Áp dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng

Để khắc phục những hạn chế trong công tác QTRR tín dụng theo hiệp ước Basel II , nhằm phòng ngừa mức tổn thất lớn nhất và đồng thời thực hiện mục tiêu kinh doanh của Ngân hàng, các giải [r]

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ̣c K in h tê ́H uê ́ - - ho KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Đ ại ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NGUYỄN THỊ HUYỀN TRANG Tr ươ ̀ng CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Niên khóa: 2016 - 2020 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ uê ́ KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG ̣c K in h tê ́H - - ho KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: Đ ại ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ̀ng CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Thị Huyền Trang Th.S: Lê Ngọc Quỳnh Anh Tr ươ Sinh viên thực hiên: Lớp: K50 Tài chính Niên khóa: 2016 – 2020 Huế, 12/2019 TÓM TẮT KHÓA LUẬN uê ́ Trong xu hội nhập kinh tế giới hoạt động Tài chính – Ngân hàng có vai đặc biệt quan trọng điều hòa, ổn định kinh tế Áp dụng tiêu chuẩn tê ́H quốc tế hiệp ước Basel II là giải pháp mà các NHTM hướng đến để có thể đứng vững trước biến động khó lường thị trường tài chính, giúp các Ngân hàng thu hút các nhà đầu tư nước ngoài thâm nhập các thị trường h phát triển khác, vươn xa thị trường giới Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh in Vượng (VPBank) là năm Ngân hàng đạt chuẩn triển khai hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng vào 01/05/2019 Triển khai Basel II hoạt động ̣c K tín dụng cho thấy VPBank hoạt động an toàn lành mạnh, trình độ quản trị rủi ro tăng cường, đặc biệt là mô hình rủi ro và xếp hạng nội chủ động áp dụng, nguồn vốn quản lý hiệu Bài nghiên cứu tập trung làm rõ khả ho đáp ứng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng VPBank dựa trên sở ba trụ cột, khung quản trị rủi ro hoạt động đáp ứng theo yêu cầu chuẩn thông lệ Đ ại quốc tế Đánh giá khả áp dụng Basel II dựa trên các công tác nhận diện, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng áp dụng Basel II Qua đó đưa các giải pháp, kiến nghị để giúp Ngân hàng nâng cao khả quản trị rủi ro tín Tr ươ ̀ng dụng theo yêu cầu hiệp ước Basel II Lời Cảm Ơn Trong khoảng thời gian học tập và rèn luyện môi trường Đại học, hoạt uê ́ động thực tập cuối khóa đóng vai trò quan trọng tảng cho áp dụng vào tê ́H công việc sinh viên sau này Đây là hình thức tốt để sinh viên trau dồi, học hỏi kinh nghiệm kiến thức chuyên ngành và kỹ khác cần thiết xã hội Là khoảng thời gian mà sinh viên có hội tiếp xúc với thực tế công việc sau trang bị kiến thức lý thuyết đầy đủ giảng đường đại học in dụng nó vào môi trường thực tế làm việc h Qua đó, tôi đã có nhiều hội trải nghiệm và tích lũy kiến thức, chủ động áp ̣c K Để hoàn thành tốt đợt thực tập cuối khóa bài báo cáo này Trước tiên, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Quý Thầy, Cô Trường Đại học Kinh tế Huế, Quý Thầy, Cô Khoa Tài chính – Ngân hàng, người đã luôn tâm huyết, ho hết mình truyền đạt cho tôi vốn kiến thức quý báu thời gian tôi học tập trường Đặc biệt, tôi xin chân thành cảm ơn cô Lê Ngọc Quỳnh Anh đã trực tiếp Đ ại hướng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành đợt thực tập cuối khóa này Đồng thời, tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – Chi nhánh Hà Tĩnh cùng các anh, chị Phòng Khách hàng cá nhân đã ̀ng đồng ý cho tôi thực tập, luôn nhiệt tình giúp đỡ và tạo điều kiện quá trình tôi tham gia thực tập Ngân hàng cảm ơn đóng góp, sửa đổi suốt ươ thời gian này để tôi hoàn thành tốt đợt thực tập bài khóa luận mình Tr Tôi xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Nguyễn Thị Huyền Trang MỤC LỤC PHẦN ĐẶT VẤN ĐỀ uê ́ 1.Lý chọn đề tài 2.Mục tiêu nghiên cứu .2 tê ́H 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4.Phương pháp nghiên cứu 5.Kết cấu đề tài .3 PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU h CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO in TÍN DỤNG VÀ CÁC QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ̣c K 1.1 Những vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại ho 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Bản chất tín dụng 1.1.1.3 Vai trò tín dụng Đ ại 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ̀ng 1.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng ươ 1.1.2.5 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 10 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 13 Tr 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tin dụng các Ngân hàng thương mại 13 1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng 14 1.2.3.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng 16 1.2.3.3 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 21 1.2.3.4 Công tác tài trợ rủi ro 23 1.3 Các quy định quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II .24 1.3.1 Nội dung hiệp ước Basel II 24 1.3.2 Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín uê ́ dụng các ngân hàng thương mại 32 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo tê ́H hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại .34 1.4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 34 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam36 1.5 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 37 h CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN in HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG THEO YÊU ̣c K CẦU CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II 39 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 39 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển .39 ho 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 40 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 41 Đ ại 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức và quản trị rủi ro hoạt động VPBank áp dụng hiệp định Basel II 41 2.1.3.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn 43 ̀ng 2.1.3.3 Tình hình kết kinh doanh 46 2.2 Tình hình rủi ro tín dụng và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng ươ VPBank .50 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 50 Tr 2.2.1.1 Dư nợ tín dụng 50 2.2.1.2 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 56 2.2.1.3 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 57 2.2.1.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng khác 59 2.2.1.4.1 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng 59 2.2.1.4.2 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng VPBank giai đoạn 2016 – 2018 60 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank 63 2.2.2.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng 63 2.2.2.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng 65 2.2.2.3 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng 65 uê ́ 2.2.2.4 Công tác tài trợ rủi ro tín dụng 67 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II thực quản trị rủi ro VPBank 68 tê ́H 2.3.1 Môi trường pháp lý tương đối hoàn chỉnh cho các Ngân hàng thực theo Basel II 68 2.3.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II 70 2.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại h cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng .78 in 2.4.1 Ưu điểm 78 ̣c K 2.4.2 Nhược điểm 79 2.4.3 Nguyên nhân 80 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan 80 ho 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan 81 2.5 Dự báo mức dư nợ có khả vốn thời gian tới ngân hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng 82 Đ ại 2.5.1 Phương pháp lịch sử 83 2.5.2 Phương pháp sử dụng số liệu quá khứ với giả định dãy số liệu tuân theo phân phối chuẩn 84 ̀ng CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH ươ VƯỢNG ĐÁP ỨNG THEO YÊU CẦU CỦA BASEL II 88 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II 88 Tr 3.1.1 Định hướng nhà nước 88 3.1.2 Định hướng các ngân hàng thương mại nói chung 89 3.1.3 Định hướng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 90 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng theo chuẩn mực Basel II 91 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 94 Kết luận 94 Kiến nghị .95 uê ́ 2.1 Kiến nghị với Nhà nước 95 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 95 tê ́H 2.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h PHỤ LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT Diễn giải Basel Basel Capital Accord – Hiệp ước vốn Basel CBTD Cán tín dụng uê ́ Từ viết tắt tê ́H Credit Information Center - Trung tâm thông tin tín dụng CIC Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Dự phòng rủi ro KH Khách hàng VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng in ̣c K Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Đ ại TCTD ho RRTD h DPRR Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm Tr ươ ̀ng TMCP i DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1: Sơ đồ các phận rủi ro tín dụng uê ́ Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức và quản trị rủi ro hoạt động 41 Hình 2.2 Biểu đồ kết kinh doanh VPBank giai đoạn 2016 – 2018 49 tê ́H Hình 2.3:Tình hình nợ quá hạn VPBank giai đoạn 2016 – 2018 57 Hình 2.4: Biểu đồ biểu diễn dự phòng rủi ro VPBank giai đoạn 2016 – 2018 63 Hình 2.5: Biểu đồ hệ số CAR các Ngân hàng thương mại năm 2018 74 Hình 2.6: Biểu đồ biểu diễn nợ có khả vốn VPBank giai đoạn h 2014 – 2018 .83 in Hình 2.7: Biểu đồ biểu diễn nợ có khả vốn VPBank giai đoạn Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K 2014 – 2018 (đã xếp) 84 ii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Vốn yêu cầu rủi ro tín dụng theo BASEL II theo phương pháp 25 uê ́ chuẩn hóa Bảng 1.2: Theo Basel II Phân loại tài sản “Có” theo trọng số rủi ro tín dụng 26 tê ́H Bảng 1.3: Xác suất vỡ nợ trường hợp xấu 27 Bảng 1.4: Ba trụ cột Basel II 31 Bảng 2.1 Tình hình Tài sản - Nguồn vốn VPBank giai đoạn 2016-2018 43 h Bảng 2.2 Kết kinh doanh VPBank giai đoạn từ năm 2016 – 2018 47 in Bảng 2.3 Tình hình dư nợ VPBank giai đoạn từ 2016 – 2018 51 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ theo loại hình doanh nghiệp VPBank giai đoạn ̣c K 2016 -2018 54 Bảng 2.5: Tình hình nợ quá hạn VPBank giai đoạn 2016 – 2018 56 ho Bảng 2.6: Tình hình nợ xấu VPBank giai đoạn 2016- 2018 57 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế VPBank giai đoạn 2016 2018 59 Bảng 2.8: Dự phòng rủi ro tín dụng VPBank giai đoạn 2016 – 2018 60 2018 Đ ại Bảng 2.9: Bảng chi tiết chi phí dự phòng rủi ro VPBank giai đoạn 2016 63 Bảng 2.10: Một số tiêu an toàn và hiệu VPBank giai đoạn 2016 - 2018 73 ̀ng Bảng 2.11: Các giá trị thống kê mô liệu theo phân phối chuẩn 85 Bảng 2.12 Kết tính VaR theo các phương pháp 86 Tr ươ Bảng 2.13 Dự báo mức trích dự phòng cần thiết cho VPBank tương lai 87 iii PHẦN ĐẶT VẤN ĐỀ Lý chọn đề tài Nền kinh tế khu vực Châu Á – Thái Bình Dương có xu hướng tăng tốc uê ́ độ cao với mức lạm phát mức thấp là động lực chính đóng góp 60% mức tăng trưởng giới Năm 2019, đà tăng trưởng có xu hướng giảm lại chiến tê ́H tranh thương mại hai kinh tế Mỹ - Trung các vấn đề nội khác Kinh tế thương mại hòa chung vào dòng chảy hội nhập đất nước, hội nhập ngành Ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng và đưa quan hệ in nhiều kết tích cực và tương lai h nước ta với các nước đối tác phát triển theo chiều sâu, tạo nhiều lợi và đạt Tuy nhiên, môi trường cạnh tranh gay gắt các NHTM và ̣c K ngoài nước, sức ép tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt là hoạt động tín dụng đã và diễn phức tạp và luôn chứa đựng ho rủi ro tiềm ẩn Đặc biệt hoạt động Ngân hàng thì tín dụng là hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản và rủi ro xảy ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập ngân hàng Đặt các thách thức lớn đối Đ ại với NHTM nói chung và VPBank nói riêng cần có định hướng để xác định hướng an toàn cho mình tương lai Chính vì vậy, vấn đề đặt cho tồn và phát triển NHTM là khả ̀ng quản trị rủi ro Trong bối cảnh hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng, việc áp dụng tiêu chuẩn Basel II là xu tất yếu và bắt buộc Áp dụng thành công Basel II ươ giúp các ngân hàng không dễ dàng thu hút thêm nhà đầu tư nước ngoài mà tự mình mở rộng phạm vi kinh doanh giới Việc phát triển ngân hàng thương Tr mại Việt Nam không nằm ngoài quy luật này Để đạt mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng cần phải phân tích, nhận dạng, đo lường các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Tôi lựa chọn đề tài “Áp dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng” làm báo cáo thực tập cuối khóa mình Mục tiêu nghiên cứu  Mục tiêu chung Mục tiêu nghiên cứu đề tài là phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, tình hình quản trị rủi ro tín dụng theo yêu cầu hiệp ước Basel II đồng thời tìm các uê ́ nguyên nhân, giải pháp, kiến nghị cụ thể nhằm đề phòng hạn chế rủi ro tín dụng gây tê ́H  Mục tiêu cụ thể -Hệ thống hóa sở lý luận RRTD, QTRRTD, các yêu cầu hiệp ước Basel II hoạt động NHTM in II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng h -Tìm hiểu phân tích đánh giá thực QTRRTD theo yêu hiệp ước Basel ̣c K -Đề xuất các kiến nghị, giải pháp phòng tránh, nâng cao áp dụng Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Đối tượng và phạm vi nghiên cứu ho - Đối tượng nghiên cứu đề tài là “ Áp dụng Basel II quản trị rủi ro tín dụng” Đ ại -Phạm vi nghiên cứu đề tài: Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng giai đoạn từ năm 2016 – 2018 Phương pháp nghiên cứu -Phương pháp nghiên cứu tài liệu: là phương pháp tìm hiểu, phân tích ̀ng hiểu biết liên quan đến đề tài nghiên cứu từ các Website, sách, báo, tạp chí, giáo trình, khóa luận, chuyên đề các kết quản nghiên cứu trước đây,… có liên quan ươ nước, quốc tế và khu vực khác -Phương pháp thu thập số liệu: Số liệu thu thập tổng hợp từ báo cáo tài chính Tr Ngân hàng thương mại cổ phần Thịnh Vượng (số liệu so sánh lấy từ năm 2016-2018) tiến hành đánh giá, so sánh làm rõ các yếu tố tác động đến Basel II QTRRTD -Phương pháp tổng hợp: Các nội dung lý thuyết liên quan đến rủi ro tín dụng, quản tri rủi ro tín dụng, các quy định hiệp ước Basel II và các thông tin cần thiết khác Rút kết luận và đánh giá -Phương pháp tính VaR: Bài nghiên cứu sử dụng phương pháp lịch sử và phương pháp số liệu quá khứ với giả định dãy số liệu phân theo phân phối chuẩn để dự báo mức lỗ có khả vốn và dự báo trích lập dự phòng tương lai Kết cấu đề tài uê ́ Ngoài phần mở đầu và kết luận đề tài chia thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lí luận Quản trị rủi ro tín dụng và các quy định Quản tê ́H trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng theo yêu cầu hiệp ước Basel II h Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in hàng Việt Nam Thịnh Vượng theo yêu cầu hiệp ước Basel II PHẦN 2: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC QUY ĐỊNH VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO uê ́ HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI tê ́H 1.1 Những vấn đề lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm h Tín dụng Ngân hàng ngày càng cung cấp nhiều sản phẩm đa dạng, phong phú in đáp ứng nhu cầu người tiêu dùng Tín dụng Ngân hàng có vai trò đặc biệt quan trọng nhiên nó ngày càng diễn biến phức tạp và khó lường Có nhiều quan ̣c K điểm các nhà kinh tế đưa các khái niệm khác tín dụng Ngân hàng, và thể các tổng quát sau: ho Hồ Diệu (2011), Quản trị ngân hàng đưa khái niệm: “Tín dụng là giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài Đ ại chính khác) và bên vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi ̀ng cho bên cho vay đến hạn toán” Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại đã đưa ươ khái niệm “Tín dụng Ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản, chi Tr phí định” Vậy tín dụng Ngân hàng thương mại có thể hiểu là “Tín dụng NHTM là quan hệ tín dụng tiền tệ bên là tổ chức tín dụng, chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ và với bên là các tổ chức, cá nhân xã hôi Trong đó tổ chức tín dụng đóng vai trò vừa là người vay và vừa là người cho vay Bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện trả toàn gốc và lãi cho bên vay đến hạn toán” 1.1.1.2 Bản chất tín dụng uê ́ - Bản chất tín dụng là mối quan hệ người vay và người cho vay tê ́H thời gian định - Người sử dụng phải hoàn trả cho người sở hữu lượng giá trị lớn hơn, khoản giá trị dôi này gọi là lợi tức tín dụng - Những thỏa thuận với các bên liên quan miệng, hay các văn bản, h gọi là hợp đồng tín dụng thỏa thuận phải phù hợp với luật pháp quốc gia ̣c K 1.1.1.3 Vai trò tín dụng in hay thông lệ quốc tế  Tín dụng là công cụ thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng và góp ho phần thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng đời gắn liền với quá trình sản xuất và lưu thông hàng hóa Tín dụng Ngân hàng ví cầu nối người có vốn đến người Đ ại cần vốn gặp Tín dụng đã thực vai trò trung gian thu hút các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi các tổ chức cá nhân vay, để đầu tư phát triển kinh tế và thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng Làm quá trình sản xuất hoạt động tuần hoàn, tốc độ ̀ng chu chuyển tiền tệ kinh tế tăng tạo điều kiện cho kinh tế phát triển  Tín dụng góp phần ổn định cấu kinh tế, cân vĩ mô ươ kinh tế Trong kinh tế cân vĩ mô có ý nghĩa và vai trò trên nhiều phương diện Tr kinh tế đặc biệt là mối quan hệ gắn chặt với ổn định kinh tế Kinh tế vĩ mô ổn định thì kiểm soát lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền tạo điều kiện thuận lợi để đầu tư, sản xuất kinh doanh thúc đẩy kinh tế phát triển Ngược lại tăng trưởng kinh tế tạo tảng cho ổn định vĩ mô thông qua thu chi ngân sách nhà nước, xuất nhập khẩu, cán cân toán, việc làm, thu nhập,… NHTW là quan quản lí vĩ mô các NHTM và các TCTD khác, có nhiệm vụ kiểm tra, giám sát hoạt động các tổ chức này, thông qua công cụ tài chính lãi suất, dự trữ bắt buộc để kinh tế hoạt động hiệu NHTW điều tiết hoạt động NHTM đưa kinh tế vào ổn định vì NHTW ví là viên thuốc tây làm cho kinh tế nhanh uê ́ chóng phục hồi thông qua các thành phần là lãi suất và hạn mức tín dụng  Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại tê ́H Trong kinh tế hội nhập, không quốc gia nào có thể có tất tiềm để phát triển kinh tế mặt mà phải mở rộng quan hệ hợp tác vay mượn lẫn cùng hợp tác phát triển Tín dụng ngân hàng là cầu nối kinh tế các nước với Thông qua Ủy thác đầu tư, mở và toán thư tín dụng, chuyển tiền nhanh h các nơi, sử dụng đồng tiền quốc tế, bảo lãnh hàng hóa xuất nhập khẩu… tín dụng in ngân hàng đã trực tiếp tham gia quan hệ toán quốc tế, tài trợ cho các hoạt ̣c K động xuất nhập khẩu, áp dụng đổi công nghệ và khoa học kĩ thuật tiên tiến vào sản xuất, nâng cao suất lao động và thúc đẩy sản xuất nước phát triển nhằm phục vụ tốt cho hoạt động xuất nhập đặc biệt là may mặc, nông sản ho 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Đ ại Căn vào Nghị định số 34/2018/NĐ-CP, Quy định phân loại nợ, trích lập và dự phòng để xử lí rủi ro, theo định số 57/2019/TT-BTC ngày 26/08/2019 Thống đốc NNHN thì “RRTD hoạt động ngân hàng TCTD là khả ̀ng xảy tổn thất hoạt động ngân hàng TCTD, khách hàng không thực biện không có khả thực nghĩa vụ mình theo cam kết ” Tr ươ 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch uê ́ tê ́H Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro đảm bảo Rủi ro nội Rủi ro tập trung in h Rủi ro lựa chọn Rủi ro danh mục ̣c K Hình 1.1: Sơ đồ các phận rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến khoản tín dụng mà ngân hàng định cho vay khoản tín dụng cho khách hàng hoạt động giao dịch ho xứt duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Bao gồm: - Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín Đ ại dụng, để ngân hàng định phương án đó có hiệu và định cấp vốn - Rủi ro tài sản đảm bảo: Rủi ro sơ hở khâu TSBĐ và cam kết ràng buộc quy định hợp đồng tín dụng các loại TSBĐ và mức cho vay ̀ng trên TSBĐ đó, chủ thể đảm bảo,… - Rủi ro nghiệp vụ: liên quan đến hoạt động quản lí khoản vay và hoạt động cho ươ vay phát sinh sai sót các khâu đánh giá, thẩm định và xét duyệt định cho vay, phát sinh không giám sát chặc chẽ quá trình sử dụng vốn vay.sủ dụng Tr hệ thống xếp hạng rủi ro và kĩ thuật xử lí các khoản vay có vấn đề Rủi ro danh mục là rủi ro liên quan đến việc hạn chế quản lí kết hợp nhiều khoản tín dụng danh mục tín dụng ngân hàng Bao gồm: - Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt chủ thể vay ngành và lĩnh vực kinh tế mà họ sản xuất kinh doanh Nó xuất phát đặc điểm sử dụng vốn vay khách hàng vay - Rủi ro tập trung: Khi ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều uê ́ số khách hàng; cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động cùng ngành, lĩnh vực kinh tế, cùng vùng địa lý định, cùng loại hình cho tê ́H vay có rủi ro cao 1.