BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP

PHỤ LỤC IX BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP (Ban hành kèm theo Nghị định số 81/2015/NĐ-CP ngày 18 tháng năm 2015 Chính phủ) CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM UBND TỈNH QUẢNG NINH CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THUỶ LỢI ĐÔNG TRIỀU MST: 5700102341 Độc lập –Tự – Hạnh phúc Số: 86 /CTTLĐT Đông Triều, ngày 16 tháng năm 2018 BIỂU SỐ BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2017 Tên doanh nghiệp: Công ty TNHH MTV thủy lợi Đông Triều Năm báo cáo: Năm 2017 Kính gửi: - Ủy ban nhân dân tỉnh Quảng Ninh; - Bộ Kế hoạch Đầu tư Công ty TNHH MTV thủy lợi Đông Triều xin báo cáo UBND tỉnh Quảng Ninh, Bộ Kế hoạch Đầu tư báo cáo tài năm 2017 Công ty, cụ thể sau: Bảng cân đối kế toán - Mẫu số B 01-DN ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Đơn vị tính: VNĐ Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 4.678.040.386 3.631.514.362 I Tiền khoản tương đương tiền 110 433.772.071 1.033.513.503 Tiền 111 433.772.071 1.033.513.503 Các khoản tương đương tiền 112 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 Chứng khốn kinh doanh 121 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 3.665.425.630 2.021.661.982 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 3.067.910.056 2.019.406.482 Chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hàng tồn kho 572.877.574 24.638.000 2.255.500 140 562.232.685 495.616.877 Hàng tồn kho 141 562.232.685 495.616.877 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 16.610.000 80.722.000 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 16.610.000 80.722.000 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 269.359.243.662 225.415.010.968 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II Tài sản cố định 220 254.580.954.662 225.387.422.968 Tài sản cố định hữu hình 221 254.580.954.662 225.387.422.968 - Nguyên giá 222 280.598.406.922 250.690.327.922 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (26.017.452.260) (25.302.904.954) Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 III Bất động sản đầu tư 230 - Nguyên giá 231 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 V Đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phịng đầu tư tài dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 14.778.289.000 27.588.000 14.778.289.000 27.588.000 270 274.037.284.048 229.046.525.330 C - NỢ PHẢI TRẢ 300 19.445.083.746 4.245.364.028 I Nợ ngắn hạn 310 19.445.083.746 4.245.364.028 Phải trả người bán ngắn hạn 311 17.494.643.410 2.700.597.942 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 11.076.000 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 9.231.500 4.342.683 Phải trả người lao động 314 1.951.765.715 818.872.382 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II Nợ dài hạn 330 Phải trả người bán dài hạn 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 NGUỒN VỐN 2.917.016 47.142.492 1.272.879.776 (68.775.371) (554.245.771) Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 254.592.200.302 224.801.161.302 I Vốn chủ sở hữu 410 254.592.200.302 224.801.161.302 Vốn góp chủ sở hữu 411 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a - Cổ phiếu ưu đãi 411b Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 254.592.200.302 224.801.161.302 Cổ phiếu quỹ (*) 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước 421a - LNST chưa phân phối kỳ 421b 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 274.037.284.048 229.046.525.330 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh - Mẫu số B 02-DN ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) Doanh thu hoạt động tài 02 Năm Đơn vị tính: VND Năm trước 15.300.219.556 14.185.858.904 10 15.300.219.556 14.185.858.904 11 11.704.034.436 10.510.102.311 20 3.596.185.120 3.675.756.593 21 1.772.900 2.723.500 Chi phí tài 22 40.994.555 203.783.348 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 Chi phí bán hàng 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 -22) – 25 – 26 11 Thu nhập khác 26 3.556.963.465 3.492.067.479 30 (17.370.734) 31 51.030.645 12 Chi phí khác 32 29.317.228 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 15 Chi phí thuế TNDN hành 40 21.713.417 50 4.342.683 51 4.342.683 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 18 Lãi cổ phiếu (*) 52 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 60 70 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Mẫu số B 03-DN ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ 01 14.926.566.224 23.553.004.480 02 (5.014.310.202) (8.418.447.941) 03 (5.808.384.874) (6.789.933.849) Tiền lãi vay trả 04 (43.911.571) (228.872.798) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (4.342.683) (2.053.600) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 1.614.914.100 4.056.031.313 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh 07 (5.044.535.142) (11.455.174.170) 20 625.995.852 714.553.435 doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ Tiền chi trả cho người lao động doanh II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ 21 (21.120.000) 22 - 23 - 24 - 25 - 26 - 27 - 30 (21.120.000) 31 - mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát 32 - hành Tiền thu từ vay 33 2.328.807.544 4.577.303.446 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (3.554.544.828) (6.139.423.670) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 - Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 40 - tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, (1.225.737.284) (1.562.120.224) Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20 + 30 + 40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 + 60 + 61) 50 (599.741.432) (868.686.789) 60 1.033.513.503 1.902.200.292 433.772.071 1.033.513.503 61 70 VII.34 Bản thuyết minh báo cáo tài - Mẫu số B 09 -DN ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2017 I- Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu vốn: Lĩnh vực kinh doanh: Thương mại dịch vụ Ngành nghề kinh doanh: Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp năm tài có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính: Cấu trúc doanh nghiệp - Danh sách công ty - Danh sách công ty liên doanh, liên kết - Danh sách đơn vị trực thuộc khơng có tư cách pháp nhân hạch tốn phụ thuộc Tuyên bố khả so sánh thơng tin Báo cáo tài (có so sánh hay không, không so sánh phải nêu rõ lý chuyển đổi hình thức sở hữu, chia tách, sáp nhập, nêu độ dài kỳ so sánh ) II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán 1- Kỳ kế toán năm Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 31/12/2017 Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán: VND III- Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng: Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn: Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế tốn hành IV- Các sách kế tốn áp dụng trường hợp doanh nghiệp hoạt động liên tục Nguyên tắc chuyển đổi Báo cáo tài lập ngoại tệ sang Đồng Việt Nam (Trường hợp đồng tiền ghi sổ kế toán khác với Đồng Việt Nam); Ảnh hưởng (nếu có) việc chuyển đổi Báo cáo tài từ đồng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng kế toán Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dòng tiền Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền Nguyên tắc kế tốn khoản đầu tư tài a) Chứng khốn kinh doanh; b) Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn; c) Các khoản cho vay; d) Đầu tư vào công ty con; công ty liên doanh, liên kết; đ) Đầu