Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng phát triển nông nghiêp nông thôn tại NH nông nghiệp và PT nông thôn VN CN thanh bình đồng tháp

Những kết quả và các số liệu trong luận văn tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp, không sao

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP

NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG PHÁT TRIỂN NÔNG NGHIỆP, NÔNG THÔN TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN

THANH BÌNH – TỈNH ĐỒNG THÁP

Ngành : KẾ TOÁN

Chuyên ngành : KẾ TOÁN - NGÂN HÀNG

Giảng viên hướng dẫn : ThS PHẠM HẢI NAM Sinh viên thực hiện : HUỲNH THỊ KIM LIÊN MSSV: 0954030258 Lớp: 09DKNH1

TP Hồ Chí Minh, 2013

KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

LỜI CAM ĐOAN -** -

Tôi cam đoan đây là đề tài nghiên cứu của tôi Những kết quả và các số liệu trong luận văn tốt nghiệp được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp, không sao chép bất kỳ nguồn nào khác Tôi hoàn toàn chịu trách nhiệm trước nhà trường về sự cam đoan này

TP Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 07 năm 2013

Sinh viên

Huỳnh Thị Kim Liên

LỜI CẢM ƠN -** -

Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu Trường Đại Học Kỹ Thuật Công Nghệ TP.HCM, khoa Kế toán – Tài chính – Ngân hàng, Thạc sĩPhạm Hải Nam – giảng viên hướng dẫn đã tạo điều kiện thuận lợi cho em vận dụng, học tập những kinh nghiệm trong chuyên môn cũng như trong cuộc sống qua quá trình thực hiện luận văn tốt nghiệp

Qua quá trình nghiên cứu, phát triển đề tài từ báo cáo thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Thanh Bình,

em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc, các anh ( chị ) phòng Kế hoạch kinh doanh, phòng Kế toán của Ngân hàng đã giúp đỡ, hướng dẫn nhiệt tình

và tạo điều kiện thuận lợi để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình

Kính chúc quý Ngân hàng luôn đạt được những thành công trong hoạt động kinh doanh, ngày càng ổn định và phát triển bền vững

Kính chúc Ban giám hiệu, các thầy cô của trường cùng các anh (chị) nhân viên của Ngân hàng luôn luôn dồi dào sức khỏe, thành công và đạt kết quả tốt trong công tác

TP Hồ Chí Minh, ngày 19 tháng 07năm 2013 Sinh viên

Huỳnh Thị Kim Liên

MỤC LỤC

-** -

-Danh mục các từ viết tắt iii

-Danh mục các bảng iv

-Danh mục các biểu đồ, sơ đồ v

LỜI MỞ ĐẦU 1

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng 4

1.1.Khái quát chung về hoạt động tín dụng 4

1.1.1.Khái niệm 4

1.1.2.Phân loại tín dụng 4

1.1.3.Chức năng và vai trò của tín dụng 5

1.1.4.Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng 6

1.1.5.Quy trình tín dụng 8

1.1.6.Rủi ro tín dụng 13

1.1.7.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 15

1.2.Những quy định về cho vay 16

1.2.1.Nguyên tắc cho vay 16

1.2.2.Điều kiện cho vay 16

1.2.3.Các điều kiện giới hạn và hạn chế cho vay 17

1.2.4.Đối tượng cho vay 17

1.2.5.Lãi suất cho vay 18

1.3.Lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn 18

1.3.1.Quan niệm về nông nghiệp, nông thôn 18

1.3.2.Vai trò của kinh tế nông nghiệp, nông thôn 18

1.3.3.Đặc điểm của vốn đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn 19

1.3.4 Quan điểm, chủ trương của Đảng 19

Chương 2: Tình hình hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn tại NHNo & PTNT Việt Nam – CN Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp 21 2.1.Khái quát về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế-xã hội của Huyện Thanh Bình

– Tỉnh Đồng Tháp 21

2.1.1.Điều kiện tự nhiên 21

2.1.2.Tình hình kinh tế-xã hội 22

2.1.3.Đánh giá chung về ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên, kinh tế - xã hội đến phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn tại huyện Thanh Bình 22

2.2.Giới thiệu về NHNo&PTNT Việt Nam - CN Huyện Thanh Bình 23

2.2.1.Lịch sử hình thành và phát triển 23

2.2.2.Cơ cấu tổ chức, chức năng của các phòng ban 24

2.2.3.Vai trò của NHNo & PTNT Việt Nam - CN Huyện Thanh Bình 27

2.2.4.Kết quả hoạt động kinh doanh 28

2.3.Tình hình hoạt động cho vay phát triển nông nghiệp nông thôn tại NHNo & PTNT VN - CN Huyện Thanh Bình 31

2.3.1.Phân tích tình hình nguồn vốn 31

2.3.2.Phân tích hoạt động cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn 35

2.3.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn 57

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn 61

3.1.Đánh giá những mặt đạt được và hạn chế 61

3.1.1.Những mặt đạt được 61

3.1.2.Hạn chế 63

3.1.3.Nguyên nhân của những hạn chế 64

3.2.Một số giải pháp đề xuất 67

3.2.1.Đối với NHNo & PTNT Huyện Thanh Bình 67

3.2.2 Kiến nghị đối với các cấp lãnh đạo, ban ngành tại địa phương 70

3.2.3 Kiến nghị đối với Chính phủ 71

KẾT LUẬN 72

Tài liệu tham khảo 74

-CNH – HĐH: Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa

-ĐBSCL: Đồng bằng sông Cửu Long

-Bảng 2.13.Một số chỉ tiêu tài chính đánh giá hoạt động của NHNo & PTNT Huyện Thanh Bình (2010-2012) – Trang 54

-Bảng 2.14.Tình hình biến động lãi suất cho vay – Trang 57

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ

-** - 1.Biểu đồ

-Biểu đồ 2.1 Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh tế tại NHNo& PTNT Huyện Thanh Bình (2010-2012) – Trang 40

-Biểu đồ 2.2.Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế tại NHNo& PTNT Huyện Thanh Bình (2010-2012) – Trang 48

-Biểu đồ 2.3.Tình hình nợ xấu tại NHNo & PTNT Huyện Thanh Bình 2012) – Trang 52

(2010-2.Sơ đồ

-Sơ đồ 2.1.Cơ cấu tổ chức tại NHNo & PTNT Huyện Thanh Bình – Trang

24

-Sơ đồ 2.2.Cơ cấu tổ chức Phòng Kế hoạch kinh doanh – Trang 25

-Sơ đồ 2.3 Quy trình cho vay tại NHNo & PTNT Huyện Thanh Bình – Trang 36

LỜI MỞ ĐẦU -** - 1.Tính cấp thiết của đề tài

Việt Nam đang trên đà phát triển theo hướng CNH – HĐH để cùng hội nhập với nền kinh tế thế giới, để làm được điều đó cần phải xây dựng một nền kinh tế bền vững Nước ta đi lên từ một nước nông nghiệp nên nông nghiệp được xem là bệ đỡ cho nền kinh tế để có thể phát triển ổn định và có mức tăng trưởng hợp lý, vì vậy muốn phát triển nền kinh tế vẫn phải dựa vào sản xuất nông nghiệp là chủ yếu

Thanh Bình là một trong những huyện nông thôn của Tỉnh Đồng Tháp, mặc

dù trong những năm gần đây tình hình kinh tế xã hội của Huyện đã có những bước tiến đáng kể nhưng cơ cấu ngành nông nghiệp vẫn còn chiếm tỷ lệ khá cao so với ngành công nghiệp và dịch vụ, hình thức sản xuất còn nhỏ lẻ, chưa ứng dụng nhiều tiến bộ khoa học kỹ thuật,… Để có thể từng bước phát triển nền kinh tế của Huyện thì cần có sự hỗ trợ về vốn một cách hợp lý và có hiệu quả Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Thanh Bình (NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình) chính là một trong những kênh cung ứng vốn chủ yếu phục vụ cho nhu cầu đầu tư phát triển sản xuất của người dân trên địa bàn Huyện Sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế chung đã làm ảnh hưởng lớn đến quá trình sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn để sản xuất ngày càng lớn nhưng nguồn vốn tự

có của người dân lại không đủ để đáp ứng Những năm qua, mặc dù dư nợ cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn không ngừng gia tăng nhưng đa số người dân vẫn khát vốn để phục vụ đầu tư sản xuất Vấn đề đặt ra là phải có cái nhìn tổng quan về thực trạng hoạt động cho vay phát triển nông nghiệp, nông thôn của Ngân hàng, thấy được những mặt tích cực lẫn hạn chế, tìm ra nguyên nhân và từ đó đề xuất những giải pháp hợp lý để có thể tạo ra kênh cung ứng vốn hiệu quả góp phần phát triển sản xuất, nâng cao đời sống cho người dân

Xuất phát từ tình hình thực tế đó nên em đã chọn đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn tại NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp”

2.Tình hình nghiên cứu

Trong thời gian qua đã có một số đề tài nghiên cứu về hoạt động tín dụng phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn như: Luận văn thạc sĩ kinh kế “Tác động của hoạt động tín dụng trong việc phát triển kinh tế nông nghiệp-nông thôn“ của Định Thị Thùy Dương tại Đại học Thái Nguyên (2009) ; Đề tài nghiên cứu “Đánh giá thực trạng vay và sử dụng vốn vay từ nguồn tín dụng của các hộ nông dân tại tỉnh Bắc Kạn“ của Nguyễn Đức Tú (2006) Bài báo cáo này sẽ đi sâu phân tích nghiệp vụ cho vay trong hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn

3.Mục đích nghiên cứu

Báo cáo sẽ tìm hiểu, phân tích hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn của NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình thông qua việc phân tích về tình hình dư nợ cho vay, thu nợ, nợ quá hạn, nguồn vốn cho vay, quy trình cho vay Từ đó rút ra nhận xét và đề xuất một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn

4.Nhiệm vụ nghiên cứu

-Giới thiệu khái quát về NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình

-Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn tại NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp

-Đưa ra được một số giải pháp góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn

5.Phương pháp nghiên cứu

-Phương pháp thu thập số liệu:

Thu thập các số liệu từ các bài báo, tạp chí, website và số liệu từ báo cáo thực tập tại NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp

-Phương pháp phân tích:

+ Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, tương đối

+Sử dụng các chỉ số phân tích tài chính như: vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, dư nợ/vốn huy động,

6.Các kết quả đạt được

Đi sâu phân tích tình hình, chỉ ra được những mặt đạt được, hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn từ đó đề xuất một số giải pháp kiến nghị hợp lý

7.Kết cấu đề tài: Gồm 3 chương:

-Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng

-Chương 2: Tình hình hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp, nông thôn tại NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp

-Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng phát triển nông nghiệp nông thôn tại NHNo & PTNT VN – CN Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

-** - 1.1.Khái quát chung về hoạt động tín dụng

1.1.1.Khái niệm

Tín dụng là quan hệ giữa bên đi vay và bên cho vay được biểu hiện dưới hình thức tiền tệ hoặc hàng hóa, trong mối quan hệ kinh tế đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả vốn và lãi sau một thời gian sử dụng nhất định

1.1.2.Phân loại tín dụng

1.1.2.1.Căn cứ vào thời gian cho vay

-Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời gian cho vay đến 12 tháng nhằm giúp các khách hàng là doanh nghiệp và cá nhân tăng cường vốn lưu động tạm thời thiếu hụt trong quá trình sản xuất tiêu dùng

Phần lớn tín dụng ngắn hạn chiếm đa phần trong nguồn vốn của Ngân hàng vì nguồn vốn của Ngân hàng chủ yếu là những khoản huy động ngắn hạn Đối với nông dân, tín dụng ngắn hạn góp phần giải quyết nhu cầu vốn ngắn hạn thiếu hụt trước và trong mùa vụ sản xuất

-Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, được sử dụng để cho vay đối với những trường hợp sản xuất nông nghiệp như: cải tạo vườn tạp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến mới kỹ thuật,…

-Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 5 năm trở lên nhằm mục đích tài trợ cho các dự án đầu tư

1.1.2.2.Căn cứ vào mục đích của tín dụng

-Cho vay phục vụ SXKD công thương nghiệp

-Cho vay tiêu dùng cá nhân

-Cho vay mua bán bất động sản

-Cho vay sản xuất nông nghiệp

-Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…

1.1.2.3.Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng

-Cho vay không có đảm bảo: là loại cho vay không có tài sản thế

chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn để quyết định cho vay

-Cho vay có đảm bảo: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ 3 nào khác

1.1.2.4.Căn cứ vào phương thức cho vay

-Cho vay theo món

-Cho vay theo hạn mức tín dụng

-Cho vay theo hạn mức thấu chi

1.1.2.5.Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay

-Cho vay trả nợ 1 lần khi đáo hạn

“thừa” sang nơi “thiếu” để sử dụng nhằm phát triền nền kinh tế xã hội

-Tiết kiệm tiền mặt và chi phí lưu thông cho xã hội: trước hết hoạt động tín dụng tạo điều kiện cho sự ra đời của các công cụ lưu thông tín dụng như: các loại séc, kỳ phiếu, thương phiếu, thẻ tín dụng,…cho phép thay thế một số lượng tiền mặt lưu hành nhờ đó làm giảm bớt các chi phí có liên quan như in tiền, vận chuyển và bảo quản tiền Với sự hoạt động của tín dụng đã mở ra một khả năng lớn trong việc

mở tài khoản và giao dịch thanh toán thông qua Ngân hàng dưới các hình thức chuyển khoản, bù trừ cho nhau

-Phản ánh và kiểm soát các hoạt động kinh tế: sự vận động của vốn tín dụng phần lớn gắn liền với sự vận động của vật tư, hàng hóa, chi phí trong các tổ chức kinh tế, vì vậy tín dụng không những phản ánh hoạt động kinh tế của doanh nghiệp

mà thông qua đó còn thực hiện việc kiểm soát các hoạt động tiêu dùng lãng phí, vi

phạm pháp luật,…trong hoạt động SXKD của doanh nghiệp

1.1.3.2.Vai trò

-Là nguồn cung ứng vốn cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế

-Là một trong những công cụ tập trung vốn một cách hiệu quả trong nền kinh

dự trữ bắt buộc, tái cấp vốn,…

+ Lãi suất: Sự tăng (giảm) của lãi suất có thể tác động đến cung - cầu

về vốn vay, làm ảnh hưởng đến khả năng cho vay của Ngân hàng Nếu lãi suất huy động cao sẽ khuyến khích khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng, qua

đó Ngân hàng sẽ chủ động được nguồn vốn để mở rộng cho vay

-Môi trường kinh tế: Khi nền kinh tế ổn định, môi trường kinh doanh thuận lợi, nhu cầu đầu tư mở rộng sản xuất của người dân tăng lên làm cho nhu cầu về tín dụng cũng tăng lên Đồng thời khi đó thu nhập của người dân cao hơn, tiết kiệm tăng, nguồn vốn cung ứng cho hoạt động tín dụng cũng sẽ tăng Hai điều kiện này là yếu tố thuận lợi để mở rộng hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại

Ngược lại nếu nền kinh tế kém phát triển, lạm phát, đầu tư không mang lại hiệu quả, hoạt động sản xuất bị thu hẹp,…thì hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại sẽ không thể mở rộng

-Môi trường pháp lý: Một môi trường pháp lý ổn định và chặt chẽ sẽ là điều kiện để thúc đẩy hoạt động SXKD, tạo thuận lợi cho người dân tiếp cận được với nguồn vốn vay của Ngân hàng Ngược lại, khi môi trường pháp lý chưa đồng bộ, chưa hoàn thiện với những thay đổi trong các nghị định, nghị quyết, hiệp định thương mại,… sẽ tác động đến quyết định cho vay của các Ngân hàng

1.1.4.2.Nhân tố chủ quan

-Chính sách tín dụng của Ngân hàng: Đây được xem là hướng dẫn chung cho các CBTD cũng như các nhân viên Ngân hàng góp phần tạo sự thống nhất chung và chuyên môn hóa trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng nhằm nâng cao khả năng sinh lời và hạn chế rủi ro Bao gồm: chính sách khách hàng, quy mô và giới hạn cho vay, thời hạn và kỳ hạn trả nợ,…

-Quy mô nguồn vốn của Ngân hàng: Quy mô nguồn vốn của Ngân hàng, đặc biệt là quy mô vốn chủ sở hữu là nhân tố quan trọng quyết định đến hoạt động cho vay của Ngân hàng Theo quy định của NHNN thì dư nợ cho vay tối đa đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của Ngân hàng (TCTD), trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ nguồn ủy thác của Chính phủ

-Chất lượng và sự đa dạng các hình thức cho vay: Đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho vay của Ngân hàng Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay thì càng đòi hỏi các Ngân hàng không ngừng đa dạng hóa cũng như nâng cao chất lượng các sản phẩm, dịch vụ cho vay góp phần mang lại lợi nhuận và

mở rộng thị phần

-Công nghệ thông tin: Với việc ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại vào các khâu trong hoạt động kinh doanh sẽ giúp cho các Ngân hàng cập nhật, xử lý, phân tích,…các thông tin một cách nhanh chóng và chính xác hơn, góp phần đơn giản hóa các quy trình làm việc, giảm chi phí, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng

1.1.5.Quy trình tín dụng

1.1.5.1.Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp miêu tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi Ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng

-Về mặt hiệu quả: một quy trình tín dụng hợp lý giúp nâng cao chất lượng và giảm thiểu rủi ro tín dụng

+ Thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng + Thông tin về khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng

+ Thông tin về bảo đảm tín dụng

Để thu thập được những thông tin căn bản như trên, Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập và nộp cho Ngân hàng các loại giấy tờ sau:

+ Giấy đề nghị vay vốn

+ Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân của khách hàng, chẳng hạn như giấy phép thành lập, quyết định bổ nhiệm giám đốc, điều lệ hoạt động

+ Phương án SXKD và kế hoạch trả nợ, hoặc dự án đầu tư

+ Báo cáo tài chính của thời kỳ gần nhất

+ Các giấy tờ liên quan tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh nợ vay + Các giấy tờ liên quan khác nếu cần thiết

-Bước 2: Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng

về sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống cụ thể dẫn đến rủi

ro cho Ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác, phân tích tín dụng cũng quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về thái độ trả nợ của khách hàng làm cơ sở quyết định cho vay

-Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với 1 hồ sơ vay vốn của khách hàng Đây là khâu cực kỳ quan trọng trong quy trình tín dụng vì nó ảnh hưởng rất lớn đến các khâu sau, ảnh hưởng đến uy tín và hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng Có 2 loại sai lầm cơ bản thường xảy ra trong khâu này:

+ Quyết định chấp thuận cho vay đối với 1 khách hàng không tốt + Từ chối cho vay đối với 1 khách hàng tốt

Cả 2 loại sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho Ngân hàng Loại sai lầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại do nợ quá hạn hoặc nợ không thể thu hồi, tức là thiệt hại về tài chính Loại sai lầm thứ hai dễ dẫn đến thiệt hại về uy tín và mất cơ

hội cho vay

Nhằm hạn chế sai lầm, trong khâu quyết định tín dụng các Ngân hàng thường chú trọng 2 vấn đề: (1) thu thập và xử lý thông tin một cách đầy đủ và chính xác làm cơ sở để ra quyết định, (2) trao quyền quyết định cho 1 hội đồng tín dụng hoặc những người có năng lực phân tích và phán quyết

-Bước 4: Giải ngân

Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở hạn mức tín dụng

đã ký kết trong hợp đồng Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động của tín dụng gắn liền với vận động của hàng hoá, đó là việc phát tiền vay phải có hàng hoá đối ứng, phù hợp với mục đích vay của hợp đồng tín dụng Phương thức giải ngân phụ thuộc vào nội dung cam kết của hợp đồng Theo tính chất nghiệp vụ, chia làm 2 loại:

+ Giải ngân là nghiệp vụ cấp tiền thuần tuý trong hạn mức tín dụng,

không đòi hỏi thêm bất cứ điều kiện nào (thường áp dụng cho loại hình cho

vay tiêu dùng, cho vay hộ sản xuất, mức vay nhỏ)

+ Giải ngân là quyết định cho vay phụ kèm theo với việc cấp tiền khi

hợp đồng có quy định những điều kiện ràng buộc cho việc giải ngân Trong trường hợp này có các tình huống: Ngân hàng có thể từ chối cấp tiền vay khi những điều kiện để đảm bảo môi trường tốt cho khoản tín dụng, những vấn

đề liên quan đến chính sách đầu tư, thuế, những điều kiện về vốn đối ứng không được đáp ứng Ngân hàng chỉ cấp tiền vay theo những điều kiện ràng buộc của hợp đồng nhưng những điều kiện ràng buộc chưa được đáp ứng thì

vốn vay chưa được giải ngân

Tuỳ theo mỗi loại và kỹ thuật cho vay khác nhau mà phương pháp giải ngân khác nhau Thường có các phương pháp chính như:

+ Cho vay mua hàng tồn kho, máy móc thiết bị thì phương pháp giải ngân của Ngân hàng là trả thẳng cho bên bán dựa trên các chứng từ cung cấp hàng hoá

+ Khi cho vay để thực hiện các dự án đầu tư, việc giải ngân căn cứ

vào khối lượng xây lắp đã hoàn thành Việc phát tiền vay dựa trên cơ sở biên bản nghiệm thu hoàn thành công trình hoặc hạn mục công trình

+ Đối với kỹ thuật chiết khấu, cho vay theo tỷ lệ hàng tồn kho, khoản phải thu, việc giải ngân được thực hiện bằng cách chuyển vào tài khoản tiền gởi thanh toán của người vay

+ Cho vay để mua hàng nông sản, thuỷ sản thì giải ngân theo tiến độ mua hàng Cơ sở giải ngân là dựa vào mức tồn kho hàng hoá và biên bản kiểm tra hàng tồn kho của Ngân hàng

-Bước 5: Giám sát, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng

- Giám sát tín dụng: là nhằm kiểm tra việc thực hiện các điều khoản đã cam kết theo hợp đồng tín dụng như: Khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích không ?; kiểm soát mức độ rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình sử dụng vốn, theo dõi thực hiện các điều khoản cụ thể đã thoả thuận trong hợp đồng, kịp thời phát hiện những vi phạm để có những ứng xử kịp thời, theo dõi và ghi nhận việc thực hiện quy trình tín dụng của các bộ phận có liên quan tại Ngân hàng Các phương pháp giám sát mà ngân hàng thường áp dụng:

+ Giám sát hoạt động tài khoản của khách hàng tại ngân hàng

+ Phân tích báo cáo tài chính theo định kỳ

+ Viếng thăm và kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh

+ Kiểm tra việc đảm bảo tiền vay

+ Giám sát hoạt động khách hàng thông qua các mối quan hệ với khách hàng khác

+ Giám sát qua những thông tin khác

- Công tác thu nợ: Khách hàng có trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn và đầy đủ như trong cam kết theo hợp đồng Các phương pháp thu nợ:

+ Thu gốc và lãi 1 lần ở kỳ hạn trả nợ cuối cùng

+ Thu nợ gốc 1 lần khi đến hạn, thu lãi định kỳ

+ Thu nợ gốc và lãi theo nhiều kỳ hạn

Thủ tục thu nợ: trước ngày đáo hạn trả nợ, Ngân hàng thường thông báo cho khách hàng biết số nợ phải thanh toán và ngày thanh toán bằng các hình thức như thông báo bằng thư, qua bưu điện, trực tiếp, bằng điện thoại hay qua mạng Trong quá trình giám sát thu nợ, Ngân hàng thường áp dụng một số biện pháp sau:

+ Điều chỉnh kỳ hạn nợ

+ Chuyển nợ quá hạn các khoản đến hạn nhưng chưa trả được

+ Coi các kỳ hạn sau đều đến hạn và chuyển nợ quá hạn số nợ còn lại + Khi đáo hạn mà khách hàng không trả được do nguyên nhân khách quan, nếu có nhu cầu và hội đủ các điều kiện, Ngân hàng xem xét để gia hạn

nợ Việc gia hạn nợ (kéo dài thời hạn trả) sẽ quay lại giai đoạn 2

+ Đảo nợ: là ký hợp đồng mới để thanh lý hợp đồng cũ Phương pháp này chỉ áp dụng trong một số trường hợp nhất định như Ngân hàng cho vay khách hàng thuộc đối tượng trung dài hạn do khách hàng không có nguồn vốn tương ứng hay do nhu cầu quản trị danh mục cho vay Ngân hàng phải cấu trúc lại nợ, có sự thay đổi, dịch chuyển giữa các loại cho vay nhưng tổng

dư nợ tại Ngân hàng không thay đổi

- Tái xét tín dụng và phân hạn tín dụng: Tái xét tín dụng là việc tiến hành phân tích tín dụng trong điều kiện khoản tín dụng đã được cấp nhằm đánh giá chất

lượng của khoản tín dụng, qua đó phát hiện các rủi ro để có hướng giải quyết kịp

thời Từ đó đánh giá được hiện trạng tín dụng của Ngân hàng Cách thức tái xét tín dụng:

+ Nghiên cứu, dự đoán những khả năng đối lập với hiện trạng tài chính của khách hàng, nhất là khả năng gây bất lợi cho Ngân hàng

+ Thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng và những biến động về nguồn trả nợ

+ Đánh giá lại năng lực của khách hàng trong lĩnh vực kinh doanh của

họ và cách xử lý tình huống mới

+ Đánh giá lại khả năng trả nợ của khách hàng dưới sự tác động của những thay đổi trong chính sách kinh tế của đất nước

+ Kiểm tra hồ sơ tín dụng, đảm bảo trong hồ sơ có chứa tất cả những thông tin cần thiết để có thể thẩm định khoản tín dụng đã cấp

+ Kiểm tra quá trình giám sát tín dụng của nhân viên Ngân hàng Sau khi tái xét tín dụng, Ngân hàng sẽ xếp loại các khoản tín dụng được xem xét theo các tiêu chí khác nhau như: theo chất lượng tín dụng, theo khả năng hoạt động, quy mô nhu cầu vay của khách hàng, theo khả năng thu hồi

Tổ chức xem xét và phân loại phụ thuộc vào khả năng quản trị, trình độ nghiệp vụ, quy mô kinh doanh Ngân hàng, đây được xem là công tác thanh tra, kiểm soát nội bộ, đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, đúng hướng và có hiệu quả Đối với Ngân hàng lớn, việc tổ chức hoạt động này được thực hiện ở bộ phận độc lập và trực thuộc Giám đốc Đối với Ngân hàng có quy mô vừa, bộ phận này được tổ chức ở phòng tín dụng và được giao cho một vài nhân viên chuyên thực hiện nhiệm vụ này Đối với những Ngân hàng quy mô nhỏ, việc xem xét lại tín dụng do các nhân viên tín dụng đảm nhận Các giấy tờ trong giai đoạn này được bổ sung vào hồ sơ tín dụng

- Xử lý nợ quá hạn, nợ có vấn đề: Nợ quá hạn là những khoản nợ không hoàn

trả đúng hạn, không được phép và không đủ điều kiện gia hạn nợ Trong trường hợp này, Ngân hàng chuyển sang nợ quá hạn và áp dụng các biện pháp khắt khe để nhanh chóng thu hồi nợ đầy đủ Có 2 hướng để xử lý nợ quá hạn là khai thác và thanh lý

khuynh hướng khách hàng mạo hiểm kinh doanh để có tỷ suất lợi nhuận cao nhất, nhằm bù đắp chi phí tiền vay dẫn đến rủi ro cao

+Do sử dụng vốn vay sai mục đích

+Do những lý do khách quan như: thiên tai, biến động của thị trường,

+Do khách hàng cố tình không muốn trả nợ

-Rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng gây ra:

+Do quá trình thẩm định cho vay không nắm bắt được xu hướng của thị trường về hoạt động sản xuất dịch vụ mà khách hàng xin vay có được thị trường chấp nhận hay không

+Do sai lầm trong quy trình cho vay như bỏ qua giai đoạn giám sát tín dụng

+Do thiếu thông tin về khách hàng

+Do đánh giá sai về tài sản thế chấp, cầm cố về tính chất pháp lý và giá trị thực tế của tài sản

+Do tính toán mức cho vay không phù hợp với khách hàng, định kỳ hạn nợ không đúng với chu kỳ SXKD của khách hàng, cho vay vượt quá khả năng trả nợ của khách hàng

-Rủi ro do môi trường kinh doanh bất ổn: Hiện nay, ở nước ta hành lang pháp lý chưa được đồng bộ và ổn định, gây ảnh hưởng không tốt đến hoạt động của Ngân hàng

+Luật Dân sự và Luật Ngân hàng còn tồn tại những điểm chưa thống nhất dẫn đến khó khăn trong việc xử lý nợ của Ngân hàng

+Sự biến động của điều kiện kinh tế xã hội, khủng hoảng kinh tế, tỷ giá ngoại tệ

1.1.6.3.Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Biểu hiện của rủi ro tín dụng đó chính là nợ xấu của Ngân hàng ngày càng cao Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu gồm có:

-Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày

-Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): các khoản nợ quá từ 10 ngày đến 90 ngày

-Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): các khoản nợ quá từ 91 ngày đến 180 ngày -Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): các khoản nợ quá từ 181 ngày đến 360 ngày

-Nhóm 5 ( Nợ có khả năng mất vốn): các khoản nợ quá trên 360 ngày

Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5

1.1.7.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

1.1.7.1.Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

Ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi

1.1.7.2.Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà

Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định

1.1.7.3.Dư nợ cho vay: là chỉ tiêu phản ánh khoản tín dụng mà Ngân hàng đã

cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định

Công thức tính:

Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ – Doanh số thu nợ trong kỳ

1.1.7.4.Nợ xấu: Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng

không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính đáng Khi đó Ngân hàng chuyển từ tài khoản nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ xấu

Công thức tính:

Tỷ lệ nợ xấu = (Nợ xấu/Tổng nợ xấu) x 100%

1.1.7.5.Vòng quay vốn tín dụng (vòng): chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân

chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, đạt hiệu quả cao

Công thức tính:

Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân

Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu năm + Dư nợ cuối năm)/2

1.1.7.6.Hệ số thu nợ (%): Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng

trong việc thu nợ của Ngân hàng Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định, Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn Hệ

- Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy độg tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của Ngân hàng chưa tốt

1.2.Những quy định về cho vay

1.2.1.Nguyên tắc cho vay: Khách hàng vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc

-Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

-Có dự án đầu tư, phương án SXKD, dịch vụ khả thi và có hiệu quả

-Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ,

NHNN

1.2.3.Các điều kiện giới hạn và hạn chế cho vay

-Các giới hạn khi cho vay:

+ Tổng dư nợ cho vay đối với khách hàng không được vượt quá 15%

vốn tự có của Ngân hàng, trừ trường hợp đối với những khoản cho vay từ nguồn vốn ủy thác của Chính phủ, các tổ chức và cá nhân

+ Trong trường hợp đặc biệt, Ngân hàng chỉ được cho vay vượt quá

mức giới hạn cho vay theo quy định khi được Thủ tướng Chính phủ cho phép với từng trường hợp cụ thể

+ Việc xác định vốn tự có của Ngân hàng để làm căn cứ tính toán giới

hạn cho vay được thực hiện theo quy định của NHNN Việt Nam

-Ngân hàng không được cho vay không có bảo đảm, cho vay với những điều kiện ưu đãi về lãi suất, về mức cho vay đối với:

+ Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tại

TCTD cho vay, thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại TCTD cho vay, kế toán trưởng các TCTD

+ Các cổ đông lớn của TCTD

+ Doanh nghiệp có một đối tượng quy định tại khoản 1 điều 77 luật

các TCTD sở hữu trên 10% vốn điều lệ của Doanh nghiệp đó

1.2.4.Đối tượng cho vay

-Ngân hàng cho vay các đối tượng:

+Giá trị vật tư hàng hóa, máy móc thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án SXKD cung cấp dịch vụ phục vụ đời sống và đầu tư phát triển

+Số tiền thuế xuất khẩu khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất khẩu

mà lô hàng đó Ngân hàng có tham gia cho vay

+Số tiền lãi vay Ngân hàng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định mà khoản trả lãi được tính bằng giá trị tài sản cố định đó -Ngân hàng không cho vay các đối tượng:

+Số tiền thuế phải nộp trừ các khoản tiền thuế xuất khẩu quy định ở trên

+Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay của các TCTD hoặc Ngân hàng khác +Số tiền vay trả cho chính Ngân hàng trừ trường hợp cho vay để trả lãi trong thời gian thi công các công trình có vay vốn trung và dài hạn như đã quy định ở trên

1.2.5.Lãi suất cho vay

-Mức lãi suất cho vay do Ngân hàng và khách hàng thỏa thuận phù hợp với quy định của NHNN Việt Nam

-Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Ngân hàng ấn định

và thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng nhưng không vượt quá 15% lãi suất cho vay áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký hoặc điều chỉnh trong hợp đồng tín dụng

1.3.Lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn

1.3.1.Quan niệm về nông nghiệp, nông thôn

- Nông thôn: là khái niệm dùng để chỉ một địa bàn mà ở đó sản xuất nông nghiệp chiếm tỷ trọng lớn Nông thôn có thể được xem xét trên nhiều góc độ về kinh tế, chính trị, văn hóa Nông thôn không đơn thuần là khu vực xã hội mà cũng

là khu vực kinh tế - kinh tế nông thôn Trong địa bàn nông thôn ngoài nông nghiệp còn có công nghiệp, dịch vụ thường gọi là các hoạt động phi nông nghiệp

- Nông nghiệp: theo nghĩa hẹp là ngành sản xuất ra của cải vật chất mà con người phải dựa vào quy luật sinh trưởng của cây trồng, vật nuôi để tạo ra sản phẩm lương thực, thực phẩm Nông nghiệp theo nghĩa rộng còn bao gồm cả lâm nghiệp và ngư nghiệp Như vậy, nông nghiệp là ngành sản xuất phụ thuộc rất nhiều vào tự nhiên, có năng suất lao động thấp, là ngành sản xuất mà việc ứng dụng tiến bộ khoa học kỹ thuật còn gặp nhiều khó khăn và hạn chế

1.3.2.Vai trò của kinh tế nông nghiệp, nông thôn

- Cung cấp lương thực, thực phẩm cho xã hội

- Cung cấp nguyên liệu để phát triển công nghiệp nhẹ

- Là thị trường quan trọng của các ngành công nghiệp và dịch vụ

- Phát triển nông nghiệp, nông thôn là cơ sở để ổn định kinh tế, chính trị, xã hội, đảm bảo thắng lợi tiến trình CNH-HĐH đất nước

1.3.3.Đặc điểm của vốn đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn

- Chu kỳ sản xuất mang tính thời vụ trong nông nghiệp làm cho quá trình luân chuyển vốn đầu tư chậm chạp, kéo dài thời gian thu hồi vốn

- Sự tác động của vốn vào sản xuất không phải trực tiếp mà thông qua đất đai, cây trồng, vật nuôi

- Sản xuất nông nghiệp phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên nên quá trình

sử dụng vốn đầu tư trong nông nghiệp gặp nhiều rủi ro, gây tổn thất hoặc giảm hiệu quả sử dụng vốn

- Năng suất ruộng đất và năng suất lao động còn thấp nên khả năng thu hút vốn đầu tư chưa cao

1.3.4 Quan điểm, chủ trương của Đảng về phát triển nông nghiệp, nông thôn

Nông nghiệp là ngành sản xuất truyền thống của nước ta từ ngàn đời nay và

là lĩnh vực luôn được Đảng, Nhà nước ta đặc biệt coi trọng, là cơ sở và lực lượng

để phát triển kinh tế-xã hội bền vững, ổn định chính trị, bảo đảm an ninh, quốc phòng; giữ gìn, phát huy bản sắc văn hoá dân tộc và bảo vệ môi trường sinh thái.

Trong những năm gần đây, nông nghiệp được coi là nền tảng bền vững, cơ sở để phát triển CNH-HĐH Dưới sự lãnh đạo của Đảng, ngành nông nghiệp đã đạt được nhiều thành tựu, tỷ trọng xuất khẩu từ sản phẩm nông nghiệp tăng trưởng cao, một

số sản phẩm đã đứng hàng đầu trong cung ứng cho thị trường thế giới Tuy nhiên,

để thoát khỏi những hạn chế như sản xuất nông nghiệp nhỏ lẻ, áp dụng khoa học kỹ thuật chưa nhiều, cơ giới hóa thấp… Đảng ta đã xác định đột phá mạnh mẽ trên cơ

sở bổ sung, thay đổi một số quan điểm, mục tiêu để phát triển nông nghiệp Nghị quyết 26-NQ/TƯ ra ngày 5-8-2008 về nông nghiệp, nông dân và nông thôn được thông qua tại Hội nghị lần thứ 7 Ban Chấp hành Trung ương khóa X đã thể hiện quyết tâm của Đảng ta trong việc đẩy mạnh đổi mới sản xuất nông nghiệp, nông

thôn và nông dân Nghị quyết cũng đã chỉ rõ những hạn chế của thực trạng sản xuất nông nghiệp: “Nông nghiệp phát triển còn kém bền vững, tốc độ tăng trưởng có xu hướng giảm dần, sức cạnh tranh thấp, chưa phát huy tốt nguồn lực cho phát triển sản xuất; nghiên cứu, chuyển giao khoa học - công nghệ và đào tạo nguồn nhân lực còn hạn chế Việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế và đổi mới cách thức sản xuất trong nông nghiệp còn chậm, phổ biến vẫn là sản xuất nhỏ, phân tán; năng suất, chất lượng, giá trị gia tăng nhiều mặt hàng thấp” Nghị quyết 26 cũng đã vạch ra mục tiêu “Xây dựng nền nông nghiệp phát triển toàn diện theo hướng hiện đại, bền vững, sản xuất hàng hóa lớn, có năng suất, chất lượng, hiệu quả và khả năng cạnh tranh cao, đảm bảo vững chắc an ninh lương thực quốc gia cả trước mắt và lâu dài”; đồng thời khẳng định “Cần đẩy nhanh tiến độ quy hoạch sản xuất nông nghiệp trên cơ sở nhu cầu thị trường và lợi thế từng vùng, sử dụng đất nông nghiệp tiết

kiệm, có hiệu quả, duy trì diện tích đất lúa đảm bảo vững chắc an ninh lương thực quốc gia ”

Về đầu tư cho khu vực nông nghiệp và nông thôn, Nghị quyết Trung ương lần thứ 7 xác định: Tăng đầu tư phát triển cho khu vực nông nghiệp, nông thôn, tăng mạnh đầu tư ngân sách Nhà nước ngay từ năm 2009 và bảo đảm 5 năm sau cao gấp

2 lần 5 năm trước Vì vậy, tín dụng cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn luôn được Đảng và Nhà nước quan tâm, chú trọng, thể hiện qua các Nghị quyết, Nghị định của Đảng, Chính phủ, cùng các văn bản chỉ đạo của NHNN, đặc biệt là Nghị định 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010 của Chính phủ với mục đích nhằm khơi thông nguồn vốn tới nông thôn, nông dân, đồng thời có sự bổ sung, phát triển và khắc phục những tồn tại của các văn bản quy định trước đây, góp phần thực hiện xóa đói giảm nghèo, nâng cao đời sống và từng bước thực hiện CNH - HĐH nông nghiệp, nông thôn; Khuyến khích các TCTD cho vay vốn để đầu tư phát triển nông nghiệp, nông thôn, nhằm chuyển dịch cơ cấu kinh tế

CHƯƠNG 2: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG PHÁT TRIỂN NÔNG NGHIỆP, NÔNG THÔN TẠI NHNo & PTNT VIỆT NAM

CHI NHÁNH HUYỆN THANH BÌNH – TỈNH ĐỒNG THÁP

- ** - 2.1.Khái quát về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế - xã hội của Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp

2.1.1.Điều kiện tự nhiên

2.1.1.1.Vị trí địa lý

Thanh Bình là một huyện vùng sâu, thuộc vùng trọng điểm sản xuất lương thực của Tỉnh Đồng Tháp, phía tây bắc giáp Huyện Hồng Ngự, phía tây và tây nam giáp Tỉnh An Giang, phía đông và đông bắc giáp Huyện Tam Nông, phía đông nam giáp Thành phố Cao Lãnh Tổng diện tích tự nhiên là 341,62 km2, dân số 162.870 người, trong đó dân số ở nông thôn là 148.815 người, thành thị là 14.055 người, mật độ dân số trung bình là 476 người/km2,

có 55 ấp Huyện Thanh Bình được chia làm 13 đơn vị hành chính bao gồm:

01 thị trấn và 12 xã, trung tâm hành chính đặt tại thị trấn Thanh Bình

(Nguồn: tài liệu UBND huyện Thanh Bình năm 2009)

2.1.1.2.Địa hình

Thanh Bình là vùng có địa hình tương đối bằng phẳng và thấp, diện tích mặt nước khá lớn, đất đai phì nhiêu màu mỡ, Thanh Bình được phân định gồm 3 vùng: vùng cù lao, vùng ven và vùng sâu Do vậy, việc phát triển nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, đặc biệt là các loại cây, con phục vụ cho công nghiệp chế biến rất thích hợp Đặc biệt vùng bài bồi ven sông được tận dụng để nuôi trồng thủy sản có giá trị kinh tế cao

2.1.1.3.Khí hậu, thủy sản

Huyện Thanh Bình cũng như các địa phương khác của Tỉnh Đồng Tháp có khí hậu mang đặc tính nhiệt đới gió mùa quanh năm, với 2 mùa mưa

và nắng rõ rệt, mùa mưa thường từ tháng 5 – tháng 11 và mùa nắng từ tháng

12 – tháng 4 của năm sau Do đó đặc điểm khí hậu thuận lợi cho ngành nông

nghiệp phát triển toàn diện về cơ cấu cây trồng, vật nuôi

Chế độ thủy văn theo 2 mùa: mùa lũ và mùa khô với 2 đỉnh thủy triều trong ngày Mùa lũ thường từ tháng 7 – tháng 11 và mùa khô từ tháng 12 – tháng 6 năm sau Đặc biệt với diện tích mặt nước rộng lớn vào mùa lũ là lợi thế để phát triển nuôi trồng thủy sản có giá trị kinh tế như: vùng nuôi cá tra, cá basa, xen canh nuôi tôm càng xanh, cá rô,

2.1.2.Tình hình kinh tế-xã hội

Trong những năm gần đây, mặc dù tình hình kinh tế-xã hôi có nhiều yếu tố không thuận lợi, lạm phát tăng cao,… nhưng với sự nỗ lực phấn đấu của các cấp, các ngành và toàn thể nhân dân, nên tình hình kinh tế - xã hội của Huyện vẫn phát triển theo hướng tích cực, cụ thể:

+Năm 2010: tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt 15,04%

+Năm 2011: tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt 14,75%

+Năm 2012: tốc độ tăng trưởng kinh tế đạt 10,12%

Các chỉ tiêu chủ yếu của huyện như: huy động vốn đầu tư, sản lượng lúa, sản lượng nuôi trồng thủy sản,… trong 3 năm vừa qua đều đạt và vượt kế hoạch, các chính sách an sinh xã hội được quan tâm thực hiện tốt, an ninh chính trị và trật tự an toàn xã hội được ổn định

2.1.3.Đánh giá chung về ảnh hưởng của điều kiện tự nhiên, kinh tế - xã hội đến phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn tại Huyện Thanh Bình

2.1.3.1.Thuận lợi

-Huyện Thanh Bình có vị trí địa lý gần với Thành phố Cao Lãnh – Trung tâm kinh tế của Tỉnh Đồng Tháp, giáp tỉnh An Giang,… là thị trường lớn cho việc tiêu thụ nông sản

-Diện tích đất nông nghiệp lớn, đất đai màu mỡ, thích hợp cho việc canh tác lúa, các loại cây ăn quả và các loại hoa màu như: ớt, dưa hấu,… Bên cạnh đó diện tích mặt nước cũng tương đối lớn thuận lợi cho việc nuôi trồng thủy sản như: cá tra,

cá basa,…

-Người dân có kinh nghiệm lâu năm, đồng thời cũng từng bước tiếp thu

khoa học công nghệ vào sản xuất nông nghiệp

-Giao thông thuận lợi, cơ sở hạ tầng từng bước được nâng cấp tạo điều kiện cho việc tiêu thụ và mở rộng thị trường tiêu thụ nông sản