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng  Nguyên nhân từ phía lực quản trị Ngân hàng h - Cán tín dụng không đủ lực chuyên môn, đạt tiêu cách cho in vay không đúng đủ quy trình, vi phạm đạo đức kinh doanh ̣c K - Ngân hàng đốt cháy giai đoạn, rút ngắn quy trình cho vay chạy theo lợi nhuận Không thường xuyên giám sát hoạt động kinh doanh khách hàng quá trình sử dụng vốn vay Định giá tài sản đảm bảo lớn giá trị thực Bỏ qua ho khách hàng tốt và cho vay khách hàng xấu - Ngân hàng quản lí qua sổ sách chưa chú trọng đến kiểm tra thực tế Đ ại - Ngân hàng chưa đa dạng danh mục đầu tư  Nguyên nhân từ phía khách hàng ̀ng - Khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích - Khách hàng cố tình lừa dối ngân hàng, cố tình chiếm dụng vốn, sử dụng giấy tờ giả ươ - Tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thua lỗ liên tục nên khách Tr hàng không thể trả nợ - Năng lực quản lí chủ doanh nghiệp yếu kém, kiến hàng hóa sản xuất không thể tiêu thụ  Nguyên nhân khách quan khác - Chính sách quản lí Ngân hàng nhà nước giai đoạn - Do thiên nhiên bão lũ, sạt lỡ, động đất… - Tình hình các nước trên giới, chiến thương mại khiến cho các nhà đầu tư e ngại rót vốn đầu tư uê ́ - Tình hình an ninh, chính trị và ngoài nước 1.1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng tê ́H Rủi ro tín dụng gây hậu nghiêm trọng không thân tổ chức tín dụng và kinh tế quốc gia đó mà còn gây ảnh hưởng đến các nước trên giới h  Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng in Khi Ngân hàng cho vay mà không thu hồi vốn vay và lãi suất, các loại phí ̣c K dẫn đến Ngân hàng phải gánh chịu và bù lỗ cho các khoản vay đó Khiến Ngân hàng gặp khó khăn việc huy động vốn và chu chuyển vốn, khách hàng lòng tin Ngân hàng Khách hàng rút tiền, chuyển tiền hàng loạt làm cho Ngân ho hàng khoản Thâm chí nhiều tổ chức tín dụng, và NHTM phải tuyên bố phá sản Việc Ngân hàng phá sản ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động các Ngân Đ ại hàng khác điều đó làm cho kinh tế không thể phát triển, và dẫn đến suy thoái thời gian ngắn  Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội ̀ng Tín dụng ngân hàng là cầu nối nơi có vốn đến nơi cần vốn Vai trò bơm tiền vào kinh tế Nếu hoạt động Ngân hàng gặp vấn đề ươ khiến thị trường kinh tế bị đóng băng xuất tệ nạn xã hội, thất nghiệp kéo dài, các nhà đầu tư và ngoài nước rút vốn đầu tư làm cho kinh tế Tr không thể phát triển, khủng hoảng kéo dài  Ảnh hướng đến đối ngoại Khi quốc gia gặp vấn đề Tài chính ảnh hưởng đến kinh tế, xã hội, chính trị Từ đó các quốc gia hay các nhà đầu tư e ngại rót vốn đầu tư vào Hình ảnh quốc gia đó bị ảnh hưởng từ đó khiến cho giá tăng cao, thất nghiệp, tệ nạn xã hội và kinh tế khó phục hồi, rơi vào tình trạng khủng hoảng kéo dài không có chính sách hoàn thiện Tài chính – Tiền tệ 1.1.2.5 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng uê ́  Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn tê ́H Theo Thông tư 39/2016 TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng nợ quá hạn “Tổ chức tín dụng chuyên nợ quá hạn số dư nợ gốc mà khách hàng không trả nợ đúng hạn theo thỏa thuận và không tổ chức tín dụng chấp thuận cấu lại thời hạn trả nợ, thông báo cho khách hàng h việc chuyên nợ quá hạn Nội dung thông báo tối thiểu bao gồm số dư nợ gốc bị quá in hạn, thời điểm chuyên nợ quá hạn và lãi suất áp dụng dư nợ gốc bị quá hạn” ̣c K Nợ quá hạn là toàn phần nợ gốc đã quá hạn trả không phân biệt vì lí gì NQH là khoản nợ mà phần toàn nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn NQH bao gồm nợ nhóm 2, 3, và Đây là tiêu quan trọng để đánh giá ho RRTD và lành mạnh hoạt động tín dụng ngân hàng Đ ại NQH là khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn theo các trình tự sau: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): Các khoản nợ mà TCTD đánh giá là có khả thu hồi gốc và lãi đúng thời hạn, các khoản nợ quá hạn 10 ngày và Ngân hàng đánh giá là có khả thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ ̀ng gốc và lãi đúng thời hạn còn lại ươ Nhóm (Nợ cần chú ý): Các khoản nợ quá hạn 91, ngày các khoản nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ lần đầu mà Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ Tr gốc và lãi đúng thời hạn điều chỉnh lần đầu Nhóm (Nợ tiêu chuẩn): Các khoản nợ này đánh giá là không có khả thu hồi nợ gốc và lãi đến hạn Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn 90 ngày theo thời hạn đã cấu lại 10 Nhóm (Nợ nghi ngờ): Các khoản nợ này đánh giá là khả tổn thất là cao Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cấu lại Nhóm (nợ có khả vốn): Các khoản nợ đánh giá là không có uê ́ khả thu hồi vốn, vốn Bao gồm: Các khoản nợ trên 360 ngày, các khoản nợ khoanh chờ Chính Phủ xử lí, Các khoản nợ đã có cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn ự ợ Tỷ lệ nợ quá hạn = ổ tê ́H trên 180 ngày theo thời hạn đã cấu lại á ợ × % h Trong đó: Tổng dư nợ gồm: Các khoản cho vay, ứng trước thấu chi và cho in thuê tài chính; Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá; Các khoản bao ̣c K toán; Các hình thức tín dụng khác Thông thường: -Tỷ lệ nợ quá hạn <5% coi là bình thường ho -Tỷ lệ quá hạn từ 5% - 10% coi là không bình thường -Tỉ lệ nợ quá hạn từ trên 10%- 15% coi là cao Đ ại -Tỉ lệ nợ quá hạn trên 15% - 20% coi là quá cao, báo động đỏ, nguy khủng hoảng lớn Tỉ lệ nợ quá hạn càng cao thì nguy rủi ro tín dụng là lớn, khả trả ̀ng nợ khách hàng đến hạn là thấp Mặt khác ngân hàng phải chịu nhiều phí và thủ tục, tài sản bảo đảm ươ  Nợ xấu và tỉ lệ nợ xấu Nợ xấu là khoản nợ quá hạn, có nguy khả toán nợ Tr xấu gây nên ảnh hưởng nặng nề cho ngân hàng và làm giảm hiệu kinh doanh Theo quy định Nghị số 42/2017/QH14 nợ xấu bao gồm nợ nhóm 3, 4, Tỉ lệ nợ xấu cho phép theo quy định NHNN NHTM là không quá là 3% Tỉ lệ nợ xấu = ổ ổ 11 ợ ấ ợ × 100% Tỉ lệ nợ xấu là công cụ quan trọng ngân hàng nhận biết rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, và có biện pháp để phòng ngừa và hạn chế nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu xấu cho thấy ngân hàng gặp khó khăn việc quản lí các khoản uê ́ vay, và chất lượng khoản vay ngân hàng thấp và nguy vốn cao tê ́H  Tỉ lệ thu nợ ố Hệ số thu nợ = ợ ố × % Chỉ tiêu tỉ lệ thu nợ dùng để đánh giá hiệu tín dụng việc thu hồi vốn h vay từ khách hàng Chỉ số này càng cao càng tốt cho thấy Ngân hàng làm tốt in công tác thu hồi vốn, giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng Nó phản ánh thời kì nào đó, với doanh số cho vay định thì ngân hàng thu bao nhiêu đồng vốn ̣c K  Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng ự ò ho Tỷ lệ dự phòng RRTD = ổ đượ ợ í ậ × 100% Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là bù đắp Ngân hàng cho các khoản vay bị tổn thất tín dụng thông qua việc trích lập dự phòng tín dụng năm từ thu nhập Đ ại Ngân hàng Trích lập dự phòng RRTD dựa trên kết phân loại toàn danh mục tín dụng Ngân hàng thành các nhóm nợ khác và tỷ lệ trích lập tăng dần tùy theo mức độ rủi ro Tỷ lệ này cao thể mức độ rủi ro tín dụng toàn danh ̀ng mục tín dụng lớn Phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ươ ro hoạt động tổ chức tín dụng và chi nhanh Ngân hàng nước ngoài thống đốc NHNN Việt Nam ban hành và sửa đổi Thông tư 09/2014/TT-NHNN Tr khoản 12 điều 1, theo đó: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích khách hàng tính theo công thức sau: Trong đó: = ( − )× -Ri: là số tiền dự phòng cụ thể phải trích khách hàng số dư nợ 12 gốc khoản nợ thứ i -Ai: Số dư nợ gốc thứ i - : Giá trị khấu trừ tài sản đảm bảo, tài sản cho thuê tài chính khoản nợ thứ i -R: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể theo nhóm quy định (Trường hợp tính 0) Do đó nhóm nợ tỉ lệ trích lập dự phòng là: Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm 0% 5% 20% 50% 100% tê ́H Nhóm uê ́ thì > 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại h 1.2.1 Định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại in Từ trước đến đã có nhiều định nghĩa “Quản trị rủi ro tín dụng” ̣c K đưa ra, nhiên nhìn chung chất các định nghĩa là khá giống Có thể nêu định nghĩa quản trị rủi ro tín dụng sau: Shroeck,(2002), Rick Management And Value Creation In Financial ho Institutions, đưa khái niệm “Quản trị rủi ro là quá trình mang tính chủ động, chiến lược và tích hợp bao gồm đo lường và giảm thiểu rủi ro với mục tiêu Đ ại là tối đa hóa giá trị ngân hàng, đồng thời giảm thiểu nguy phá sản Quản trị rủi ro các NHTM có thể hiểu là quá trình tác động có tổ chức, có hướng đích các nhà quản trị ngân hàng lên các đối tượng quản trị và khách thể kinh doanh nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro kinh ̀ng doanh từ đó nâng cao mức độ an toàn, khả sinh lời và đạt các mục tiêu ươ tăng trưởng ngắn hạn và dài hạn các ngân hàng 1.2.2 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tin dụng các Ngân hàng thương mại Tr Xuất phát từ tầm quan trọng và ý nghĩa rủi ro tín dụng các Ngân hàng thương mại Thứ nhất, Việt Nam tham gia ngày càng nhiều hiệp định, diễn đàn kinh tế giới thì các NHTM ngày càng phát triển và đóng vai trò quan trọng quá trình hội nhập chuyển đổi Trong môi trường hệ thống pháp lý xây dựng, 13 môi trường kinh tế chưa ổn định, mức độ minh bạch thông tin còn thấp Nếu hoạt động Ngân hàng yếu kém làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến kinh tế quốc gia ảnh hưởng tới lực cạnh tranh ngân hàng nước và ngoài nước Nếu rủi ro tín dụng không kiểm soát tốt, Ngân hàng bị phá sản uê ́ Thứ hai, ngày công nghiệp 4.0 lan rộng, công nghệ phát triển không ngừng càng tạo nên nhiều rủi ro và nguy rủi ro Các sản phẩm tín tê ́H dụng truyền thống dần thay các sản phẩm đại và đáp ứng nhu cầu ngày càng cao khách hàng Do vậy, công tác quản trị rủi ro tín dụng cần cải thiện cách chuyên nghiệp và nâng cấp cho tương xứng với bước phát triển công nghệ h Thứ ba, quản trị rủi ro tốt góp phần giúp ngân hàng nâng cao lực tài in chính, có điều kiện phát triển và tạo giá trị ngân hàng thương mại ̣c K Thứ tư, quản trị rủi ro tín dụng tốt giúp ổn định kinh tế xã hội, là động lực thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế, cải thiện đời sống người dân, gia tăng niềm tin từ phía công chúng và khách hàng, khẳng định mức độ uy tín và hình ho ảnh ngân hàng cộng đồng nước và quốc tế việc quản trị hoạt động ngân hàng Việt Nam Đ ại 1.2.3 Nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng Quy trình QTRRTD Theo sơ đồ trên, quy trình QTRRTD có khâu song khâu có ̀ng mối liên hệ chặt chẽ với nhau, phối hợp với khâu trước định hướng cho khâu sau để đạt mục tiêu đã đề ươ 1.2.3.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng Đây là khâu đầu tiên quy trình QTRRTD, nó triển khai cách Tr liên tục và có hệ thống Nhận biết RRTD giúp ngân hàng sớm nhận các rủi ro có thể xảy đề từ đó có giải pháp điều chỉnh và khắc phục nhằm hạn chế đến mức thấp các thiệt hại cho Ngân hàng Dấu hiệu rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ phía khách hàng và nội Ngân hàng 14  Xuất phát từ phía khách hàng - Liên quan đến mối quan hệ khách hàng + Trì hoãn hay kéo dài thời gian kiểm tra ngân hàng, không có báo cáo và dòng tiền cụ thể Gửi báo cáo chậm so với yêu cầu ngân hàng, đề nghị cấu uê ́ lại vốn nhiều lần, thiếu tính thuyết phục, chậm toán tiền vốn gốc tê ́H + Số dư tài khoản tiền gửi giảm sút bất thường Gia tăng các khoản nợ thương mại và khả toán đến hạn Sẵn sàng chấp nhận lãi suất cao, chi phí nhiều để vay vốn từ nhiều nguồn khác h - Liên quan đến quản lí, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng in + Doanh thu nhỏ so với kế hoạch dự kiến, tăng doanh số bán lợi ̣c K nhuận giảm không có, phát sinh các chi phí các khoản chi phí bất hợp lý + Không có chiến lược rõ ràng để phát triển sản phẩm Thay đổi cấu hệ thống quản trị ban điều hành thường xuyên, hội đồng quản trị bất đồng quan điểm, ho có tranh chấp quá trình quản trị + Thay đổi chiến lược kinh doanh, tham gia vào các lĩnh vực kinh doanh Đ ại không phải là mạnh khách hàng  Xuất phát từ phía ngân hàng - Các yếu tố chủ yếu phản ánh rủi ro tín dụng có xu hướng thiên lệch ̀ng + Quy mô tín dụng tăng nhanh vượt quá khả quản trị ngân hàng, cấp ươ tín dụng tập trung quá mức vào ngành, lĩnh vức Các tiêu nợ quá hạn, nợ xấu vượt mức quy định NHNN Tr + Dự phòng rủi ro sử dụng hết, ngân hàng đứng trước nguy rủi ro - Trình độ nhân viên tín dụng và lực quản trị người quản trị ngân hàng + Đánh giá và phân loại không chuẩn xác mức độ rủi ro khách hàng Cán bộ, nhân viên Ngân hàng thiếu kinh nghiệm, chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp 15 + Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, quy trình cho vay không đầy đủ, cho khách hàng nợ hồ sơ Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắn, thiếu tính đảm bảo + Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh vượt quá khả và tầm kiểm soát + Nguồn vốn ngân hàng cho vay dụa trên kiện bất thường có thể xảy uê ́ sáp nhập, thay đổi địa vị pháp lý chi nhánh tê ́H - Các chính sách tín dụng ngân hàng quá cứng nhắc hay còn lỏng lẻo, tạo nhiều khe hở cho khách hàng có thể lợi dụng vay vốn với nhiều mục đích không hợp lý đầu mua bất động sản, kinh doanh chứng khoán h 1.2.3.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng in Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dưng các mô hình thích hợp để lượng hóa các mức độ rủi ro và tính toán xác suất xảy rủi ro, từ đó xem xét mức rủi ro  Mô hình 6C ̣c K mà khả ngân hàng có thể chấp nhận ho Trọng tâm mô hình này là xem xét thiện chí và khả khách hàng có trả các khoản vay đến hạn hay không từ đó tiến tới định cấp tín dụng Đ ại - Character – Tư cách người vay: Thể uy tín, danh tiếng khách hàng, lịch sử vay và trả nợ Cán tín dụng phải chắn khách hàng có mục đích vay vốn rõ ràng sẵn lòng trả nợ đến hạn ̀ng - Capacity – Năng lực người vay: Thể tư cách pháp lý, lực hành vi dân sự, khách hàng có phải là đại diện hợp pháp doanh nghiệp đồng thời phản ươ ánh khả trả nợ khách hàng Tr - Cashflow – Thu nhập người vay: Thể lực tài chính, nguồn trả nợ khách hàng - Collateral – Bảo đảm tiền vay: Đây là nguồn trả nợ thứ hai khách hàng trường hợp khách hàng không còn khả trả nợ theo cam kết 16 - Conditions – Các điều kiện khác: Tùy theo thời kỳ khác mà khách hàng có chính sách tín dụng phù hợp dựa theo các dự đoán điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng ngành nghề… - Control – Kiểm soát: Đánh giá ảnh hưởng thay đổi luật tê ́H nào, khả khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn ngân hàng uê ́ pháp, quy chế hành liên quan đến khoản tín dụng xem xét Việc sử dụng mô hình 6C là tương đối đơn giản, song hạn chế mô hình này là nó phụ thuộc vào mức độ chính xác nguồn thông tin thu thập, khả dự báo trình độ phân tích, đánh giá cán tín dụng in h  Mô hình điểm số Z Mô hình này xây dựng giáo sư I Altman (1968), Đại học New ̣c K York phát minh dựa trên các nghiên cứu quá khứ các công ty Mỹ Song mô hình này áp dung nhiều quốc gia khác và xem công cụ cảnh báo sớm nguy phá sản các doanh nghiệp nguy vốn các ho ngân hàng Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng người vay và phụ thuộc vào: (i) trị số các số tài chính người vay Đ ại (Xj); (ii) tầm quan trọng các số này việc xác định xác suất vỡ nợ người vay quá khứ Altman đã xây dựng mô hình cho điểm: Z = 1,2 X1 + 1,4 X2 + 3,3 X3 + 0,6 X4 + 1,0 X5 ̀ng Với: X1 = Tỷ số Vốn lưu động ròng /Tổng tài sản ươ X2 = Tỷ số Lợi nhuận giữ lại /Tổng tài sản Tr X3 = Tỷ số Lợi nhuận trước thuế và lãi /Tổng tài sản X4 = Tỷ số Thị giá cổ phiếu /Giá trị ghi sổ nợ dài hạn X5 = Tỷ số Doanh thu /Tổng tài sản 17 Nếu doanh nghiệp có điểm số Z lớn 2,99 thì nằm vùng an toàn, chưa có nguy phá sản; nhỏ 1,8 thì nằm vùng nguy hiểm, nguy phá sản cao và từ 1,8 đến 2,99 thì nằm vùng cảnh báo, có thể có nguy phá sản  Mô hình ước tính tổn thất dự kiến uê ́ Basel II là Hiệp ước Quốc tế tiêu chuẩn an toàn vốn, tăng cường quản trị tê ́H toàn cầu hóa tài chính việc khai thác đối đa tiềm lợi nhuận và hạn chế rủi ro Ứng với khoản vay, tổn thất dự kiến khoản vay đo lường theo công thức sau: h EL = PD x LGD in Trong đó: ̣c K - EL (Expected Loss): Tổn thất dự kiến - PD (Probability default): Xác suất vỡ nợ khách hàng/ ngành hàng đó là bao nhiêu ho - LGD (Loss Given Default): Tỷ trọng % số dư rủi ro ngân hàng bị tổn thất khách hàng không trả nợ Đ ại - EAD (Exposure at Default): Số dư nợ vay (và tương đương) khách hàng/ngành hàng xảy vỡ nợ Với PD, LGD và EAD, hai yếu tố có tầm quan trọng hàng đầu tưởng chừng ̀ng định tính, mà các ngân hàng thường xuyên nhắc đến định cấp tín dụng là khả trả nợ và mong muốn trả nợ khách hàng đã lượng hóa cụ thể ươ Nhờ vào ba tiêu này mà nhiều nhân tố tác động đến khách hàng các Tr khoản tín dụng cấp cho họ đã gói gọn lại ba cấu phần rủi ro  Giá trị rủi ro (Value at Risk)  Khái niệm Giá trị tới hạn VaR tài sản (hoặc danh mục tài sản) định nghĩa là khoản lỗ tối đa thời gian định loại trừ các trường hợp 18 xảy Đây là phương pháp đánh giá mức rủi ro tài sản (hoặc danh mục tài sản) theo hai tiêu chuẩn: giá trị danh mục đầu tư và khả chịu đựng rủi ro nhà đầu tư Ví dụ, ngân hàng dự định cho vay khách hàng với số tiền là 10 tỷ uê ́ đồng vòng tháng Ngân hàng tính VaR (6 tháng, 95%) = 50 triệu đồng, tức là không tồn kiện đặc biệt, điều kiện khách hàng và thị tê ́H trường bình thường, tổn thất tối đa 95% các trường hợp không vượt quá 50 triệu đồng VaR phụ thuộc vào thông số là độ tin cậy, thời gian đo lường VaR và h phân bổ lời/lỗ khoảng thời gian này Trong đó đường phân bổ khoản lời lỗ in danh mục đầu tư thể thông số quan trọng và khó xác định ̣c K Thông thường giá trị rủi ro (VaR) phụ thuộc vào các giả định sau đây (trừ số phương pháp tiếp cận VaR phi tham số có điểm khác): - Tính dừng: Trong mô hình hồi quy cổ điển chúng ta đã giả thiết các yếu ho tố ngẫu nhiên có kỳ vọng không, phương sai không đổi và chúng không có tương quan với Nếu chúng ta tiến hành ước lượng mô hình với chuỗi thời Đ ại gian, đó giả thiết OLS bị vi phạm Một chuỗi gọi là dừng kỳ vọng, phương sai và hiệp phương sai không thay đổi theo thời gian Điều này có nghĩa là phân bố xác suất chuỗi này là không thay đổi theo thời gian ̀ng - Bước ngẫu nhiên: Một biến Yt định nghĩa là bước ngẫu nhiên Yt = Yt-1+ut mà đó ut là nhiễu trắng ( nghĩa là có trung bình = 0, phương sai ươ không đổi và hiệp phương sai 0) Tr Khi đó: E(Yt) = E(Yt-1) + E(ut) = E(Yt-1) Điều này có nghĩa là kỳ vọng Yt không đổi - Thời gian cố định: Giả thiết này cho rằng, điều gì đúng khoảng thời gian đúng cho nhiều khoảng thời gian Thí dụ, khoảng thời gian tuần có thể mở rộng cho năm 19 - Phân phối chuẩn: Trong đa phần các phương pháp tính VaR, thì giả thiết liệu phân tích mang quy luật phân phối chuẩn, trừ vài phương pháp tiếp cận khác Monte Carlo – phi tham số  Các phương pháp tính VaR uê ́ - Phương pháp lịch sử tê ́H Phương pháp đơn giản này đưa giả thuyết phân bổ tỷ suất sinh lợi quá khứ có thể tái diễn tương lai Cụ thể, VaR xác định sau: • Tính giá trị danh mục đầu tư h • Tổng hợp tất các tỷ suất sinh lời quá khứ danh mục đầu tư này theo in hệ số rủi ro (giá trị cổ phiếu, tỷ giá hối đoái, tỷ lệ lãi suất, ) ̣c K • Xếp các tỷ suất sinh lời theo thứ tự từ thấp đến cao • Tính VaR theo độ tin cậy và số liệu tỷ suất sinh lợi quá khứ Ví dụ: ta có danh sách bao gồm 1400 liệu quá khứ và độ tin cậy là 95%, thì VaR là là giá trị thứ 14 ho giá trị thứ 70 danh sách này =(1-0.95) x 1400 Nếu độ tin cậy là 99% thì VaR Đ ại - Phương pháp sử dụng số liệu khứ với giả định dãy số liệu tuân theo phân phối chuẩn VaR tính cụ thể sau: ̀ng • Tính giá trị danh mục đầu tư ươ • Từ liệu quá khứ, tính tỷ suất sinh lời kỳ vọng m và độ lệch chuẩn Tr suất sinh lợi danh mục đầu tư • VaR xác định theo biểu thức sau đây: VaR= × (-m + zq )× σ Trong đó: zq 1,65 mức độ tin cậy là 95% và 2,33 độ tin cậy là 99% 20 Ngoài phương pháp này, còn có phương pháp Gauss đơn giản với giả thuyết tỷ suất sinh lợi và rủi ro tuân theo phân phối chuẩn tắc N(0,1) với µ=0, σ=1 Giá trị VaR lúc này: VaR (α= 5%)= 1,96*σ ; VaR ( α=1%)= 2,33*σ uê ́  Số liệu rủi ro Nguyên tắc tính VaR phương pháp này tương tự với nguyên tắc tính tê ́H VaR phương pháp sử dụng số liệu quá khứ với phân phối chuẩn, thay vì tính độ lệch chuẩn cho tất các tỷ suất sinh lợi, ta tính theo suất sinh lợi Phương pháp này cho ta phản ứng nhanh chóng thị trường thay đổi đột ngột và đồng thời cho ta quan đến đến kiện quan trọng có thể in h gây ảnh hưởng tiêu cực đến giá trị danh mục đầu tư 1.2.3.3 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng ̣c K Để kiểm soát rủi ro tín dụng thường sử dụng các kỹ thuật sau như: Phòng tránh, ngăn ngừa rủi ro, bảo hiểm rủi ro, giảm thiểu tổn thất, phân tán rủi ro và ho xử lý nợ xấu: - Phòng tránh rủi ro: là chủ động né tránh trước rủi ro xảy loại bỏ Đ ại nguyên nhân gây rủi ro - Ngăn ngừa rủi ro: chương trình ngăn ngừa rủi ro tìm cách giảm bớt số lượng các rủi ro xảy loại bỏ chúng hoàn toàn ̀ng - Mua bảo hiểm rủi ro tín dụng: Hiện để đáp ứng nhu cầu bù đắp rủi ro cho các khoản tín dụng cho các ngân hàng hay cho các khách hàng vay vốn, các ươ doanh nghiệp bảo hiểm trên giới Việt Nam đã phát triển các sản phẩm bảo hiểm rủi ro tín dụng cho các khách hàng là ngân hàng hay các tổ chức, cá nhân Tr vay vốn Nhiều ngân hàng đã yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho các khoản vay và coi là yêu cầu bắt buộc trước cấp tín dụng (bảo hiểm tín dụng dự án, tín dụng cá nhân…) Bản thân ngân hàng, để đảm bảo bù đắp phần hay tổn thất cho các khoản tín dụng cấp cho khách hàng, ngân hàng có thể chủ động mua bảo hiểm tín dụng cho số trường hợp 21 - Giảm thiểu tổn thất: các biện pháp giảm thiểu tổn thất công vào các rủi