân hàng Chú trọng đến đầu tƣ công nghệ thông tin giúp lãnh đạo quản lý tài sản, an tồn hệ thống tốt hơn, quản lý rủi ro tín dụng Các NHTM Việt Nam triển khai dự án đại công nghệ ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng có quan hệ tín dụng hệ thống cách nhanh 74 KẾT LUẬN Rủi ro tiềm ẩn hoạt động sống ngƣời, tình xảy mà ngƣời khơng thể lƣờng hết đƣợc dẫn đến tổn thất Và hoạt động tín dụng, nguy khơng thu hồi đƣợc nợ, xác suất khách hàng không trả nợ gốc lãi vay đến hạn tất yếu khách quan Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lƣợng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng chịu tác động khơng nhỏ Xuất phát từ u cầu đó, tơi nghiên cứu vấn đề lý luận quản trị rủi ro tín dụng cho vay Trên sở đƣa biện pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay Rủi ro tín dụng cho dù xuất phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan khơng thể loại bỏ hồn tồn đƣợc Ngân hàng áp dụng biện pháp nâng cao khả phịng ngừa quản lý rủi ro tín dụng để kiểm sốt tốt rủi ro tín dụng tránh tổn thất to lớn có phát sinh Qua thời gian tìm hiểu tiếp xúc thực tế ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng, nhƣ q trình phân tích hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay, tơi đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro với hi vọng có ý nghĩa thiết thực giúp ngân hàng hoạt động ngày có hiệu Dù thời gian tìm hiểu có hạn nhƣng tơi nhận đƣợc hƣớng dẫn giúp đỡ tận tình ban lãnh đạo, anh chị ngân hàng đặc biệt giúp đỡ anh chị Phòng giao dich Thanh Khê làm cho kiến thức rộng phần nắm bắt đƣợc thực tế nghiệp vụ ngân hàng Điều giúp đỡ tơi có đủ kiến thức, đủ tự tin để bƣớc vào công việc thức tƣơng lai 75 Tơi xin chân thành biết ơn quý thầy cô trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội bỏ nhiều thời gian quý báu giảng dạy chúng tơi suốt khóa học Xin chân thành cảm ơn thầy Trần Đức Vui tận tình hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồ Diệu ( 2003), Tín dụng Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hồ Chí Minh Fredeic, S.Mishkin (2001), "Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính", Nxb Khoa học, Hà Nội Trần Huy Hoàng (2003), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Nxb Thống kê, Hồ Chí Minh Ngô Quang Huân, Võ Thị Quý, Nguyễn Quang Thu, Trần Quang Trung (1998), Quản trị Rủi ro, Nxb Giáo dục, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội Nguyễn Minh Kiều (2006) , Nghiệp vụ Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hồ Chí Minh Nguyễn Đại Lai (2006), "Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra - Giám sát Ngân hàng", Chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN Nguyễn Lĩnh Nam (2006), "Nguyên tắc Ủy Ban Basel Giám sát Ngân hàng Sự cần thiết Áp dụng Basel Cơng tác Giám sát Việt Nam", Tạp chí Phát triển Kinh tế Bùi Kim Ngân (2006), “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam”, Tạp chí NHNN 10 Vũ Thúy Ngọc (2006), "Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng đại", Tạp chí NHNN 11 Phịng Quản lý nợ (2011 – 2013), Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi Nhánh Đà Nẵng, Đà Nẵng 77 12 Lê Văn Tề, Ngô Hƣớng (2000), Tiền tệ Ngân hàng, Nxb Thống kê, Hồ Chí Minh 13 Thống đốc NHNN (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, Hà Nội 14 Phạm Hữu Hồng Thái (2006), "Nâng cao hiệu Quản trị Rủi ro Tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng", Tạp Chí Phát triển Kinh tế 15 Nguyễn Anh Tuấn (2006), "Bàn Cơ chế Kiểm soát Nội Ngân hàng thƣơng mại", Tạp Chí Phát triển Kinh tế Website 16 http://www.tailieu.vn 17 http://www.tapchiketoan.com 18 http://www.tcptkt.ueh.edu.vn 19 http://www.fptcity.vn/home/fpt/tin/1008/tai-sao-nen-dau-tu-vao.html 20 http://www.mof.gov.vn 21 http://www.sbv.gov.vn 22 http://vneconomy.vn 23 http://vcb.com.vn 78 ... thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng 2.2.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Là thành viên NH Ngoại thƣơng Việt Nam, Chi nhánh Đà Nẵng. .. RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm biểu rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng. .. rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Đà Nẵng Chƣơng 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại