THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHƯƠNG DƯƠN1

1 THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHƯƠNG DƯƠNG 2.1 Khái quát về ngân hàng công thương Chương Dương 2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương Thực hiện nghị định 53/ HĐBT về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh hạch toán kinh tế độc lập .Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương được thành lập từ tháng 8năm 1988 trên cơ sở tách từ ngân hàng Nhà nước huyện Gia Lâm thành chi nhánh Ngân hàng công thương khu vực Chương Dương và chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp huyện Gia Lâm. Là chi nhánh Ngân hàng cơ sở trực thuộc chi nhánh Ngân hàng Công thương thành phố Hà Nội , đến đầu năm 1993 được nâng cấp thành chi nhánh ngân hàng Công thương khu vực Chương Dương trực thuộc Ngân hàng Công Thương Việt Nam có trụ sở tại số 1 Ngõ Quân Chính -Quận Long Biên –Hà nội 2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ Chi nhánh ngân hàng Công thương Chương Dương có chức năng, nhiệm vụ dáp ứng nhu cầu về vốn ,tiền tệ tín dụng và thanh toán cho các tổ chức kinh tế ,cá nhân và được cụ thể hoá thông qua các công tác nghiệp vụ như: - Nhận tiền gửi tiết kiệm ,tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế và dân cư trong nước và nước ngoài bừng VNĐ và ngoại tệ. - Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi ,tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và các hình thức huy động vốn khác ,phục vụ yêu cầu phát triển kinh tế và hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 1 2 - Cho vay ngắn hạn , trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ đối với các tổ chức kinh tế và các cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế theo cơ chế tín dụng của Ngân hàng nhà nước và quy định của ngân hàng Công thương Việt Nam. - Chiết khấu thương phiếu ,kỳ phiếu ,trái phiếu ngân hàng và các giấy tờ có giá theo quy định của ngân hàng nhà nước và ngân hàng công thương Việt nam. - Thục hiện nghĩa vụ thanh toán quốc tế như : Thanh toán nhờ thu, thanh toán L/C xuất khuẩu ,L/C nhập khẩu ,bảo lãnh thanh toán, kinh doanh ngoại tệ theo quy định của ngân hàng công thương Việt Nam. - Thực hiện các nghĩa vụ nhân hành như :Thanh toán , chuyển tiền trong nước, ngoài nước ,chi trả kiều hối, thanh toán séc . - Thực hiện chế độ an toàn kho quỹ ,bảo quản tiền mặt thanh toán kịp thời chính xác. - Thực hiện các dich vụ tư vấn về tiền tệ ,quản lý vốn các dự án đầu tư phát triển theo yêu cầu của khách hàng Ngoài ra chi nhánh còn thực hiện các nhiệm vụ dưới các hình thức đầu tư phong phú và đa dạng như cho vay cải tiến kĩ thuật ,mở rộng sản xuất kinh doanh,cho vay tạo việc làm, cho vay sinh viên 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh chủ yếu tại chi nhánh ngân hàng công thương Chương 2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn Tổng dư nợ đầu tư và cho vay đến 31/12/2007 đạt 22199,981 tỷ đồng (kể cả VND và ngoại tệ quy đổi VND) và tăng 1386,797 tỷ đồng so với năm 2006 trong đó thì cho vay nền kinh tế chiếm 22100,157 tỷ đồng và đầu tư là 99,824 tỷ đồng Trong đó: Dư nợ cho vay bằngVND là 17989,637 tỷ đồng tăng 105,5% so với năm 2006 SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 2 3 Dư nợ cho vay bằng ngoại tệ là 4210,344 tỷ đồng tăng 111,94% so với năm 2006 Về cơ cấu nguồn vốn: * Phân theo kỳ hạn: - Tiền gửi không kì hạn : 14955,617 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 30.5% tổng nguồn vốn -Tiền gửi có kì hạn :34079,192 tỷ đồng chiếm 69,5% tổng nguồn vốn * Phân theo đối tượng: -Tiền gửi doanh nghiệp : 33399,289 tỷ đồng ,chiếm tỷ trọng 68,11% tổng nguồn vốn. -Tiền gửi dân cư : 863,2095 tỷ đồng , chiếm tỷ trọng 17,6% tổng nguồn vốn. -Tiền gửi các tổ chức tín dụng: 4469,996 tỷ đồng chiếm tỷ trọng 9,12% tổng nguồn vốn. -Phát hành các công cụ nợ : 2532,980 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 5,17% tổng nguồn vốn. Nguồn vốn huy động của ngân hàng công thương chương tăng trưởng khá cơ cấu nguồn vốn từng bước có sự thay đổi hợp lý , đa dạng các nguồn tiền gửi , đảm bảo tính ổn định ,luôn đáp ứng nhu cầu vay vốn phát triển sản xuất của mọi đối tượng khách hàng SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 3 4 2.1.3.2 Hoạt động đầu tư và cho vay nền kinh tế Với việc bám sát định hướng ,tiếp tục thực hiện chỉ đạo của ngân hành công thương Việt Nam ,vận dụng kịp thời và linh hoạt và sáng tạo các chủ trương chính sách của nhà nước ,của ngành nhằm phục vụ khách hàng một cách tốt nhất. Nâng cao chất lượng hiệu quả tín dụng với phương châm “Phát triển – An toàn – hiệu quả “, tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với chất lượng tín dụng . Hoạt động đầu tư và cho vay chi nhánh vẫn được duy trì ổn định, tiếp tục thực hiện tốt các công tác tiếp thị mở rộng thị trường ,tìm kiếm khách hàng mới và các dự án khả thi , dự án lành mạnh. Tổng dư nợ đầu tư và cho vay đến 31/12/2007 là 22199,981 tỷ đồng (kể cả VNĐ và ngoại tệ quy đổi VNĐ) tăng so với năm 2006 1386,797 tỷ đồng trong đó chỉ tiêu vốn đòng tài trợ giảm 6,657 tỷ đồng nhưng chỉ tiêu cho vay nền kinh tế lại tăng 393,454 tỷ đồng Trong đó: - Dư nợ ngắn hạn: 8271,348 tỷ đồng tăng 24,929 tỷ đồng so với năm 2006 - Dư nợ trung hạn :802,504 tỷ đồng tăng 172,533 tỷ đồng so với năm 2006 - Dư nợ dài hạn : 13024,297 tỷ đồng tăng 1247,205 tỷ đồng so với năm 2006 Trong đầu tư và cho vay , Chi nhánh ngân hàng Công thương Chương Dương chú trọng đầu tư vào các ngành , các lĩnh vực có xu hướng phát triển và ưu thế cacnhj tranh cao như :ngành Điện, Bưư chính viễn thông ,Dầu khí, Giao thông , Xây dựng, . hầu hết các phương án đầu tư đều phát huy hiệu quả , khác hàng vay vốn đã mở rộng và nâng cao năng lực sản xuất. SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 4 5 Bên cạnh những hình thức cho vay thông thường ,chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương luôn chú trọng mở rộng các nghiệp vụ tín dụng khác như nghiệp vụ bảo lãnh và phát hành L/C .Số dư bảo lãnh cả VNĐ và cả ngoại tệ quy đổi VNĐ là 600 tỷ đồng. Trong đó số dư bảo lãnh trong nước là 120 tỷ đòng ,số dư bảo lãnh nước ngoài là 480 tỷ đồng. Để thực hiện mục tiêu công nghiệp hoá – Hiện đại hoá đất nước ,chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương luôn bám sát để nắm bắt nhu cầu vay vốn của các đối tượng khách hàng cũng như khó khăn ,vướng mắc của doanh nghiệp để giải quyết , đảm bảo an toàn tín dụng hiệu quả tiền vay. 2.1.3.3 Hoạt động khinh doanh đối ngoại Kết quả mua bán ngoại tệ thu được 12,65 tỷ đồng tăng 12% so với năm 2006 . Đặc biệt dịch vụ kiều hối đạt 876 món , trị gá quy đổi USD 3056 ngàn , tăng 10% so với năm 2006 . Thanh toán quốc tế tăng ,thanh toán hàng nhập khẩu trị giá quy đổi USD là 105,8 triệu tăng 6% so với năm 2006 , thanh toán hàng xuất khẩu trị giá quy đổi là 50 triệu tăng 5 % so với năm 2007 , phí dịch vụ năm 2006 thu được là 6 tỷ đồng Hoạt động kinh doanh đối ngoại của chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương đã khẳng định vai trò quan trọng trong quá trình đổi mới , hội nhập của ngành ngân hàng. 2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh _ Tổng thu nhập đạt 324,118 tỷ dồng tăng 20% so với năm 2006 _ Tổng chi phí là 267,436 tỷ đồng tăng 18% so với năm 2006 _ Lợi nhuận đat 56,682 tỷ đồng vượt 31% so với năm 2006 . Đã trích lập dự phòng rủi ro 15,6 tỷ đồng. Với kết quả kợi nhuận đã đạt được , chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương tiếp tục khẳng định vai trò và vị trí của mình trong hệ thống SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 5 6 ngân hàng công thương Việt Nam. Khẳng định sự phát triển có hiệu quả trên các hoạt động kinh doanh . 