tư vào công cụ vốn đơn vị khác; e) Các phương pháp kế toán giao dịch khác liên quan đến đầu tư tài Ngun tắc kế tốn nợ phải thu Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Đích danh - Phương pháp hạch tốn hàng tồn kho: - Phương pháp lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho: Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính, bất động sản đầu tư: Nguyên tắc kế toán hợp đồng hợp tác kinh doanh 10 Nguyên tắc kế tốn thuế TNDN hỗn lại 11 Ngun tắc kế tốn chi phí trả trước 12 Ngun tắc kế tốn nợ phải trả: 13 Nguyên tắc ghi nhận vay nợ phải trả thuê tài 14 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay 15 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả 16 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khoản dự phòng phải trả: 17 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu chưa thực 18 Nguyên tắc ghi nhận trái phiếu chuyển đổi 19 Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Nguyên tắc ghi nhận vốn góp chủ sở hữu, thặng dư vốn cổ phần, quyền chọn trái phiếu chuyển đổi, vốn khác chủ sở hữu - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch đánh giá lại tài sản: - Nguyên tắc ghi nhận chênh lệch tỷ giá: - Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: 20 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: - Doanh thu bán hàng: - Doanh thu cung cấp dịch vụ: - Doanh thu hoạt động tài chính: - Doanh thu hợp đồng xây dựng: - Thu nhập khác 21 Nguyên tắc kế toán khoản giảm trừ doanh thu 22 Nguyên tắc kế toán giá vốn hàng bán 23 Ngun tắc kế tốn chi phí tài chính: 24 Ngun tắc kế tốn chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp 25 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành, chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 26 Các nguyên tắc phương pháp kế toán khác V Các sách kế tốn áp dụng (trong trường hợp doanh nghiệp không đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Có tái phân loại tài sản dài hạn nợ phải trả dài hạn thành ngắn hạn không? Nguyên tắc xác định giá trị loại tài sản nợ phải trả (theo giá trị thực được, giá trị thu hồi, giá trị hợp lý, giá trị tại, giá hành ) Nguyên tắc xử lý tài đối với: - Các khoản dự phòng; - Chênh lệch đánh giá lại tài sản chênh lệch tỷ giá (cịn phản ánh Bảng cân đối kế tốn – có) VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế tốn 01 Tiền Đơn vị tính: VND 10 - Tại ngày đầu năm 225.387.422.968 - Tại ngày cuối năm 254.580.954.662 - Giá trị cịn lại cuối năm TSCĐ hữu hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản cho vay: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm khấu hao hết sử dụng: - Nguyên giá TSCĐ cuối năm chờ lý: - Các cam kết việc mua, bán TSCĐ hữu hình có giá trị lớn tương lai: - Các thay đổi khác TSCĐ hữu hình: 10 Tăng, giảm tài sản cố định vơ hình Khoản mục Bản Quyền Quyền sử quyền, Nhãn hiệu phát dụng đất sáng hàng hóa hành chế Nguyên giá Phần mềm máy tính Giấy phép TSCĐ giấy vơ hình phép khác nhượng quyền Tổng cộng Số dư đầu năm - Mua năm - Tạo từ nội doanh nghiệp - Tăng hợp kinh doanh - Tăng khác - Thanh lý, nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Tăng khác - Thanh lý nhượng bán - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm - Giá trị lại cuối kỳ TSCĐ vơ hình dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: - Ngun giá TSCĐ vơ hình khấu hao hết sử dụng: - Thuyết minh số liệu giải trình khác: 11 Tăng, giảm tài sản cố định thuê tài 15 Khoản mục Nhà cửa, Phương tiện Thiết bị, Tài sản cố Tài sản Máy móc, vật kiến vận tải, dụng cụ định hữu cố định thiết bị trúc truyền dẫn quản lý hình khác vơ hình Tổng cộng Ngun giá Số dư đầu năm - Thuê tài năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm - Khấu hao năm - Mua lại TSCĐ thuê tài - Tăng khác - Trả lại TSCĐ thuê tài - Giảm khác Số dư cuối năm Giá trị lại - Tại ngày đầu năm - Tại ngày cuối năm * Tiền thuê phát sinh thêm ghi nhận chi phí năm: * Căn để xác định tiền thuê phát sinh thêm: * Điều khoản gia hạn thuê quyền mua tài sản: 12 Tăng, giảm bất động sản đầu tư Khoản mục Số đầu năm a) Bất động sản đầu tư cho thuê Nguyên giá - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị hao mòn lũy kế - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất 16 Giảm năm Tăng năm Số cuối năm - Cơ sở hạ tầng Giá trị lại - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng b) Bất động sản đầu tư nắm giữ chờ tăng giá Nguyên giá - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Tổn thất suy giảm giá trị - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng Giá trị lại - Quyền sử dụng đất - Nhà - Nhà quyền sử dụng đất - Cơ sở hạ tầng - Giá trị lại cuối kỳ BĐSĐT dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay; - Nguyên giá BĐSĐT khấu hao hết cho thuê nắm giữ chờ tăng giá; - Thuyết minh số liệu giải trình khác 13 Chi phí trả trước Chỉ tiêu Cuối năm a) Ngắn hạn (chi tiết theo khoản mục) - Chi phí trả trước thuê hoạt động TSCĐ; - Công cụ, dụng cụ xuất dùng; - Chi phí vay; - Các khoản khác (nêu chi tiết có giá trị lớn) b) Dài hạn - Chi phí thành lập doanh nghiệp - Chi phí mua bảo hiểm; - Các khoản khác (nêu chi tiết có giá trị lớn) Cộng 17 Đầu năm 14 Tài sản khác Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm a) Ngắn hạn (chi tiết theo khoản mục) b) Dài hạn (chi tiết theo khoản mục) Cộng 15 Vay nợ thuê tài Cuối năm Số khơng có Giá trị khả trả nợ Chỉ tiêu a) Vay ngắn hạn Trong năm Tăng Đầu năm Số khơng có Giá trị khả trả nợ Giảm 47.142.492 2.328.807.544 3.554.544.828 1.272.879.776 47.142.492 2.328.807.544 3.554.544.828 1.272.879.776 b) Vay dài hạn Cộng c) Các khoản nợ thuê tài Năm Thời hạn - Từ năm trở xuống - Trên năm đến năm Tổng khoản Thanh toán Trả tiền lãi thuê tiền thuê tài Năm trước Trả nợ gốc Tổng khoản Thanh tốn Trả tiền lãi thuê tiền thuê tài Trả nợ gốc - Trên năm d) Số vay nợ th tài q hạn chưa tốn Chỉ tiêu Cuối năm Gốc Đầu năm Lãi Gốc Lãi - Vay: - Nợ thuê tài chính: - Lý chưa toán Cộng đ) Thuyết minh chi tiết khoản vay nợ thuê tài bên liên quan 16 Phải trả người bán Cuối năm Chỉ tiêu a) Các khoản phải trả người bán ngắn hạn Giá trị Số có khả trả nợ 17.494.643.410 Đầu năm Giá trị 2.700.597.942 18 Số có khả trả nợ - Chi tiết cho đối tượng chiếm từ 10% trở lên tổng số phải trả - Phải trả cho đối tượng khác b) Các khoản phải trả người bán dài hạn (chi tiết tương tự ngắn hạn) Cộng 17.494.643.410 2.700.597.942 c) Số nợ hạn chưa toán - Chi tiết đối tượng chiếm 10% trở lên tổng số hạn; - Các đối tượng khác Cộng d) Phải trả người bán bên liên quan (chi tiết cho đối tượng) 17 Thuế khoản phải nộp nhà nước Chỉ tiêu Đầu năm Số phải nộp Số thực nộp năm năm Cuối năm a) Phải nộp (chi tiết theo loại thuế) - Thuế giá trị gia tăng 63.119.327 57.849.827 5.269.500,00 - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.342.683 4.342.683 - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên 12.648.279 8.686.279 - Thuế nhà đất tiền thuê đất 45.809.400 45.809.400 - Các loại thuế khác 3.966.528 3.966.528 - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác 3.500.000 3.500.000 129.043.534 124.154.717 Cộng 4.342.683 b) Phải thu (chi tiết theo loại thuế) - Thuế giá trị gia tăng - Thuế tiêu thụ đặc biệt - Thuế xuất nhập - Thuế thu nhập doanh nghiệp - Thuế thu nhập cá nhân - Thuế tài nguyên - Thuế nhà đất tiền thuê đất - Các loại thuế khác - Các khoản phí, lệ phí khoản phải nộp khác Cộng 18 Chi phí phải trả 19 3.962.000,00 9.231.500 Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm Cuối năm Đầu năm a) Ngắn hạn - Trích trước chi phí tiền lương thời gian nghỉ phép - Chi phí thời gian ngừng kinh