ro cách làm giảm bớt giá trị hư hại tổn thất xảy ra, tức giảm nhẹ nghiêm trọng tổn thất - Phân tán rủi ro hoạt động tín dụng là việc thực cấp tín dụng cho uê ́ nhiều ngành, nhiều lĩnh vực, khu vực sản xuất kinh doanh nhằm tránh tổn thất lớn xảy cho ngân hàng thương mại Các hình thức phân tán rủi ro chủ yếu tê ́H bao gồm: + Không tập trung cấp tín dụng cho ngành, lĩnh vực hay khu vực: Để hạn chế rủi ro không nên tập trung vốn quá nhiều vào loại hình kinh doanh, h vùng kinh tế Khi ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào lĩnh vực kinh tế in giống “Bỏ trứng vào rổ” điều đó có ý nghĩa: lĩnh vực kinh tế mà ngân ̣c K hàng tập trung vốn đầu tư gặp phải biến động bất lợi thì thiệt hại ngân hàng là vô cùng lớn Như phân tán rủi ro hay chia nhỏ lĩnh vực đầu tư, khu vực đầu tư là biện pháp cho các ngân hàng thương mại phòng chống rủi ro ho + Không nên dồn vốn cấp tín dụng cho khách hàng Cùng với mục đích trên là phân tán rủi ro, khách hàng kinh doanh hiệu hay có quan Đ ại hệ lâu năm với ngân hàng thì yêu cầu trên cần tuân thủ vì khách hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy thì ngân hàng chịu tổn thất lớn, thay đổi chu kỳ kinh doanh khách hàng là khó tránh khỏi ̀ng + Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy có rủi ro ươ vài loại tài sản định + Cho vay đồng tài trợ, cho vay đồng tài trợ nhằm nâng cao hiệu Tr hoạt động cho vay, giúp ngân hàng thương mại phân tán rủi ro mà không bị nguồn thu từ phương án kinh doanh khả thi Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với hợp đồng mà đó ghi rõ trách nhiệm và quyền hạn thành viên tham gia đồng tài trợ Do đó, rủi ro xảy gánh 22 nặng phân tán cho đơn vị chịu phần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia mình - Xử lí nợ xấu khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu thì ngân hàng chuyển sang phận xử lí nợ xấu, thực rà soát khoản vay, lập phương án gặp uê ́ gỡ khách hàng để tìm hướng khắc phục thông qua các hình thức: gia hạn nợ, chứng khoán hóa các khoản nợ Nếu khách hàng chấp thuận thực thi phương án khắc phục tê ́H thì khoản nợ đó chuyển sang hình thức theo dõi nợ bình thường, còn không chuyển sang phận nợ xấu Hiện nay, tồn loại xử lí nợ: h + Một là, hình thức xử lí khai thác: bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản bảo in đảm, chuyển nợ quá hạn, thực khoanh nợ xóa nợ, định đại diện tham gia quản trị doanh nghiệp ̣c K + Hai là, hình thức xử lí các biện pháp lí: bao gồm xử lí nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm, và không có tài sản đảm bảo); lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ cho các tổ chức phép mua bán nợ (như ho DATC, VAMC ), sử dụng dự phòng rủi ro và trợ giúp Chính phủ Đ ại 1.2.3.4 Công tác tài trợ rủi ro Là việc sử dụng kĩ thuật, công cụ để tài trợ cho chi phí rủi ro và tổn thất Trong quản trị RRTD, các ngân hàng thường dùng phổ biến số công cụ: ̀ng - Bù đắp tổn thất quỹ dự phòng rủi ro - Bán nợ: Hoạt động bán nợ gồm hai loại chính: Bán nợ tham gia ươ (Participation loan) và chuyển nhượng nợ (assignment) Tr - Hợp đồng trao đổi tín dụng (Credit Swap) - Hợp đồng quyền chọn tín dụng (Credit Option) - Hợp đồng trao đổi các khoản tín dụng rủi ro - Chứng khoán hóa các khoản vay 23 1.3 Các quy định quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II 1.3.1 Nội dung hiệp ước Basel II Các hiệp ước vốn Basel là khuyến nghị hướng tới việc tạo hệ thống chuẩn mực quốc tế cho các nhà điều hành ngân hàng kiểm soát mức vốn cần dự trữ để uê ́ bảo vệ ngân hàng khỏi các rủi ro mà Ngân hàng đó và kinh tế phải đối mặt tê ́H Kế thừa và khắc phục hạn chế Basel I, Basel II ban hành vào tháng 06/2004 và có hiệu lực từ tháng 01/2007 Basel II thực phân loại rủi ro và tính toán lượng vốn cần trì để đảm bảo ngân hàng có đủ mức vốn dự phòng cho loại rủi ro tài chính và vận hành mà ngân hàng phải đối mặt h hoạt động cho vay và đầu tư, đảm bảo khả toán và ổn định in kinh tế nói chung ̣c K So với Basel I, Basel II đã xem xét toàn diện các loại rủi ro và đánh giá là nhạy cảm với rủi ro, bao gồm: phân loại các tài sản có thành các nhóm có hệ số rủi ro khác nhau, bổ sung vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động và sâu đối ho với rủi ro thị trường.Theo Thông tư số 41/2016/TT-NHNN quy định tỷ lệ mức độ an toàn vốn tối thiểu Ngân hàng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài tối Đ ại thiểu là 8% Mục đích chính Basel II bao gồm: - Đảm bảo việc phân bổ vốn thực trên sở có xem xét các yếu tố ̀ng rủi ro ươ - Thúc đẩy việc công bố thông tin cho phép các thành viên tham gia thị Tr trường đánh giá mức độ đủ vốn tổ chức - Đảm bảo rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường đo lường dựa trên liệu và các kỹ thuật tiêu chuẩn Các mục đích trên thể Basel II thông qua khái niệm “Ba trụ cột”, cụ thể sau: 24 Trụ cột (Yêu cầu vốn tối thiểu): tập trung vào đo lường mức vốn bắt buộc phải trì cho ba loại rủi ro chủ yếu ngân hàng là Rủi ro tín dụng, Rủi ro hoạt động và Rủi ro thị trường Đối với loại rủi ro, Basel II đưa các phương pháp khác theo tê ́H Cụ thể: Rủi ro tín dụng: tính toán theo phương pháp là: uê ́ hướng tăng dần mức độ phức tạp để tính toán mức vốn dự trữ tối thiểu (1) Phương pháp chuẩn hóa (SA – Standardized Approach (2) Phương pháp xếp hạng nội – (FIRB: Internal Rating based Foundation) h (3) Phương pháp xếp hạng nội – nâng cao (FIRB: Internal Rating based - in Advanced) (1) Phương pháp chuẩn hóa (SA – Standardized Approach): sử dụng kết ̣c K xếp hạng các tổ chức đánh giá tín dụng độc lập bên ngoài để xác định hệ số rủi ro cho các nhóm tài sản khác nhau; ho Ngân hàng và doanh nghiệp xử lý (khác với Basel I) Bảng 1.1: Vốn yêu cầu rủi ro tín dụng theo BASEL II theo phương pháp chuẩn hóa A+ BBB+ BB+ B+ to AA- to A- to BBB- to BB- to B- Quốc gia 0% 20% 50% 100% 100% 150% 100% Ngân hàng 20% 50% 50% 100% 100% 150% 50% 20% 50% 100% 100% 150% 150% 100% Đ ại AAA ̀ng Xếp hạng Chưa xếp hạng (Nguồn: Theo quy định ủy ban Basel) Tr ươ Doanh nghiệp Below B- 25 Bảng 1.2: Theo Basel II Phân loại tài sản “Có” theo trọng số rủi ro tín dụng Loại hình tài sản có Nhóm A1 Tiền mặt, chứng khoán phát hành Kho bạc NN, chính phủ các TSRR: nuớc thuộc OECD, Khoản phài đòi TC vay XHTD AAtrở lên Nhóm A2 TSRR: ngân hàng các nước OECD và Mỹ Một số chứng khoán có tài sản chấp; trái phiếu bắt buộc nước Khoản phải đòi TC vay 20% h XHTD từ A+ đến A- Một số loại trái phiếu nước khác: Các khoản phải đòi tổ in Nhóm A3 TSRR: Nhóm A4 Khoản phải đòi tổ chức vay xếp hạng tín dụng từ BB+ đến B- Các tài sản nội bảng khác không thuộc các nhóm trên, gồm các ho TSRR: ̣c K chức vay xếp hạng tín dụng từ BBB+ đến BBB- 50% khoản phải đòi các doanh nghiệp tư nhân, cá nhân, BĐS và 100% Đ ại khoản vay đầu tư vào các chi nhánh và công ty Nhóm A5 Khoản phải đòi các tổ chức vay, các ngân hàng khác, các công ty chứng Khoản bị xếp hạng tín dụng B- ̀ng 150% Khoản tiền mặt quá trình thu; khoản đặt cọc, bảo lãnh liên tê ́H 0% TSRR: uê ́ Tên nhóm (Nguồn: Theo quy định ủy ban Basel) ươ (2) Phương pháp xếp hạng nội – (FIRB: Internal Rating based - Foundation): sử dụng liệu nội Basel II cung cấp công thức để chuyển từ mô Tr hình xác suất vỡ nợ (PD - probability of default), mức lỗ vỡ nợ (LGD – loss given default), EAD lỗ vỡ nợ (LGD – Loss Given Default), EAD (Exposure At Default), và thời hạn hiệu dụng M (Effective Maturity) sang trọng số rủi ro Do ngân hàng nhà nước cung cấp để tính toán vốn 26 - Theo cách tiếp cận dựa trên xếp hạng tín dụng nội nâng cao, ngân hàng phải ước lượng biến : PD, LGD, EAD, và M lượng biến : PD, LGD, EAD, và M - Theo cách tiếp cận dựa trên xếp hạng tín dụng bản, ngân hàng ước uê ́ lượng PD và Basel II đưa hướng dẫn để xác định các biến còn lại × WCDR = N tê ́H Xác suất vỡ nợ trường hợp xấu (trong năm, độ tin cậy 99,9%): ×( , ) PD=0.5% PD=1% PD=1.5% ρ=0.0 0.10% 0.50% 1.0% h PD=2% 1.5% 2.0% ρ=0.2 2.80% 9.10% 14.6% 18.9% 22.6% ρ=0.4 7.10% 21.10% 31.6% 39.0% 44.9% ρ=0.6 13.50% 38.70% 54.2% 63.8% 70.5% ρ=0.8 23.30% 66.30% 83.6% 90.8% 94.4% ho ̣c K PD=0.1% in Bảng 1.3: Xác suất vỡ nợ trường hợp xấu (Nguồn: Theo quy định ủy ban Basel) Đ ại (3) Phương pháp xếp hạng nội – nâng cao (FIRB: Internal Rating based Advanced): ngân hàng tự xây dựng các mô hình PD, LGD, EAD để tính vốn cho rủi ro tín dụng ̀ng  Rủi ro thị trường: có phương pháp tính toán là: ươ (1) Phương pháp đo lường chuẩn hóa (Standardied Measurement Approach) tính vốn trên sở gắn các hệ số rủi ro định cho các mảng kinh Tr doanh khác (2) Phương pháp mô hình nội (Internal Model Approach) sử dụng liệu lịch sử để tính toán VaR (giá trị chịu rủi ro) làm sở tính vốn %, ă =∑ × 27 × Trong đó: + EAD (Exposure at default): Giá trị rủi ro xảy vỡ nợ - Mức lỗ kỳ vọng vỡ nợ: ∑ - Vốn yêu cầu: ∑ × ×( × × − uê ́ + LGD (Loss given default): Tỷ lệ lỗ xảy vỡ nợ ) Ρ = 0.12 × − = 0.12 × × + h Trong đó: + 0.24 × tê ́H  Đối với nợ doanh nghiệp, chính phủ và ngân hàng: WCDR 3.40% in PD=0.1% PD=0.5% PD=1% PD=1.5% PD=2% 9.80% 14.00% 16.90% 19.00% ̣c K (Nguồn: Theo quy định ủy ban Basel) Vốn yêu cầu: EAD × LGD × (WCDR – PD) × MA , × , × b= 0,11852 − 0,05478 × Đ ại MA = ho Trong đó: MA: thời hạn điều chỉnh (adjustment maturity) Khi đó: ( ) RWA = 12,5 × EAD × LGD × (WCDR – PD) × MA ̀ng  Các khoản vay nhỏ lẻ: Không có phân biệt cách tiếp cận dựa trên xếp hạng tín dụng nội ươ (IRB approach) trên xếp hạng tín dụng nội (IRB approach) và nâng cao Ngân hàng phải ước lượng PD, EGD, LGD Không ước lượng MA Tr (MA = 0) Vốn yêu cầu : EAD × LGD × (WCDR – PD) RWA: 12,5 × EAD × LGD × (WCDR – PD) +Vay chấp nhà ở: ρ = 0,15 + Vay thẻ tín dụng các khoản vay cá nhân không an toàn khác: ρ = 0,04 28 Các khoản vay nhỏ lẻ khác: ρ = 0.03 × + 0.16 × PD bị giảm yếu tố: = 0.03+0.13 Tài sản chấp: uê ́ - − + Cách tiếp cận đơn giản: trọng số rủi ro đối tác thay trọng tê ́H số rủi ro tài sản chấp tài sản chấp + Cách tiếp cận toàn diện: ngân hàng điều chỉnh giá trị rủi ro phòng trường hợp giá trị rủi ro tăng và điều chỉnh giá trị tài sản chấp phòng trường hợp giá trị in (4) Đảm bảo và công cụ phái sinh tín dụng h tài sản chấp giảm ̣c K + Trước đây, Hội đồng Basel sử dụng cách tiếp cận thay tín dụng : thay xếp hạng tín dụng người vay xếp hạng tín dụng người đảm bảo + Cách tiếp cận khác đễ xuất Hội đồng Basel ho Vốn yêu cầu = Vốn yêu cầu trường hợp không đảm bảo × 0,15+160× PDg Trong đó: PDg là xác suất vỡ nợ người đảm bảo Đ ại Hệ số đảm bảo an toàn vốn - CAR (Capital Adequacy Ratio) là 8% tổng tài sản có rủi ro tương tự quy định Basel II theo Thông tư TT41/2016-NHNN ̀ng Trụ cột 2: Quy trình giám sát quan quản lý Quy định tương tự các nước Mỗi nước thay đổi phù hợp với đặc ươ điểm thân nước đó để sớm đưa giải pháp và can thiệp kịp thời Yêu cầu các ngân hàng cần nhận diện, đánh giá và quản lý rủi ro khác Tr (ngoài rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường) mà ngân hàng đối mặt, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, rủi ro tập trung,… Để đáp ứng yêu cầu này, các ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức an toàn vốn nội (Internal Capital Adequacy Assessment Process – ICAAP) 29 Basel II đưa nguyên tắc rà soát, giám sát sau: (1) Các ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội theo danh mục rủi ro và cần có chiến lược đúng đắn nhằm trì mức vốn đó (2) Các giám sát viên nên rà soát và đánh giá việc xác định mức độ vốn nội uê ́ và chiến lược ngân hàng, khả giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp tê ́H họ không hài lòng với kết quy trình này (3) Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định (4) Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân h hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi in mức vốn không trì trên mức tối thiểu Theo nghiên cứu ̣c K Ngân hàng Thanh toán Quốc tế (BIS), tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tăng từ 7% lên 8% thì xác suất xảy khủng hoảng ngân hàng Trụ cột 3: Kỷ luật thị trường ho Ngân hàng cần công bố các thông tin: Phạm vi và áp dụng khung Basel ngân hàng, cấu vốn ngân hàng, yêu cầu vốn, rủi ro ngân hàng,… Đ ại Thiết lập khung yêu cầu công bố thông tin, cho phép các thành viên trên thị trường (bao gồm các nhà đầu tư, chuyên gia phân tích, khách hàng, tổ chức xếp hạng tín nhiệm, các ngân hàng khác) có thể đánh giá khả chịu đựng ngân hàng trước các rủi ro tiềm tàng, khả thực các nghĩa vụ tài chính Tr ươ ̀ng người gửi tiền và các nhà đầu tư 30 Bảng 1.4: Ba trụ cột Basel II BASEL II Trụ cột Trụ cột Sự xem xét quá trình đánh Công bố thông tin để giá nội và mức độ rủi ro tăng cường kỉ luật - Quy định đánh giá nội - Rủi ro tín dụng mức đủ vốn (ICAAP) cho - Rủi ro thị trường các ngân hàng - Rủi ro hoạt động - Khung khổ giám sát - Yêu cầu công bố thông tin cho các ngân tê ́H Yêu cầu vốn đối với: uê ́ Yêu cầu vốn tối thiểu Trụ cột hàng (Nguồn: Theo quy định ủy ban Basel) h Basel II - phương pháp tiêu chuẩn chuẩn hóa và xem là bước đầu in tiến tới phương pháp đánh giá theo độ nhạy cảm rủi ro Dựa trên nguyên tắc nhằm đảm bảo các ngân hàng trì đủ nguồn vốn bù đắp các khoản lỗ mà rủi ̣c K ro mà ngân hàng nắm giữ Chuẩn mực Basel là bước chuyển hóa đặt móng đầu tiên cho TCTD nhằm điều hành, đưa định kinh doanh Theo đó, việc quản lý rủi ro các tổ chức tín dụng (TCTD) đã chuyển hóa từ việc quản lý ho riêng lẻ các nhóm rủi ro (Cấu trúc Silo – ví dụ: Tín dụng, Thị trường, Hoạt động, Thanh khoản,…) đã trở thành thể thống với ba trụ cột (3 Pillars) và Đ ại lượng hóa rủi ro qua khái niệm “tài sản có rủi ro” (Risk Weighted Assets – RWA) Lợi ích việc áp dụng Basel II vào hoạt động quản trị ngân hàng có thể kể tới gồm: ̀ng Đánh giá toàn diện hoạt động ngân hàng: Áp dụng Basel lượng hóa qua số, tính toán với xác suất chuẩn vì cho phép TCTD định lượng ươ rủi ro cho hoạt động, giao dịch đã và phát sinh Lượng hóa rủi ro giúp TCTD lượng hóa vốn cần thiết cho giao dịch Kết kinh Tr doanh so sánh đối chiếu với mức vốn cần thiết để đảm bảo an toàn, các Ngân hàng từ đó có cái nhìn rõ tỷ suất lợi nhuận tương ứng với mức độ rủi ro từ đó trích lập dự phòng để phòng tránh các rủi ro phát sinh Hoạch định kinh doanh theo vị rủi ro: Với Basel, rủi ro phải lượng hóa số cụ thể và số vì ngân hàng có thể tính toán để trích lập 31 dự phòng rủi ro Hiệp định Basel không định lượng rủi ro cho tương lai với xác suất với xác suất chính xác đã các TCTD trên giới chấp nhận Basel thước đo để các nhà quản trị nhìn nhận và đưa định kinh doanh phù hợp chủ động đánh giá mức độ rủi ro nào chấp nhận và rủi ro nào cần uê ́ điều chỉnh Phòng tránh rủi ro tương lai: sau khủng hoảng tài chính 2007, vấn tê ́H đề ngân hàng đã trở thành vấn đề đặc biệt quan tâm Basel đã đánh giá sức chịu đựng ngân hàng qua kiểm nghiệm sức chịu đựng thông qua mô hình (Stress test) Với các kiểm nghiệm định kỳ, các nhà quản lý hoàn toàn nắm rõ sức h chịu đựng Ngân hàng mình tác động thị trường tình trạng khắc in nghiệt Như thế, với nhận thức rủi ro, các thành viên thị trường tài chính ̣c K phản ứng có trách nhiệm cho tính ổn định thị trường 1.3.2 Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng các ngân hàng thương mại ho Quy mô hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày càng mở rộng Những sai lầm việc thực lực quản trị rủi ro quá mức và giảm lực tín dụng Đ ại tạo gánh nặng cho kinh tế tài chính quốc gia và quốc tế trở nên quá lớn Sự lựa chọn nhằm tăng cường quản trị rủi ro bị hạn chế và chưa thực hiệu quả, ngăn cấm hoạt động quan giám sát quá chặt chẽ Các nhà quản trị cổ ̀ng đông, người am hiểu quy luật thị trường hưởng lợi ích từ việc áp dụng Basel II Một hiệp ước công cụ đắc lực cho Ngân hàng công ươ tác lực quản trị rủi ro đó có QTRRTD Tr -Basel II thiết lập an toàn cho hệ thống ngân hàng Quản trị rủi ro ngân hàng chú trọng áp dụng Basel nhờ đó nâng cao lực quản trị Basel II hỗ trợ vào tài chính đại và nỗ lực phát triển các tổ chức ngân hàng lớn cách tổng thể, có hệ thống việc đánh giá các rủi ro khác mà ngân hàng đối mặt Nâng cao kì vọng quan giám sát thị trường tăng nguồn lực và chú tâm tất các ngân hàng, bao gồm các ngân 32 hàng nước phát triển và phát triển dành cho các hoạt động quản trị rủi ro cụ thể nhằm mục đích giảm rủi ro, tăng lợi nhuận Trích lập dự phòng có tổn thất xảy Việc áp dụng trụ cột theo khuyến nghị Basel II thúc đẩy ngân hàng đầu uê ́ tư và mở rộng cải thiện lực quản trị rủi ro Phương pháp tiếp cận RRTD yêu cầu các ngân hàng lớn phân tích RRTD có hệ thống thông qua phân tích tê ́H khả và rủi ro đổ vỡ từ đó tạo ổn định cho lực tín dụng Đặc biệt áp dụng Basel II giảm thiểu thiệt hại và các chuẩn mực cho vay chặt chẽ giai đoạn suy thoái kinh tế và có thể làm giảm tác động chu kỳ yêu cầu mức đủ vốn h -Basel II khích lệ tính chủ động, giám sát và minh bạch thông tin in Điều hành hoạt động ngân hàng thời kì hội nhập dựa vào trụ cột ̣c K theo tinh thần hiệp ước Basel II đó là khích lệ tính chủ động, giám sát và minh bạch thông tin NHTM tự chọn cách thức tính toán, đo lường rủi ro cho mình, thiết lập chương trình quản trị rủi ro riêng (dựa trên số phương pháp đại, ho dùng rộng rãi “Vừa sức” ứng dụng các ngân hàng Việt Nam khả giám sát NHNN) gửi đề án cho NHNN xem xét Đ ại NHNN có các điều chỉnh cần thiết, và xem đó là hợp đồng mà NHTM phải tuân thủ, NHNN yêu cầu báo cáo định kì, kiểm tra giám sát việc tuân thủ hợp đồng NHTM áp dụng hiệp ước Basel II phải tăng tính minh bạch báo ̀ng cáo mình Trình bày cho công chúng rõ rủi ro mà mình có thể gặp, cách thức quản trị, và mức vốn dự phòng cho các rủi ro Tạo “ kỉ luật thị ươ trường” cho các Ngân hàng, Ngân hàng không tuân thủ bị loại bỏ Tr -Basel II làm tăng hiệu hệ thống ngân hàng Tất các quốc gia trên phạm vi toàn cầu áp dụng hiệp ước Basel II hướng đến bình đẳng Đối với ngân hàng khác nhau, quy mô khác cách tiếp cận hiệp định Basel II khác nhau, phải áp dụng các chuẩn chung đã đề cập Từ đó Basel II tạo sàng lọc tự nhiên Ngân hàng không đáp ứng thì tự động loại bỏ Chẳng hạn, ngân hàng hoạt động quá 33 nhiều rủi ro khiến hạng mức tín nhiệm Ngân hàng thấp, cổ phiếu bị rớt giá Ngân hàng khác thâu tóm Ngân hàng đó Ngoài ra, các ngân hàng hoạt động trên mối quan hệ hỗ trợ, cộng tác tương hỗ lẫn nên sụp đổ ngân hàng nào đó gây thiệt hại đến nhiều ngân hàng khác Do uê ́ ngân hàng hợp tác với tham gia hiệp ước phải có phối hợp, liên kết, trao đổi kinh nghiệm để đề giải pháp hữu ích Đây là tê ́H hội cho Ngân hàng các nước phát triển hoàn thiện quản trỉ rủi ro tín dụng ngân hàng rút ngắn khoảng cách kỹ thuật và công nghệ Với điểm tiến không thể phủ nhận hiệp ước Basel II đã tạo h tảng vững quản trị rủi ro tín dụng, việc áp dụng các yêu cầu hiệp ước in này nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro là hệ tất yếu ̣c K 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II ngân hàng thương mại 1.4.1 Kinh nghiệm Trung Quốc ho Triển khai áp dụng Basel II Ủy ban quản lí ngân hàng Trung Quốc năm 1994 Ban hành “Thông tư quản lí tỉ lệ tài sản – khoản phải trả ngân Đ ại hàng” dựa trên Basel I, tỉ lệ an toàn vốn lần đầu tiên giới thiệu Trung Quốc + Năm 2003, Ủy ban quản lí Ngân hàng Trung Quốc bắt đầu triển khai hiệp định Basel II Quy chế quản lí mức an toàn vốn các NHTM hiệp ước vốn ̀ng Basel Trước đó Ngân hàng nhân dân Trung Quốc (PBOC) đã ban hành hệ số vốn tối thiếu là 8% không đưa phương pháp tính toán chi tiết các định ươ nghĩa thành phần vốn các NHTM chưa thực các quy định pháp luật Tr vốn + Năm 2008 khủng hoảng kinh tế diễn và tình trạng nợ xấu hình thành trước tình hình các ngân hàng cho vay quá nhiều Thực tế, Trung Quốc áp dụng hầu hết các yêu cầu và nội dung từ Basel II Đối với hiệp ước vốn quốc tế Basel II, Ngân hàng Trung Quốc (CBRC) đã lựa chọn phương thức tiếp cận thận trọng ngân hàng tham gia vào nghiên cứu tác động định lượng Basel II CBRC đã yêu 34 cầu tất các NHTM lớn Trung Quốc đã hoạt động hải ngoại và kinh doanh quốc tế bắt buộc phải áp dụng Basel II Các NHTM có quy mô lớn Trung Quốc áp dụng Basel II từ năm 2010 CBRC ban hành Thông báo các tiêu chí giám sát liên quan đến việc thực uê ́ các quy định vốn tập trung vào việc đo lường vốn, phân loại rủi ro, hệ thống xếp hàng nội bộ, xếp hạng cho vay chuyên ngành, giảm thiểu rủi ro tín dụng và tê ́H quản lý rủi ro hoạt động Những thông báo đo lường rủi ro thị trường và các phương pháp quản lý rủi ro lãi suất, quản trị khoản, công bố các thông tin hệ số CAR, các tính toán hệ số CAR, rủi ro chứng khoán, đánh giá và giám sát hệ h số CAR in + Năm 2013, BCBS phát hành đầy đủ các văn Basel III: Tỉ lệ ̣c K khoản và giám sát rủi ro khoản Đối với các ngân hàng có tầm ảnh hưởng lên toàn cầu: Phương pháp đánh giá và bổ sung các yêu cầu bù lỗ, ban hành các văn chứng khoán đưa ho Nhờ cố gắng nỗ lực ba thập kỉ đã mang lại hướng cho các ngân hàng Trung Quốc: Quản lí rủi ro chất lượng cao mặc dù bắt đầu xuất Đ ại phát điểm thấp PBOC và CBRC đã đóng vai trò quan trọng việc tạo ổn định hệ thống ngân hàng đưa các giải pháp, định hướng tài chính để các nghiệp vụ ngân hàng tiến hành thuận lợi Thiệt lập môi trường cạnh tranh ̀ng công và hoạt động theo kỉ luật, thúc đẩy nâng cao tính canh tranh trên thị trường quốc tế cho ngân hàng Trung Quốc CBRC còn có vai trò quan trọng ươ việc thống công tác giám sát để giúp các ngân hàng đo lường và quản trị rủi ro, cải tiến các phương pháp đánh giá cho phù hợp với với các tiêu chuẩn và quy tắc Tr thực hành quốc tế Quá trình hướng thực Basel II diễn theo lộ trình khá chi tiết và với cách tiếp cận đã giúp các ngân hàng Trung Quốc đáp ứng với các quy định Basel II 35 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam Quá trình triển khai Basel II 10 Ngân hàng thí điểm Basel II thời gian qua với quá trình hội nhập kinh tế Hoạt động kinh doanh các ngân hàng ngày càng phức tạp, các sản phẩm, dịch vụ kèm theo đó là rủi ro khác nhau, uê ́ kéo theo nợ xấu hàng loạt Các NHTM đã thể rõ tâm thực Basel II thông qua kế hoạch hành động cụ thể nhằm thay đổi, kiện toàn cấu tổ tê ́H chức, nâng cao lực quản trị điều hành, quản trị rủi ro, đáp ứng đầy đủ yêu cầu vốn theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II 10 ngân hàng thí điểm Basel II đã: h (1) Thành lập Ban Quản lý dự án triển khai Basel II (PMO) in (2) Thực phân tích đánh giá chênh lệch thực trạng (về quản trị, ̣c K liệu, công nghệ thông tin, quy trình quản lý rủi ro nhằm thu hẹp chênh lệch và đáp ứng yêu cầu sở liệu, hạ tầng công nghệ IT) (3) Thực QIS (2 lần) Thông tư 41, tham gia góp ý dự ho thảo Thông tư quy định hệ thống kiểm soát nội (4) Gấp rút triển khai các dự án để thu hẹp khoảng cách và đáp ứng lộ trình Đ ại triển khai Basel II theo đạo Ban đạo Basel II ngành ngân hàng chất lượng nguồn liệu; hiệu công tác phân loại tài sản có rủi ro, đặc biệt hoạt động tín dụng; trình độ và lực đội ngũ cán bộ; tính đầy đủ nguồn ̀ng Trong đó, số ngân hàng (không nằm nhóm 10 ngân hàng Basel II) trước nhu cầu tăng cường lực quản trị nội đã chủ động ứng dụng ươ Basel II các hoạt động mình - Về khung chính sách: Thiết lập các chính sách trọng yếu vị rủi ro, Tr các chính sách, quy định, quy trình quản trị rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường, rủi ro khoản và rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng - Về cấu quản trị (Governance): Mô hình vòng bảo vệ (hay tuyến phòng thủ, vòng kiểm soát,…) 36 - Về mô hình, công cụ đo lường rủi ro: Một số ngân hàng đã bắt tay và hoàn thành việc xây dựng các mô hình xếp hạng tín dụng nội bộ, ứng dụng vào công tác thẩm định, phê duyệt tín dụng; triển khai các công cụ rủi ro hoạt động LDC; hay sử dụng các liệu từ thị trường để xây dựng các mô hình tính toán VaR to-market) và định giá theo mô hình (mark-to-model),… uê ́ (Value-at-Risk: giá trị chịu rủi ro), các mô hình định giá theo giá thị trường (Mark- tê ́H - Về ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro: Một số ngân hàng đã đầu tư cho việc mua, xây dựng các phần mềm thực các chức khởi tạo khoản vay (LOS – Loan Origination System), quản lý tài sản bảo đảm, thu hồi nợ, in sản có (ALM - Asset Liability Management,…) h tính toán tài sản có rủi ro (RWA – Risk Weighted Asset), quản lý tài sản nợ – tài ̣c K - Về liệu: Một số ngân hàng thực xây dựng Kho liệu tập trung (Data Arehouse) cùng với thiết lập Khung quản trị liệu (Data Governance) nhằm quản lý liệu, phục vụ cho việc xây dựng các mô hình lượng hóa rủi ro, hỗ trợ quá ho trình các định kinh doanh 1.5 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Đ ại QTRRTD luôn là đề mà các NHTM đặc biệt quan tâm Áp dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro đã nhiều nhà khoa học, nhiều quản trị ngân hàng trên giới nước nghiên cứu để giúp NHTM giảm thiểu rủi ̀ng ro, tổn thất, đồng thời nâng cao chất lượng rủi ro tín dung, từ đó nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, phát triển bền vững Một số công trình nghiên cứu cụ thể như: ươ “ Tăng cường quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II nhằm nâng cao hiệu kinh doanh các ngân hàng thương mại Việt Nam” Nguyễn Tr Hữu Tài trường Đại học Kinh tế Quốc dân, nghiên cứu sinh Nguyễn Thu Nga Trường Đại học Kinh tế & QTK Thái Nguyên Bài viết này nghiên cứu hiệu kinh doanh các ngân hàng thương mại Việt Nam mối quan hệ với rủi ro tín dụng Nghiên cứu sử dụng hàm Cobb-Douglas tuyến tính để đánh giá hiệu kinh doanh 30 NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn 2009 – 2015 có tính đến yếu tố rủi ro 37 cách xem xét rủi ro tín dụng biến đầu vào độc lập (biến nội sinh) và biến ngoại sinh là biến ảnh hưởng đến phi hiệu Ngân hàng Kết cho thấy, biến rủi ro tín dụng thực sử có ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh Ngân hàng Góp phần giúp các ngân hàng thương mại Việt Nam việc xác định chính xác uê ́ hiệu kinh doanh ngân hàng và tăng cường quản trị rủi ro tín dụng theo khuyến nghị Basel II nhằm nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng tê ́H “Áp dụng Basel II hoạt động quản trị rủi ro Agribank – Những khó khăn và thách thức” GS.TS Nguyễn Văn Nam Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, TS Nguyễn Thị Thanh Hương, ThS Nguyễn Thị Thu Hà Thông qua đề h tài nghiên cứu tác giả muốn góp phầm phân tích, đánh giá thực trạng khó in khăn, thách thức mà các NHTM nói chung và Agribank nói riêng phải đối mặt ̣c K việc áp dụng Basel II quản trị rủi ro “Áp dụng Basel II quản trị rủi ro các NHTM Việt Nam” Lê Công Phó chủ tịch HĐQT Ngân hàng TMCP Quân Đội (MB) Bài viết tác giả ho nghiên cứu triển khai thực tế NHTM (MB) phân tích, đánh giá triển khai Basel II Việt Nam, làm rõ cần thiết khó khăn và thách thức lộ Đ ại trình áp dụng Basel II Qua đó nêu số giải pháp và đề xuất kiến nghị việc xây dựng hệ thống QTRR, áp dụng thành công Basel II hướng tới phát triển bền vững, lành mạnh, an toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam trước thềm hội Tr ươ ̀ng nhập ngày càng sâu rộng 38 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG THEO YÊU CẦU CỦA HIỆP ƯỚC BASEL II uê ́ 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng tê ́H 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng Thương mại Cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng là Ngân hàng thương mại cổ phần thành lập và đăng kí nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam h Tên viết tắt: VP Bank in Trụ sở chính: Số 89, Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam Fax: +84 (043) 9288867 ̣c K Điện thoại: +84 (043) 9288869 ho Website: www.vpbank.com.vn Được thành lập theo Giấy phép hoạt động Ngân hàng số 0042/NH-GP Đ ại NHNN Việt Nam cấp ngày 12 tháng năm 1993 Và giấy đăng kí kinh doanh số 0100233583 Sở Kế hoạch và đầu tư Hà Nội cấp ngày tháng năm 1993 Ngày 08/08/2017, sở Giao dịch chứng khoán Thành ̀ng Phố Hồ Chí Minh (HOSE) đã cấp Quyết định Niêm yết số 286/QĐ-SGDHCM cho phép VPBank niêm yết trên sàn HOSE Ngày 17/08/2017, cổ phiếu VPBank ươ chính thức giao dịch với mã chứng khoán VPB Sau 26 năm hoạt động VPBank đã phát triển mạng lưới lên 227 điểm giao dịch với gần 27.000 cán nhân viên Tổng Tr thu nhập hoạt động tháng đầu năm 2019 đạt 16.832 tỷ Để đáp ứng nhu cầu khách hàng tốt hơn, VPBank luôn chú trọng và mở rộng và phát triển dịch vụ và sản phẩm ngày càng đa dạng VPBank phát triển mạnh mẽ và nhanh chóng mở rộng hoạt động mình các phân khúc thị trường bên cạnh thị trường truyền thống ban đầu Các lĩnh vực kinh doanh VPBank 39 có thể kể đến là: Kinh doanh ngân hàng theo các quy định Thống đốc NHNN Việt Nam, cung ứng sản phẩm phái sinh theo quy định Pháp luật, Đại lý bảo hiểm và các dịch vụ liên quan theo quy định Pháp luật, kinh doanh trái phiếu và các giấy tờ có giá khác… uê ́ Từ thành lập nay, 26 năm phát triển không ngừng VPBank với tầm nhìn là trở thành Ngân hàng thân thiện với khách hàng và sứ mệnh vì tê ́H phát triển đất nước, vì lợi ích khách hàng, VPBank đã vươn lên mạnh mẽ, chứng minh là ngân hàng có lực tài chính và khả cạnh tranh vững mạnh, tuân thủ các tiêu an toàn vốn NHNN Việt Nam quy định, đồng thời không ngừng đáp ứng nhu cầu mở rộng Ngân hàng tương lai h Thương hiệu VPBank nhận diện ngân hàng động mà in trì vị ổn định để phát triển bền vững, đóng góp vào thành công chung ̣c K ngân hàng nói riêng và cộng đồng nói chung 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng hàng gồm: ho Các hoạt động chính Ngân hàng bao gồm thực các giao dịch ngân cá nhân Đ ại -Huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và -Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn các tổ chức và cá nhân -Kinh doanh ngoại tệ, cung ứng các dịch vụ ngoại hối, dịch vụ toán ̀ng quốc tế, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, đầu tư chứng khoán ươ -Cung cấp dịch vụ toán, ví điện tử, đầu tư hợp đồng tương lai trái phiếu Chính phủ Tr -Nhận ủy thác cho vay, mua bán trái phiếu doanh nghiệp, hoạt động đại lí bảo hiểm -Dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê tủ, két an toàn, lưu ký chứng khoán - Kinh doanh, cung ứng sản phẩm phái sinh lãi suất… - Cấp tín dụng hình thức tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác và các dịch vụ ngân hàng khác mà NHNN cho phép 40 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức và quản trị rủi ro hoạt động VPBank áp dụng hiệp định uê ́ Basel II Ban Kiểm soát tê ́H HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ủy ban Quản lý Rủi ro h TỔNG GIÁM ĐỐC ̣c K in Hội đồng Quản lý Rủi ro hoạt động Đơn vị vận hành – Hỗ trợ Khối quản trị rủi ro Khách hàng cá nhân Dịch vụ ngân hàng công nghệ số Tín dụng tiểu thương, VP Direct KHDN vừa và nhỏ, KHDN lớn và đầu tư Quản trị nguồn nhân lực, tài chính, công nghệ thông tin, tín dụng, vận hành, phân tích kinh doanh, truyền thông và tiếp thị Các phòng có liên quan đến quản trị RRHĐ Khối Pháp chế và KSTT Khối Kiểm toán nội ̀ng Đ ại ho Đơn vị kinh doanh ươ Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức và quản trị rủi ro hoạt động (Nguồn: Báo cáo thường niên VPBank) Tr Cơ cấu tổ chức và QTRR hoạt động VPBank xây dựng và hoạt động theo nguyên tắc ba tuyến bảo vệ Tuyến bảo vệ thứ nhất: Là đơn vị có chức nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro Đây là đơn vị sở hữu rủi ro và chịu trách nhiệm đầu tiên công tác quản trị RRHĐ phát sinh chính hoạt động và quy trình đơn vị theo 41 vị RRHĐ đã xác định Trách nhiệm tuyến bảo vệ thứ nhất: + Quản lý RRHĐ phát sinh ngày đơn vị, báo cáo đầy đủ, kịp thời phát các RRHĐ phát sinh uê ́ + Tuân thủ và triển khai đầy đủ các biện pháp kiểm soát đơn vị sở hữu rủi ro Báo cáo đầy đủ cho tuyến bảo vệ thứ hai, tuyến bảo vệ thứ ba thực trạng tê ́H RRHĐ đơn vị, tính hiệu các biện pháp kiểm sóat áp dụng và kế hoạch triển khai giảm thiểu rủi ro đơn vị Tuyến bảo vệ thứ hai: Là đơn vị có chức xây dựng chính sách, quy định nội Trách nhiệm tuyến bảo vệ thứ hai: h quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ theo quy định pháp luật in + Xây dựng và áp dụng các khung chính sách, giám sát, kiểm tra độc lập, đảm ̣c K bảo tính tuân thủ hoạt động tuyến bảo vệ thứ + Phát rủi ro hoạt động có thể phát sinh hoạt động có thể phát sinh hoạt động các đơn vị thuộc tuyến bảo vệ thứ ho + Đưa yêu cầu với tuyến bảo vệ thứ việc bổ sung các biện pháp kiểm soát và triển khai các kế hoạch hành động để phòng ngừa, giảm thiểu, hạn chế thiệt hại RRHĐ phát sinh Đ ại Tuyến bảo vệ thứ ba: Là đơn vị có chức kiểm toán nội Trách nhiệm tuyến bảo vệ thứ ba: + Hỗ trợ Ban kiểm soát đánh giá công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng ̀ng Kiểm tra, đánh giá độc lập công tác quản trị RRHĐ tuyến bảo vệ thứ và tuyến bảo vệ thứ ươ + Đưa các khuyến nghị và theo dõi việc thực các khuyến nghị với hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng nhằm đảm bảo tính hiệu quả, hiệu lực Tr hoạt động kiểm soát quy trình, hệ thống quản trị RRHĐ Công tác QTRRHĐ, VPBank đã hoàn thiện và triển khai đồng trên toàn hệ thống khung QTRRHĐ với cấu trúc và lộ trình rõ ràng, xây dựng chuẩn hóa, đáp ứng đầy đủ theo chuẩn mực quốc tế (Hiệp định Basel II) hệ thống kiểm soát nội NHNN 42 tê ́H uê ́ 2.1.3.2 Tình hình tài sản – nguồn vốn Bảng 2.1 Tình hình Tài sản - Nguồn vốn VPBank giai đoạn 2016-2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng h Năm 2018 Giá trị % 323.291 100 1.855 0,57 10.828 3,35 218.395 67,55 1.963 0,61 90.250 27,92 323.291 100 3.781 1,17 54.231 16,77 170.851 52,85 94.428 29,21 in Năm 2017 Giá trị % 277.750 100 2.574 0,93 6.460 2,33 179.517 64,63 808 0,29 88.391 31,82 277.750 100 26 0,01 33.200 11,95 133.551 48,08 110.973 39,95 Đ ại ho ̣c K Năm 2016 Giá trị % A TÀI SẢN 228.771 100 Tiền mặt 1.727 0,75 Tiền mặt gửi NHNN, TCTD 2.983 1,30 Cho vay khách hàng 142.583 62,33 Tài sản cố định 624 0,27 Tài sản có khác 80.854 35,34 B NGUỒN VỐN 228.771 100 Các khoản nợ Chính phủ và NHNN 1.104 0,48 Tiền gửi và vay các TCTD khác 28.836 12,60 Tiền gửi khách hàng 123.788 54,11 Nguồn vốn khác 75.043 32,80 CHỈ TIÊU 2017/2016 +/% 48.979 21,41 847 49,04 3.477 116,56 36.934 25,90 184 29,49 7.537 9,32 48.979 21,41 -1.078 -97,64 4.364 15,13 9.763 7,89 35.930 47,88 2018/2017 +/% 45.541 16,4 -719 -27,9 4.368 67,6 38.878 21,7 1.155 142,9 1.859 2,10 45.541 16,4 3.755 14442,31 21.031 63,35 37.300 27,93 -16.545 -14,91 Tr ờn g (Nguồn: Số liệu tác giả tổng hợp từ BCTC VPBank giai đoạn 2016 – 2018) 43 Nhìn vào Bảng 2.1 VPBank giai đoạn 2016 - 2018 ta thấy: Nhìn tổng quan, tình hình tài sản và nguồn vốn ngân hàng tăng qua các năm Trong bối cảnh thị trường phát triển, việc bổ sung, tăng cường tổng tài sản, nguồn vốn Ngân hàng là xu hướng tất yếu để Ngân hàng phát triển Điều này uê ́ cho thấy tầm nhìn hội nhập, quan sát Ban thống đốc, trì tốt tình hình hoạt tê ́H động đảm bảo thu chi hợp lý, bên cạnh đó còn chú trọng vào đào tạo đội ngũ CBCNV đủ tâm, đủ tài để đưa Ngân hàng phát triển bền vững và ổn định và tương lai h  Về tài sản: in Nhìn chung tài sản VPBank tăng qua các năm, năm 2016 tổng tài sản đạt 228.771 tỷ đồng, năm 2018 tổng tài sản đạt 323.291 tỷ đồng Cụ thể năm 2016 ̣c K có giá trị là 228.771 tỷ đồng đến năm 2017 đạt giá trị là 277.750 tỷ đồng tăng 48.979 tỷ đồng tương ứng tăng 21,41% so với năm 2016 Năm 2018 tăng 45.541 tỷ đồng tương ứng tăng 16,40% so với năm 2017 Những số thực tế thể ho lực tài chính kinh tế hệ thống VPBank trên toàn quốc, cho thấy năm qua, Ngân hàng hoạt động hiệu quả, đáp ứng nhu cầu hoạt động kinh doanh tiêu: Đ ại Để thấy rõ biến động tài sản, chúng ta có thể phân tích vài Tiền mặt: Tiền mặt chiếm tỉ trọng thấp tổng tài sản Ngân hàng ̀ng VPBank Tiền mặt trì hệ thống các Ngân hàng VPBank chiếm tỷ trọng ươ thấp từ 0,57% - 0,93% Năm 2016, lượng tiền mặt trì là 1.727 tỷ đồng, năm 2017 là 2.574 tỷ đồng tăng 847 tỷ đồng tương ứng tăng 49,04% so với năm 2016 Năm 2018 lại có xu hướng giảm 719 tỷ đồng tương ứng giảm 27.9% Nhìn Tr chung, lượng tiền mặt Ngân hàng trì mức hợp lí, đảm bảo tuân thủ các quy định NHNN đồng thời đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh Tiền mặt Ngân hàng giảm chứng tỏ lương tiền lưu thông hệ thống ngân hàng cao, giúp ngân hàng luân chuyển vốn thực chức tạo tiền, tạo nhiều lợi nhuận 44 Tiền mặt gửi NHNN, TCTD: Nhìn chung tiền mặt gửi NHNN, TCTD tăng mạnh qua các năm Cụ thể, giá trị năm 2017 là 6.460 tỷ đồng tương ứng tăng 3.477 tỷ đồng tức tăng 116,56% so với năm 2016 Năm 2018 có giá trị 4.368 tỷ đồng tương ứng tăng 67,6% Khoản tiền mặt gửi NHNN, TCTD qua hai năm trở uê ́ lại đây có xu hướng tăng cao, cho thấy Ngân hàng ngày càng chú trọng vào dự phòng để để đảm bảo an toàn cho Ngân hàng đề phòng biến động xấu xảy tê ́H Cho vay khách hàng: Ta thấy, cho vay khách hàng là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng và tỷ trọng này luôn trì khá ổn định qua các năm Cụ thể năm 2017 đạt giá trị cho vay là 179.517 tỷ đồng h tăng 36.934 tỷ đồng tương ứng tăng 25,90% so với năm 2016 Năm 2018 cho vay in đạt 218.395 tỷ đồng tăng 38.878 tỷ đồng tương ứng tăng 21,7% so với năm 2017 Khoản mục cho vay khách hàng càng cao chứng tỏ Ngân hàng đã thực tốt ̣c K chính sách cho vay Hoạt động cho vay Ngân hàng hiệu cho người cần vốn, giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng Góp phần thúc đẩy ho kinh tế phát triển Tài sản cố định: Có xu hướng tăng qua các năm Cụ thể năm 2017 tăng 184 tỷ Đ ại đồng tương ứng tăng 29,49% so với năm 2016 Năm 2018 tăng 1.155 tỷ đồng tương ứng tăng 142,9% so với năm 2017 Tài sản cố định tăng cho thấy Ngân hàng đã đầu tư sở hạ tầng, nâng cấp trang thiết bị để cung cấp các dịch vụ tốt ̀ng Tài sản có khác: Trong bối cảnh kinh tế tăng trưởng ổn định phát triển, VPBank đã chú trọng mở rộng các hoạt động đa dạng hóa đầu tư như: kinh doanh ươ ngoại tệ, các giấy tờ có giá trái phiếu,… nhằm đảm bảo nguồn thu cho mình Năm 2017 tăng 7.537 tỷ đồng tương ứng tăng 9,32% so với năm 2016 Năm 2018 Tr tăng nhẹ 1.859 tỷ đồng tương ứng tăng 2,10% so với năm 2017  Nguồn vốn Nguồn vốn NHTM là toàn các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập và huy động để đầu tư cho vay và đáp ứng các nhu cầu khác hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhìn vào Bảng 2.1 ta thấy tình hình nguồn vốn Ngân hàng 45 qua các năm khá ổn định Nguồn vốn tăng trưởng theo chiều hướng tốt, đảm bảo chất lượng cung cấp dịch vụ uy tín Cụ thể năm 2017 đạt giá trị là 277.751 tỷ đồng tăng 48.979 tỷ đồng tương ứng tăng 21,41% so với năm 2016 Năm 2018 tăng 45.541 tỷ đồng tương ứng tăng 16,40% so với năm 2017 uê ́ Tiền gửi khách hàng chiếm tỉ trọng cao Cho thấy ngân hàng huy động vốn đa số từ tiền nhàn rỗi công chúng Góp phần làm tăng dòng vốn tê ́H ngân hàng, đặc biệt phát huy với vai trò là trung gian tài chính huy động từ nơi thiếu vốn đến nơi thừa vốn Ngân hàng Năm 2017 tăng 9.763 tỷ đồng tương ứng tăng 7,89% so với năm 2016 Năm 2018 tăng 37.300 tỷ đồng tương ứng tăng 27,93% so h với năm 2017 Số tiền huy động ngày càng nhiều chứng tỏ uy tín và chất in lượng đảm bảo Ngân hàng ngày càng nâng cao Chính sách tín dụng Ngân hàng chú trọng, nhiều gói sản phẩm vay ưu đãi thu hút khách hàng và giữ ̣c K chân khách hàng cũ VPBank Trong vốn huy động có biến động khá tốt thì các khoản mục khác: Vốn ho vay từ NHNN, TCTD, Vốn và các quỹ, Nguồn vốn khác có biến động Tùy vào biến động thị trường tỷ giá, lãi suất tác động thị trường bên ngoài Đ ại khiến cho các nguồn vốn khác tăng giảm không ổn định Tr ươ ̀ng 2.1.3.3 Tình hình kết kinh doanh 46 tê ́H uê ́ Bảng 2.2 Kết kinh doanh VPBank giai đoạn từ năm 2016 – 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Giá trị Giá trị Giá trị Tổng doanh thu 29.198 40.606 49.464 Tổng lợi nhuận trước thuế 4.929 8.130 9.199 Tổng chi phí 18.579 23.941 Lợi nhuận ròng 3.935 6.441 tài sản (ROAA) Hiệu suấ t sinh lợi trên tổng 25,70 % 11.408 39,07 8.858 21,81 3.201 64,94 1.069 13,15 18.468 5.362 28,86 -5.473 -22,86 7.356 2.506 63,68 915 14,21 2,50 2,40 0,60 - -0,10 - 27,50 22,80 1,80 - -4,70 - ̣c K in h +/- Tr ờn g Đ vốn chủ sở hữu (ROAE) 1,90 2018/2017 % ho Hiệu suất sinh lợi trên tổng 2017/2016 +/- ại CHỈ TIÊU (Nguồn: Số liệu tác giả tổng hợp từ BCTC VPBank giai đoạn 2016 – 2018) 47 Nhìn vào bảng 2.2 ta nhận thấy năm từ năm 2016 – 2018 ta nhận thấy doanh thu và lợi nhuận doanh nghiệp tăng qua các năm Lợi nhuận ròng tăng đây là tín hiệu đáng mừng hoạt động Ngân hàng cho thấy Ngân hàng đã tăng doanh thu và giảm chi phí hiệu Bên cạnh đó số uê ́ thực tế đã thể là Ngân hàng hoạt động tốt thông qua các hoạt động mà kinh doanh mà Ngân hàng hoạt động và đưa lại tín hiệu khởi sắc cho kinh tế tê ́H tài chính nước Tổng doanh thu năm VPBank tăng nhanh đó năm 2017 tăng 11.408 tỷ đồng tương đương tăng 39,70% so với năm 2016 Năm 2018 tăng h 8.858 tỷ đồng tức tăng 21,81% so với năm 2017 Với số doanh thu ấn tượng in tiếp tục đưa VPBank nằm nhóm các Ngân hàng có lợi nhuận cao thị ̣c K trường Đây là kết có từ việc đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh bảo hiểm, thẻ tín dụng, dịch vụ ngân hàng số Nguồn thu từ phí tăng cao đồng nghĩa lệ thuộc Ngân hàng vào các sản phẩm cho vay truyền thống giảm dạng hóa ho bớt đi, và dịch vụ Ngân hàng cho thấy các dịch bị Ngân hàng ngày càng đa Đ ại Tổng chi phí có biến động năm 2017 tăng 5.362 tỷ đồng tương ứng tăng 28,86% so với năm 2016 Tuy nhiên năm 2018 có xu hướng giảm 5.473 tỷ đồng tức giảm 22,86% so với năm 2017 Chi phí giảm cho thấy Ngân hàng ngày càng chú ̀ng trọng công tác cắt giảm chi phí không cần thiết mang lại hiệu hoạt động cho chính Ngân hàng thời gian gần đây Hàng loạt các dự án chiến lược ươ VPBank nhằm tăng nguồn thu nhập từ cắt giảm chi phí đã mang lại kết tốt Năm 2017 lợi nhuận trước thuế hợp đạt 8.130 tỷ đồng tăng 64,94% so với Tr năm 2016 Kết thúc năm 2018 lợi nhuận trước thuế hợp 9.199 tỷ đồng tương ứng tăng 13,15% so với năm 2017 Kết này giúp VPBank tiếp tục nằm nhóm các Ngân hàng có lợi nhuận cao thị trường Nhờ kết lợi nhuận tích cực, hiệu suất sinh lợi trên tổng tài sản (ROAA), và hiệu suất sinh lợi trên tổng vốn chủ sở hữu (ROAE) trì mức tốt, thuộc nhóm dẫn đầu khối 48 NHTMCP các số sinh lời Hiệu suất thu lời trên đồng vốn thuộc nhóm cao thị trường Hiệu suất sinh lời trên tổn tài sản năm 2017 tăng 0,6% tương ứng tăng 31,58% so với năm 2016 Hiệu suất sinh lời trên tổng tài sản năm 2018 là 2,4% giảm 0,1% so với năm 2017 Hiệu suất sinh lợi trên tổng tài sản năm suất sinh lợi giảm 4,7% tương ứng giảm 17,09% so với năm 2017 uê ́ 2017 tăng 1,8% tương ứng tăng 7% so với năm 2016 Tuy nhiên năm 2018 hiệu tê ́H Đơn vị tính: Tỷ đồng 60.000 49.464 50.000 in 30.000 h 40.606 40.000 29.198 18.579 20.000 10.000 ̣c K 23.941 18.468 6.441 ho 3.935 Năm 2016 Tổng chi phí Năm 2018 Lợi nhuận ròng Đ ại Tổng doanh thu Năm 2017 7.365 Hình 2.2 Biểu đồ kết kinh doanh VPBank giai đoạn 2016 – 2018 ̀ng (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) Lợi nhuận sau thuế Ngân hàng tăng qua các năm cụ thể giá trị năm 2017 ươ đạt 6.411 tỷ đồng tăng 2.506 