2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương 2.2.1 Tình hình thanh toán nói chung tại ngân hàng công thương Chương Dương Thanh toán là một trong những lĩnh vực khinh doanh của ngân hàng có nhiều biến động nhất ,Ngân hàng là ngành đi đầu trong lĩnh vực đổi mới của quá trình biến đổi về cơ cấu kinh tế . Chính vì vậy mà nhiều chính sách ,thể lệ mới của ngân hàng nhà nước nói chung và ngân hàng công thương Việt Nam nói riêng đã được ban hành . Sự biến động của nền kinh tế cũng đã chuyển biến mạnh mẽ bởi vì sự hoạt động nhịp nhành của các thành phần kinh tế ,hoạt động xuất nhập khẩu , hoạt động đầu tư nước ngoài Những thay đổi đó đã làm cho công tác thanh toán qua ngân hàng vừa có những thuận lợi lại vừa gặp khó khăn nan giải. Có thể nói từ tháng 10/1993, toàn bộ công tác thanh toán liên ngân hàng giữa chi nhánh trong hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam với nhau đã được thực hiện thông qua mạng vi tính. Điều này giải quyết được tình trạng thanh toán liên hàng chậm trễ ,trước đây mỗi món chuyển tiền mất 5-7 ngày thì nay rút xuống còn 1-2 ngày . Thông tin chuyển từ ngân hàng A về các ngân hàng B không phải bằng đường bưu điện vì thế đã giảm đáng kể những sai sót thường gặp khi chuyển thông tin bằng đường bưu điện . Đặc biệt từ ngày 1/7/1996 ngân hàng công thương Việt Nam đã đi trước các ngân hàng một bước đó là công tác thanh toán liên hàng được chuyển sang thanh toán điện tử , mỗi món chuyển tiền rút xuống chỉ còn vài giờ, toàn bộ quy trình thanh toán điện tử đều thông qua mạng vi tính kể cả đối chiếu liên hàng. Vì vây đáp ứng được nhu cầu thanh toán không dùng tiền mặt hiên nay an SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 6 7 toàn , nhanh chóng , kịp thời , chính xác . Ngoài ra chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương còn tham gia thanh toán bù trừ với các ngân hàng thương mại khác , cùng với những cải tiến của Ngân hàng nhà nước trong việc thanh toán séc bảo chi được ghi nợ , có đồng thời tại phiên giao dịch đã tạo điều kiện cho việc thanh toán của chi nhánh Ngân hàng công thương Chương Dương với các ngân hàng thương mại dược diễn ra nhanh chóng , thông suốt. Thnah toán ngoài phạm vi tỉnh , thành phố , khác hệ thống được thực hiện qua ngân hàng nhà nước. Từ ngày 2/5/2002 hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng chính thức được đưa vào sử dụng . Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng là hệ thống thanh toán đầu tiên được xây dụng trên quy trình nghiệp vụ và công nghệ tiên tiến với phạm vi hoạt động rộng (toàn quốc) và có thê xử lý 1 vạn khoản thanh toán mỗi ngày. Đây là 1một trong bảy tiểu dự án thuộc dự án hiện đại hoá ngân hàng và công nghệ thanh toán do ngân hàng thế giới tài trợ . Chi nhánh ngân hnàg công thương Chương Dương là một trong những đơn vị thành viên trực tiếp đi đầu tham gia vào hệ thống thanh toán này. Những cải tiến này đã góp phần đẩy nhanh tốc độ thanh toán tại chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương nói riêng và ngân hàng thương mại nói chung, góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong toàn bộ nền kinh tế , nhờ đó doanh số thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng tăng so với trước và chiếm tỷ trọng lớn trong doanh số thanh toán chung. Để thu hút một khối lượng vốn lớn về tiền gửi thanh toán thì đòi hỏi phải thực hiện tốt các khâu thanh toán, phải nhanh chóng , kịp thời , chính xác .Trong thực tế ,việc thực hiện công tác thanh toán không dùng tiền mặt sẽ giảm được khối lượng tiền mặt trong lưu thông , tiết giảm được một khoản chi phí rất lớn cho in ấn , vận chuyển , kiểm điểm , đóng