-Chính sách phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn luôn được lãnh đạo Huyện và các ban ngành đoàn thể, tổ chức kinh tế quan tâm và coi đây là nhiệm vụ trọng tâm trong tiến trình phát triển kinh tế của Huyện

2.1.3.2.Khó khăn

-Sản xuất nông nghiệp vẫn còn nhỏ lẻ, manh múng, chưa ứng dụng nhiều tiến bộ khoa học kỹ thuật,… nên người dân vẫn còn gặp nhiều khó khăn trong khâu sản xuất và tiêu thụ

-Ảnh hưởng chung của nền kinh tế làm cho giá cả nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất nông nghiệp tăng cao, trong khi giá tiêu thụ đầu ra lại không tăng (hoặc tăng rất ít) làm ảnh hưởng đến đời sống của người dân

-Điều kiện thời tiết biến đổi bất thường, mùa nước lũ về sớm ảnh hưởng đến sản xuất lúa vụ Thu đông, thiệt hại về cơ sở hạ tầng, gây dịch hại trên cây trông, vật nuôi

2.2.Giới thiệu về NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Huyện Thanh Bình

trực thuộc NHNo & PTNT Tỉnh Đồng Tháp

-Tên giao dịch: Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Huyện Thanh Bình – Tỉnh Đồng Tháp

-Địa chỉ: 122 Quốc lộ 30 – Thị Trấn Thanh Bình – Đồng Tháp

-Hình thái pháp lý: Doanh nghiệp Nhà nước

-Lĩnh vực hoạt động: kinh doanh tiền tệ, dịch vụ

Từ những ngày đầu mới thành lập, điều kiện hoạt động cũng như cơ sở vật chất còn thiếu thốn, NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Huyện Thanh Bình đã từng bước khắc phục những khó khăn bằng sự cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên, thực hiện đúng các đường lối, chủ trương chính sách của Huyện Ủy, UBND Huyện Thanh Bình,… Với phương châm “ Agribank mang phồn thịnh đến với khách hàng”, mục tiêu của Ngân hàng là góp phần xóa đói giảm nghèo cho nhân dân, hướng vào các thành phần kinh tế thực sự khó khăn, thiếu chi phí SXKD Đến nay đã có rất nhiều hộ dân vươn lên thoát cảnh đói nghèo nhờ vào nguồn vốn vay của Ngân hàng, mặt khác Ngân hàng đã từng bước chiếm lĩnh thị phần trên địa bàn Huyện, tạo kênh chuyển tải vốn hiệu quả, mở ra nhiều hướng đầu tư mới góp phần đưa các nghị quyết của Đảng vào đời sống, xây dựng địa phương ngày càng phát triển bền vững… Ngoài ra, còn có hình thức cho vay phục vụ đời sống ngày càng tăng cao giúp cho đời sống của người dân ngày một cải thiện hơn trước Bên cạnh

đó, Ngân hàng còn phát triển các sản phẩm- dịch vụ đa dạng và phong phú như dịch

vụ chuyển tiền trong và ngoài nước, phát hành thẻ ATM, thu đổi ngoại tệ, bán chéo các sản phẩm bảo hiểm…

2.2.2.Cơ cấu tổ chức, chức năng của các phòng ban

Phòng Kiểm soát nội bộ

Phòng Hành chính nhân sự

SƠ ĐỒ 2.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC PHÒNG KẾ HOẠCH KINH DOANH

2.1.2.2.Chức năng của các phòng ban

-Ban giám đốc: gồm 1 Giám đốc và 1 Phó giám đốc

+ Giám đốc: thực hiện nghĩa vụ và quyền hạn theo đúng qui định của NHNo

& PTNT Việt Nam Phụ trách chung tất cả các mặt hoạt động của Ngân hàng và chỉ đạo công tác tổ chức cán bộ, các phòng ban và công tác chính trị tư tưởng trong toàn đơn vị Đồng thời Giám Đốc là người chịu trách nhiệm cá nhân về pháp lý trước Tổng Giám Đốc, chủ tịch Hội Đồng Quản Trị NHNo & PTNT Việt Nam về toàn bộ hoạt động của NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Huyện Thanh Bình

+ Phó giám đốc: phụ trách quản lý toàn bộ hoạt động của Ngân hàng và được phân quyền khi Giám Đốc đi vắng, đồng thời chịu trách nhiệm trước Giám Đốc -Phòng Kế toán - Ngân quỹ:

+Thực hiện hạch toán kế toán, thanh toán theo quy định của NHNo& PTNT

Việt Nam Tổng hợp thống kê, lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của

Ngân hàng

+Làm dịch vụ thu chi tiền mặt, quản lý ngân quỹ và các loại giấy tờ có giá,

giấy tờ thế chấp, các dịch vụ chuyển tiền nhanh, thanh toán tiền gửi và nhận tiền gửi

từ khách hàng

+Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính; quyết toán kế hoạch thu chi tài chính,

quỹ tiền lương đối với cán bộ nhân viên trong Ngân hàng

+Thực hiện nộp các khoản phải nộp cho Ngân sách Nhà nước đúng thời hạn quy định

+Giải ngân cho khách hàng vay vốn khi hồ sơ được xét duyệt cho vay

-Phòng Kế hoạch kinh doanh: gồm 1 trưởng phòng, 1 phó phòng và 13 CBTD

+ Trưởng phòng: có nhiệm vụ kiểm tra xét duyệt hồ sơ cho vay, điều hành nhân viên theo sự phân công và thực hiện các chỉ đạo của Giám đốc (Phó Giám đốc) đưa xuống

+Phó phòng: cũng có trách nhiệm xét duyệt hồ sơ cho vay, đồng thời được giao nhiệm vụ khi trưởng phòng đi vắng và cũng được quyền điều hành nhân viên theo sự phân công, thực hiện các chỉ đạo của Giám đốc (Phó Giám đốc) đề ra

+ Các CBTD: Thực hiện nghiệp vụ cho vay các thành phần kinh tế: xem xét

hồ sơ vay, trực tiếp thẩm định cho vay, theo dõi, kiểm tra đôn đốc, xử lý nợ vay Đồng thời mở rộng phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu các sản phẩm tín dụng, dịch vụ cho khách hàng, chăm sóc tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi của khách hàng

+ Lập kế hoạch và thực hiện xây dựng, sửa chữa, mua sắm tài sản, công cụ làm việc Trực tiếp phối hợp với công đoàn, chăm lo đời sống vật chất tinh thần đối với cán bộ nhân viên, xây dựng văn hoá Ngân hàng Quảng bá hình ảnh của Ngân

hàng, tạo bộ mặt kinh doanh nhằm thu hút khách hàng

+ Sắp xếp và đề bạt các nhân viên, tổng hợp thi đua trong Ngân hàng trình để Giám đốc phê duyệt và khen thưởng

+ Thực thi pháp luật có liên quan đến an ninh, trật tự, phòng chống cháy nổ tại cơ quan, bảo vệ an toàn cho cơ quan và khách hàng đến giao dịch tại Ngân hàng

-Phòng kiểm soát nội bộ:

+ Kiểm tra giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân Hàng về đảm bảo

an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ Ngân Hàng

+ Kiểm tra giám sát việc thực hiện các quá trình kinh doanh theo quy định của pháp luật và NHNo & PTNT Việt Nam

+ Kiểm tra độ chính xác của các báo cáo tài chính, bảng cân đối kế toán, việc tuân thủ nguyên tắc, chế độ và chính sách kế toán theo quy định của NHNN

+ Giải quyết đơn từ, khởi tố liên quan đến hoạt động của Ngân hàng trong phạm vi phân ủy quyền của Giám đốc

2.2.3.Vai trò của NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Huyện Thanh Bình

NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Huyện Thanh Bình đóng vai trò là người cấp tín dụng cho hộ sản xuất, kinh doanh dịch vụ,… thông qua việc phối hợp với các ban ngành, tổ chức có thẩm quyền hướng dẫn và chỉ đạo nền kinh tế sản xuất theo định hướng của Huyện Thanh Bình Từ đó Ngân hàng đưa ra các chiến lược kinh doanh phù hợp nhằm khai thác các nguồn vốn tiềm ẩn trong dân cư, cung cấp nguồn vốn kịp thời cho người sản xuất giúp họ duy trì và mở rộng SXKD theo hướng nông nghiệp hóa, đồng thời góp phần cải thiện đời sống người dân ở các xã vùng sâu, vùng xa,…thúc đẩy nền kinh tế của địa phương ngày càng phát triển bền vững

2.2.4.Kết quả hoạt động kinh doanh

BẢNG 2.1.KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNo & PTNT VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN THANH BÌNH (2010-2012)

Tuyệt đối

Tương đối (%) Tổng

thu nhập 48.749 63.203 86.875 14.454 29,65 23.672 37,45

Thu nhập

từ HĐTD 40.337 53.102 82.789 12.765 31.65 29.687 55,91 Thu nhập

HĐDV 159 230 689 71 44,65 459 199,57 Thu nhập

HĐDV 78 90 232 12 15,38 142 157,78 Chi phí

khác 19.614 16.912 12.923 (2.702) (13,78) (3.989) (23,59)

Lợi

nhuận 7.523 9.728 15.719 2.205 29,31 5.991 61,59

(Nguồn: Phòng Kế toán-Ngân quỹ NHNo & PTNT VN-CN Huyện Thanh Bình)

Qua bảng số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT

VN-CN Huyện Thanh Bình giai đoạn 2010-2012 cho thấy:

-Về thu nhập:

Thu nhập của Ngân hàng có xu hướng tăng đều qua 3 năm Cụ thể:

+ Năm 2010: tổng thu nhập là 48.749 triệu đồng, đến năm 2011 đạt 63.203 triệu đồng (tăng 14.454 triệu đồng, tương đương tăng 29,65% so với năm 2010)

+ Năm 2012, tổng thu nhập của Ngân hàng tiếp tục tăng trưởng đạt 86.875 triệu đồng (tăng 23.672 triệu đồng, tương đương tăng 37,45% so với năm 2011)

Đóng góp vào sự tăng trưởng này có thể nói là do sự tăng lên của khoản mục thu nhập từ HĐTD Qua các năm khoản mục này luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập và là nguồn thu chính của Ngân hàng Một trong những nguyên nhân chính làm cho khoản mục này tăng là do Ngân hàng đã đẩy mạnh cho vay các món vay ngắn hạn thay vì các món vay trung và dài hạn, chính vì thế mà các khoản thu

từ lãi được nhiều hơn

Bên cạnh đó, còn phải kể đến các khoản thu nhập từ HĐDV qua ba năm đều tăng lần lượt là 159 triệu đồng ở năm 2010, 230 triệu đồng ở năm 2011 và 689 triệu đồng ở năm 2012 Điều này là do Ngân hàng đã chuyển từ hệ thống giao dịch thủ công sang giao dịch bằng điện tử thông qua dự án hiện đại hóa hệ thống thanh toán

và kế toán khách hàng (IPCAS) do Ngân hàng Thế giới tài trợ Mặt khác, Ngân hàng còn không ngừng phát triển các sản phẩm dịch vụ để vừa mang lại nguồn thu nhập, vừa phục vụ khách hàng tốt hơn Điển hình như kể từ năm 2010, Ngân hàng

đã triển khai dự án cho vay khách hàng qua Thẻ đã mang lại nguồn thu là 162 triệu đồng từ thu phí hoạt động Thẻ Hiện nay, người dân đã quen dần với hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và ngày càng tin dùng các dịch vụ của Ngân hàng như dịch vụ thanh toán tiền hàng hóa qua tài khoản mở tại Ngân hàng, sử dụng thẻ thanh toán, rút tiền mặt, chuyển tiền nhanh,… Các khoản thu này có xu hướng tăng qua các năm do nhu cầu sử dụng các dịch vụ ngân hàng của người dân ngày càng nhiều Tuy chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng thu nhập nhưng nó cũng góp phần làm tăng thu nhập và lợi nhuận cho Ngân hàng

Thu nhập khác của Ngân hàng đang có chiều hướng giảm, giảm mạnh nhất là vào năm 2012 chỉ còn 3.397 triệu đồng so với 9.871 triệu đồng ở năm 2011 và

8.253 triệu đồng ở năm 2010 Do năm 2010 và 2011 thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng phát triển ổn định, đến năm 2012 tình hình ngoại hối diễn biến phức tạp, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nên nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của Ngân hàng bị sụt giảm đáng kể, đó cũng là tình hình chung của tất cả các Ngân hàng trên địa bàn lúc bấy giờ

so với năm 2010) và năm 2012 là 58.001 triệu đồng ( tăng 21.528 triệu đồng, tương đương tăng 59,02% so với năm 2011)

Chi phí HĐDV đều tăng qua 3 năm, trong đó tăng mạnh nhất là năm 2012 (tăng 142 triệu đồng, tương đương tăng 157,78% so với năm 2011), chủ yếu tăng cùng với sự phát triển của HĐDV, dù vậy nhưng lại mang đến nguồn thu nhập tăng gấp bội chứng tỏ Ngân hàng đã có chính sách đầu tư hợp lý trong mảng HĐDV

Bên cạnh đó, nhờ Ngân hàng luôn nỗ lực trong việc giảm thiểu chi phí, có kế hoạch chi tiêu hợp lý, cắt giảm những khoản chi có thể tiết kiệm như: điện, nước, sử dụng lại những giấy in cũ để in những văn bản, báo cáo nội bộ trong Ngân hàng nhằm nâng cao lợi nhuận nên khoản mục chi phí khác qua 3 năm đều có sự cải thiện đáng kể

-Về lợi nhuận:

Lợi nhuận của Ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm, cụ thể: năm 2010

lợi nhuận là 7.523 triệu đồng, năm 2011 là 9.728 triệu đồng và đến năm 2012 là 15.719 triệu đồng (tăng gấp đôi so với năm 2010) Nguyên nhân là nhờ những chính sách quản lý thích hợp mà chi phí của Ngân hàng được hạ xuống, đồng thời cũng phải kể đến việc Ngân hàng đã xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với điều kiện tự nhiên, kinh tế xã hội của Huyện, phù hợp với thu nhập và khả năng tài chính của khách hàng, tạo được môi trường kinh doanh ổn định Ngoài ra Ngân hàng còn chú trọng mở rộng trong việc khai thác các nguồn thu từ phí dịch vụ thanh toán, phí bảo lãnh, chi trả kiều hối, mua bán và thu đổi ngoại tệ

2.3.Tình hình hoạt động cho vay phát triển nông nghiệp nông thôn tại NHNo & PTNT VN - CN Huyện Thanh Bình

2.3.1.Phân tích tình hình nguồn vốn

2.3.1.1.Cơ cấu nguồn vốn

BẢNG 2.2.CƠ CẤU NGUỒN VỐN TẠI NHNo & PTNT VN - CN HUYỆN

THANH BÌNH (2010-2012)

Đơn vị tính: triệu đồng

(Nguồn: Phòng Kế toán-Ngân quỹ NHNo & PTNT VN-CN Huyện Thanh Bình)