doanh - Chi phí trích trước tạm tính giá vốn hàng hóa, thành phẩm BĐS bán - Các khoản trích trước khác b) Dài hạn - Lãi vay - Các khoản khác (chi tiết khoản) Cộng 19 Phải trả khác Chỉ tiêu a) Ngắn hạn - Tài sản thừa chờ giải - Kinh phí cơng đồn - Bảo hiểm xã hội - Bảo hiểm y tế - Bảo hiểm thất nghiệp - Phải trả cổ phần hóa - Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn - Cổ tức, lợi nhuận phải trả - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng b) Dài hạn (chi tiết theo khoản mục) - Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn - Các khoản phải trả, phải nộp khác Cộng c) Số nợ hạn chưa toán (chi tiết khoản mục, lý chưa toán nợ hạn) 20 Doanh thu chưa thực Chỉ tiêu Cuối năm a) Ngắn hạn - Doanh thu nhận trước; - Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống; - Các khoản doanh thu chưa thực khác Cộng b) Dài hạn - Doanh thu nhận trước; 20 Đầu năm - Doanh thu từ chương trình khách hàng truyền thống; - Các khoản doanh thu chưa thực khác Cộng c) Khả không thực hợp đồng với khách hàng (chi tiết khoản mục, lý khơng có khả thực hiện) 21 Trái phiếu phát hành 21.1 Trái phiếu thường (chi tiết theo loại) Chỉ tiêu Cuối năm Giá trị Lãi suất Đầu năm Kỳ hạn Giá trị Lãi suất Kỳ hạn a) Trái phiếu phát hành - Loại phát hành theo mệnh giá; - Loại phát hành có chiết khấu; - Loại phát hành có phụ trội Cộng b) Thuyết minh chi tiết trái phiếu bên liên quan nắm giữ (theo loại trái phiếu) Cộng 21.2 Trái phiếu chuyển đổi a Trái phiếu chuyển đổi thời điểm đầu kỳ: - Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc kỳ hạn lại loại trái phiếu chuyển đổi; - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi; - Mệnh giá, lãi suất loại trái phiếu chuyển đổi; - Tỷ lệ chuyển đổi thành cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi; - Lãi suất chiết khấu dùng để xác định giá trị phần nợ gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Giá trị phần nợ gốc phần quyền chọn cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi b Trái phiếu chuyển đổi phát hành thêm kỳ: - Thời điểm phát hành, kỳ hạn gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi; - Mệnh giá, lãi suất loại trái phiếu chuyển đổi; - Tỷ lệ chuyển đổi thành cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi; - Lãi suất chiết khấu dùng để xác định giá trị phần nợ gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Giá trị phần nợ gốc phần quyền chọn cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi c Trái phiếu chuyển đổi chuyển thành cổ phiếu kỳ: - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu kỳ; Số lượng cổ phiếu phát hành thêm kỳ để chuyển đổi trái phiếu; 21 - Giá trị phần nợ gốc trái phiếu chuyển đổi ghi tăng vốn chủ sở hữu d Trái phiếu chuyển đổi đáo hạn không chuyển thành cổ phiếu kỳ: - Số lượng loại trái phiếu đáo hạn không chuyển đổi thành cổ phiếu kỳ; - Giá trị phần nợ gốc trái phiếu chuyển đổi hoàn trả cho nhà đầu tư e Trái phiếu chuyển đổi thời điểm cuối kỳ: - Kỳ hạn gốc kỳ hạn lại loại trái phiếu chuyển đổi; - Số lượng loại trái phiếu chuyển đổi; - Mệnh giá, lãi suất loại trái phiếu chuyển đổi; - Tỷ lệ chuyển đổi thành cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi; - Lãi suất chiết khấu dùng để xác định giá trị phần nợ gốc loại trái phiếu chuyển đổi; - Giá trị phần nợ gốc phần quyền chọn cổ phiếu loại trái phiếu chuyển đổi g) Thuyết minh chi tiết trái phiếu bên liên quan nắm giữ (theo loại trái phiếu) 22 Cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả - Mệnh giá; - Đối tượng phát hành (ban lãnh đạo, cán bộ, nhân viên, đối tượng khác); - Điều khoản mua lại (Thời gian, giá mua lại, điều khoản khác hợp đồng phát hành); - Giá trị mua lại kỳ; - Các thuyết minh khác 23 Dự phòng phải trả Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm a) Ngắn hạn - Dự phịng bảo hành sản phẩm hàng hóa; - Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng; - Dự phòng tái cấu; - Dự phòng phải trả khác (Chi phí sửa chữa TSCĐ định kỳ, chi phí hồn ngun mơi trường ) Cộng b) Dài hạn - Dự phịng bảo hành sản phẩm hàng hóa; - Dự phịng bảo hành cơng trình xây dựng; - Dự phịng tái cấu; - Dự phòng phải trả khác (Chi phí sửa chữa TSCĐ định kỳ, chi phí hồn ngun môi trường ) Cộng 24 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả Chỉ tiêu Cuối năm a - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản lỗ tính thuế chưa sử dụng 22 Đầu năm - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản ưu đãi tính thuế chưa sử dụng - Tài sản thuế thu nhập hoãn lại liên quan đến khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Số bù trừ với thuế thu nhập hoãn lại phải trả b - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Thuế suất thuế TNDN sử dụng để xác định giá trị thuế thu nhập hoãn lại phải trả - Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế - Số bù trừ với tài sản thuế thu nhập hoãn lại 25 Vốn chủ sở hữu a- Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu A Quyền Vốn góp Thặng chọn Vốn khác chủ dư vốn chuyển chủ sở sở hữu cổ phần đổi trái hữu phiếu Số dư đầu năm trước - Tăng vốn năm trước - Lãi năm trước - Tăng khác Chênh LNST Các lệch Chênh chưa khoản đánh lệch tỷ phân Tổng cộng mục giá lại giá phối khác tài sản quỹ 224.801.161.302 224.801.161.302 224.801.161.302 224.801.161.302 29.791.039.000 29.791.039.000 254.592.200.302 254.592.200.302 - Giảm vốn năm trước - Lỗ năm trước - Giảm khác Số dư đầu năm - Tăng vốn năm - Lãi năm - Tăng khác - Giảm vốn năm - Lỗ năm - Giảm khác Số dư cuối năm b- Chi tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Chỉ tiêu Cuối năm - Vốn góp cơng ty mẹ (nếu cơng ty con) - Vốn góp đối tượng khác Cộng 23 Đầu năm c- Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Chỉ tiêu Năm Năm trước Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm - Vốn đầu tư chủ sở hữu + Vốn góp đầu năm + Vốn góp tăng năm + Vốn góp giảm năm + Vốn góp cuối năm - Cổ tức, lợi nhuận chia d Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi (loại phân loại VCSH) - Số lượng cổ phiếu mua lại (cổ phiếu quỹ) + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi (loại phân loại VCSH) - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi (loại phân loại VCSH) * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đ- Cổ tức - Cổ tức công bố sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm + Cổ tức công bố cổ phiếu phổ thông: + Cổ tức công bố cổ phiếu ưu đãi: - Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận e- Các quỹ doanh nghiệp - Quỹ đầu tư phát triển: - Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu: g- Thu nhập chi phí, lãi lỗ ghi nhận trực tiếp vào vốn chủ sở hữu theo quy định chuẩn mực kế toán cụ thể: 26 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chỉ tiêu Năm Lí thay đổi số đầu năm cuối năm (đánh giá lại trường hợp nào, tài sản đánh giá lại, theo định nào? ) 27 Chênh lệch tỷ giá 24 Năm trước Chỉ tiêu Năm Năm trước Năm Năm trước - Chênh lệch tỷ giá chuyển đổi BCTC lập ngoại tệ sang VND - Chênh lệch tỷ giá phát sinh ngun nhân khác (nói rõ ngun nhân) 28 Nguồn kinh phí Chỉ tiêu - Nguồn kinh phí cấp năm - Chi nghiệp - Nguồn kinh phí cịn lại cuối năm 29 Các khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn a) Tài sản thuê ngoài: Tổng số tiền thuê tối thiểu tương lai hợp đồng thuê hoạt động tài sản không hủy ngang theo thời hạn Chỉ tiêu Cuối năm Đầu năm - Từ năm trở xuống; - Trên năm đến năm; - Trên năm; b) Tài sản nhận giữ hộ: Doanh nghiệp phải thuyết minh chi tiết số lượng, chủng loại, quy cách, phẩm chất thời điểm cuối kỳ: Mã hàng Tên hàng Chủng loại, quy cách, phẩm chất ĐVT Số lượng - Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, gia cơng, nhận ủy thác: - Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, nhận cầm cố, chấp: c) Ngoại tệ loại:Doanh nghiệp phải thuyết minh chi tiết số lượng loại ngoại tệ tính theo nguyên tệ Vàng tiền tệ phải trình bày khối lượng theo đơn vị tính nước quốc tế Ounce, thuyết minh giá trị tính theo USD d) Vàng tiền tệ: Doanh nghiệp phải thuyết minh chi tiết giá gốc, số lượng (theo đơn vị tính quốc tế) chủng loại loại vàng tiền tệ đ) Nợ khó địi xử lý: Doanh nghiệp phải thuyết minh chi tiết giá trị (theo nguyên tệ VND) khoản nợ khó địi xử lý vòng 10 năm kể từ ngày xử lý theo đối tượng, nguyên nhân xoá sổ kế toán nợ khó địi e) Các thơng tin khác khoản mục ngồi Bảng cân đối kế tốn 30 Các thông tin khác doanh nghiệp tự thuyết minh, giải trình VII - Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (Mã số 01) Chỉ tiêu Năm a Doanh thu - Doanh thu bán hàng - Doanh thu cung cấp dịch vụ 8.375.762.479 25 Năm trước - Doanh thu hợp đồng xây dựng + Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận kỳ; + Tổng doanh thu lũy kế hợp đồng xây dựng ghi nhận đến thời điểm lập báo cáo tài chính; Cộng 8.375.762.479 b) Doanh thu bên liên quan (chi tiết đối tượng) c) Trường hợp ghi nhận doanh thu cho thuê tài sản tổng số tiền nhận trước, doanh nghiệp phải thuyết minh thêm để so sánh khác biệt việc ghi nhận doanh thu theo phương pháp phân bổ dần theo thời gian cho thuê; Khả suy giảm lợi nhuận luồng tiền tương lai ghi nhận doanh thu toàn số tiền nhận trước Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) Chỉ tiêu Năm Năm trước Năm Năm trước - Chiết khấu thương mại - Giảm giá hàng bán - Hàng bán bị trả lại Cộng Giá vốn hàng bán (Mã số 11) Chỉ tiêu - Giá vốn hàng hóa bán 11.704.034.436 - Giá vốn thành phẩm bán Trong đó: Giá vốn trích trước hàng hóa, thành phẩm bất động sản bán bao gồm: + Hạng mục chi phí trích trước + Giá trị trích trước vào chi phí hạng mục + Thời gian chi phí dự kiến phát sinh - Giá vốn dịch vụ cung cấp - Giá trị cịn lại, chi phí nhượng bán, lý BĐS đầu tư - Chi phí kinh doanh bất động sản đầu tư - Giá trị hàng tồn kho mát kỳ - Giá trị loại hàng tồn kho hao hụt định mức kỳ - Dự phòng giảm giá hàng tồn kho - Các khoản ghi giảm giá vốn hàng bán Cộng 11.704.034.436 Doanh thu hoạt động tài (Mã số 21) Chỉ tiêu Năm - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lãi bán khoản đầu tư - Cổ tức, lợi nhuận chia - Lãi chênh lệch tỷ giá 26 Năm trước - Lãi bán hàng trả chậm, chiết khấu tốn - Doanh thu hoạt động tài khác 1.772.900 Cộng 1.772.900 Chi phí tài (Mã số 22) Chỉ tiêu Năm Năm trước - Lãi tiền vay - Chiết khấu toán, lãi bán hàng trả chậm - Lỗ lý khoản đầu tư tài - Lỗ chênh lệch tỷ giá - Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh tổn thất đầu tư - Chi phí tài khác 40.994.555 - Các khoản ghi giảm chi phí tài Cộng 40.994.555 Thu nhập khác Chỉ tiêu Năm Năm trước Năm Năm trước Năm Năm trước - Thanh lý, nhượng bán TSCĐ; - Lãi đánh giá lại tài sản; - Tiền phạt thu được; - Thuế giảm; - Các khoản khác Cộng Chi phí khác Chỉ tiêu - Giá trị cịn lại TSCĐ chi phí lý, nhượng bán TSCĐ; - Lỗ đánh giá lại tài sản; - Các khoản bị phạt; - Các khoản khác Cộng Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp Chỉ tiêu a) Các khoản chi phí quản lý doanh nghiệp phát sinh kỳ 3.556.963.465 - Chi tiết khoản chiếm từ 10% trở lên tổng chi phí QLDN; - Các khoản chi phí QLDN khác 3.556.963.465 b) Các khoản chi phí bán hàng phát sinh kỳ - Chi tiết khoản chiếm từ 10% trở lên tổng chi phí bán hàng; - Các khoản chi phí bán hàng khác c) Các khoản ghi giảm chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp 27 - Hồn nhập dự phịng bảo hành sản phẩm, hàng hóa; - Hồn nhập dự phòng tái cấu, dự phòng khác; - Các khoản ghi