gói , bảo quản , tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn trong nền kinh tế giúp các đơn vị tăng cường SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 7 8 chế độ hạch toán kế toán . Vì vậy để mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt trong những năm tới đòi hỏi ngân hàng công thương Chương Dương nói riêng và ngân hàng Nhà nước nói chung phải có biện pháp cải tiến những hình thức thanh toán còn nhược diểm để sử dụng chúng có hiệu quả hơn .Cụ thể ngân hàng công thương Chương Dương cần tổ chức tốt công tác thanh toán không dùng tiền mặt , áp dụng các thể thức thanh toán một cách đúng đắn phù hợp với các đối tượng khách hàng . Áp dụng chính sách tiền tệ của ngân hàng , ứng dụng tin học , chuyển tiền qua máy tính kịp thời cho mọi khách hàng , thanh toán bù trừ , thanh toán điện tử liên ngân hàng qua ngân hàng nhà nước với tốc độ nhanh và như và như vậy thì chắc chắn lượng tiền thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng sẽ tăng lên . Điều đó đã góp phần hoàn thiên công tác thanh toán đồng thời ngân hàng có thể tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi đó phục vụ cho hoạt động tín dụng đầu tư , quản lý chặt chẽ tài sản của nhà nước và cũng là điều kiện nâng cao hiệu suất phục vụ kinh doanh của ngân hàng. SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 8 9 Bảng 1: Doanh số và số món thanh toán qua ngân hàng (đơn vị:triệu đồng) Năm Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chỉ tiêu Hình thức thanh toán Số món Doanh số Số món Doanh số Số món Doanh số Số lượng % Giá trị % Số lượng % Số lượng % Số lượng % Số luọng % 1. Thanh toán bằng tiền mặt 27.231 39,28 5.765.456 25,84 30.768 39,95 6.376.763 26,98 35.765 42,65 6.845.169 27,47 2. Thanh toán không dùng tiền mặt 42.098 60,72 16.543.567 74,16 46.239 60,05 17.256.341 73,12 48.098 57,35 18.076.473 72,53 Tổng 69.329 100 22.309.023 100 77.007 100 26.633.104 100 83.863 100 24.921.642 100 (Nguồn:báo cáo tình hình thanh toán của ngân hàng công thương Chương Dương) SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 9 10 2.2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thương Chương Dương Chúng ta biết rằng việc ban hành các hình thức thanh toán là do ngân hàng , nhưng sự lựa chọn hình thức nào để thanh toán là do chính khách hàng quyết định . Nó gắn liền với sự vận động vật tư hàng hoá , tiền tệ và phải đảm bảo quyền lợi cho 2 bên mua và bán. Qua số liệu ở bảng 2 đã cho thấy chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương chủ yếu thanh toán bằng hình thức ưy nhiệm chi chuyển tiền , còn các hình thức thanh toán khác như séc , uỷ nhiệm thu , khách hàng rất ít khi sử dụng số liệu ở bảng 2 cho ta thấy rõ nhất năm 2007 thanh toán bằng uỷ nhiệm chi chuyển tiền với doanh số chiếm 46,66 % trong tổng số thanh toán không dùng tiền mặt . Các hình thức thanh toán khác như séc , uỷ nhiệm thu chiếm tỷ lệ rất nhỏ Để phân tích tình hình áp dụng các hình thức thanh toán cần phải đi sâu vào thừng hình thức thanh toán cụ thể. SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 10 [...]... 2.3 Đánh giá về công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương 2.3.1 Kết quả đạt được Với một quá trình hoạt động đầy nỗ lực và cố gắng , ngân hàng công thương Chương Dương đã từng bước hoàn thiện các nghiệp vụ thanh toán nói chung cũng như hình thức thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng Trong năm 2007 Ngân hàng công thương Chương Dương đã thực hiện được... đối tượng khách hàng từ đó tăng doanh số thanht áon không dùng tiền mặt và phát triển các nghiệp vụ kinh doanh khác trong ngân hàng 2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân ảnh hưởng tới mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt Nhìn chung hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương có tiến triển rõ rệt về số món và SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 20 20... qui định về thanh toán không dùng tiền mặt của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước chưa đáp ứng đòi hỏi của thị trường trong thanh toán Ngoài ra các hướng dẫn thực hiện thanh toán không dùng tiền mặt nhiều khi chưa rõ hoặc việc triển khai các văn bản chậm, không đồng bộ dẫn đến việc thực hiện rất khó Do vậy làm cho hoạt động thanh toán nói chung và thanh toán không dùng tiền mặt nói riêng không hoàn thiện... thức thanh toán khác Bởi thế mà uỷ nhiệm chi luôn chiếm doanh số lớn nhất trong tổng doanh số thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Bên cạnh những những ưu điểm trên , hình thức thanh toán uỷ nhiệm chi còn một số hạn chế sau : nếu trên tài khoản tiền gửi của người mua không đủ tiền để thanh toán thì ngân hàng sẽ trả lại ngay cho khách hàng hoặc lưu lại chờ khi đủ tiền mới thanh toán ( không. .. dùng tiền mặt cho chắc đã ăn sâu vào tiềm thức của mỗi người Hơn nữa mặt hàng thẻ của ngân hàng còn thiếu nhiều tiện ích và tính đa dạng cũng gây tâm lý không yên tâm và tin tưởng cho khách hàng _ Hoạt động dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt được tăng cường, đa dạng , phong phú , nhưng những dịch vụ này chưa tác động tích cực đến thanh toán không dùng tiền mặt _Việc thu phí trong thanh toán không. .. hình thức thanh toán không dùng tiền mặt được sử dụng trong thanh toán đựoc phát triển mạnh mẽ hơn nữa , đem lại một nguồn thu lớn cho chi nhánh thì cần phải khắc phục những nhược điểm vốn có của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và các nhược điểm thuộc về ngân hàng trong giao dịch thanh toán không dùng tiền mặt , cụ thể là: _ Tác phong phục vụ khách hàng của nhân viên chưa được công nghiệp... Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 22 22 Tóm lại : với những hạn chế nêu lên trong công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương thì việc đổi mới và không ngừng nâng cao chất lượng thanh toán là một đòi hỏi khách quan nhằm cung cấp cho khách hàng những dịch vụ thanh toán qua ngân hàng ngày càng nhanh chóng , chính xác , an toàn và thực sự có hiệu quả cao... số món thanh toán là 480 món (chiếm 1%) với số tiền là 420.757 triệu đồng (chiếm 2,32%) Tại ngân hàng công thương Chương Dương thì séc bảo chi chủ yếu được sử dụng trong thanh toán bù trừ là phần lớn Khi cần thanh toán khách hàng lập yêu cầu bảo chi gửi tới ngân hàng và sẽ được ngân hàng bảo chi séc SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 14 14 Những séc bảo chi đựoc thanh toán với khách hàng khác... nhau Mặt khác thanh toán bằng uỷ nhiệm chi có thể dùng trong mọi phạm vi thanh toán đáp ứng các quan hệ thanh toán giữa các khách hàng có tài khoản tại các ngân hàng trong cùng hoặc khác hệ thống , cùng hoặc khác địa phương Thực tế tại chi nhánh ngân hàng công thương Chương Dương cho thấy hầu hết các doanh nghiệp , xí nghiệp , công ty lớn khi phải thanh tián những món tiền lớn họ thường thích dùng. .. người bán chưa có độ tin tưởng cao Khảo sát thực tế công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thương Chương Dương cho thấy về tỷ trọng thanh toán séc bảo chi vào năm 2005 với số món là 350 món (chiếm 0,83% trong tổng số món thanh toán) với số tiền là 396.198 triệu đồng (chiếm 2,35% trong doanh số thanh toán chung) , năm 2006 số món thanh toán là 350 món (chiếm 0,75%) với doanh số là . 1 THỰC TRẠNG THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHƯƠNG DƯƠNG 2.1 Khái quát về ngân hàng công thương Chương Dương 2.1.1. hình thanh toán của ngân hàng công thương Chương Dương) SV: Lê Xuân Tuấn Chung Lớp : Ngân hàng 46Q 9 10 2.2.2 Thực trạng thanh toán không dùng tiền mặt tại