tỷ đồng tương ứng tăng 63,68% so với năm 2016 Năm 2018 giá trị đạt 7.356 tỷ đồng tăng 915 tỷ đồng tương ứng tăng 14,21% so với Tr năm 2017 Lợi nhuận sau thuế tăng cho thấy hoạt động kinh doanh Ngân hàng có lãi, có xu hướng phát triển thời gian Cho thấy hoạt động kinh doanh nước từ các hoạt động khác các công cụ phái sinh khác, thu từ nợ và xử lí rủi ro, thu từ lí tài sản cố định, từ hoạt động mua bán nợ, vi phạm hợp 49 đồng đem lại nguồn thu lớn cho Ngân hàng Góp phần đưa tổng thu nhập Ngân hàng tăng qua các năm Lợi nhuận tăng tạo tảng tốt cho Ngân hàng, đặc biệt là góp phần cải thiện sở vật chất, khuyến khích nhân viên làm việc hiệu quả, tạo lòng tin cho uê ́ người gửi tiền và uy tín Ngân hàng trên thị trường tài chính tiền tệ nước nhà và khu vực Đông Nam Á Giúp cho các nhà đầu tư có thể nhìn nhận và lựa chọn đáng để đầu tư theo ý kiến các chuyên gia tài chính tê ́H VPBank để đầu tư dài hạn Ngân hàng VPBank là ngân hàng 2.2 Tình hình rủi ro tín dụng và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng h VPBank ̣c K Tr ươ ̀ng Đ ại ho 2.2.1.1 Dư nợ tín dụng in 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 50 tê ́H uê ́ Bảng 2.3 Tình hình dư nợ VPBank giai đoạn từ 2016 – 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2017 % Giá trị % THEO THỜI HẠN 144.673 100 182.666 100 Ngắn hạn 35.892 24,81 58.093 Trung hạn 59.596 41,19 Dài hạn 49.185 34,00 144.673 Giá trị % +/- % +/- % 221.962 100 37.993 100 39.296 100 73.408 22.201 61,86 15.315 26,36 80.232 43,92 99.663 44,90 20.636 34,63 19.431 24,22 44.342 24,27 48.891 22,03 -4.843 -9,85 4.549 10,26 100 182.666 100 221.962 100 37.993 100 39.296 100 1,73 3.512 1,92 1.149 0,52 1.013 40,54 -2.363 -67,28 2.499 Công nghiệp 19.407 13,41 29.873 16,35 30.325 13,66 10.466 53,93 452 1,51 Dịch vụ 69.565 48,08 86.300 47,24 87.611 39,47 16.735 24,06 1.311 1,52 53.203 36,77 62.980 34,48 102.877 46,35 9.777 18,38 39.897 63,35 Tr ờn g Thương mại ại Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản Đ DOANH 2018/2017 33,07 31,80 ̣c K THEO NGÀNH NGHỀ KINH 2017/2016 in Giá trị Năm 2018 h Năm 2016 ho CHỈ TIÊU (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) 51 Dư nợ là tiêu phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng thời điểm định Dư nợ là các khoản vay qua các năm khách hàng chưa đến kì hạn trả theo hợp đồng đã kí kết các khoản vay đã đến kì uê ́ hạn nhiều nguyên nhân chưa trả Dư nợ là tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng Cho vay chia theo thời hạn: ngắn tê ́H hạn, trung hạn và dài hạn + Ngắn hạn là thời gian năm sử dụng để bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp, nó còn có thể vay cho tiêu dùng cá nhân h + Trung hạn là thời gian từ – năm, loại hình tín dụng này dùng để cung in cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng ̣c K công trình nhỏ và thu hồi vốn nhanh + Dài hạn là trên năm loại tín dụng này dùng để cấp vốn cho xây dựng đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc sở hạ tầng, ho cải tiến và mở rộng sản xuất,… Nhìn vào bảng 2.3 ta nhận thấy Ngân hàng dư nợ trung và dài hạn chiếm Đ ại tỉ trọng khá cao Tuy nhiên hai năm trở lại đây, ngắn hạn vay nhiều và dư nợ tăng cụ thể: giá trị dư nợ ngắn hạn vào năm 2017 là 58.093 tỷ đồng tăng 22.201 tỷ đồng tương ứng tăng 61,86% so với năm 2016 Giá trị dư nợ dài hạn vào ̀ng năm 2018 là 73.408 tỷ đồng tăng 15.315 tỷ đồng tương ứng tăng 26,36% so với năm 2017 Cho thấy Ngân hàng năm gần đây đã cho vay ngắn hạn ươ nhằm trì dòng vốn lưu động cho hộ kinh doanh, doanh nghiệp để trì hoạt Tr động kinh doanh khá lớn nên dư nợ ngắn hạn hai năm gần đây tăng lên Đối với dư nợ trung hạn giá trị dư nợ có xu hướng tăng lên qua các năm cụ thể năm 2017 tăng 20.636 tỷ đồng tương ứng tăng 34,63% so với năm 2016, năm 2018 tăng 19.431 tỷ đồng tương ứng tăng 24,22% Ngân hàng chủ yếu cho vay trung hạn cho vay để phát triển chiều sâu cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và 52 đổi kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ và thu hồi vốn nhanh Tình hình cho vay tăng dẫn đến dư nợ tăng theo Cho vay dài hạn là cho vay để mở rộng quy mô các công trình Tuy nhiên năm uê ́ 2017 lại giảm 4.843 tỷ đồng tương ứng giảm 9,85% so với năm 2016 Năm 2018 lại tăng nhẹ lên 4.549 tỷ đồng tương ứng tăng 10,26% so với năm 2017 Dư nợ giảm tê ́H dư nợ dài hạn là điều đáng mừng cho Ngân hàng Theo ngành nghề kinh doanh ta nhận thấy ngành dịch vụ, thương mai chiếm tỉ trọng cao, công nghiệp và nông nghiệp chiếm tỉ trọng khá thấp h Kinh tế ngày càng phát triển bên cạnh đó dịch vụ và thương mại càng in ngày càng nâng cao Nhu cầu đời sống người dân ngày càng cải thiện vì các dịch vụ, thương mại ngày càng chú trọng và đầu tư Cụ thể đối ̣c K với ngành dịch vụ năm 2017 tăng 16.735 tỷ đồng tương ứng tăng 24,06% so với năm 2016, năm 2018 tăng 1.311 tỷ đồng tương ứng tăng 1,51% so với năm 2017 ho Cơ cấu dịch vụ chuyển dịch tích cực các dòng dịch vụ bán lẻ, đại có tốc độ tăng trưởng tốt Còn ngành thương mại, có tăng mạnh cụ thể năm 2017 tăng 9.777 tỷ đồng tương ứng tăng 18,38% so với năm 2016, năm 2018 tăng 39.897 Đ ại tỷ đồng tương ứng tăng 63,35% so với năm 2017 Dư nợ tăng các ngành dịch vụ và đặc biệt là thương mại Đối với ngành nông lâm, thủy hải sản là ngành có tỉ trọng dư nợ thấp ̀ng Biến động tăng giảm tùy theo năm là từ 0,52% 1,92% Do đặc điểm khí hậu nước ta là hậu nhiệt đới gió mùa, vùng miền khác Nước ta ươ lại là nước khuyến nông nên chính sách nhà nước hỗ trợ nên tỉ lệ dư nợ Tr thấp, tâm lí người dân e ngại nợ nần nên nợ xấu thấp Đối với ngành công nghiệp: Tỉ lệ dự nợ chiếm mức khá thấp ngành nghề kinh doanh vì đây là ngành yêu cầu vốn cao và liên tục nên Ngân hàng cho vay khá thấp, cụ thể năm năm 2017 tăng 10.46 tỷ đồng tương ứng tăng 53,93% so với năm 2016, năm 2018 có giá trị dư nợ tăng 452 tỷ đồng tương ứng tăng 1,51% 53 tê ́H uê ́ Bảng 2.4 Tình hình dư nợ theo loại hình doanh nghiệp VPBank giai đoạn 2016 -2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2018/2017 Giá trị % Giá trị % Giá trị % +/- % +/- % 144.673 100 182.666 in h CHỈ TIÊU 2017/2016 100 39.296 100 Công ty cổ phần khác 21.201 14,65 Công ty TNHH khác 27.409 Hộ kinh doanh - Kinh tế cá thể 89.973 Công ty nhà nước 2.170 100 37.993 16,59 51.966 23,41 9.103 42,94 21.662 71,48 15,90 37.132 16,73 1.633 5,96 8.090 27,86 62,19 117.376 64,26 128.504 57,89 27.403 30,46 11.128 9,48 ̣c K 221.962 ho 30.304 18,95 29.042 1,50 2.138 1,17 2.149 0,97 -32 -1,47 3.920 2,71 3.806 2,08 2.211 1,00 -114 -2,91 ờn g Khác 100 ại NGHIỆP Đ THEO LOẠI HÌNH DOANH 11 -1.595 -41,91 Tr (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) 54 0,51 Nhìn vào bảng 2.4 dư nợ chủ yếu các hộ kinh doanh – Kinh tế cá thể, Công ty TNHH khác, Công ty cổ phần khác Còn các loại hình cho vay khác thì với tỷ trọng dư nợ là thấp + Đối với hộ kinh doanh – Kinh tế cá thể giá trị dư nợ có xu hướng tăng qua uê ́ các năm cụ thể năm 2017 tăng 27.403 tỷ đồng tương ứng tăng 30,46% so với năm tê ́H 2016 Năm 2018 tăng 11.128 tỷ đồng tương ứng tăng 9,48% so với năm 2017 Ngân hàng chủ yếu cho vay Hộ kinh doanh – Kinh tế cá thể, nên dư nợ lĩnh vực kinh doanh này là cao các loại hình cho vay + Đối với công ty cổ phần khác giá trị dư nợ tăng qua các năm cụ thể năm h 2017 tăng 9.103 tỷ đồng tương ứng tăng 42,94% so với năm 2016 Giá trị dư nợ in năm 2018 tăng 21.662 tỷ đồng tăng 71,48% so với năm 2017 Vì công ty cổ phần ̣c K giám sát chặt chẽ, minh bạch các thông tin tồn ổn định, lâu bền và thừa nhận hợp pháp nên Ngân hàng cho vay loại hình này tăng qua các năm và dẫn đến dư nợ khá lớn ho + Đối với Công ty TNHH khác: Giá trị dư nợ tăng cụ thể giá trị dư nợ năm 2017 tăng 1.633 tỷ đồng tương ứng tăng 5,96% so với năm 2016 Giá trị dư nợ năm Đ ại 2018 tăng 8.090 tỷ đồng tương ứng tăng 27,86% so với năm 2017 Đối với loại hình này vì có nhiều chủ sở hữu doanh nghiệp tư nhân nên có nhiều vị tài chính tạo đà tăng trưởng cho doanh nghiệp phát triển tương lai nên Ngân hàng cho ̀ng vay loại hình này tăng qua các năm nên dư nợ tăng theo + Còn các loại hình khác thì tỉ trọng dư nợ khá thấp Và số loại ươ hình có dư nợ giảm năm như: các công ty cổ phần nhà nước, công ty TNHH Tr nhà nước 100%,… Các nguyên nhân dư nợ tăng là tổng doanh số cho vay năm tăng khá Chính sách giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng VPBank Khách hàng mở rộng địa bàn, sản phẩm nên cần vốn để trì hoạt động kinh doanh vì khách hàng chủ yếu VPBank là hộ kinh doanh – cá thể 55 Nhiều khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ và ngân hàng áp dụng các chính sách cấu lại thời hạn trả 2.2.1.2 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn uê ́ Bảng 2.5: Tình hình nợ quá hạn VPBank giai đoạn 2016 – 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Nợ quá hạn Tổng dư nợ Giá trị Giá trị Giá trị +/- 12.203 19.065 19.434 6.862 144.714 182.875 221.962 38.161 8,43% 10,43% 8,76% 2018/2017 % +/- % 56,23 369 26,37 39.087 21 -1,67 - Nợ quá hạn/Tổng dư 1,99 - ̣c K nợ in h tín dụng 2017/2016 tê ́H Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 CHỈ TIÊU (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) ho Nhìn vào bảng 2.5 ta nhận thấy nợ quá hạn Ngân hàng có xu hướng tăng Ngân hàng chủ yếu cho vay Hộ kinh doanh – Kinh tế cá thể, Đ ại công ty Cổ phần, công ty TNHH khác biến động thu nhập và sản phẩm không ổn định, dẫn đến khó trả nợ cho Ngân hàng đúng thời hạn qua các năm cụ thể: Năm 2017 tăng mạnh đạt 19.065 tỷ đồng tăng 6.862 tỷ đồng tương ứng ̀ng tăng 56,23% so với năm 2016 Trong năm 2017, công tác xử lý nợ quá hạn dường bị lơ là, việc tìm hiểu nguyên nhân và đề giải pháp quản trị ươ RRTD kém hiệu nên tỷ lệ nợ quá hạn đó tăng nhanh Năm 2018 nợ quá hạn lại có xu hướng tăng nhẹ so với năm 2017 cụ thể Tr tăng 369 tỷ đồng tương ứng tăng 2% Tỷ lệ dư nợ năm 2018 giảm 1,67% so với năm 2017 Tỷ lệ này xem là dấu hiệu khả quan chứng tỏ chất lượng tín dụng Ngân hàng năm 2018 cải thiện Điều này thể công tác quản trị RRTD, công tác tổ chức nghiên cứu, tổng hợp các nguyên nhân để kịp thời rút kinh 56 nghiệm và phòng tránh, giảm thiểu nợ quá hạn VPBank ngày càng quan tâm, chú ý Đơn vị tính: % uê ́ 12,00% 10,43% 10,00% 8,76% 8,43% tê ́H 8,00% 6,00% 4,00% in h 2,00% 0,00% Năm 2017 Năm 2018 ̣c K Năm 2016 Hình 2.3: Tình hình nợ quá hạn VPBank giai đoạn 2016 – 2018 ho (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) 2.2.1.3 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu Đ ại Bảng 2.6: Tình hình nợ xấu VPBank giai đoạn 2016- 2018 CHỈ TIÊU Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 Giá trị Giá trị Nợ xấu 4.207 6.199 7.766 Tổng dư nợ tín dụng 144.714 182.875 2,907 3,390 ươ ̀ng Giá trị Nợ xấu / Tổng dư nợ tín Tr Đơn vị tính: Tỷ đồng dụng +/- % 2018/2017 +/- % 1.992 47,35 1.567 20,18 221.962 38.161 26,37 39.087 17,61 3,499 0,483 - 0,109 - (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) Nợ xấu ảnh hưởng lớn đến chất lượng tín dụng Ngân hàng ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Nợ xấu đã và tác động tiêu cực đến việc lưu thông dòng vốn vào kinh tế Nợ xấu hay nợ khó đòi bao 57 gồm các khoản nợ chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn Những nhóm nợ không có khả thu hồi gốc lẫn lãi chủ nợ Nợ xấu làm giảm thu nhập ròng và làm giảm hiệu hoạt động kinh doanh Vì thế, công tác quản lí nhằm ngăn ngừa rủi ro đóng vai trò quan trọng uê ́ Qua bảng 2.6 tình hình nợ xấu vòng năm ta nhận thấy ta nhận thấy nợ xấu có xu hướng tăng qua các năm cụ thể: Năm 2017 tăng 1.992 tỷ tê ́H đồng tương ứng tăng 47,35% so với năm 2016 Năm 2018 tăng 1.567 tỷ đồng tương ứng tăng 20,18% so với năm 2017 Tổng dư nợ tín dụng tăng cho thấy Ngân hàng phải có biện pháp trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để bù đắp nợ xấu, đồng thời h khắc phục nợ xấu tăng bất thường in  Nợ xấu/ Tổng dư nợ tín dụng ̣c K Tỉ lệ nợ xấu là công cụ quan trọng ngân hàng nhận biết rủi ro mà ngân hàng phải đối măt, và có biện pháp để phòng ngừa và hạn chế nợ xấu Tỉ lệ nợ xấu càng cao thì rủi ro và tổn thất dòng vốn NHTM càng lớn ho Đây coi là nguyên nhân kìm hãm lưu thông dòng tiền tín dụng kinh tế Đ ại Theo báo cáo kinh doanh công bố 22 Ngân hàng tháng đầu năm 2018, tổng số dư nợ xấu đã tăng 26,5% so với năm trước với 75.826 tỉ đồng (chưa xét đến số dư nợ xấu VAMC) Và Ngân hàng VPBank nằm các ngân hàng ̀ng có tỉ lệ nợ xấu cao năm 2018 Tỉ lệ nợ xấu quy định mức 3% xem là an toàn Tuy nhiên năm ươ 2017, 2018 tỉ lệ nợ xấu Ngân hàng VPBank vượt ngưỡng an toàn cụ thể Tỉ lệ nợ xấu năm 2017 tăng 0,483% tương ứng tăng 16,60% so với năm 2016 Năm Tr 2018 tăng 0,109% tương ứng tăng 3,22% so với năm 2017 Thực tế, tình hình nợ xấu không cải thiện thì nợ xấu là gắng nặng lớn các tổ chức tín dụng và toàn kinh tế Từ đó Ngân hàng phải quan tâm mạnh mẽ công tác quản trị rủi ro tín dụng và đồng thời quản lí tốt các khoản vay và có phương án đề phòng rủi ro vốn 58 tê ́H uê ́ 2.2.1.4 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng khác 2.2.1.4.1 Cơ cấu dư nợ theo chất lượng tín dụng Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế VPBank giai đoạn 2016 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng % Giá trị % NHÓM1 132.511 91,57 163.810 89,57 NHÓM 7.996 5,53 12.866 NHÓM 2.335 1,61 3.166 NHÓM 976 0,67 1.966 NHÓM 896 0,62 TỔNG DƯ NỢ TÍN DỤNG 144.714 100 +/- % +/- % 202.528 91,24 31.299 23,62 38.718 23,64 7,04 11.668 5,26 4.870 60,91 -1.198 -9,31 1,73 4.217 1,90 831 35,59 1.051 33,20 1,08 1.692 0,76 990 101,43 -274 -13,94 1.067 0,58 1.857 0,84 171 19,08 790 74,04 182.875 100 221.962 100 38.161 26,37 39.087 21,37 ho ại Đ 2018/2017 % (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) ờn g Tr 2017/2016 Giá trị ̣c K Giá trị Năm 2018 h Năm 2017 in Năm 2016 CHỈ TIÊU 59 Nhìn vào bảng 2.7 ta thấy: Nợ đủ tiêu chuẩn (nợ nhóm 1) luôn chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ VPBank giai đoạn 2016 – 2018 Năm 2017 đạt giá trị 163.810 tỷ đồng tăng 31.299 tỷ đồng tương ứng tăng 23,62% so với năm 2016 Năm 2018 đạt giá trị 202.528 tỷ uê ́ đồng tăng 38.718 tỷ đồng tương ứng tăng 23,64% so với năm 2017 Tỷ trọng nợ tê ́H nhóm luôn mức cao chứng tỏ Ngân hàng đã nỗ lực công tác quản lý và thu hồi nợ Tỷ trọng nhóm nợ cần chú ý chiếm tỷ trọng lớn sau nợ nhóm khoảng từ 5,26% đến 7,04% tổng dư nợ Nhóm nợ này tăng năm 2017 song giảm xuống h năm 2018 cho thấy Ngân hàng cố gắng kiểm soát nợ vay chặt chẽ in Tuy nhiên, bên cạnh đó, nợ các nhóm 3,4,5 chiếm tỷ trọng nhỏ lại biến động ̣c K bất thường, khó có thể dự đoán được, đây là thách thức thật công tác quản trị rủi ro tín dụng và yêu cầu nâng cao chất lượng tín dụng là đòi hỏi cấp bách để đảm bảo phát triển ổn định và bền vững VPBank tương lai ho 2.2.1.4.2 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng VPBank giai đoạn 2016 – 2018 Đ ại Bảng 2.8: Dự phòng rủi ro tín dụng VPBank giai đoạn 2016 – 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- % Dự phòng chung 1.032 1.291 1.525 259 25,10 234 18,13 Dự phòng cụ thể 1.058 1.857 2.042 799 75,52 185 9,96 2.090 3.148 3.567 1.058 50,62 419 13,31 ̀ng CHỈ TIÊU Tr ươ Tổng dự phòng 2017/2016 2018/2017 (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) Dự phòng rủi ro là khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất có thể xảy khách hàng tổ chức tài chính có quy mô nhỏ không thực nghĩa vụ theo cam kết vay Dự phòng rủi ro tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động tổ chức tài chính quy mô nhỏ 60 Bảng 2.8 ta nhận thấy tổng dự phòng rủi ro cho vay khách hàng năm 2017 tăng 1.058 tỷ đồng tương ứng tăng 50,62% so với năm 2016 Năm 2018 tăng 419 tỷ đồng tương ứng tăng 13.32% so với năm 2017 Dự phòng tăng cho thấy Ngân hàng ngày càng nhận diện rủi ro, trích lập dự phòng để giảm bớt uê ́ rủi ro cho Ngân hàng Dự phòng chung là khoản tiền trích lập để dự phòng cho tổn thất tê ́H chưa xác định quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và các trường hợp khó khăn tài chính các tổ chức tài chính quy mô nhỏ chất lượng các khoản nợ suy giảm Ngân hàng thực trích lập và trì dự phòng h chung 0,5% dư nợ gốc toàn các khoản nợ từ nhóm đến nhóm theo in Thông tư số 15/2010/TT – NHNN Nhìn vào bảng trên ta nhận thấy dự phòng chung tăng qua các năm cụ thể: năm 2017 tăng 259 tỷ đồng tương ứng tăng 25.10% so với ̣c K năm 2016, năm 2018 tăng 234 tỷ đồng tương ứng tăng 18,13% so với năm 2017 Dự phòng cụ thể trích lập trên sở phân loại nợ để dự phòng cho ho tổn thất có thể xảy nhóm nợ cụ thể năm 2017 tăng 799 tỷ đồng tương ứng tăng 75.52% so với năm 2016 Năm 2018 tăng 185 tỷ đồng tương Đ ại ứng tăng 9.96% so với năm 2017 Trích lập dự phòng nhóm nợ giúp cho Ngân hàng hạn chế tổn thất từ phía khách hàng không có khả Tr ươ ̀ng trả nợ và Ngân hàng trì hoạt động 61 tê ́H uê ́ Bảng 2.9: Bảng chi tiết chi phí dự phòng rủi ro VPBank giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm 2017 PHÒNG Giá trị Giá trị Chi phí dự phòng VAMC Chi phí dự phòng rủi ro cho các tài sản có khác Đ 2018/2017 Giá trị +/- % +/- % 7.682 11.000 2.299 42,71 3.318 43,19 -71 320 450 249 -350,70 130 40,63 -1 0 0 5.313 8.001 11.451 2.688 50,59 3.450 43,12 (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) ờn g Tr 2017/2016 5.383 ại Tổng dự phòng trích năm ̣c K khách hàng ho Chi phí dự phòng rủi ro cho vay Năm 2018 h Năm 2016 in CHI TIẾT CHI PHÍ DỰ 62 Nhìn vào Bảng 2.9 ta nhận thấy VPBank đã trích lập dự phòng năm 2017 đạt 7.682 tỷ đồng, tăng 42,71%, chi phí dự phòng VAMC đạt 320 tỷ đồng tăng 350,7% so với năm 2016 Làm tổng dự phòng trích năm tăng 2688 tỷ đồng tương ứng tăng 50,59% so với năm 2016 Năm 2018 với mục tiêu chú trọng việc giảm thiểu rủi uê ́ ro và quản lí nợ xấu VPBank đã trích lập 11.210 tỷ đồng tương ứng tăng 46,25%, chi phí dự phòng tăng 130 tỷ đồng tức tăng 40,63%, làm tổng dự phòng tê ́H trích năm tăng 3658 tỷ đồng tăng 45,72% so với năm 2017 Mức trích lập dự phòng cao năm trước chủ yếu tái cấu trúc danh mục đầu tư, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và trích lập cho trái phiếu VAMC nên tăng chủ yếu các ̣c K in h khoản trích nội bảng 2.500 2.000 2.042 1.857 ho 1.500 Đơn vị tính: Tỷ đồng 1.525 1.291 1.032 1.058 Đ ại 1.000 500 Năm 2016 Năm 2017 Dự phòng cụ thể ̀ng Dự phòng chung Năm 2018 ươ Hình 2.4: Biểu đồ biểu diễn dự phòng rủi ro VPBank giai đoạn 2016 – 2018 (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) Tr 2.2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank 2.2.2.1 Công tác nhận diện rủi ro tín dụng VPBank luôn đảm bảo nhận dạng rủi ro trọng yếu và tương tác các rủi ro, nguy gây rủi ro và xác định nguyên nhân rủi ro 63 + Khi khách hàng có dấu hiệu trì hoãn, thái độ không hợp tác gây khó khăn làm việc và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, chứng minh tình hình tài chính và tình hình hoạt động SXKD KH không rõ ràng không có nguồn thu ổn định để thực nghĩa vụ trả nợ uê ́ + Chậm toán các khoản lãi vay, gốc đến thời hạn toán KH tê ́H + Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản trên tiền gửi NH, chuyển nguồn thi các ngân hàng khác để tránh kiểm soát thu nợ NH + Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần không có lý khách h quan việc xin gia hạn và diều chỉnh kỳ hạn nợ in + Trình độ, lực quản trị, điều hành yếu kém KH; hoạt động SXKD liên tục thua lỗ, thường xuyên chậm toán lương cho người lao động ̣c K + Chấp nhận sử dụng vay với giá trị cao, với điều kiện + Tài sản đảm bảo không đảm bảo tiêu chuẩn, giá trị tài sản đảm bảo bị giảm ho sút giá trị so với định giá cho vay + Trì hoãn gây khó khăn, trở ngại đến với NH quá trình kiểm tra Đ ại quá trình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh mà không có công khai, minh bạch - Các dấu hiệu từ phía NH: ̀ng + Vì doanh số cho vay mà thẩm định tài sản đảm bảo không đúng với giá trị ươ thực tài sản đảm bảo + Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, không tuân thủ quy định cho vay và không Tr giám sát khoản vay chặt chẽ và khả trả nợ khách hàng + Cấp tín dụng với khối lượng lớn cho số KH quan hệ giao dịch đầu tiên, KH không thuộc phân đoạn thị trường thị trường tối ưu NH + Phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp số cán không tốt, ý thức trách nhiệm chưa cao, thiếu kinh nghiệm hoạt động tín dụng, lực nghiệp vụ kém 64 2.2.2.2 Công tác đo lường rủi ro tín dụng VPBank đo lường rủi ro trên sở xác định tác động ngắn hạn, dài hạn rủi ro lên thu nhập, tỉ lệ an toàn vốn và mục tiêu kinh doanh thông qua các phương pháp và mô hình và việc đo lường luôn đảm bảo kịp thời, chính xác để theo dõi và uê ́ kiểm soát rủi ro tê ́H Triển khai hệ thống cảnh báo sớm nhằm kiểm soát tình hình nợ quá hạn giai đoạn đầu, tập trung khai thác khách hàng có thu nhập cao nhằm đảm bảo chất lượng danh mục VPBank là 10 Ngân hàng NHNN lựa chọn thí điểm triển h khai áp dụng chương trình tuân thủ Basel II Năm 2016, đạo sát in ban đạo dự án Basel II (thành viên là các lãnh đạo cấp cao thuộc Hội đồng Quản ̣c K trị và Hội đồng Điều hành) VPBank là Ngân hàng đã thành công áp dụng hiệp ước Basel II việc xây dựng công cụ đánh giá rủi ro để tính toán tự động tỉ lệ an toàn vốn Ngân hàng (CAR) Khối Quản lý rủi ro đóng ho vai trò quan trọng việc hỗ trợ các ngân hàng chuyên doanh nhằm chuẩn hóa các danh mục tín dụng, từ đó đưa biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, giảm Đ ại thiểu nợ xấu, tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng Căn vào các thông tin tài chính và phi tài chính khách hàng, ngân hàng chấm điểm và xếp khách hàng thành: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C và D ̀ng (Phụ lục 02) Đối với hạng khách hàng, ngân hàng có chính sách riêng, cụ thể như: chính sách tiếp thị, chính sách cấp tín dụng, chính sách tài sản đảm ươ bảo,… Tr 2.2.2.3 Công tác kiểm soát rủi ro tín dụng VPBank theo dõi trạng thái rủi ro, đánh giá kịp thời, cảnh báo sớm khả vi phạm hạn mức rủi ro và kịp thời báo cáo đến các cá nhân, phận có liên quan + Quản lý giám sát khoản vay: Thực việc giám sát khoản vay và thu thập các thông tin tình hình tài chính, tình hình hoạt động SXKD và các thông tin có 65 liên quan khác để giám sát khoản vay cách chặt chẽ, xác định mức độ nghiêm trọng vấn đề, đánh giá nguyên nhân gây rủi ro để có biện pháp xử lý phù hợp + Thường xuyên đánh giá, rà soát lại TSĐB khoản vay KH, tiến hành định giá lại TSBĐ theo giá thị trường tài sản, yêu cầu bổ sung thêm tài sản, uê ́ hoàn thiện hồ sơ pháp lí khoản vay tê ́H + Đối với khách hàng gặp khó khăn sản xuất kinh doanh tạm thời cần vốn để tiếp tục hoạt động, Ngân hàng thực biện pháp thu hồi nợ và cho vay dựa trên nguyên tắc cho vay không vượt 80% số thu nợ gốc h + Thường xuyên nhắc nhở KH đến hạn trả nợ đến hạn in + Yêu cầu mua bảo hiểm rủi ro tín dụng các khoản vay có cao, phân tán rủi ro cách cấp tín dụng cho nhiều ngành, nhiều lĩnh vực SXKD nhằm ̣c K tránh tổn thất lớn xảy cho ngân hàng thương mại.Không tập trung cấp tín dụng cho ngành hay lĩnh vực để hạn chế rủi ro vào loại hình kinh ho doanh Vì mang đến nhiều rủi ro cho Ngân hàng vô cùng lớn + Đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng đa dạng hóa các sản phẩm tín dụng có tác dụng phân tán rủi ro theo danh mục tài sản, giảm thiệt hại xảy có rủi ro Đ ại vài loại tài sản định + Xử lí quỹ dự phòng rủi ro: Đối với khoản nợ xấu mà Ngân hàng áp dụng hết biện pháp khắc phục mà không thu hồi nợ, TSĐB không đủ để bù ̀ng đắp khoản vay ươ + Cho vay đồng tài trợ, cho vay nhằm phân tán rủi ro Các tổ chức tín dụng tham gia đồng tài trợ, phải ký kết với hợp đồng mà đó ghi rõ trách Tr nhiệm và quyền hạn thành viên tham gia đồng tài trợ Do đó, rủi ro xảy gánh nặng phân tán cho đơn vị chịu phần rủi ro tương ứng với mức vốn tham gia mình + Một là, hình thức xử lí khai thác: bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, thực khoanh nợ xóa nợ, định đại diện tham gia 66 quản trị doanh nghiệp + Hai là, hình thức xử lí các biện pháp lí: bao gồm xử lí nợ tồn đọng (bao gồm nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm, và không có tài sản đảm bảo); lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ cho các tổ chức phép mua bán nợ (như uê ́ DATC, VAMC ), sử dụng dự phòng rủi ro và trợ giúp Chính phủ tê ́H + Tùy theo mức độ và nguyên nhân phát sinh rủi ro khoản cấp tín dụng, NH áp dụng các biện pháp xử lý sau: + Biện pháp KH tự trả nợ: Tăng cường giám sát, quản lý KH, quản lý nguồn thu để thu nợ Đồng thời tư vấn, nhắc nhở, hỗ trợ KH cấu lại hoạt động kinh in h doanh, khắc phục dần khó khăn tạm thời để bước phục hồi + Biện pháp khuyến khích KH trả nợ: NH chấp nhận giảm phần hay toàn ̣c K nợ lãi, phí để khuyến khích KH trả toàn nợ gốc cho NH và phần lãi, phí cho NH ho + Phát mại TSBĐ: NH cố gắng thuyết phục KH tự nguyện bán tài sản mình để trả nợ Trường hợp KH không có thiện chí thì NH tiến hành bán TSBĐ Đ ại để thu hồi nợ theo giám sát và phán quan pháp luật 2.2.2.4 Công tác tài trợ rủi ro tín dụng + Trích dự phòng rủi ro: Trên sở kết phân loại nợ, Ngân hàng tính toán ̀ng và trích lập dự phòng để tài trợ RRTD Trường hợp số dự phòng phải trích theo kết phân loại nợ kỳ hành lớn số dư quỹ dự phòng cuối kỳ trước thì phải ươ trích thêm phần quỹ DPRR còn thiếu, trường hợp số dự phòng phải trích theo kết phân loại nợ kỳ hành nhỏ số dư quỹ dự phòng cuối kỳ trước thì thực Tr thoái trích quỹ DPRR thừa Quỹ DPRR hạch toán vào chi phí DPRR bao gồm: DPRR chung và DPRR cụ thể Như vậy, việc thực trích DPRR VPBank tuân thủ theo quy định của NHNN Việt Nam Tuy nhiên, quy định giá trị khấu trừ TSBĐ quy định cụ thể hơn, điều chỉnh phù hợp với tính pháp lý và khả phát mại 67 tài sản Điều này cho thấy NH quan tâm đến tính pháp lý, khả phát mại tài sản để hạn chế tối đa tổn thất có RRTD xảy Tài trợ rủi ro tín dụng (dùng Quỹ DPRR để xử lý nợ xấu) Đối tượng và điều kiện khoản nợ xem xét tài trợ RRTD uê ́ + KH là tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản: Điều kiện là đã hoàn thành tê ́H thủ tục giải thể, phá sản theo quy định pháp luật và không còn nguồn trả nợ NH sau kết thúc giải thể, phá sản nguồn trả nợ đánh giá là khó có khả thu hồi thu hồi thì thời gian thu hồi kéo dài + KH là cá nhân bị chết tích: Điều kiện là có giấy chứng tử h giấy xác nhận tích quan có thẩm quyền cấp và hoàn cảnh gia đình người in vay gặp khó khăn tài chính ̣c K + KH xếp nợ nhóm 5, các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý: Điều kiện là KH gặp khó khăn tài chính (đối với KH là tổ chức kinh tế: Báo cáo tài chính năm liền trước với năm đề xuất xử lý RRTD thể kết kinh doanh thua lỗ có ho lỗ luỹ kế vốn chủ sở hữu âm Đối với khách hàng cá nhân: Có báo cáo giải trình hoàn cảnh người vay gặp khó khăn tài chính) và ngân hàng đã nỗ lực, sử Đ ại dụng biện pháp thu hồi nợ không thu 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II thực quản trị rủi ro VPBank ̀ng 2.3.1 Môi trường pháp lý tương đối hoàn chỉnh cho các Ngân hàng thực ươ theo Basel II NHNN Việt Nam ban hành công văn số 1601/NHNN-TTGSNH ngày Tr 17/03/2014 việc triển khai thực quy định an toàn vốn theo Basel II Triển khai hiệp ước Basel II các Ngân hàng mức độ tiêu chuẩn Riêng 10 Ngân hàng Vietcombank, Vietinbank, BIDV, VPBank, Techcombank, VIB, MaritimeBank, MB, Sacombank, ACB thực mức độ cao 68 NHNNVN đã ban hành nhiều văn hỗ trợ các ngân hàng nước nâng cao lực quản trị rủi ro hướng tới Hiệp ước Basel II như: - Hướng tới Trụ cột I bao gồm Thông tư 36/2014/TT-NHNN (TT36) quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân uê ́ hàng nước ngoài tê ́H + Thông tư 02/2013/TT-NHNN (TT02) quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài + Thông tư 12/2013/TT-NHNN, Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi số h nội dung TT02 và gần đây là Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 in (TT41) quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ̣c K -Hướng tới Trụ cột II bao gồm Thông tư 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 quy định hệ thống kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội tổ chức tín dụng, chi ho nhánh ngân hàng nước ngoài +Thông tư 07/2013/TT-NHNN quy định kiểm soát đặc biệt các tổ chức tín dụng; Thông tư 10/2012/TT-NHNN quy định xử lý sau tra, giám sát Đ ại các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; -Hướng tới Trụ cột III bao gồm Quyết định 51/2007/QĐ-NHNN ngày 31/12/2007 ban hành quy chế thông tin tín dụng; Thông tư 16/2010/TT-NHNN ̀ng hướng dẫn thi hành Nghị định 10/2010/NĐ-CP hoạt động thông tin tín dụng; ươ TT41 (thông tư có quy định nội dung công bố thông tin) Bên cạnh đối việc thực Basel II dần hoàn thiện cấu tổ chức, chức Tr nhiệm vụ NHNN, quan tra giám sát Ngân hàng, trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng – CIC, Công ty VAMC giúp các NHTM xử lý nợ xấu, tái cấu trúc hệ thống ngân hàng để nâng cao hoạt động kinh doanh và số quan khác có liên quan 69 Được quan tâm Nhà nước công tác thực triển khai Basel II QTRRTD NHNN đã thành lập Ban đạo sát triển khai Basel II NHNN và các Cơ quan tra giám sát Ngân hàng Đến đã có bước đầu tiên nhằm nâng cao lực cạnh tranh các NHTM Việt Nam, quan uê ́ tâm, tạo điều kiện hỗ trợ từ Chính phủ NHNN và các cấp có thẩm quyền giúp đỡ các NHTM hoàn thiện các chính sách đáp ứng theo yêu cầu hiệp ước Basel II tê ́H Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đã triển khai thực chuẩn hóa công tác QTRR Ngân hàng theo các quy định hiệp ước Basel II 2.3.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro theo hiệp ước Basel II h Trong bước vòng đời tín dụng, VPBank nhận diện, đo lường, giám in sát và báo cáo RRTD từ khâu lựa chọn khách hàng, thẩm định và phê duyệt tín ̣c K dụng, giám sát tín dụng và thu hồi nợ, trích lập dự phòng rủi ro VPBank đã thiết lập phân cấp thẩm quyền phê duyệt chặt chẽ, hạn mức cấp tín dụng tối đa cấp phê duyệt ho  Công tác nhận diện rủi ro tín dụng Nhận thức tầm quan trọng việc ứng dụng các chuẩn mực quốc tế Đ ại quá trình hội nhập kinh tế giới VPBank đã chủ động tiếp cận, tìm hiểu, nghiên cứu, khả ứng dụng giai đoạn vào các chuẩn mực quốc tế áp dụng công tác QTRRTD VPBank đã trang bị điều kiện cần thiết để ̀ng bước thực hiệp ước Basel II cụ thể: ươ + Liên kết chặt chẽ bên bên ngoài để vào hoạt động ứng dụng các phương pháp tính toán, đo lường, xếp hạng rủi ro để thực các tiêu chí quản lý yêu cầu sở liệu phục vụ cho công tác QTRR Tại VPBank Tr liệu hoạt động Ngân hàng thu thập, lưu trữ, quản lý cách hệ thống vòng 20 năm Từ đó, VPBank có lợi việc lựa chọn, ứng dụng các phương pháp tính toán đo lường rủi ro theo quy định Basel II công tác QTRRTD Đáp ứng công khai, minh bạch các thông tin tài chính định kỳ theo quý theo 70 năm, thể tâm lành mạnh hóa hoạt động Ngân hàng đáp ứng yêu cầu chuẩn mực quốc tế + VPBank có chuyển dịch mạnh mẽ mô hình vận hành theo hướng đẩy mạnh hóa các quy trình, với mục tiêu tối ưu hóa chi phí vận hành nâng uê ́ cao chất lượng dịch vụ và kiểm soát rủi ro vận hành hiệu Mô hình thẩm định và phê duyệt tự động với tỷ lệ phê duyệt tự động tăng 80% cho các sản phẩm tín tê ́H chấp Tất các quy trình xử lý thực địa thực trên ứng dụng LOS thay cho công cụ truyền thống Năm 2018 các công cụ xử lý tín dụng tự động đã triển khai và góp phần giảm 40% thời gian xử lý bình quân so với năm 2017 Phần mềm LOS (Loan Origination System) vận hành hiệu trên tảng h Quản lý quy trình Nghiệp vụ IBM (IBM Business Process Manager – BPM) LOS in hỗ trợ kiểm soát và theo dõi toàn quy trình xử lý tín dụng, sử dụng công nghệ ảnh số ̣c K để giảm thiểu chậm trễ, sai sót, thiếu hiệu xử lý tài sản giấy tờ Trong bối cảnh chung hệ thống thông tin quản trị quản trị Ngân hàng khởi tạo, LOS quản lý ho thương mại, hệ thống LOS xếp vào nhóm các ứng dụng quản trị vòng đời, hệ thống + Vòng đời khoản vay từ lúc tìm kiếm, tiếp xúc khách hàng (Doanh Đ ại nghiệp cá nhân) khách hàng tới tất toán khoản vay Thu thập hồ sơ, trải qua quá trình thẩm định nghiêm ngặt tham gia nhiều phận: quản lý rủi ro, thẩm định tài sản, hạn mức, tư cách người vay ̀ng + Theo dõi vòng đời tài sản bảo đảm và các hồ sơ giấy tờ liên quan, giám sát các điều khoản sau cho vay, theo dõi biến động tài sản ươ + Vòng đời các hợp đồng giải ngân thu nợ, quản lý nợ có vấn đề giám sát Tr các cam kết tín dụng VPBank là Ngân hàng tiên phong áp dụng phần mềm LOS vào quản lý tín dụng giúp nâng cao hoạt động kinh doanh Đáp ứng yêu cầu hiệp ước Basel II Đây là giải pháp công nghệ thông tin chuyên biệt cho Ngân hàng, xử lý nhanh chóng, chính xác liên quan đến hồ sơ vay vốn, với vai trò 71 kho lưu trữ tập trung thông tin phê duyệt và phân phối tài liệu nội mang đến cho Ngân hàng giải pháp nâng cao hiệu quả, thuận tiện  Công tác đo lường rủi ro tín dụng VPBank đã nỗ lực hoàn thành tái cấu quản trị rủi ro và quy trình phê duyệt uê ́ nội bộ, đồng thời ban hành số chính sách quản trị rủi ro và xây dựng mô hình tê ́H nhằm củng cố khung quản trị rủi ro + VPBank đã áp dụng mô hình thống kê tiên tiến LOS (Loan Origination System ) để tự động hóa phê duyệt tín dụng các phân khúc bán lẻ và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) nhằm giảm thời gian xử lý và hạn chế ý kiến đánh giá h chủ quan xác định rủi ro kịp thời Đối với phân khúc khác, mô hình xếp in hạng tín dụng đóng vai trò quan trọng việc thẩm định và định tín dụng Bên cạnh đó VPBank tiếp cận khách hàng có rủi ro thấp mang lại lợi ̣c K nhuận cao tằng cường hiệu thu hồi nợ + Mô hình QTRRHĐ ba tuyến bảo vệ, VPBank đã hoàn thiện và triển khai đồng trên toàn hệ thống khung QTRRHĐ với tiến trình rõ ràng, cụ thể xây ho dựng theo chuẩn mực quốc tế (Hiệp định Basel II) và hệ thống kiểm soát nội NHNN Xây dựng và áp dụng khung chính sách, giám sát, kiểm tra độc lập, đảm Đ ại bảo tính tuân thủ, phát rủi ro phát sinh bổ sung các biện pháp kiểm soát và triển khai hành động để phòng ngừa, hạn chế, giảm thiểu rủi ro hoạt động phát sinh Khung quản trị rủi ro hoạt động vững và hoạt động minh bạch tạo tảng vững cho Ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh tương lai cách ̀ng bền vững và hiệu ươ Kết năm trở lại đây VPBank luôn nằm nhóm Ngân hàng có doanh thu và lợi nhuận lớn hệ thống Hiệu suất thu lời trên đồng vốn Tr thuộc nhóm cao thị trường Tổng thu nhập hoạt động năm 2018 Ngân hàng là 31.000 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế xấp xỉ 9.200 tỷ đồng, hiệu suất sinh lời trên tổng tài sản 2,4% và hiệu suất sinh lợi trên tổng tài sản là 22,8% 72 tê ́H uê ́ Bảng 2.10: Một số tiêu an toàn và hiệu VPBank giai đoạn 2016 - 2018 Năm 2017 Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- % 13,20 1,40 - -2,30 - Hệ số an toàn CAR Hệ số an toàn CAR Số lượng điểm giao dịch Tr ờn g (nghìn khách hàng) Đ Số lượng khách hàng hoạt động 2018/2017 9,50 12,60 11,20 3,10 - -1,40 - 215 217 222 0,93 2,30 3.290 4.901 5.767 1.611 48,97 866 17,67 ại ( Theo quy định cuả Basel) 2017/2016 12,30 14,60 ho ( Theo quy định NHNN) Năm 2018 in HIỆU QUẢ Năm 2016 ̣c K MỘT SỐ CHỈ TIÊU AN TOÀN VÀ h Đơn vị tính: Tỷ đồng (Nguồn: Tác giả tự tổng hợp từ các số liệu từ BCTC từ năm 2016 – 2018) 73 Bên cạnh đó, số an toàn vốn CAR năm đạt chuẩn mực hiệp ước Basel II, CAR đạt trên mức quy định tối thiểu 8% theo thông tư 41/2016/TT-NHNN Nhìn vào hình 2.5 có Ngân hàng có hệ số CAR năm 2018 đạt khoảng 12,1% - 12,8% Trong đó có Ngân hàng có hệ số CAR năm 2018 nằm uê ́ khoảng 11,2% -11,88% Khi hệ số CAR càng cao thì Ngân hàng đó hoạt động càng tê ́H lành mạnh CAR là lớp phòng vệ bảo đảm an toàn lành mạnh hoạt động Ngân hàng Nếu hệ số này mức thấp thì lớp phòng vệ Ngân hàng mong manh VPBank có hệ số CAR đạt 12,3% đây là số CAR đáp ứng hệ thống các NHTM áp dụng Basel II CAR Ngân hàng là 11,2% So h với toàn hệ thống Ngân hàng thương mại CAR VPBank có mức khá cao, điều in đó VPBank có khả năng, nguồn lực để đáp ứng yêu cầu hiệp ước Basel II ̣c K Số lượng điểm giao dịch tăng qua các năm, thu hút số lượng khách hàng tăng 866 nghìn người Đây là số ấn tượng cho thấy chính sách VPBank cải thiện các sản phẩm, giữ chân khách hàng cũ ho và tìm kiếm khách hàng Tr ươ ̀ng Đ ại Đơn vị tính: % Hình 2.5: Biểu đồ hệ số CAR các Ngân hàng thương mại năm 2018 74 (Nguồn: Số liệu báo cáo các Ngân hàng) Tại thời điểm 30/09/2019, nhìn chung tỷ lệ an toàn vốn VPBank cao tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo quy định Để đảm bảo tính minh bạch, chính xác và bảo mật kết CAR và tài sản uê ́ có rủi ro, quy trình tính toán xây dựng trên nguyên tắc bốn mắt tính toán tê ́H tự động trên hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt Dữ liệu đầu vào lấy cách chính xác, đầy đủ, kịp thời nhờ vào tương tác sở liệu hệ thống tính CAR với các hệ thống khác Ngân hàng h Quy trình tính toán CAR qua bước: in (1) Thu thập và xác thực liệu (2) Tính toán tự động trên hệ thống ̣c K (3) Cung cấp kết quả, lưu trữ và thực báo cáo phân tích VPBank hoàn thiện việc xây dựng kế hoạch vốn năm theo quy trình ho đánh giá an toàn vốn nội (ICAAP) Kế hoạch bao gồm các đánh giá mang tính dự báo mức vốn có yêu cầu trên sở chiến lược kinh doanh, hồ sơ rủi ro và vị rủi ro Kế hoạch vốn bao gồm các đánh giá mang tính dự báo mức vốn tự Đ ại có yêu cầu trên sở chiến lược kinh doanh, hồ sơ rủi ro và vị rủi ro Kế hoạch vốn xây dựng theo yêu cầu vốn quan quản lý và vốn kinh tế theo đánh giá nội Ngân hàng, nhằm đảm bảo đầy đủ vốn ̀ng (1) Đáp ứng các yêu cầu hồ sơ rủi ro Ngân hàng và các cam kết ươ (2) Vượt các yêu cầu pháp lý tối thiểu CAR thông qua việc đặt mục tiêu CAR tối thiểu đạt mức 9% nhằm đảm bảo việc thực bền vững các chiến lược Tr kinh doanh Ngân hàng (3) Cho phép Ngân hàng hoạt động ổn định giai đoạn suy giảm kinh tế hay biến động bất lợi thị trường (4) Phù hợp với mục tiêu hoạt động với chiến lược Ngân hàng, kỳ vọng cổ động nhà đầu tư 75  Công tác kiểm soát rủi ro Sau công tác nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro thì bước kiểm soát rủi ro có công tác thực xuyên suốt quá trình cấp tín dụng Kiểm soát tất uê ́ các hoạt động, quy trình nghiệp vụ và các phận VPBank nhằm đảm bảo tuân tê ́H thủ pháp luật, kiểm soát xung đột lợi ích, phát xử lý vi phạm, nâng cao nhận thức cá nhân, phận + VPBank đã thực đánh giá rủi ro tập trung, rủi ro lãi suất trên sở Ngân hàng thông qua vốn kinh tế Việc tích hợp chính sách quản lý rủi ro và khung quản in quan giám sát và đáp ứng nhu cầu kinh doanh h lý vốn giúp tối ưu hóa nguồn lực vốn nhằm đảm bảo tuân thủ các quy định ̣c K + Basel II là chương trình ưu tiên cao VPBank Thay vì thuê đơn vị tư vấn bên ngoài để triển khai Basel II, VPBank đã xây dựng, đào tạo đội ngũ bao gồm 58 nhân dành toàn thời gian để tìm hiểu thực ho chương trình này Trong suốt năm từ năm 2014 – 2018 VPBank đã có 82 tiểu dự án liên quan đến Basel II thực hiện, 28 khóa đào tạo và 15 mô hình đo Đ ại lường triển khai VPBank đã tập trung cân mục tiêu kinh doanh và quản trị rủi ro Tất các đơn vị kinh doanh và đơn vị hỗ trợ thường xuyên nhận các báo cáo mức độ sử dụng vốn theo chuẩn Basel II Đưa các đề xuất ̀ng nhằm tối ưu hóa sử dụng vốn, giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng + Bên cạnh đó, VPBank đã tích cực cải thiện khung kiểm tra sức chịu đựng và ươ tiến hành thực nhiều bài kiểm tra sức chịu đựng định kì Các bài kiểm tra này bao gồm các bài kiểm tra bắt buộc đáp ứng yêu cầu NHNN kiểm tra sức Tr chịu đựng vốn và khoản, các bài kiểm tra không bắt buộc kiểm tra sức chịu đựng tập trung Nhờ đó Ngân hàng hiểu rõ tác động các yếu tố hoạt động kinh doanh, đảm bảo chuẩn bị tốt điều bất lợi Tổn thất dự kiến theo kết bài kiểm tra sức chịu đựng tích hợp bù đắp vốn 76 + Thiết lập khung yêu cầu thông tin công khai VPBank cho phép (các nhà đầu tư, các chuyên gia phân tích, khách hàng, tổ chức xếp hạng tín nhiệm, các ngân hàng khác) có thể đánh giá khả chịu đựng Ngân hàng trước rủi ro tiềm tàng uê ́ + Tại thời điểm 30/09/2019, VPBank không có các khoản phải đòi Chính phủ và Ngân hàng trung ương nước ngoài các khoản phải đòi tổ chức tê ́H công lập Chính phủ và chính quyền địa phương nước ngoài Chỉ các khoản phải đòi tổ chức tài chính xác định hệ số rủi ro dựa trên đánh giá tổ chức xếp hạng tín nhiệm nội h  Công tác tài trợ rủi ro in Trích lập dự phòng hợp lí, VPBank luôn trích lập dự phòng cần thiết ̣c K trên sở thận trọng và phù hợp với các quy định NHNN Việc trích lập dự phòng RRTD VPBank bao gồm dự phòng cụ thể và dự phòng chung + Việc đánh giá tổn thất có tính đến các yếu tố (thiệt hại quá khứ, mức và thu hồi giảm giá) ho độ trả chậm, sử dụng tín dụng, tỷ lệ cho vay với tài sản đảm bảo và dự kiến thu hồi Đ ại + VPBank đã có bước chuẩn bị hệ thống công nghệ thông tin, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, và có quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro cho các hoạt động tín dụng ̀ng + Hoạt động mua bán nợ VPBank thông qua Công ty TNHH Quản lý tài ươ sản Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank AMC) với ngành nghề là mua bán nợ và xử lý nợ Kết thu hồi nợ VPBank AMC luôn đạt ngưỡng trên 80% so với tiêu tăng qua các năm phân khúc khách hàng cá nhân và khách Tr hàng doanh nghiệp Các phần mềm này đã giúp cán xử lý nợ VPBank AMC nâng cao hiệu làm việc so với việc thực thủ công, tăng số lượng gọi, số lượng tin nhắn SMS đến khách hàng, giúp tối ưu hóa nguồn lực và nâng cao hiệu xử lý nợ và trích lập dự phòng rủi ro 77 + VPBank đặt mục tiêu trở thành Ngân hàng tiên phong áp dụng phương pháp tiêu chuẩn báo cáo tài chính quốc tế (IFRS9) Tiêu chuẩn đảm bảo phòng ngừa và chuẩn bị tốt trước khủng hoảng tài chính ghi nhận tổn thấy dựa vào kỳ vọng tương lai, tăng cường minh bạch rủi ro tín dụng và trích lập uê ́ dự phòng, đảm bảo mô hình kế toán và hoạt động kinh doanh tiệm cận với mô hình đo lường và quản trị rủi ro tê ́H IFRS9 đưa mô hình tổn thất dự kiến (Expected Credit Loss – ECL) áp dụng cho các cộng tài chính liên quan đến rủi ro tín dụng Các Ngân hàng phải trích lập dự phòng cho các khoản tổn thất tương lai, khác với thực tiễn hành là h trích lập dự phòng cho tổn thất đã phát sinh theo quy định IAS 39 Thời gian in áp dụng dự kiến là năm 2022, các chính sách, quy trình nội bộ, hệ thống, mô hình tổ chức phải trạng thái sẵn sàng, các tổ chức tín dụng Bộ tài chính ̣c K lựa chọn gặp áp lực thời gian áp dụng chuẩn mực này 2.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương 2.4.1 Ưu điểm ho mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Đ ại + Chính sách phát triển nguồn lực chất lượng cao, tạo hội thăng tiến cho cán nhân viên tạo động lực cống hiến cho Ngân hàng Xây dựng môi trường làm việc hiệu quả, lành mạnh, đầu tư xây dựng hệ thống quản lý hiệu làm việc trực ̀ng tuyến Cán bộ, nhân viên không ngừng trao đổi kinh nghiệm, nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tất các chi nhánh VPBank trên ươ toàn quốc VPBank đã xây dựng lực lượng nhân tài chất lượng cao và bền vững là mục tiêu thu hút – phát triển – nhân tài Triển khai mô hình Phân Khúc Nhân Tr Lực, ngoài đã xác lập đồ các vị trí chủ chốt trên toàn Ngân hàng Ngân hàng có thể đầu tư hiệu theo trọng điểm ưu tiên + Các số CAR >8% đáp ứng quy định NHNN theo thông tư 41 VPBank đã vào chính thức thực QTRRTD theo hiệp ước Basel II ngày 01/05/2019 theo quy định NHNN Bộ tiêu chuẩn quốc tế Basel II quy định việc 78 lượng hóa rủi ro thông qua các số và mô hình, hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro theo mô hình ba tuyến bảo vệ, hoàn thiện chính sách rủi ro, nâng cao văn hóa rủi ro và tăng cường tính minh bạch thị trường Ngân hàng VPBank áp dụng tuân thủ dựa trên tiêu chí hiệp định Basel II cho thấy nguyên tắc quản trị cao, uê ́ hoạt động an toàn và bền vững + VPBank hoàn thiện việc xây dựng kế hoạch vốn năm theo quy tê ́H trình đánh giá an toàn vốn nội (ICAAP) đã mang lại nhiều dấu hiệu tích cực công tác đo lường rủi ro dự báo mức an toàn vốn yêu cầu trên sở chiến lược kinh doanh, hồ sơ rủi ro và vị rủi ro Từ đó VPBank xác định h chiến lược kinh doanh, mang lại hiệu cho Ngân hàng và cho các nhà đầu tư in + Tất các Chi nhánh VPBank trên toàn quốc tuân thủ nghiêm ngặt các quy ̣c K định, hướng dẫn Ngân hàng hội sở VPBank công tác QTRRTD Chủ động nhận diện rủi ro, nguy phát sinh nợ xấu để lập báo cáo đề nghị hội sở đạo thực ho + Với phân khúc doanh nghiệp và cá nhân hệ thống duyệt hồ sơ tín dụng LOS cải tiến nhằm tăng cường khả quản trị rủi ro từ giai đoạn phê duyệt Đ ại đồng thời nâng cao hiệu hoạt động phê duyệt VPBank đã xây dựng thành công mô hình chấm điểm tín dụng phân khúc tín dụng tiểu thương cách khai thác liệu lịch sử khách hàng ngân hàng và lịch sử thông tin tín dụng bên ngoài ̀ng + Hoạt động mua bán nợ VPBank thông qua Công ty TNHH Quản lý tài sản Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank AMC) với ngành nghề là mua bán ươ nợ và xử lý nợ Kết thu hồi nợ VPBank AMC đạt hiệu quả, giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong cho vay Tr 2.4.2 Nhược điểm + Công tác xử lý nợ xấu chưa thực hiệu chi nhánh VPBank Khiến nợ xấu tăng so với quy định NHNN là >3% Thực tế việc xử lý TSBĐ gặp nhiều khó khăn: thời gian xử lý chậm, làm phát sinh nhiều chi phí, 79 đặc biệt là các trường hợp thu hồi TSĐB, nợ vì thời gian khởi kiện dài, thủ tục pháp lý phức tạp, chi phí thuê tư vấn cao + Công tác nhận diện rủi ro còn mang tính chủ quan cán tín dụng Việc thẩm định cho vay chủ yếu tập trung cho việc sàng lọc rủi ro cụ thể cho uê ́ khách hàng Chưa chú trọng các yếu tố triển vọng ngành, rủi ro ngành, lĩnh vực đầu tư Những thông tin sử dụng phân tích tín dụng phần lớn khách tê ́H hàng cung cấp Các kênh thông tin khác mang tính tham khảo Chất lượng và tổ chức khai thác thông tin tín dụng còn nhiều hạn chế: Thông tin khách hàng cập nhật chưa đầy đủ, chưa đáp ứng kịp thời không đáp ứng hiệu cho việc phân tích đánh h giá tình hình kinh doanh doanh nghiệp in + Hiệp ước Basel II yêu cầu các Ngân hàng phải có đội ngũ nhân có chuyên ̣c K môn, am hiểu Basel II, các thông lệ thực hàng khác quản trị rủi ro, đặc biệt là nhân có lực phân tích liệu, xây dựng các mô hình thống kê Trình độ đa số cán bộ, nhân viên Ngân hàng VPBank còn nhiều hạn chế ho + Những yêu cầu quản trị rủi ro nói chung và các tiêu chuẩn Basel II nói riêng là kiến thức học thuật trình độ cao, phần số đó khá trừu Đ ại tượng Vì vậy, mặc dù đã nỗ lực nghiên cứu tìm hiểu, VPBank chưa triển khai số yêu cầu Basel II phân tích kịch bản, phân tích so sánh, 2.4.3 Nguyên nhân ̀ng Qua phân tích thực trạng tình hình RRTD VPBank vòng năm từ năm 2016 – 2018, cho thấy mức rủi ro là khá cao, tình hình nợ xấu có xu hướng tăng, tập ươ trung cho vay ngành dịch vụ, thương mại và có nhiều nguyên nhân chủ quan lẫn Tr khách quan Trong đó, có thể kể đến các nhóm nguyên nhân chính sau đây: 2.4.3.1 Nguyên nhân khách quan + NHNN kiểm tra, giám sát hoạt động NHTM chưa hiệu quả; tra ngân hàng còn hoạt động cách thụ động theo kiểu xử lý vụ việc đã phát sinh, ít có khả ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro 80 + Công tác đo lường tín dụng môi trường minh bạch, công khai hóa các thông tin định chế tài chính và các doanh nghiệp Việt Nam còn mờ nhạt Kiểm toán tài chính các doanh nghiệp gần chủ tiến hành có yêu cầu quan nhà nước, kiểm toán độc lập dừng lại hợp lý Làm uê ́ thông tin cân xứng Ngân hàng nói chung và VPBank nói riêng + Tùy theo quy mô, mức độ phức tạp và lực tài chính Ngân tê ́H hàng, tổng ngân sách để triển khai Basel II dao động từ vài triệu đến vài chục triệu USD Điều này khiến cho Ngân hàng phải cân nhắc lựa chọn định hướng mô hình phù hợp, cân đối triển khai và thuê tư vấn, tự phát triển hay là mua phần mềm h bên ngoài, triển khai đồng loạt hay có lộ trình bước theo phân khúc, sản phẩm in + Nhận thức còn hạn chế việc triển khai Basel II coi là trách nhiệm ̣c K đơn vị quản trị rủi ro, đó thiếu phối hợp đồng các đơn vị toàn ngân hàng Các chính sách, công cụ đo lường rủi ro chưa quán triệt, ứng dụng hiệu vào hoạt động Ngân hàng ho + Cơ sở liệu và công nghệ thông tin: Khó khăn đa số các Ngân hàng nước ta áp dụng Basel II chính là sở liệu, thời gian, chí phí thu thập Đ ại liệu Hệ thống công nghệ Ngân hàng lõi các Ngân hàng có quá nhiều hệ thống khác cùng đầu tư ( Silverlake, Flexcube, T24…) bên cạnh kho liệu khác bên ngoài excel, file hồ sơ nên có thể báo cáo không ̀ng chính xác, rời rạc, không kiểm duyệt thường xuyên, yêu cầu tối thiểu độ dài liệu cho số mô hình phân tích là năm, năm và chí là năm cho mô ươ hình nội Tr 2.4.3.2 Nguyên nhân chủ quan + Rủi ro lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cán nhân viên Có cán bộ, nhân viên đào tạo các trường đại học không thuộc các khối ngành kinh tế vì lực, chuyên môn còn hạn chế, gặp nhiều khó khăn chuyên môn, thẩm định dự án, kiểm soát giải ngân công tác quản trị rủi ro Đội ngũ cán bộ, nhân viên trẻ, thiếu kinh nghiệm thực tiễn Đối với nguồn nhân 81 có kinh nghiệm nội dung Basel còn khan mà chủ yếu hình thành từ quá trình bồi dưỡng, đào tạo, thực hành hỗ trợ các đơn vị tư vấn các Ngân hàng + Áp lực tiêu công tác thẩm định còn nhiều bất cập, các chi nhánh uê ́ VPBank thường cho vay với TSĐB là bất động sản, các phương tiện vận tải,…Nguy biến động giá thị trường, tài sản bị hao hụt hữu hình và vô hình, thiếu ý thức tê ́H giữ gìn khách hàng gây rủi ro cho ngân hàng phát mại tài sản + Hoạt động kiểm soát nội mang tính hình thức, công tác kiểm soát chưa triển khai phân công cụ thể Các số liệu báo cáo kiểm soát nội thường h là phân tích, tổng hợp, thống kê các số liệu từ báo cáo phận tín dụng nên in chưa thể tính độc lập, tính kiểm tra và cảnh báo mình ̣c K + Các phận, phòng ban các chi nhánh VPBank còn chưa phối hợp liên kết chặt chẽ thực theo quy định hiệp ước Basel II Vẫn còn mang nặng theo phương pháp truyền thống VPBank cần có lộ trình cụ thể để tập huấn hướng dẫn ho cán nhân viên áp dụng theo thông lệ quốc tế, thường xuyên quan tâm, gắn kết khách hàng từ khâu tiếp xúc đến sau cho vay Đ ại + Yêu cầu Basel II đó là minh bạch thông tin, yêu cầu liệu qua các năm lớn vì Ngân hàng cần phải thu thập lưu trữ thông tin tối đa là 20 năm để đáp ứng thông tin cần thiết là lớn và tốn kém nhiều chi phí lưu trữ ̀ng 2.5 Dự báo mức dư nợ có khả vốn thời gian tới ngân ươ hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng Dựa trên sở liệu nhóm nợ có khả vốn (số liệu lấy năm 2014 – 2018) ta có thể dự báo mức lỗ tối đa mà VPBank có khả Tr gặp phải thông qua Value at Risk với nhiều cách tiếp cận khác nhau: phương pháp phân tích quá khứ, phương pháp sử dụng số liệu quá khứ 82 Đơn vị tính: Tỷ đồng 2.000 1.800 1.857 1.688 1.571 1.600 1.544 1.386 1.341 1.200 1.000 1.076 1.029 800 889 967 1.0891.060 1.0211.048 866 400 200 146 345 413 tê ́H 600 uê ́ 1.400 516 467 h in Hình 2.6: Biểu đồ biểu diễn nợ có khả vốn VPBank giai đoạn ̣c K 2014 – 2018 ho (Nguồn: Tác giả tính toán exel) 2.5.1 Phương pháp lịch sử Đ ại Sử dụng phương pháp tính gí trị mức lỗ Value at Rick đây là cách khá đơn giản dễ tiếp cận, không đòi hỏi giả thuyết phân bổ, phương pháp này đưa giả thuyết phân bổ tỷ suất lợi quá khứ có thể tái diễn tương lai, nhiên ̀ng phương pháp này lại có nhược điểm là yêu cầu lượng kiệu lớn quá khứ để có thể tính toán các giá trị VaR cách chính xác và tương lai không lặp lại ươ Số mẫu quan sát nợ có khả vốn (Nợ nhóm 5) VPBank là 20 số liệu thu thập liên tục năm (từ quý I năm 2014 đến quý IV năm Tr 2018), sau đó số liệu xếp từ cao đến thấp và biểu diễn hình 2.6 sau: 83 Đơn vị tính: Tỷ đồng 2.000 1.800 1.875 1.600 1.688 1.544 1.571 1.400 1.200 1.000 800 866 889 1.029 1.048 1.060 1.076 967 1.021 1.089 600 345 200 146 h 516 413 467 tê ́H 400 uê ́ 1.341 1.386 in Hình 2.7: Biểu đồ biểu diễn nợ có khả vốn VPBank giai đoạn ̣c K 2014 – 2018 (đã xếp) (Nguồn: Tác giả tính toán exel) Trong trường hợp này số mẫu quan sát là n = 20, Giả sử bỏ qua yêu cầu tính ho toán mức lỗ tối đa hay nói cách khác trường hợp là mức nợ xấu tối đa mà VPBank có thể gặp phải Đ ại Với độ tin cậy là 95% thì VaR là giá trị đứng thứ (1-0,95)*20=1 danh sách đã xếp theo thứ tự từ cao xuống thấp (đây là giá trị nợ xấu, nên tổn thất lớn mà ngân hàng gặp phải là số nợ xấu lớn nhất), giá trị đây là 1.857 tỷ đồng ̀ng Với độ tin cậy là 99% thì VaR là giá trị đứng thứ (1-0,99)*20=0,2 Do số liệu ươ quá ít dẫn đến tình trạng này nên giá trị lớn 1.857 tỷ đồng 2.5.2 Phương pháp sử dụng số liệu quá khứ với giả định dãy số liệu tuân theo Tr phân phối chuẩn Thống kê mô tả dùng để mô tả đặc tính liệu nợ có khả vốn cách sử dụng công cụ Decriptive Statistics Data Analysis trên Excel 84 Bảng 2.11: Các giá trị thống kê mô liệu theo phân phối chuẩn Đơn vị tính: Tỷ đồng NỢ CÓ KHẢ NĂNG MẤT VỐN 1061.736842 Standard Error 99.21943435 uê ́ Mean 1048 tê ́H Median Standard Deviation 432.4874876 Sample Variance 187045.4269 Kurtosis -0.579560758 0.016108937 h Skewness in Range Maximum Sum 345 1857 20173 19 ho Count ̣c K Minimum 1512 1857 Smallest(1) 345 Đ ại Largest(1) Confidence Level (95.0%) 208.4522964 Confidence Level (99.0%) 285.5972355 ̀ng (Nguồn: Tác giả tính toán exel) Dựa vào bảng 2.11 ta xác định giá trị kỳ vọng μ = 1.061,74 tỷ đồng và ươ độ lệch chuẩn σ = 432,49 Trên sở giá trị kỳ vọng μ và độ lệch chuẩn σ ta tiến hành tính Value at Tr Risk, với mức tin cậy là 95% mức lỗ tối đa mà VPBank phải chịu là: 1.061,74 + 1,65*432,49 = 1.775,35 tỷ đồng còn với mức tin cậy là 99% thì mức lỗ tối đa là 1.061,74 + 2,33*432,49 = 2.069,44 tỷ đồng 85  Bảng tổng hợp kết tính VaR Bảng 2.12 Kết tính VaR theo các phương pháp Đơn vị tính: Tỷ đồng So sánh với số liệu nợ xấu thực Phương dụng số liệu quá khứ tế năm 2019 (3 quý) pháp với giả định dãy số lịch sử liệu phân theo phân uê ́ Phương pháp sử Phương pháp số pháp lịch sử liệu quá khứ tê ́H Phương phối chuẩn 1875 1,775.35 88,32% 83,62% VaR 99% > 1.875 2,069.44 >88,32% 97,48% h VaR 95% in (Nguồn: Tác giả tính toán exel) ̣c K Cho thấy kết tính toán nợ xấu theo dự báo VaR theo các phương pháp khá tương thích với số liệu nợ xấu phát sinh thực tế năm 2019 Số liệu đự báo đạt ho trên 83,62% từ đó, giúp Ngân hàng vận dụng để trích lập dự phòng phù hợp tương lai để ngăn ngừa rủi ro từ nợ xấu Tuy nhiên số liệu thực tế vì tác giả thu thập số liệu nợ xấu (nợ có khả vốn) vòng quý phát sinh thực Đ ại tế nên có chênh lệch Phân tích mô tả nợ xấu thông qua công cụ VaR giúp Ngân hàng đánh giá lại nợ xấu xảy quá khứ Dự báo mức lỗ tối đa số liệu nợ xấu ̀ng lưu trữ tối thiểu là năm quá khứ kết hợp phân tích thích hợp Kết dự báo hỗ trợ nhiều công tác đưa chiến lược, trích lập dự phòng cho VPBank ươ tương lai, rà soát các khoản nợ xấu gặp phải quá khứ Từ đó đưa các nguyên nhân và giải pháp giảm thiểu nợ xấu Đặc biệt năm trở lại đây tình Tr trạng nợ xấu tăng số lượng và tỷ lệ, cụ thể lượng nợ nhóm 3,4,5 (nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn) tăng nhanh đột biến năm trở lại đây Vượt quá quy định NHNN, trở thành Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao 86 Tuy nhiên phương pháp này có lại có nhược điểm là cách tiếp cận thụ động, yêu cầu số liệu quá khứ tối thiểu là năm Khi phân tích phương pháp này cho gì đã xảy không thể kiểm soát chúng  Dự báo trích lập dự phòng tương lai uê ́ Bảng 2.13 Dự báo mức trích dự phòng cần thiết cho VPBank tương lai Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 Giá trị Giá trị Giá trị Giá trị Dự phòng chung 1.525 1.861 2.270 2.769 Dự phòng cụ thể 2.042 2.491 3.039 3.708 Tổng dự phòng 3.567 4.352 5.309 6.477 in h Năm 2018 CHỈ TIÊU tê ́H Đơn vị tính: Tỷ đồng ̣c K (Nguồn: Tác giả tính toán exel) Hiện VPBank là nhóm Ngân hàng thương mại có số nợ xấu ho cao Số nợ xấu này chủ yếu tập trung nhóm (nợ tiêu chuẩn) Tác giả dựa vào kết dự báo nợ xấu và đưa dự báo mức trích lập dự phòng cần thiết VPBank năm điều kiện cho vay năm tăng, mức dự Đ ại phòng tăng tương ứng 22%/năm Khoản trích lập dự phòng này đáp ứng tỷ lệ nợ xấu tăng cao để giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn cho Ngân hàng trước tình Tr ươ ̀ng hình nợ xấu ngày càng báo động VPBank 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG ĐÁP ỨNG THEO YÊU CẦU CỦA BASEL II uê ́ 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II tê ́H 3.1.1 Định hướng nhà nước Trong thời gian vừa qua, NHNN đã triển khai đồng các hành động cụ thể (từ việc thành lập Ban đạo và phận giúp việc, xây dựng, ban hành sở pháp h lý cần thiết đến việc đào tạo nguồn nhân lực) nhằm hướng dẫn thí điểm 10 Ngân in hàng thực Basel II theo đúng lộ trình đề án 1058, theo đó các Ngân hàng (vào đầu năm 2020) ̣c K triển khai phương pháp tiêu chuẩn SA (vào đầu năm 2019), phương pháp nâng cao + Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lí, ban hành các văn hướng dẫn triển ho khai Basel II, đó sớm ban hành các thông tư quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng, chi nhánh NHNN Tiếp tục xây dựng dự thảo thông tư tính toán vốn theo phương pháp nâng cao (FIRB) đảm bảo đúng lộ trình Đề án Đ ại 1058/QĐ-TTg + Hoàn thiện xây dựng, triển khai công cụ tra việc triển khai tính toán vốn theo Basel II các quy định Thông tư 41 để hỗ trợ tra, giám sát quy ̀ng trình, kết tính vốn các Ngân hàng ươ + Phối hợp với các quan quản lý nhà nước khác khác (Bộ Tài chính, Ủy ban giám sát tài chính…) các ngành có liên quan xây dựng sở hệ thống tài Tr chính, thị trường, chuẩn mực kế toán… nhằm hướng dẫn hoạt động nghiệp vụ các Ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế + NHNN cần tiếp tục phát huy vai trò cầu nối, tạo các diễn đàn cho các NHTM phối hợp với các tổ chức tư vấn để gặp gỡ, trao đổi chia sẻ kinh nghiệm triển khai Basel II Tập huấn hướng dẫn các vấn đề xây dựng mô hình, 88 stress test Đảm bảo hợp lí đặc điểm thị trường Việt Nam theo lộ trình phát triển như: mức độ minh bạch thông tin, mức độ cạnh tranh hoàn hảo Phối hợp chặt chẽ với các NHTM, đặc biệt 10 Ngân hàng thí điểm để kịp thời xử lý khó khăn, tháo gỡ vướng mắc phát sinh quá trình triển khai Basel II Việt Nam uê ́ + NHNN và NHTM cần tích cực triển khai các dự án đại hóa, tối ưu hóa công nghệ và sở liệu gắn với dự án tăng cường lực quan tra giám tê ́H sát quá trình thực Basel II và tăng hiệu lực, hiệu quản lý NHNN 3.1.2 Định hướng các ngân hàng thương mại nói chung in NHTM (triển khai 10 ngân hàng thí điểm) h + Tiếp thu đạo NHNN việc triển khai hiệp định Basel II + Tăng cường nguồn nhân lực triển khai Basel II Trong đó bao gồm tuyển ̣c K dụng, đào tạo nhân sự, chế đãi ngộ phù hợp để thu hút và gữi chân các cán có kinh nghiệm, trình độ, chuyên môn Xây dựng chính sách quản trị nhân tài, chế đãi ngộ, lộ trình thăng tiến phù hợp Có kế hoạch bồi dưỡng và phát triển nguồn ho nhân lực đáp ứng triển khai các khóa đào tạo NHNN tổ chức, NHTM tự học hỏi các Ngân hàng nước ngoài có kinh nghiệm hiệp định Basel II Đ ại + Tập trung, phối hợp với trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nhằm xây dựng sở liệu phục vụ cho việc lượng hóa mô hình rủi ro toàn ngành, tính toán RWA, xây dựng các văn quản trị liệu để bước nâng cao và làm giàu ̀ng chất lưỡng liệu Nghiên cứu khung quản trị liệu để quy hoạch hiệu quản ươ lý, bảo mật liệu, phục vụ cho việc triển khai hiệp định Basel II + Xây dựng kế hoạc triển khai Basel II, bao gồm: kế hoạch tài chính, kế hoạch đầu tư công nghệ, xây dựng thứ tự ưu tiên các dự án, tận dụng các phần mềm Tr Ngân hàng đã và sử triển khai việc tuân thủ Basel II + Tăng cường truyền thông, nâng cao nhận thức các Ngân hàng Basel II và tính ứng dụng hoạt động kinh doanh Nhìn nhận Basel II theo hướng tăng cường lực kinh doanh, lực QTRR, tạo phát triển bền vững 89 các định chế tài chính Nâng cao nhận thức, quan tâm và tích cực tham gia các đơn vị, CBNV các NHTM vào quá trình triển khai ứng dụng Basel II + Xây dựng công cụ và phương pháp: nâng cấp, xây dựng các mô hình xếp hạng tín dụng, LGD, EAD, VaR, kiểm định các mô hình, cải thiện các công cụ quản tê ́H để đánh giá độc lập chất lượng quản lý rủi ro và ICAAP uê ́ lý rủi ro hoạt động (LED, RCSA, KRI,…) Nâng cao chất lượng kiểm toán nội 3.1.3 Định hướng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng Triển khai liệt chiến lược năm 2018 – 2022 với mục tiêu chiến lược tham vọng đề là năm 2020, VPBank trở thành ngân hàng thân thiện h với người tiêu dùng với ứng dụng công nghệ và trở thành ngân hàng in giá trị Việt Nam VPBank tiếp tục theo đuổi mục tiêu khẳng định vị ngân ̣c K hàng trên thị trường, đó là nằm nhóm ngân hàng TMCP tư nhân và nhóm ngân hàng TMCP tư nhân bán lẻ hàng đầu quy mô cho vay khách hàng, huy động khách hàng và lợi nhuận ho + Theo định NHNN, VPBank bắt đầu tuân thủ các quy định Thông tư 41 từ ngày 01/05/2019 Quyết định trên đồng nghĩa hoạt động Đ ại VPBank tuân thủ theo chuẩn mực Basel II từ đầu tháng năm Hiện triển khai Basel theo phương pháp tiếp cận chuẩn hóa, dần tiến tới phương pháp tiệp cận nâng cao ̀ng + VPBank tiếp tục cải tiến các mô hình xếp hạng khách hàng cho các phân khúc truyền thống và mô hình xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Qua đó, giúp ươ giảm thiểu rủi ro các khoản giải ngân mới, hỗ trợ chọn lọc khách hàng, tăng Tr cường bán chéo và cải thiện chất lượng danh mục + VPBank đã hoàn thiện và triển khai đồng trên toàn hệ thống khung QTRRHĐ với cấu trúc và lộ trình rõ ràng Khung QTRRHĐ VPBank đã tiêu chuẩn hóa, đáp ứng đầy đủ các yêu cầu theo chuẩn mực quốc tế và yêu cầu hệ thống kiểm soát nội NHNN 90 + Chiến lược đưa VPBank trở thành ngân hàng số hóa hàng đầu đòi hỏi ngân hàng luôn phải cải tiến, đưa ứng dụng ngân hàng số nhất, thuận tiện và thân thiện với khách hàng thông qua việc hoàn thiện và triển khai các dự án công nghệ mới: uê ́ + Thu hồi nợ tiếp tục tích cực hệ thống hóa công tác quản lý thu hồi nợ tê ́H (1) Áp dụng GPS tracking giúp nâng cao công tác giám sát, tối đa hóa nâng suất công tác thu nợ trường (2) Phát triển kênh nhắc nợ qua Zalo (3) Sử dụng công cụ nhắc nợ tự động IVM để cải thiện suất h + VPBank tiếp tục đẩy mạnh hiệu và chất lượng hoạt động phân in tích liệu với nhiều sáng kiến nâng cấp tảng kho liệu, cải thiện ̣c K lực quản trị liệu kỹ phân tích nâng cao hỗ trợ kinh doanh Ngoài ra, hoạt động phối hợp phân tích liệu các đơn vị kinh doanh tăng cường nhằm đưa sách hiệu ho 3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Thịnh Vượng theo chuẩn mực Basel II Đ ại Để khắc phục hạn chế công tác QTRR tín dụng theo hiệp ước Basel II , nhằm phòng ngừa mức tổn thất lớn và đồng thời thực mục tiêu kinh doanh Ngân hàng, các giải pháp đề xuất sau: ̀ng + Tập trung xử lý triệt để các khoản nợ xấu, VPBank cần nâng cao chất lượng ươ các khoản tín dụng dựa trên sở xây dựng quy trình tín dụng chắt chẽ, an toàn, đảm bảo lợi ích khách hàng và Ngân hàng Lợi ích an toàn khách hàng lợi ích an toàn Ngân hàng VPBank cần tích cực rà Tr soát lại các khoản nợ xấu vòng thời gian qua, đánh giá, phân loại mức độ rủi ro và tăng cường giám sát quản lý thu hồi nợ + Đào tạo và bồi dưỡng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao, am hiểu nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức tốt theo thông lệ quốc tế đáp ứng triển khai Basel II 91 Hoàn thiện và chuẩn bị nguồn lực nguồn lực tài chính cho việc khai Basel II chi phí đầu tư hệ thống, chi phí nguồn nhân lực, chi phí thuê tư vấn… VPBank cần tính toán kỹ lưỡng, cụ thể các chi phí giai đoạn thực bước lộ trình để đảm bảo tính hiệu uê ́ + Kế hoạch kinh doanh liên tục rà soát, đánh giá lại và cập nhật năm đột xuất trường hợp xảy Xây dựng chiến lược phát triển bền tê ́H vững trên toàn hệ thống VPBank trên toàn quốc trên sở đánh giá hội và thách thức môi trường kinh doanh đòi hỏi theo thông lệ quốc tế và cạnh tranh gay gắt Việt Nam đã hội nhập tài chính quốc tế Nâng cao khả phân tích dự h báo thị trường, quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng để bước tháo gỡ in rào cản đưa hoạt động Ngân hàng trở nên bền vững tương lai ̣c K + Ngân hàng trì trung tâm liệu dự phòng có chức lưu liệu và triển khai hệ thống thông tin quan trọng, Đối với hệ thống đó, VPBank thực thử nghiệm chuyên đổi từ hệ thống chính sách hệ thống dự ho phòng tối thiểu định kỳ tháng lần Nâng cao hệ thống liệu, liệu xếp và quản lý khoa học, logic giúp quá trình cung cấp các dịch vụ nhanh chóng, Đ ại chính xác, sâu rộng Nâng cao quan chuyên trách giao đơn vị Ngân hàng làm đầu mối liệu, chịu trách nhiệm xây dựng và triển khai khung quản trị liệu Ngân hàng ̀ng + Hoàn thiện thông báo các chính sách, văn để việc quản trị, quản lý liệu thống nhất, xuyên suốt các hoạt động Ngân hàng, giảm chi phí ươ (con người, thời gian) Tăng cường ứng dụng các giải pháp công nghệ việc quản trị điều hành nói chung và quản trị rủi ro nói riêng nhằm tối đa hóa lưu trữ Tr liệu trên hệ thống phần mềm, tạo điều kiện cho việc lưu trữu lâu dài, bảo mật liệu, cập nhật liệu nhanh cần thiết như: Phần mềm khởi tạo khoản vay LOS có thể vừa hỗ trợ việc quản lý cấp tín dụng cho khách hàng, tích hợp chức xếp hạng tín dụng, phần mềm tài sản bảo đảm vừa phục vụ cho 92 việc định giá,… Phối với Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) nhằm xây dựng sở liệu phục vụ cho việc xây dựng mô hình lượng hóa rủi ro toàn ngành + Kế hoạch kinh doanh liên tục văn hóa đào tạo, truyền thông tới cán nhân viên trên toàn hệ thống Ngân hàng VPBank Hằng năm, Ngân hàng uê ́ tiến hành nhiều buổi đào tạo hình thức trực tiếp và trực tuyến để trang bị cho toàn nhân viên Tăng cường truyền thông, nâng cao nhận thức cho cán bộ, nhân tê ́H viên tham gia hiệp ước Basel II VPBank cần có môt lộ trình bổ sung vốn chủ sở hữu theo yêu cầu quy mô và chất lượng hoạt động để tăng cường tiềm lực tài chính, tăng vốn chủ sở hữu cho các Ngân hàng h + Gắn kết khách hàng với Ngân hàng thông qua các kênh thông tin khác in (từ truyền thông đến kênh Facebook, Titter, Zalo, Instagram,…) mở rộng bán chéo Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K sản phẩm, phân tích đặc điểm, hành vi khách hàng để bán hàng phù hợp 93 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận uê ́ Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, kinh tế thị trường mở rộng các NHTM nói chung và VPBank nói riêng cần có chuẩn bị để đáp ứng tê ́H với môi trường kinh doanh biến đổi Chính vì tuân thủ hiệp định Basel II là yêu cầu bắt buộc các NHTM Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đã, triển khai các khung quản trị rủi ro theo chuẩn thông lệ quốc tế trên tất chi nhánh VPBank trên toàn quốc đáp ứng theo yêu cầu Basel II Nhờ ủng hộ tích h cực từ phía NHNN và nỗ lực đạo sát và tâm ban lãnh in đạo Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng đã đưa hiệp định Basel II vào hoạt ̣c K động công tác quản trị rủi ro VPBank Bài khóa luận này, tác giả đã phân tích nội dung công tác ho QTRRTD theo hiệp ước Basel II, đánh giá thực hiệp ước Basel II Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng trên quy trình rủi ro tín dụng nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro Kết có thể chưa đánh giá chính Đ ại xác hoàn toàn vì VPBank áp dụng hiệp ước Basel II từ 01/05/2019 đến nay, không vì mà phủ nhận vai trò quan trọng hiệp ước Basel II công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt ̀ng Nam Thịnh Vượng Đây là bước khởi đầu công tác quản trị rủi ro đáp ứng theo tiêu chuẩn quốc tế, là kim nam xây dựng khung quản trị rủi ro vững ươ tạo móng cho VPBank mở rộng hoạt động kinh doanh tương lai Tr cách bền vững và hiệu Tuy nhiên, trình độ nhận thức và nguồn thu thập thông tin có giới hạn nên khóa luận còn nhiều hạn chế Trong khuôn khổ khóa luận không thể tránh khỏi sai sót, tác giả mong nhận góp ý quý thầy cô, cán nhân viên Ngân hàng để khóa luận có thể hoàn thiện 94 Kiến nghị 2.1 Kiến nghị với Nhà nước Nhà nước ta cần đổi cách nhìn nhận hệ thống chính trị đặc biệt phân cấp, phân quyền, bổ nhiệm và quản lý đã tạo nhiều mâu thuẫn Từ đó uê ́ tạo kẽ hở cho tham nhũng, tiêu cực, thất thoát, các đại dự án kinh tế bị đổ vỡ là nỗi tê ́H sợ các NHTM Nhà nước cần có hoạch định đúng đắn, hy sinh các lợi ích trước mắt để phát triển lâu dài loại bỏ chế không cần thiết nữa, là chế quản lý tài sản công, phân bổ vốn, tuyển dụng, bổ nhiệm nhân sự, cắt giảm nhân máy nhà nước hoạt động hiệu Tạo điều kiện cho các Ngân hàng hoạt h động, giải tỷ lệ lạm phát, thuế phí giảm can thiệp từ hoạt động bên ngoài vào in hoạt động Ngân hàng, chung tay giải nợ xấu, cắt giảm thủ tục hành chính ̣c K Chuyển mạnh sang nguyên tắc thị trường, chú trọng hiệu sản xuất, đề cao tính chuyên nghiệp Cần có quan tâm Bộ ngành phát huy lực kiến tạo, phối hợp hoạt động, kỷ luật tài chính, thị trường nghiêm minh, tín hiệu thị trường ho chính xác, rõ ràng Nền chính trị ổn định, kinh tế pháp triển, tạo bàn đạp để các NHNN, NHTM để thực triển khai hiệu hiệp định Basel II Đ ại 2.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước + NHNN cần phải tâm, tích cực và liệt việc đảm bảo lộ trình triển khai Basel II, hoàn thiện mô hình tổ chức, đổi hoạt động ̀ng tra, hoàn thiện khung pháp lý áp dụng Basel II các NHTM, lẽ liên tục kéo dài, trì hoãn thời gian triển khai trên toàn hệ thống dẫn đến tình trạng dây ươ dưa, chần chứ, tốn kém thêm chi phí + NHNN tăng cường giám sát và quản lý theo phương thức và thực Tr hiệu thông qua hệ thống pháp luật hoạt động Ngân hàng đồng thời xử lý nghiêm hành vi cố ý sai phạm, gian dối các NHTM Các văn pháp luật cần phải rà soát chặt chẽ và hoàn thiện loại bỏ thắc mắc, mâu thuẫn, sở hữu chéo vào khẽ hở pháp lý để tăng cường hiệu lực pháp luật 95 tuân thủ NHTM Kết hợp triển khai các giải pháp xử lý nợ xấu, VAMC, DATC, + NHNN phải khuyến khích NHTM tham gia vào hiệp định Basel II, đưa các văn quy định công khai thông tin, tăng cường minh bạch thông tin uê ́ tín dụng các NHTM, tăng cường nguyên tắc thị trường, giảm bớt điều hành tê ́H mang tính hành chính + Sửa đổi Luật Ngân hàng theo hướng nâng cao tính độc lập cho NHNN, kiến nghị Quốc hội, Chính phủ xây dựng và sửa đổi các luật, chính sách hỗ trợ giải các vấn đề nội và nâng cao chất lượng tín dụng, ứng phó nhanh chóng với h thách thức in + Việc tính toán hệ số an toàn vốn CAR Việt Nam dừng lại rủi ro tín ̣c K dụng mà chưa nhắc đến rủi ro tự nhiên 2.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng ho VPBank triển khai thành công Basel II có ý nghĩa đặc biệt quan trọng phát triển hệ thống Ngân hàng nói chung và VPBank nói riêng Để áp Đ ại dụng thành công Basel II cần áp dụng vấn đề sau: + VPBank tiếp tục định kỳ tổ chức các họp trao đổi tiến độ thực Basel II qua đó nắm bắt khó khăn thực tại, giải các vướng mắc chung ̀ng nội VPBank có các giải pháp hỗ trợ đồng bộ, kịp thời + Ban hành các văn hướng dẫn chi tiết mặt yêu cầu nội dung để VPBank ươ thực có lộ trình triển khai phù hợp, xem xét, sửa đổi các quy định, quy trình nghiệp vụ, thường xuyên rà soát các văn bản, đóng góp ý kiến chỉnh Tr sửa các quy trình không phù hợp, chồng chéo, trái quy định NHNN với thực tiễn Ngân hàng, vừa đảm bảo hiệu việc áp dụng tiêu chuẩn Basel + Đào tạo nâng cao lực nghiệp vụ cán nhân viên, phân giao nhiệm vụ rõ ràng, tách bạch nhiệm vụ và quyền hạn các cá nhân để tránh xung đột, thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn định kỳ, tổ chức truyền thông định kỳ đối 96 với các quy trình, phổ biến các văn pháp luật Công tác tuyển dụng đầu vào giám sát chặt chẽ đảm bảo tuyển chọn đúng người, đúng việc hạn chế bỏ phí nguồn lực và tài chính cho Ngân hàng + Thiết kế các khóa học QTRRTD theo hiệp ước Basel II cho nhân viên uê ́ Ngân hàng để hiểu rõ tầm quan trọng QTRRTD, xây dựng các chương trình đào tạo online, trực tuyến, các chương trình đãi ngộ cán bộ, nhân viên để họ gắn bó, làm tê ́H việc lâu dài VPBank + Hệ thống CNTT giám sát, bảo vệ, chế quản lý dự phòng độc lập nhằm xử lý kịp thời tình bất ngờ đảm bảo tính toàn diện, bảo mật, tin h cậy và sẵn sàng Khả truy suất đa dạng thông tin theo nhiều chiều phục vụ nhu in cầu quản lý ̣c K + Vấn đề cần quan tâm VPBank chính là nợ xấu Nợ xấu năm gần đây vượt quá so quy định NHNN là 3%, cần phải có giải pháp phù hợp để giải nợ quá hạn và nợ xấu, kể số nợ đã bán cho ho VAMC, “ẩn” lãi dự thu Trích lập dự phòng theo quý, năm hợp lí dựa trên nợ xấu đã dự báo nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng, đảm bảo hoạt Đ ại động Ngân hàng + Phát triển mạng lưới chi nhánh các địa bàn tiềm năng, đồng thời tổ chức lại máy để tiết kiệm chi phí hoạt động, nâng cao suất lao động Ngân Tr ươ ̀ng hàng, khôi phục lòng tin khách hàng, bước áp dụng Basel II 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách, Khóa luận nghiên cứu trước đó [1] Trần Việt Dung (2013), Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước vốn Basel II hệ thống ngân hàng Trung Quốc, Tạp chí Nghiên cứu Trung Quốc số uê ́ 11/2013 tê ́H [2] Nguyễn Thùy Dương, Đỗ Thu Hằng, Quy trình đánh giá tính đầy đủ vốn nội theo Basel II – Kinh nghiệm quốc tế và gợi ý chi tiết cho Việt Nam [2] Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng Thương mại, nhà xuất h Đại học Kinh tế Quốc dân in [4] Trầm Thị Xuân Hương, Hoàng Thị Minh Ngọc (2012), Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, Nhà xuất Kinh tế TP HCM ̣c K [5] Phan Thị Linh (2016) “Quản trị rủi ro trên sở ứng dụng Basel II các NHTM nhà nước” tạp chí Tài chính kỳ II, số tháng 7/2016 ho [6] Trần Thị Minh Tâm (2015), Khóa luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Huế” Đ ại [7] Nguyễn Anh Tuấn (2012), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân Hàng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel Báo, các trang Wed ̀ng -www.sbv.vn -www.vpb.vn ươ -www.cafe.vn Tr -www.stockbook.vn -http://tapchitaichinh.vn -http://vneconomy.vn/ -https://vietnamnet.vn/vn/kinh-doanh/ -https://soha.vn/kinh-doanh.htm 98 Các văn pháp luật [1] Thông tư 39/2016/TT – NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 [2] Nghị định 34/2018/NĐ – CP ngày 08 tháng 03 năm 2018 uê ́ [3] Thông tư 57/2019/TT – BTC ngày 28 tháng 08 năm 2019 [4] Luật số 17/2017/QH14 ngày 20 tháng 11 năm 2017 luật sửa đổi, bổ tê ́H sung Luật các Tổ chức tín dụng [5] Thông tư 41/2016-TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016 [6] VCBS (2016), “Báo cáo ngành ngân hàng 2017” in h Tài liệu nước ngoài [1] Rick managerment and Value Creation in Financial Institutions Hardcover ̣c K by Gerhard Schroeck - September 20, 2002 [2] Resti A (2008), Pillar II in the New Basel Accord, The Chanllenge of ho Economic Capital, Incsive Media 2008 [3] Gottschalk R and Jones S, (2006) , Review of Basel II Implementation in Đ ại Low – Income Countries, Institute of Development Studies University of Sussex [4] Entrofine, (2014), Triển khia thực Basel II Việt Nam, Chương trình tọa đàm hướng tới thực Basel II Việt Nam, Ngân hàng nhà nước, 12- ̀ng 07-2014 [5] Financial Stability Institute, (2013), Basel II, 2,5 and III implementation, ươ FSI survey, Bank for International Settelements, 07/2013 [6] Blackice, (2014), Kinh nghiệm triển khai thực Basel II khu vực và Tr trên giới, Chương trình Tọa đàm Hướng tới thực Basel II Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước, 1-2/07/2014 [7] The fourth industrial revolution: What it means, how to respond – World Economic Forum 99 PHỤ LỤC 01 Kết đánh giá cán bộ, nhân viên Ngân hàng công tác quản trị uê ́ rủi ro tín dụng VPBank – Chi nhánh Hà Tĩnh Được thực thông qua mẫu điều tra bảng hỏi từ Cán bộ, nhân viên tín dụng tê ́H công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng Khoảng thời gian phát bảng hỏi từ tháng 15/10/2019 – 15/11/2019 Bước 1: Thiết kể mẫu điều tra gồm phần sau: h + Phần I: Thông tin cá nhân người tham gia mẫu điều tra in + Phần II: Thu thập đánh giá Cán bộ, nhân viên tín dụng Ngân hàng ̣c K công tác quản trị rủi ro tín dụng VPBank – chi nhánh Hà Tĩnh Sau dựa vào sở lý thuyết chương I và thang đo để nghiên cứu tiến ho hành phương pháp định tính vấn, tham khảo ý kiến chuyên gia lĩnh vực này Cụ thể thang đo gửi đến Ông Trần Xuân Dũng (Giám đốc VPBank chi nhánh Hà Tĩnh), bà Nguyễn Thị Vân (Trưởng phòng KHCN) Nghiên cứu nhằm Đ ại điều chỉnh, bổ sung thang đo cho phù hợp tình hình thực tế quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng ̀ng Bước 2: Xác định số mẫu cần thiết và thang điểm Bảng hỏi sau tham vấn giữ nguyên 29 quan sát (các câu hỏi có ươ sử dụng thang đo Likert) Dự đoán quá trình điểu tra, khảo sát để thu thập liệu có bảng hỏi không hợp lệ Khi tham gia khảo sát số lượng mẫu thực tế điều Tr tra thu thập 58 mẫu Thang điểm: Nghiên cứu sử dụng thang điểm Likert gồm cấp độ từ đến tương ứng với “rất không đồng ý” đến “rất đồng ý” để tìm hiểu mức độ đánh giá đối tượng vấn Bước 3: Gửi phiếu điều tra cho cán bộ, nhân viên Ngân hàng Tiến hành điều tra thử 10 cán bộ, nhân viên để kiểm tra mức độ rõ ràng và tính chính xác các từ ngữ Sau điều chỉnh, bảng hỏi gửi vấn chính thức Bước 4: Thu thập và tổng hợp xử lý liệu mẫu điều tra uê ́ Trên sở bảng hỏi đã hoàn chỉnh, tác giả thực thu thập và tổng hợp tê ́H bảng hỏi và loại bỏ bảng hỏi không hợp lệ Hình thức phát bảng hỏi là các cán bộ, nhân viên Ngân hàng làm việc phận tín dụng Ngân hàng VPBank để xin vấn Và tổng hợp các bảng hỏi hợp lệ Xử lý liệu vấn thu thông qua việc sử dụng công cụ phân tích Mô tả thống kê liệu nghiên cứu in h SPSS ̣c K Tác giả thực khảo sát trên 58 cán bộ, nhân viên tín dụng trên địa bàn tỉnh Hà Tĩnh bao gồm các chi nhánh Trần Phú, Vũ Quang, Thành Sen Thu khảo ho sát sau: Biến điều tra thông tin Cán bộ, nhân viên VPBank – Chi nhánh Hà Tĩnh Đ ại Khoản mục ̀ng Độ tuổi Tr ươ Giới tính Trình độ học vấn Chức vụ Tần Phần Phần tram Phần tram số trăm hợp lệ tích lũy Dưới 30 tuổi 38 65.5% 65.5% 65.5% Từ 31 đến 45 tuổi 18 31% 31% 31% Trên 45 tuổi 3,4% 3,4% 3,4% Nam 27 46.60% 46.60% 46.60% Nữ 31 53.40% 53.40% 53.40% Trên đại học 11 19% 19% 19% Đại học 46 79,3% 79,3% 79,3% Cao đẳng, trung cấp 1.70% 1.70% 1.70% Khác 0% 0% 0% Lãnh đạo chi nhánh 1.70% 1.70% 1.70% 3.40% 3.40% 3.40% Chuyên viên 18 31% 31% 31% Nhân viên 37 63.80% 63.80% 63.80% Dưới năm 30 51.70% 51.70% 51.70% Từ năm đến 10 năm 21 36.20% 36.20% 36.20% Từ 10 năm đến 15 năm 10.30% 10.30% Trên 15 năm 1.70% 1.70% uê ́ 10.30% 1.70% tê ́H Thời gian công tác Trưởng phòng (Nguồn: Kết xử lý số liệu SPSS) Bảng số liệu thống kê đã xử lý: cho thấy tỷ lệ khảo sát giới tính không có h nhiều chênh lệch Mẫu thu 46,6% là Nam, và 53,4% là nữ in + Độ tuổi phân bố chủ yếu khoảng 30, và khoảng từ 31 đến 45 tuổi ̣c K cho thấy tỷ lệ mẫu khảo sát là thuộc nhóm trẻ Đây là nhóm tuổi có thích ứng khả khá cao với thay đổi yêu cầu công việc và điều kiện xã hội Đây là ưu ho điểm mẫu điều tra + Trình độ học vấn chủ yếu là Đại học chiếm 79,3%, Trên đại học chiếm 19% Còn cao đẳng, trung cấp chiếm tỷ lệ nhỏ Với trình độ học vấn cao nên khả Đ ại lựa chọn, xem xét, đánh giá dịch vụ khắt khe và toàn diện + Thời gian công tác, năm chiếm 51,70%, từ năm đến 10 năm chiếm 36,2%, còn thâm niên công tác trên 10 năm chiếm tỷ lệ khá thấp là 10,3%, còn trên ̀ng 15 năm chiếm tỷ lệ thất 1% ươ Nhìn chung, khảo sát VPBank – Chi nhánh Hà Tĩnh VPBank ta nhận thấy VPBank có đội ngũ nhân viên trẻ, động, nhiệt huyết Trình độ trên đại Tr học và đại học chiếm tỷ lệ cao Chứng tỏ Ngân hàng chú trọng công tác tuyển chọn nhân Thời gian công tác, gắn bó với Ngân hàng khá lớn cho thấy Ngân hàng có chính sách thu hút, giữ chân cán bộ, nhân viên có trình độ và có chính sách lương thưởng, đãi ngộ hợp lí  Kết bảng tính trung bình cho nhóm yếu tố:  Nguồn nhân lực và tổ chức nhân QTRR Theo kết điều tra khảo sát tác giả, điểm trung bình đánh giá nguồn nhân lực và tổ chức nhân công tác QTRR đạt 4.0 điểm Có thể đánh giá nhận định chất lượng nguồn nhân lực và phù hợp tổ chức nhân là khá uê ́ tốt Thực chất lượng nguồn nhân lực trên các tiêu chí: lực, kinh nghiệm, tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp, phân giao nhiệm vụ các phận, tê ́H phòng ban,… Theo kết khảo sát thu là mức đồng ý Như vậy, VPBank cần chú ý đến chất lượng nguồn nhân lực giải pháp để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, và các kỹ cần thiết nâng cao h nghiệp vụ các khóa đào tạo chuyên môn, thi đánh giá lực cho cán bộ, in nhân viên ̣c K  Nhận diện rủi ro Điểm trung bình nhận diện rủi ro 3,9 điểm Đây là mức chưa thực tốt, yếu tố thường xuyên giao tiếp với khách hàng để quan sát, nhận diện các dấu ho hiệu rủi ro từ phía khách hàng là yếu tố tác động lớn Ngân hàng phải xem xét các phương pháp nhận diện rủi ro, sử dụng kênh tra Đ ại CIC để xem xét lịch sử tín dụng khách hàng, thường xuyên giao tiếp với khách hàng, giám sát quá trình cấp tín dụng, sử dụng vốn đúng mục đích không, phương án sản xuất kinh doanh có hiệu hay không để phát kịp thời các dấu hiệu rủi ̀ng ro, công tác rà soát rủi ro định kỳ chưa thực hiệu ươ  Đo lường rủi ro tín dụng Theo kết điều tra khảo sát tác giả, điểm trung bình đánh giá đo lường Tr rủi ro tín dụng mức 4,1 điểm đây khá đồng ý với khả đo lường tín dụng Yếu tố thực xếp hạng tín dụng khách hàng phù hợp có tác động lớn công tác đo lường rủi ro tín dụng Công tác sử dụng mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng VPBank ngày quan tâm đạo sát từ phía Ngân hàng hội sở và áp dụng theo chuẩn mực quốc tế Nhờ có xếp hạng tín dụng, các tiêu đo lường rủi ro khoa học, cụ thể, dễ thực Giúp cho cán bộ, nhân viên tín dụng VPBank dễ dàng đánh giá khách hàng Lựa chọn khách hàng tốt và loại bỏ khách hàng không đáp ứng yêu cầu Trong tất các nội dung quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro tín dụng là uê ́ nội dung quan trọng nhất, đây là mục tiêu mà các nội dung khác hướng đến Đây là mức điểm không quá thấp chưa thực cao công tác kiểm tê ́H soát rủi ro Ngân hàng Công tác phân tán rủi ro đối tượng vay vốn, lĩnh vực, ngành nghề hình thức cấp vốn, áp dụng các điều khoản mang tính ràng buộc để hạn chế rủi ro liên quan đến điều kiện vay vốn Tuân thủ chặt chẽ quy trình h cho vay Yếu tố kiểm soát tiền vay và mục đích sử dụng vôn vay chưa đánh in giá cao Đặt VPBank cần có giải pháp để nâng cao kiểm soát rủi 3% theo quy định NHNN ̣c K ro Vì tình hình nợ xấu năm 2017, 2018 VPBank là vượt mức quy định là  Tài trợ rủi ro tín dụng ho Nhìn chung, công tác tài trợ rủi ro tín dụng theo khảo sát tác giả khảo sát dừng lại mức bình thường và đồng ý chiếm 62,7% Và điểm trung bình tài trợ rủi Đ ại ro tín dụng là điểm Cho thấy công tác tài trợ rủi ro tín dụng các chi nhánh thực tốt Ngân hàng cần có biện pháp để thu hồi nợ xấu xử lý tài sản đảm ̀ng bảo, bán nợ, yêu cầu đền bù từ các công ty bảo hiểm Khai thác triệt để các nguồn lực có thể nói công tác tài trợ rủi ro tín dụng còn nhiều bất cập, cần có giải ươ pháp phù hợp thời gian tới để nâng cao chất lượng, mang lại hiệu hoạt Tr động cho Ngân hàng PHỤ LỤC 02 Bảng 1: Xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng cá nhân VPBANK Điểm Xếp hạng >= 400 AAA 351 - 400 AA 301 - 350 A 251 - 300 BBB 201 - 250 BB 151 – 200 B 101 - 150 CCC 51 – 100 CC - 50 C <0 D Đánh giá mức độ rủi ro uê ́ Thấp tê ́H Trung bình ̣c K in h Cao Đặc điểm Mức độ rủi ro AAA: Loại tối Tình hình tài chính mạnh, lực cao Thấp ưu (Điểm tín quản trị, hoạt động đạt hiệu cao, triển vọng Bảng 2: Xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng doanh nghiệp Đ ại Xếp hạng ho VPBank– Hà Tĩnh phát triển lâu dài, vững vàng trước tác động dành cho các môi trường kinh doanh, đạo đức khách hàng có tín dụng cao ̀ng dụng tốt chất lượng tín ươ dụng tốt nhất) Tr AA: Loại ưu A: Loại tốt Khả sinh lời tốt, hoạt động hiệu và ổn Thấp lâu định, quản trị tốt, triển vọng phát triển lâu dài, dài cao khách đạo đức tín dụng tốt hàng loại AAA Tình hình tài chính ổn định có Thấp hạn chế định, hoạt động ‘hiệu không ổn định khách hàng loại AA, quản trị tốt, triển vọng phát triển tốt, đạo đức tín dụng tốt BBB: Loại khá Hoạt động hiệu và có triển vọng Trung bình ngắn hạn, tình hình tài chính ổn định lực quản lý Có bị tác động mạnh các tê ́H điều kiện kinh tế, tài chính môi trường uê ́ ngắn hạn có số hạn chế tài chính và kinh doanh Tiềm lực tài chính trung bình, có nguy Trung bình (khả bình khá tiềm ẩn, hoạt động kinh doanh tốt trả nợ gốc và h BB: Loại trung lãi tương lai ít động lớn kinh doanh các sức ép cạnh đảm bảo tranh và sức ép từ kinh tế nói chung khách hàng loại ̣c K in dễ bị tổn thương biến BBB) Tiềm lực tài chính trung, có nguy Trung bình (khả bình khá tiềm ẩn, hoạt động kinh doanh tốt trả nợ gốc và dễ bị tổn thương biến động lãi tương lai ít lớn kinh đảm bảo khách hàng loại BBB) B: Loại trung Khả tự chủ tài chính thấp, hiệu hoạt Cao (ngân hàng ̀ng Đ ại ho BB: Loại trung động kinh doanh cao, chịu nhiều sức ép cạnh chưa có nguy tranh hơn, dễ bị tác động lớn từ biến vốn động kinh tế nhỏ lâu dài Tr ươ bình khó khăn tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng không cải thiện) Hiệu hoạt động thấp, kết kinh doanh Cao ( là mức cao trung bình nhiều biến động, lực tài chính yếu , bị có thể chấp thua lỗ số năm tài chính gần đây và nhận, xác suất vi vật lộn để trì khả sinh phạm hợp đồng tín lời dụng cao, uê ́ CCC: Loại không có tê ́H biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn h ngắn hạn Hiệu hoạt động thấp, lực tài chính trung bình yếu kém, đã có Nợ quá hạn( 90 ngày), trả nợ ngân hàn lực quản lý kém kém, không có ho ̣c K in CC: Loại xa Rất cao ( khả biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy vốn ngắn h)ạn) Hiệu hoạt động kinh doanh thấp, bị Rất cao (ngân hàng kém thua lỗ, không có triển vọng phục hồi, lực phải thời tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn, lực gian và công sức để quản lý kém thu hồi vốn vay) D: Loại yếu Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài Đặc biệt cao (ngân kém chính yếu kém, có nợ khó đòi, lực hàng quản lý kém không thu hồi Tr ươ ̀ng Đ ại C: Loại yếu vốn vay)