giảm khác Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chỉ tiêu Năm - Chi phí nguyên liệu, vật liệu Năm trước 334.732.807 - Chi phí nhân cơng 2.047.935.188 - Chi phí khấu hao tài sản cố định 198.565.304 - Chi phí dịch vụ mua ngồi 77.267.580 - Chi phí khác tiền 819.948.100 Cộng 3.478.448.979 10 Chi phí thuế thu nhâp doanh nghiệp hành (Mã số 51) Chỉ tiêu Năm Năm trước Năm Năm trước - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu thuế năm hành - Điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập hành năm - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52) Chỉ tiêu - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời phải chịu thuế - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản chênh lệch tạm thời khấu trừ - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ khoản lỗ tính thuế ưu đãi thuế chưa sử dụng - Thu nhập thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại phát sinh từ việc hồn nhập thuế thu nhập hỗn lại phải trả - Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại VIII Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày báo cáo lưu chuyển tiền tệ Các giao dịch không tiền ảnh hưởng đến báo cáo lưu chuyển tiền tệ tương lai Chỉ tiêu Năm - Mua tài sản cách nhận khoản nợ liên quan trực tiếp thông qua nghiệp vụ cho thuê tài - Mua doanh nghiệp thơng qua phát hành cổ phiếu - Chuyển nợ thành vốn chủ sở hữu - Các giao dịch phi tiền tệ khác 28 Năm trước Các khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ khơng sử dụng: Trình bày giá trị lý khoản tiền tương đương tiền lớn doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng có hạn chế pháp luật ràng buộc khác mà doanh nghiệp phải thực Số tiền vay thực thu kỳ: - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường; - Tiền thu từ phát hành trái phiếu thường; - Tiền thu từ phát hành trái phiếu chuyển đổi; - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả; - Tiền thu từ giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ REPO chứng khốn; - Tiền thu từ vay hình thức khác Số tiền thực trả gốc vay kỳ: - Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường; - Tiền trả nợ gốc trái phiếu thường; - Tiền trả nợ gốc trái phiếu chuyển đổi; - Tiền trả nợ gốc cổ phiếu ưu đãi phân loại nợ phải trả; - Tiền chi trả cho giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ REPO chứng khốn; - Tiền trả nợ vay hình thức khác IX- Những thông tin khác 1- Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin tài khác: - Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: - Thơng tin bên liên quan (Ngồi thơng tin thuyết minh phần trên): - Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận (theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý) theo quy định chuẩn mực kế tốn số 28 "Báo cáo phận": - Thơng tin so sánh (những thay đổi thông tin báo cáo tài niên độ kế tốn trước): - Những thông tin khác: Ý kiến Kiểm tốn Nhất trí với cáo cáo tài năm 2017 Cơng ty Tại báo cáo Kiểm tốn số 03/2018/BCTC/FADACOM ngày 30/01/2018 Cơng ty Kiểm tốn tư vấn tài Châu Nơi nhận: CHỦ TỊCH - GIÁM ĐỐC - Như kính gửi; - Lưu Cơng ty (đã ký) Đặng Văn Tuyên 29 ... khó địi (*) 2 19 II Tài sản cố định 220 254.580 .95 4.662 225.387.422 .96 8 Tài sản cố định hữu hình 221 254.580 .95 4.662 225.387.422 .96 8 - Nguyên giá 222 280. 598 .406 .92 2 250. 690 .327 .92 2 - Giá trị... trước 15.300.2 19. 556 14.185.858 .90 4 10 15.300.2 19. 556 14.185.858 .90 4 11 11.704.034.436 10.510.102.311 20 3. 596 .185.120 3.675.756. 593 21 1.772 .90 0 2.723.500 Chi phí tài 22 40 .99 4.555 203.783.348... 60 + 61) 50 ( 599 .741.432) (868.686.7 89) 60 1.033.513.503 1 .90 2.200. 292 433.772.071 1.033.513.503 61 70 VII.34 Bản thuyết minh báo cáo tài - Mẫu số B 09 -DN ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC