THỦ tục THANH TOÁN QUỐC tế THỦ tục XUẤT NHẬP KHẨU

THANH TOÁN QUỐC TÊ THỦ TỤC THANH TOÁN QUỐC TÊ THỦ TỤC XUẤT NHẬP KHẨU ***  THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Giới thiệu chung Yêu cầu mở L/C : Kiểm tra nội dung L/C Sửa đổi L/C Nhận kiểm tra chứng từ Yêu cầu phát hành Bảo lãnh/ uỷ quyền nhận hàng theo L/C Thanh toán L/C: Hủy bỏ L/C Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức tốn L/C người Nhập khẩu/Người mở L/C Giới thiệu chung Là hình thức phổ biến nay, hình thức mà Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNTVN) thay mặt Người nhập cam kết với Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hoá trả tiền thời gian qui định Người xuất khẩu/Người cung cấp hàng hố xuất trình chứng từ phù hợp với qui định L/C NHNTVN mở theo yêu cầu người nhập (Mẫu mở L/C in sẵn NHNT cấp) Thông qua hình thức này, người nhập tiếp cận với chuẩn mực toán quốc tế (hiện hành là: UCP 600 - Các qui tắc thực hành Phòng thương mại quốc tế phát hành) THANH TOÁN QUỐC TÊ Là khách hàng mở L/C nhập NHNTVN, Q khách cịn u cầu NHNTVN tư vấn điều khoản toán tốt phù hợp với thông lệ quốc tế để đạt hiệu Trong hình thức này, thực chất NHNTVN đứng bảo lãnh tốn cho người nhập Vì vậy, NHNT đưa số yêu cầu khách hàng như: Đề nghị ký quỹ, vay vốn Căn vào khả tốn, uy tín khách hàng, NHNT áp dụng mức miễn, giảm ký quỹ khác Giám đốc địa bàn NHNTVN công bố thời kỳ cụ thể Trong nhiều năm qua, việc tuân thủ nghiêm túc chuẩn mực tốn quốc tế tạo tín nhiệm đông đảo Ngân hàng phục vụ Người xuất Người nhập mở L/C NHNT (để biết thêm chi tiết đề nghị Quý khách xem phần Hướng dẫn phía dưới) - Ngồi tốn L/C, NHNT cịn thực phương thức tốn khác: · Nhờ thu D/A (Nhờ thu theo hình thức chấp nhận toán giao chứng từ) · Nhờ thu D/P (Nhờ thu theo hình thức tốn giao chứng từ) · Nhờ thu D/OT (Nhờ thu giao chứng từ theo điều kiện khác) · Hoặc chuyển tiền (đề nghị Quý khách tham khảo phần Chuyển tiền)  THƯ TÍN DỤNG KHƠNG THỂ HUỶ NGANG - IRREVOCABLE L/C I - Yêu cầu mở L/C : - Nguồn vốn để đảm bảo toán L/C: Giả sử hợp đồng bên đồng ý toán L/C, Quý khách cần xem xét nguồn vốn để tốn cho L/C mà u cầu ngân hàng mở 1.1 - L/C phát hành vốn tự có, khách hàng ký quỹ 100% 1.2 - L/C phát hành vốn tự có, khách hàng khơng ký quỹ đủ 100% và/ có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ đề nghị Quý khách liên hệ với phận Tín dụng nghiên cứu xem xét NHNT cung cấp đến Quý khách thời kỳ 1.3 - L/C phát hành vốn vay NHNT, Quý khách liên hệ với phận Tín dụng để xem xét - Đơn yêu cầu mở L/C: THANH TOÁN QUỐC TÊ Sau xem xét nguồn vốn, Quý khách vào nội dung hợp đồng để làm đơn yêu cầu NHNT phát hành L/C Để thuận tiện cho Quý khách NHNT có mẫu in sẵn theo tiêu chuẩn ICC Tổ chức SWIFT quốc tế Q khách đọc kỹ điền vào Vì ngân hàng mở L/C theo yêu cầu người mua, Quý khách nên xem xét kỹ nội dung hợp đồng để đảm bảo đưa vào L/C khơng bị mâu thuẫn có mâu thuẫn tức người mua vi phạm hợp đồng Sau hoàn chỉnh đơn yêu cầu phát hành L/C, Khách hàng cần xuất trình NHNT giấy tờ sau: 2.1 - Thư yêu cầu phát hành L/C (theo mẫu.pdf ) 2.2 - Một Hợp đồng mua bán ngoại thương giấy tờ có giá trị tương đương hợp đồng 2.3 - Một Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập (đối với khách hàng giao dịch lần đầu) 2.4 - Văn cho phép nhập Bộ Công Thương Bộ quản lý chuyên ngành (đối với hàng nhập có điều kiện) Sau xem xét nguồn vốn để đảm bảo toán L/C khách hàng, NHNT định việc phát hành L/C * Riêng L/C nhập vốn vay Chính Phủ, ODA, ngồi qui định nêu khách hàng cần gửi cho NHNT giấy tờ như: Phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA Tài chính; phê duyệt Hợp đồng Tổ chức tài trợ vốn vay II - Kiểm tra nội dung L/C Sau NHNT phát hành L/C, Quý khách nhận L/C Quý khách nên xem xét đối chiếu nội dung L/C với đơn yêu cầu Quý khách để đảm bảo L/C hoàn toàn phù hợp với hợp đồng với yêu cầu Quý khách, đồng thời thông báo cho NHNT sai lệch có III - Sửa đổi L/C Nếu Quý khách có nhu cầu sửa đổi L/C , đề nghị Quý khách xuất trình Thư yêu cầu sửa đổi L/C (theo mẫu.pdf) kèm văn thoả thuận người mua người bán (nếu có) IV - Nhận kiểm tra chứng từ THANH TOÁN QUỐC TÊ Quý khách hàng nhận chứng từ giao hàng theo L/C trụ sở NHNT Sau nhận chứng từ Quý khách cần kiểm tra đối chiếu nội dung L/C với chứng từ nhận được, trường hợp có khác biệt L/C với chứng từ vòng 03 ngày làm việc Quý khách cần thông báo gấp cho NHNT để khiếu nại ngân hàng nước NHNT giao chứng từ Quý khách chấp nhận toán chứng từ chi phí liên quan (nếu có) V - Yêu cầu phát hành Bảo lãnh/ uỷ quyền nhận hàng theo L/C NHNTVN thực phát hành bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc phát hành thư uỷ quyền nhận hàng ký hậu vận đơn để Quý khách nhận hàng theo L/C Điều kiện để NHNT phát hành Thư bảo lãnh - Thư uỷ quyền nhận hàng, ký hậu vận đơn gốc: Quý Khách cần ký quỹ 100% trị giá hóa đơn, ủy quyền cho NHNT khoanh số tiền tương ứng tài khoản tiền gửi ghi nợ tài khoản tiền vay toán tuỳ trường hợp Quý khách cần xuất trình giấy tờ sau: - Phát hành Thư bảo lãnh nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành bảo lãnh (theo mẫu.pdf) kèm 01 vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng 01 hố đơn người xuất gửi trực tiếp - Phát hành Thư uỷ quyền nhận hàng: khách hàng phải có Thư yêu cầu phát hành Uỷ quyền nhận hàng (theo mẫu.pdf) kèm 01 gốc vận đơn hàng không ghi người nhận hàng NHNT kèm 01 hoá đơn - Ký hậu vận đơn đường biển: khách hàng phải có Thư yêu cầu ký hậu vận đơn ( theo mẫu.pdf) kèm 01 gốc vận đơn đường biển 01 hoá đơn VI - Thanh tốn L/C: NHNT trích tiền từ tài khoản định Quý khách hàng để tốn cho ngân hàng nước ngồi theo quy định L/C nhận chứng từ hoàn toàn phù hợp với điều kiện, điều khoản L/C VII - Hủy bỏ L/C Nếu Quý khách có yêu cầu huỷ L/C cần lưu ý NHNT không chấp nhận huỷ L/C trường hợp: - Khách hàng nhận hàng thông qua bảo lãnh nhận hàng NHNT THANH TOÁN Q́C TÊ - Có tranh chấp thương mại hai bên mua bán thoả thuận chưa chấp thuận huỷ L/C Ngân hàng liên quan VIII - Những điểm cần lưu ý lựa chọn hình thức tốn L/C người Nhập khẩu/Người mở L/C Trước mở L/C, người mua cần thỏa thuận cụ thể với người bán khoản toán, lịch giao hàng, phương tiện giao hàng, chứng từ cần xuất trình Người mua phải nhận thức L/C hình thức tốn an tồn tuyệt đối ngân hàng giao dịch chứng từ đến hàng hóa Nếu chứng từ phù hợp với điều kiện, điều hoản L/C người mua phải trả tiền hàng hóa giao khơng với hợp đồng Đảm bảo chắn L/C phù hợp với hợp đồng Các điều kiện L/C phải đảm bảo ngắn gọn, dễ hiểu, không nên đưa vào L/C nội dung chi tiết quy cách kỹ thuật phức tạp Trong q trình giao dịch có nghi ngờ, Q khách hàng nên liên hệ với NHNT để phối hợp xử lý Người mua cầm xem xét để tránh rủi ro biến động tỷ giá ngoại tệ  NỘI DUNG THƯ TÍN DỤNG  Số hiệu thư tín dụng  Địa điểm ngày mở thư tín dụng  Ngày mở L/C  Loại thư tín dụng  Tên, địa người liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ  Số tiền thư tín dụng  Thời hạn hiệu lực thư tín dụng  Thời hạn trả tiền thư tín dụng:  Thời hạn giao hàng THANH TOÁN QUỐC TÊ  Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình  Sự cam kết ngân hàng mở thư tín dụng Số hiệu thư tín dụng: tạo thuận tiện việc trao đổi thông tin bên có liên quan q trình giao dịch toán ghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán Ðịa điểm ngày mở thư tín dụng: Ðịa điểm mở thư tín dụng nơi ngân hàng mở phát hành thư tín dụng để cam kết trả tiền cho người hưởng lợi Ðịa điểm có ý nghĩa quan trọng, liên quan đến việc tham chiếu luật lệ áp dụng, để giải bất đồng xảy (nếu có) Ngày mở L/C: ngày bắt đầu phát sinh có hiệu lực cam kết ngân hàng mở L/C người hưởng lợi; ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn xin mở người NK; ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C để người XK kiểm tra xem người NK có mở L/C thời hạn khơng Loại thư tín dụng: mở L/C người yêu cầu mở phải xác định cụ thể loại L/C Mỗi loại L/C khác quy định quyền lợi nghĩa vụ người liên quan tới thư tín dụng khác Tên, địa người liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ : + Người yêu cầu mở thư tín dụng + Người hưởng lợi + Ngân hàng mở thư tín dụng + Ngân hàng thơng báo + Ngân hàng trả tiền (nếu có) + Ngân hàng xác nhận (nếu có) Số tiền thư tín dụng: Số tiền phải ghi vừa số chữ phải thống với Tên đơn vị tiền tệ phải ghi cụ thể, xác Không nên ghi số tiền dạng số tuyệt đối, khó khăn THANH TOÁN QUỐC TÊ việc giao hàng nhận tiền bên bán Cách tốt ghi số lượng giới hạn mà người bán đạt Thời hạn hiệu lực thư tín dụng Là thời hạn mà ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người hưởng lợi, người xuất trình chứng từ thời hạn hiệu lực phù hợp với quy định thư tín dụng Thời hạn trả tiền thư tín dụng: Liên quan đến việc trả tiền hay trả tiền sau (trả chậm) Ðiều hoàn toàn tuỳ thuộc vào quy định hợp đồng thương mại ký kết Thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực thư tín dụng (nếu trả tiền ngay) nằm thời hạn hiệu lực (nếu trả chậm) Trong trường hợp này, cần lưu ý hối phiếu có kỳ hạn phải xuất trình để chấp nhận thời hạn hiệu lực thư tín dụng Thời hạn giao hàng: Ðược ghi thư tín dụng hợp đồng mua bán ngoại thương quy định Ðây thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao xong hàng cho bên mua, kể từ thư tín dụng có hiệu lực Thời hạn giao hàng liên quan chặt chẽ với thời hạn hiệu lực thư tín dụng Nếu hai bên thoả thuận kéo dài thời gian giao hàng thêm số ngày ngân hàng mở thư tín dụng hiểu thời hạn hiệu lực thư tín dụng kéo dài thêm số ngày tương ứng Những nội dung liên quan tới hàng hoá: tên hàng,số lượng,trọng lượng, giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu ghi cụ thể nội dung thư tín dụng Những nội dung vận chuyển giao nhận hàng hoá: điều kiện sở giao hàng (FOB, CIF ), nơi giao hàng, cách vận chuyển, cách giao hàng, thể đầy đủ cụ thể nội dung thư tín dụng Các chứng từ mà người hưởng lợi phải xuất trình: Ðây nội dung quan trọng thư tín dụng Bộ chứng từ toán để ngân hàng kiểm tra mức độ hoàn nghĩa vụ chuyển giao hàng hoá người xuất để tiến hành việc trả tiền cho người hưởng lợi Ngân hàng mở thư tín dụng thường yêu cầu người hưởng lợi đáp ứng yếu tố liên quan tới chứng từ sau đây: THANH TOÁN QUỐC TÊ + Các loại chứng từ phải xuất trình: theo yêu cầu thoả thuận hợp đồng thương mại Thông thường chứng từ gồm có: \ Hối phiếu thương mại (Commerial Bill of Exchange) \ Hoá đơn thương mại (Commercial Invoice) \ Vận đơn hàng hải (Ocean Bill of Lading) \ Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Policy) \ Chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) \ Chứng nhận trọng lượng (Certificate of quality) \ Danh sách đóng gói (packing list) \ Chứng nhận kiểm nghiệm (Inspection Certificate) +Số lượng chứng từ thuộc loại + Yêu cầu việc ký phát loại chứng từ Sự cam kết ngân hàng mở thư tín dụng Ðây nội dung ràng buộc trách nhiệm mang tính pháp lý ngân hàng mở thư tín dụng thư tín dụng mà mở Ví dụ: phần cam kết thư tín dụng thường diễn đạt sau: Chúng cam kết với người ký phát người cầm phiếu trung thực hối phiếu ký phát chiết khấu phù hợp với điều khoản thư tín dụng tốn xuất trình hối phiếu chấp nhận theo điều khoản tín dụng tốn  QUY TRÌNH RÚT VỚN THEO THỦ TỤC THANH TỐN (HAY HÌNH THỨC CHUYỂN TIỀN) Khái niệm Quy trình rút vốn theo thủ tục Thư cam kết, tốn L/C khơng cần thư cam kết Quy trình rút vốn theo thủ tục hồn vốn, thủ tục hồi tố THANH TOÁN QUỐC TÊ Khái niệm Thanh tốn trực tiếp hình thức toán theo đề nghị Bên vay, nhà tài trợ chuyển tiền toán trực tiếp cho nhà thầu/người cung cấp Hình thức thường áp dụng trường hợp toán theo tiến độ thực cho hợp đồng xây lắp lớn, hợp đồng tư vấn hay toán cho hợp đồng nhập hàng hố với số lượng nhỏ khơng cần thiết phải mở L/C Ðối với dự án JBIC tài trợ hình thức gọi hình thức rút vốn chuyển tiền áp dụng đơn rút vốn Ðồng Việt Nam 1.1 Ðể rút vốn toán trực tiếp lần Ban Quản lý dự án gửi tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài đối ngoại): Ðơn rút vốn kê kèm theo mẫu quy định công văn đề nghị rút vốn; Hoá đơn/yêu cầu toán nhà thầu; Phiếu giá toán Cơ quan kiểm soát chi xác nhận Trường hợp toán tạm ứng phải có phiếu giá tốn tạm ứng Cơ quan kiểm soát chi xác nhận Trong trường hợp đặc biệt, Bộ Tài u cầu Ban Quản lý dự án cung cấp tài liệu giải trình bổ sung 1.2 Trong vịng ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) xem xét ký đơn rút vốn gửi nhà tài trợ Ðối với dự án WB ADB tài trợ, vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) có ý kiến văn gửi Ban quản lý dự án ngân hàng phục vụ Trong vòng ngày làm việc, kể từ có ý kiến Bộ Tài chính, Ngân hàng phục vụ Ban quản lý dự án ký vào đơn rút vốn gửi nhà tài trợ Nhà tài trợ xem xét đơn xin rút vốn chấp nhận chuyển tiền trực tiếp vào tài khoản nhà thầu Ðối với dự án JBIC việc chuyển tiền toán vào tài khoản nhà thầu thông qua ngân hàng phục vụ Quy trình rút vốn theo thủ tục Thư cam kết, tốn L/C khơng cần thư cam kết: 2.1 Thủ tục thư cam kết hình thức theo đề nghị bên vay, nhà tài trợ phát hành Thư cam kết đảm bảo trả tiền cho ngân hàng thương mại khoản tiền hay tốn Thư tín dụng (L/C) THANH TOÁN Q́C TÊ Hình thức thường áp dụng trường hợp toán hàng nhập L/C toán phần ngoại tệ hợp đồng dự án JBIC Ban Quản lý dự án gửi đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) tài liệu sau: - Cơng văn đề nghị Bộ Tài cho phép mở L/C đề nghị phát hành Thư cam kết kèm Ðơn xin rút vốn kê theo mẫu quy định (Ðối với dự án JBIC không yêu cầu nộp Ðơn xin rút vốn kê) Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ, vào công văn đề nghị quy định hợp đồng, Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) xem xét có văn chấp thuận mở L/C gửi Ban Quản lý dự án ngân hàng phục vụ Căn vào ý kiến đồng ý Bộ Tài chính, vịng ngày làm việc, kể từ có ý kiến Bộ Tài chính, Ngân hàng phục vụ làm thủ tục đề nghị ngân hàng phục vụ nước ngồi mở L/C thơng báo cho nhà tài trợ đề nghị phát hành thư cam kết (trường hợp dự án JBIC) Ban quản lý dự án ký vào đơn rút vốn gửi nhà tài trợ ( trường hợp dự án WB, ADB) Nhà tài trợ xem xét thư đề nghị đơn xin rút vốn, chấp nhận phát hành Thư cam kết 2.2 Thanh tốn L/C khơng cần thư cam kết (áp dụng số dự án tài trợ song phương): Ban Quản lý dự án gửi đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại) tài liệu sau: - Cơng văn đề nghị Bộ Tài cho phép mở L/C Trong vòng ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Bộ Tài có văn chấp thuận mở L/C gửi Ban quản lý dự án ngân hàng phục vụ Quy trình rút vốn theo thủ tục hồn vốn, thủ tục hồi tố: Thanh tốn Hồn vốn hình thức nhà tài trợ tài trợ cho khoản chi dự án phát sinh, bên vay toán nguồn vốn ngân sách nguồn tự có Hình thức thường áp dụng trường hợp toán mua sắm nhỏ, toán số hạng mục xây dựng Thanh tốn hồi tố hình thức nhà tài trợ tài trợ cho khoản chi dự án phát sinh, bên vay toán nguồn vốn ngân sách nguồn vốn tự có trước hiệp định vay có hiệu lực Hình thức áp dụng nhà tài trợ thoả thuận đồng ý từ chuẩn bị dự án đưa vào nội dung hiệp định vay Ðể rút vốn theo hình thức hồn vốn (hoặc hồi tố), Ban quản lý dự án gửi tài liệu sau đến Bộ Tài (Vụ Tài Ðối ngoại): 3.1 Rút vốn toán theo phương thức Tài khoản đặc biệt vốn vay JBIC: 10 THANH TOÁN Q́C TÊ  Hố đơn  Bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hoá đơn thương mại  Vận tải đơn  Các bất hợp lệ thường gặp vận đơn  Chứng từ bảo hiểm ( insurance policy/ insurance certificate)  Các bất hợp lệ thường gặp chứng từ bảo hiểm  Phiếu đóng gói (packing list)  Các bất hợp lệ thường gặp phiếu đóng gói  Các chứng từ khác - Hối phiếu có giá trị tốn phải hối phiếu gốc, có chữ ký tay người ký phát hối phiếu - Kiểm tra ngày ký phát hối phiếu có trùng sau ngày B/L thời hạn hiệu lực L/C hay không Vì sau giao hàng, nhà xuất hồn tất chứng từ gửi hàng ký phát hối phiếu đòi tiền - Kiểm tra số tiền ghi hối phiếu, số tiền phải nằm trị giá L/C phải 100% trị giá hoá đơn - Kiểm tra thời hạn ghi hối phiếu có L/C quy định hay không Trên hối phiếu phải ghi At sight toán trả at days sight tốn có kỳ hạn - Kiểm tra thông tin bên liên quan bề mặt hối phiếu: tên địa người ký phát ( drawer), người trả tiền ( drawee) Theo UCP- 600, người trả tiền ngân hàng mở L/C - Kiểm tra số L/C ngày L/C ghi hối phiếu có khơng? - Kiểm tra xem hối phiếu ký hậu hay chưa Nếu chứng từ chiết khấu trước gửi đến ngân hàng mặt sau hối phiếu phải có ký hậu ngân hàng thơng báo hối phiếu ký phát theo lệnh ngân hàng thông báo Một số trường hợp bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hối phiếu 22 THANH TOÁN Q́C TÊ + Hối phiếu thiếu khơng xác tên địa bên có liên quan + Hối phiếu chưa ký hậu + Số tiền ghi hối phiếu số chữ không khớp hay khơng trị giá hố đơn + Ngày ký phát hối phiếu hạn hiệu lực L/C + Số L/C ngày mở L/C ghi hối phiếu khơng xác Hố đơn - Kiểm tra số xuất trình có quy định L/C không? - Kiểm tra liệu người bán, người mua (tên công ty, địa chỉ, số điện thoại ) so với nội dung L/C quy định có phù hợp khơng? - Hố đơn có chữ ký xác nhận người thụ hưởng hay không? ( Lưu ý theo UCP-500, L/C khơng quy định thêm hố đơn khơng cần ký tên) Nếu hố đơn khơng phải người thụ hưởng lập hố đơn coi hợp lệ L/C có quy định chấp nhận chứng từ bên thứ ba lập: commercial invoice issued by third party is acceptable hay third party acceptable - Mơ tả hố đơn có quy định L/C hay không? - Kiểm tra số lượng, trọng lượng, đơn giá, tổng trị giá, điều kiện sở giao hàng, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố có mâu thuẫn với chứng từ khác phiếu đóng gói, vận đơn đường biển vận đơn hàng khơng - Kiểm tra hố đơn kiện mà ngân hàng đề cập L/C, hợp đồng, quota, giấy phép xuất nhập thơng tin khác ghi hố đơn: số L/C, loại ngày mở L/C, tên phương tiện vận tải, cảng xếp, cảng dỡ hàng, số ngày lập hố đơn có phù hợp với L/C chứng từ khác hay không? Bất hợp lệ thường gặp kiểm tra hoá đơn thương : - Tên địa bên có liên quan ghi hoá đơn thương mại khác với L/C chứng từ khác - Số hố đơn phát hành khơng đủ theo yêu cầu L/C - Số lượng, đơn giá, mơ tả hàng hố, tổng trị giá, điều kiện đóng gói ký mã hiệu hàng hố hố đơn khơng xác với nội dung L/C 23 THANH TOÁN QUỐC TÊ - Số L/C ngày mở L/C khơng xác - Các kiện vận tải hàng hố khơng phù hợp với B/L - Khơng có chữ ký theo quy định L/C Vận tải đơn - Kiểm tra số xuất trình - Kiểm tra loại vận đơn: Vận đơn có nhiều loại vận đơn đường biển, vận đơn đường thuỷ, vận đơn đa phương thức Căn vào quy định L/C, cần kiểm tra xem loại vận đơn có phù hợp khơng? - Kiểm tra tính xác thực vận đơn: Nhà nhập phải kiểm tra vận đơn có chữ ký người chuyên chở ( hãng tàu) đại lý người chuyên chở thuyền trưởng tàu người giao nhận tư cách pháp lý Nếu có chữ ký người vận chuyển, không nêu tư cách pháp lý không nêu đầy đủ chi tiết liên quan tư cách pháplý người chứng từ khơng ngân hàng toán - Kiểm tra mục người gửi hàng Tuy nhiên, ngân hàng chấp nhận chứng từ vận tải mà bên thứ ba đề cập cho dù L/C không quy định -Kiểm tra mục người nhận hàng: mục quan trọng B/L quy định rõ L/C nên người lập vận đơn phải tuân thủ quy định cách nghiêm ngặt Trong thực tế, có hai cách phổ biến quy định mục Người nhận hàng sau: Made out to order blank endorsed ( B/L lập theo lệnh người gửi hàng ký hậu để trắng) Mục Người nhận hàng B/L phải ghi to order người gửi hàng ký hậu để trắng mặt sau B/L Made out to order of Vietcombank Hochiminh City Branch Mục người gửi hàng B/L phải nêu To the order of Vietcombank Hochiminh CIty Branch người gửi hàng khôngký hậu Nếu mục khơng ghi xác tên ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Tp Hồ Chí Minh vận đơn khơng chấp nhận - Kiểm tra mục thông báo ( Notify): Mục Notify B/L ghi tên địa đầy đủ người làm đơn xin mở L/C - Kiểm tra tên cảng xếp hàng ( port of loading) cảng dỡ hàng ( port of discharge) có phù hợp với quy định L/C hay không? 24 THANH TOÁN QUỐC TÊ - Kiểm tra điều kiện chuyển tải: Nếu L/C quy định không cho phép chuyển tải ( transhipment prohibited), B/L chứng chuyển tải Nếu việc chuyển tải xảy ra, ngân hàng chấp nhận chứng từ tên cảng chuyển tải, tên tàu tuyến đường phải nêu vận đơn -Kiểm tra nội dung hàng hoá nêu B/L có phù hợp với quy định L/C chứng từ khác hay không? Nội dung bao gồm: tên hàng hoá, ký mã hiệu hàng hoá, số lượng, số kiện hàng hoá, tổng trọng lượng hàng hoá đặc biệt ngân hàng thường ý đến mục ký mã hiệu hàng hoá ghi thùng hàng, số hiệu container số hiệu lô hàng gửi tàu với nội dung L/C Packing List - Kiểm tra đặc điểm vận đơn: vận đơn xếp hàng ( shipped on board B/L) v ận đơn nhận hàng để xếp ( received for shipment B/L)- loại vận đơn không ngân hàng chấp nhận từ chối tốn trừ có chấp nhận người nhập - Kiểm tra mục cước phí: có phù hợp với quy định L/C hay khơng? Do nước ta, hàng hố nhập chủ yếu theo điều kiện giao hàng CIF CFR nên hầu hết L/C quy định cước phí trả trước freight prepaid Nếu vận tải đơn nêu cước phí phải thu freight to collect nhà nhập khơng chấp nhận chứng từ - Cần lưu ý sửa đổi bổ sung B/L phải xác nhận chữ ký dấu đồng thời kiểm tra thông tin số L/C ngày mở, dẫn chiếu chứng từ khác hoá đơn, hợp đồng - Nhà nhập phải kiểm tra ngày ký phát vận đơn có hợp lệ hay khơng? Các bất hợp lệ thường gặp vận đơn: - Tên, địa thông tin khác người gửi hàng, người nhận hàng, người thông báo không phù hợp theo quy định L/C - Các thay đổi bổ sung vận đơn khơng có xác nhận người lập( chữ ký dấu) -Vận đơn thiếu tính xác thực người lập vận đơn khơng nêu rõ tư cách pháp lý trách nhiệm chuyên chở lô hàng - Số L/C ngày mở L/C khơng xác - Các điều kiện dóng gói ký mã hiệu hàng hố khơng theo quy định L/C 25 THANH TOÁN QUỐC TÊ - Số hiệu container hay lô hàng không khớp với chứng từ khác chứng từ bảo hiểm, hoá đơn Chứng từ bảo hiểm ( insurance policy/ insurance certificate) - Kiểm tra loại chứng từ bảo hiểm xuất trình có quy định hay khơng: chứng thư bảo hiểm ( Insurance Policy) hay chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate) - Kiểm tra số lượng xuất trình theo quy định L/C - Kiểm tra tính xác thực chứng từ bảo hiểm: Chứng từ bảo hiểm có ký xác nhận người có trách nhiệm hay không? - Kiểm tra loại tiền số tiền chứng từ bảo hiểm Trong thực tế L/C quy định giá trị bảo hiểm 110% trị giá hoá đơn Do toán viên đối chiếu số tiền chứng từ bảo hiểm hoá đơn theo quy định L/C - Kiểm tra tên địa người bảo hiểm có theo quy định L/C hay không? đồng thời kiểm tra việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hóa có hợp lệ hay khơng? Ngoại trừ có quy định khác, tên địa người bảo hiểm phải nhà xuất ( người thụ hưởng) việc chuyển nhượng quyền bảo hiểm hàng hoá cho nhà nhập phải thể hình thức ký hậu để trắng ( blank endorsed) tương tự trường hợp chuyển quyền sở hữu chứng từ vận tải -Kiểm tra ngày lập chứng từ bảo hiểm: Căn theo UCP 600 chứng từ bảo hiểm phải lập trước trùng với ngày B/L Nếu ngày lập chứng từ bảo hiểm sau ngày lập vận đơn, ngân hàng từ chối toán - Kiểm tra nội dung hàng hố chứng từ bảo hiểm: mơ tả hàng hoá số liệu khác phải phù hợp với L/C chứng từ khác Theo UCP-600, việc mơ tả hàng hố chung chung không mâu thuẫn với L/C - Kiểm tra kiện vận chuyển hàng hoá chứng từ bảo hiểm: tên tàu, cảng xếp hàng, cảng dỡ hàng có phù hợp với L/C hay khơng? - Kiểm tra quan giám định tổn thất nơi khiếu nại, bồi thườn phải phù hợp với quy định L/C - Kiểm tra phí bảo hiểm toán hay chưa? ( trường hợp L/C quy định phải ghi rõ) - Kiểm tra điều kiện bảo hiểm có phù hợp với yêu cầu L/C hay không? Thông thường L/C quy định điều kiện bảo hiểm rủi ro ( all risks), rủi ro chiến tranh ( war risk), rủi ro đình cơng ( strike risk) Kiểm tra phần này, toán viên theo UCP-600 26 THANH TOÁN QUỐC TÊ Các bất hợp lệ thường gặp chứng từ bảo hiểm: - Số xuất trình khơng đủ theo yêu cầu L/C - Tên địa bên liên quan đến chứng từ bảo hiểm khơng xác - Chứng từ bảo hiểm khơng ký hậu chuyển quyền sở hữu bảo hiểm hàng hoá cho nhà nhập - Mơ tả hàng hố thông tin khác không khớp với L/C chứng từ khác - Mua bảo hiểm sau giao hàng lêm tàu không nêu ngày lập chứng từ bảo hiểm - Khơng nêu số lượng phát hành - Không nêu nêu không đầy đủ điều kiện bảo hiểm - Không nêu tổ chức giám định hàng hoá hoăc nơi khiếu nại, bồi thường theo quy định L/C Phiếu đóng gói (packing list) - Mơ tả hàng hoá, số lượng, trọng lượng hàng đơn vị bao gói có phù hợp với quy định L/C hay khơng? - Ðiều kiện đóng gói có nêu xác hay khơng -Các thơng tin khác không mâu thuẫn với nội dung L/C chứng từ khác Các bất hợp lệ thường gặp phiếu đóng gói: - Khơng nêu nêu khơng xác điều kiện đóng gói theo quy định L/C - Thông tin bên lliên quan khơng đầy đủ xác - Tổng trọng lượng đơn vị hàng hố khơng khớp với trọng lượng chuyến hàng Các chứng từ khác: Ngoài chứng từ kể trên, toán viên ý kiểm tra chứng từ sau theo nguyên tắc nêu trên, có chứng từ sau: - Giấy chứng nhận kiểm nghiệm, Giấy chứng nhận hun trùng/ Giấychứng nhận kiểm dịch thực vật phải lập có xác nhận ngày tiến hành kiểm nghiệm/ kiểm dịch trước ngày giao hàng 27 THANH TOÁN QUỐC TÊ - Hoá đơn bưu điện gửi chứng từ ( Courier receipt) ngày nhận chứng từ phải nằm thời hạn L/C, kèm theo xác nhận người nhận chuyển chứng từ - Giấy chứng nhận chất lượng số lượng phải lập theo quy định L/C - Giấy chứng nhận xuất xứ Phòng thương mại Công nghiệp người sản xuất người thụ hưởng lập theo quy định L/C - Các điện, fax thông báo giao hàng: thời hạn thông báo phải phù hợp với quy định L/C  PHƯƠNG THỨC THANH TỐN BẰNG CHUYỂN TIỀN (Remittance) Thanh tốn chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định Quy trình tốn chuyển tiền: (1) Người xuất chuyển giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập (2) Người nhập sau kiểm tra hàng hoá (hoặc chứng từ hàng hoá), thấy phù hợp yêu cầu theo thoả thuận đôi bên, lập thủ tục chuyển tiền gửi ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý (hoặc chi nhánh)- ngân hàng trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền toán tiền cho người thụ hưởng  PHƯƠNG THỨC NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ Nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Collection) phương thức nhờ thu người xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ tiến hành uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập khơng vào hối phiếu mà vào chứng từ hàng hoá gửi kèm theo với điều kiện người nhập toán chấp nhận tốn ngân hàng trao chứng từ cho người nhập nhận hàng hố Quy trình nhờ thu kèm chứng từ: (1) Người xuất giao hàng cho người nhập không giao chứng từ hàng hoá (2) Người xuất gửi hối phiếu chứng từ hàng hoá đến ngân hàng nhận uỷ thác để nhờ thu hộ tiền người nhập 28 THANH TOÁN QUỐC TÊ (3) Ngân hàng nhận uỷ thác chuyển hối phiếu chứng từ sang ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu chấp nhận đến người nhập yêu cầu trả tiền chấp nhận trả tiền (5) Người nhập thông báo đồng ý hay từ chối trả tiền (6) Ngân hàng đại lý trích tài khoản người nhập chuyển tiền sang cho ngân hàng nhận uỷ thác thu để ghi có cho người xuất thông báo việc từ chối trả tiền người nhập (7) Ngân hàng nhận uỷ thác báo có thơng báo việc từ chối trả tiền cho người xuất Nhận xét: Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền mà cịn nhờ ngân hàng thơng qua ciệc khống chế chứng từ hàng hoá để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền nhờ thu hối phiếu trơn  PHƯƠNG THỨC NHỜ THU HỐI PHIẾU TRƠN Phương thức nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection) phương thức nhờ thu người xuất uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập vào hối phiếu lập cịn chứng từ hàng hố gửi thẳng cho người nhập khẩu, khơng gửi cho ngân hàng Quy trình nhờ thu hối phiếu trơn: (1) Người xuất giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập (2) Người xuất lập hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập (3) Ngân hàng nhận uỷ thác chuyển hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập biết (4) Ngân hàng thông báo chuyển hối phiếu cho người nhập để yêu cầu chấp nhận hay toán Nếu hợp đồng thoả thuận điều kiện toán D/A người nhập cần chấp nhận toán, D/P người nhập phải toán cho người xuất (5) Người xuất thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối tốn (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển sang ngân hàng uỷ thác thu để ghi có cho người xuất trường hợp người nhập đồng ý trả tiền thông báo cho ngân hàng uỷ thác thu biết trường hợp người nhập từ chối trả tiền 29 THANH TOÁN QUỐC TÊ (7) Ngân hàng uỷ thác thu ghi có báo có cho người xuất thông báo cho người xuất biết việc người nhập từ chối trả tiền Nhận xét: Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng đóng vai trị trung gian tốn chứng từ hàng hoá giao cho người nhập nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Vì vậy, người xuất nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm người nhập  ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO BẰNG NGOẠI HỐI Ðiều kiện đảm bảo ngoại hối lựa chọn đồng tiền tương đối ổn định, xác định mối quan hệ tỷ giá với đồng tiền toán để đảm bảo giá trị tiền tệ tốn Có hai cách quy định sau: - Cách 1: Trong hợp đồng quy định đồng tiền tính tốn đồng tiền tốn loại tiền, đồng thời xác định tỷ giá đồng tiền với đồng tiền khác (thường đồng tiền tương đối ổn định) Ðến trả tiền tỷ giá thay đổi giá hàng hố tổng giá trị hợp đồng phải điều chỉnh cách tương ứng Ví dụ: Ðồng tiền tính tốn đồng tiền toán hợp đồng phrăng Pháp, tổng giá trị hợp đồng 1.000.000 phrăng, xác định quan hệ tỷ giá với đôla Mỹ đồng tiền tương đối ổn định: USD= FRF Ðến lúc trả tiền, tỷ giá thay đổi 1USD= FRF tổng giá trị hợp đồng phải điều chỉnh lại 1.200.000 FRF - Cách 2: Trong hợp đồng quy định đồng tiền tính tốn đồng tiền ( thường đồng tiền tương đối ổn định) toán đồng tiền khác ( tuỳ thuộc vào thoả thuận hợp đồng) Khi trả tiền vào tỷ giá đồng tiền tính tốn đồng tiền tốn để tính số tiền phải trả Ví dụ: Trong hợp đồng lấy đơla Mỹ làm đồng tiền tính tốn , tổng giá trị hợp đồng 100.000 USD , toán phrăng Pháp, đến lúc trả tiền tỷ giá hối đối đơla Mỹ phrăng Pháp 1USD = FRF số tiền phải trả 500 000 FRF Ðây cách thường dùng toán quốc tế Trong hai cách đảm bảo ngoại hối trên, cần ý tới vấn đề tỷ giá toán tỷ giá Người ta thường lấy tỷ giá trung bình tỷ giá thấp tỷ giá cao vào ngày hôm trước hôm trả tiền Trong trường hợp hai đồng tiền sụt giá mức độ điều kiện đảm bảo ngoại hối tác dụng Ngồi ra, người ta cịn kết hợp hai điều kiện đảm bảo vàng điều kiện đảm bảo ngoại hối để đảm bảo giá trị tiền tệ, gọi điều kiện đảm bảo hỗn hợp Với điều kiện này, hợp đồng quy định giá hàng hoá vào đồng tiền tương đối ổn định xác định hàm lượng vàng đồng tiền 30 THANH TOÁN Q́C TÊ Ðến lúc trả tiền hàm lượng thay đổi giá hàng hoá phải điều chỉnh lại cách tương ứng Ðồng thời trả tiền tính đồng tiền khác vào tỷ giá ngoại hối trung bình tỷ giá cao tỷ giá thấp với đồng tiền tính tốn vào ngày hơm trước hơm tốn Ví dụ: Giá hàng tính bảng Anh có hàm lượng vàng 2,13281 gam vàng nguyên chất, trả tiền đồng curon Thuỵ Ðiển vào tỷ giá ngoại hối trung bình tỷ giá cao tỷ giá thấp curon bảng Anh vào ngày hôm trước ngày trả tiền  ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO BẰNG VÀNG Hình thức thường dùng điều kiện đảm bảo vàng giá hàng hoá tổng giá trị hợp đồng mua bán quy định đồng tiền xác định giá trị vàng đồng tiền Nếu giá trị vàng đồng tiền thay đổi giá hàng hoá tổng giá trị hợp đồng mua bán phải điều chỉnh cách tương ứng Vì giá trị vàng tiền tệ biểu qua hàm lượng vàng giá vàng thị trường nên có hai cách đảm bảo khác nhau: Cách 1: Quy định đồng tiền để tính tốn tốn hợp đồng đồng thời quy định hàm lượng vàng đồng tiền Khi trả tiền, hàm lượng vàng đồng tiền thay đổi giá hàng hoá tổng giá trị hợp đồng mua bán điều chỉnh cách tương ứng Ví dụ: Khi ký hợp đồng giá gạo 25 bảng Anh; tổng giá trị hợp đồng 25.000 bảng Anh; hàm lượng vàng bảng Anh 2,48828 gam vàng nguyên chất Khi trả tiền, hàm lượng vàng bảng Anh giảm 14,3% tức giảm cịn 2,13281 gam giá gạo điều chỉnh lên 29,170 bảng Anh tổng giá trị hợp đồng 29.170 bảng Anh ( sức mua đồng bảng Anh giảm 16,6%) Cách đảm bảo áp dụng đồng tiền công bố hàm lượng vàng có tác dụng trường hợp Chính phủ thức cơng bố đánh sụt hàm lượng vàng đồng tiền xuống Tuy nhiên, cách đảm bảo có giá trị tương đối tiền tệ khơng cịn chuyển đổi tự vàng giá trị thực tế đồng tiền khơng phải hồn toàn hàm lượng vàng định Cách 2: Quy định đồng tiền tính tốn tốn đồng thời quy định giá vàng lúc thị trường định làm sở đảm bảo Khi trả tiền giá vàng thị trường thay đổi so với giá vàng lúc ký kết giá hàng hố tổng gía trị hợp đồng điều chỉnh cách tương ứng 31 THANH TOÁN QUỐC TÊ Cách đảm bảo phản ánh nhạy bén tình hình biến động tiền tệ lên xuống có hiệu thị trường vàng tương đối ổn định áp dụng nước có liên quan trực tiếp tới vàng có thị trường vàng tự Trong trường hợp nước mà đồng tiền nước dùng để tốn khơng có thị trường vàng tự thị trường vàng nước khơng thể nói rõ tình hình thực tế, người ta vào giá vàng thị trường vàng nước khác Ví dụ: Tổng gía trị hợp đồng 1.000.000 curon Ðan Mạch ( hàm lượng vàng curon Ðan Mạch 0,12866 gam vàng nguyên chất) Khi trả tiền vào giá vàng thị trường London ngày hôm trước ngày trả tiền số vàng ngang với trị giá vàng 1.000.000 curon Ðan Mạch ( 128,66 kg vàng) tỷ giá bán curon Ðan Mạch thị trường London ngày hôm trước hôm trả tiền số curon không 1.000.000 curon Ðan Mạch Người bán hàng có quyền yêu cầu dùng tỷ giá điện hối bán bảng Anh ngày hôm trước hôm trả tiền Copenhagen, Ðan Mạch  ĐIỀU KIỆN ĐẢM BẢO BẰNG RỔ TIỀN TỆ Trong điều kiện nay, hàm lượng vàng tiền tệ khơng cịn có ý nghĩ thiết thực việc xác định tỷ giá hối đoái, hệ thống tỷ giá cố định hình thức bị tan vỡ, tỷ giá thị trường giới biến đổi mạnh mẽ, sức mua tiền tệ nhiều nước giảm sút nghiêm trọng, người ta phải dựa vào nhiều ngoại tệ nhiều nước để đảm bảo giá trị thực tế khoản thu nhập ngoại tệ hợp đồng, gọi đảm bảo theo rổ ngoại tệ chọn Khi áp dụng đảm bảo hối đoái theo rổ tiền tệ này, bên phải thống lựa chọn số lượng ngoại tệ đưa vào rổ tiền tệ cách lấy tỷ giá hối đối ngoại tệ so với đồng tiền đảm bảo vào lúc ký kết hợp đồng lúc toán để điều chỉnh tổng trị giá hợp đồng Có hai cách để đảm bảo hối đối theo rổ tiền tệ: Cách 1: Tổng trị giá hợp đồng điều chỉnh vào mức bình quân tỷ lệ tỷ giá hối đoái rổ tiền tệ: Tên ngoại tệ Tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái Tỷ lệ biến động ngày ký hợp đồng ngày toán USD (%) FRF 4,2700 3,9975 - 6,4 DEM 2,7540 2,4570 - 10,8 BEC 39,2150 34,7858 -11,3 CAD 1,0238 1,0117 -1,2 32 THANH TOÁN QUỐC TÊ Cả rổ 47, 2628 42,2520 - 29 Mức bình quân tỷ lệ biến động tỷ giá hối đoái rổ tiền tệ -29,7: = - 7,43% Như vậy, tổng trị giá hợp đồng điều chỉnh lên 107,43% Cách 2: Tổng trị giá hợp đồng điều chỉnh vào tỷ lệ biến động bình quân tỷ giá hối đoái rổ tiền tệ vào lúc toán so với lúc ký kết hợp đồng: 47,2628 : = 11,8157 Sau tính bình quân tỷ giá hối đoái rổ tiền tệ vào lúc toán so với lúc ký kết hợp đồng là: 100 - ( 10,5630/ 11,8157 x 100) = 10,60% Như tổng trị giá hợp đồng điều chỉnh lên 110,60 %  NỘI DUNG ĐỂ TỜ SÉC CĨ HIỆU LỰC Tờ séc muốn có hiệu lực phải có nội dung sau đây: Tiêu đề SEC Nếu khơng có tiêu đề, ngân hàng từ chối thực lệnh người phát hành séc Ngày, tháng, năm địa điểm phát hành séc Ngân hàng trả tiền Tài khoản người trả tiền Số tiền Ghi rõ ràng, đơn giản số tiền séc số chữ (phải thống với nhau) Nếu có khơng thống hai cách ghi vào số tiền ghi chữ Tên địa người trả tiền Tên chữ ký người hưởng lợi tài khoản (nếu có) Chữ ký người phát hành séc  HỐI PHIẾU Theo Luật thống hối phiếu (ULB), hối phiếu có giá trị pháp lý có nội dung sau: Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ Hối phiếu (Bill of Exchange) 33 THANH TOÁN Q́C TÊ Ðịa điểm kí phát hối phiếu Trong trường hợp hối phiếu không ghi địa điểm kí phát địa ghi bên cạnh tên người kí phát địa điểm thành lập hối phiếu Ðịa điểm trả tiền Nếu hối phiếu không ghi địa điểm trả tiền địa ghi bên cạnh người trả tiền địa điểm trả tiền hối phiếu Trên hối phiếu phải ghi rõ: Trả theo lệnh (Pay to the order of ) Số tiền loại tiền Số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản, tập quán quốc tế, ghi số chữ Chú ý: số tiền ghi số chữ khác vào số tiền ghi chữ Kỳ hạn trả tiền hối phiếu: + Trả tiền ngay: hối phiếu ghi: Trả nhìn thấy thứ (hai) hối phiếu ( At sight of first (second) Bill of Exchange) + Trả tiền sau: - Trả sau số ngày kể từ ngày nhận hối phiếu: Trả 30 ngày sau nhìn thấy (At 30 days after sight) - Trả sau số ngày kể từ ngày giao hàng: Trả 30 ngày sau ký vận đơn (At 30 days after Bill of Lading date) - Trả sau số ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu: Trả sau 30 ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu (At.30.days after Bill of Exchange date) Người hưởng lợi hối phiếu Ghi đầy đủ họ tên địa người hưởng lợi Ðối với hối phiếu thương mại, người hưởng lợi người xuất người khác người hưởng lợi định Người trả tiền hối phiếu: Ghi đầy đủ họ tên địa người trả tiền hối phiếu vào góc bên trái hối phiếu Người ký phát hối phiếu Người ký phát hối phiếu phải ký tên góc bên phải tờ hối phiếu chữ ký thông dụng giao dịch Các chữ ký dạng in, photocopy đóng dấu mà khơng phải viết tay khơng có giá trị pháp lý Việc ký phát hối phiếu không loại trừ uỷ quyền Người uỷ quyền ký phát hối phiếu phải thể uỷ quyền bên cạnh chữ ký Ngơn ngữ hối phiếu ngơn ngữ ngơn ngữ thể 34 THANH TOÁN Q́C TÊ uỷ quyền phải ngôn ngữ ấy, điều quy định tạo điều kiện dễ dàng cho người có liên quan đến hối phiếu thấy có uỷ quyền việc thành lập hối phiếu Tìm hiểu thêm hối phiếu  KỲ PHIẾU Kỳ phiếu loại chứng khốn, người ký phát cam kết trả số tiền định vào ngày định cho người hưởng lợi định lệnh phiếu theo lệnh người hưởng lợi trả cho người khác Nội dung kỳ phiếu: - Cam kết trả số tiền định cách vô điều kiện - Thời hạn trả tiền - Ðịa điểm trả tiền - Tên họ người thụ hưởng - Ðịa điểm, ngày ký phát hối phiếu - Chữ ký người ký phát lệnh phiếu Promissory note London, 25th, December 1997 GBP 5543.00 On the 25 th March, 1998 fixed by the Promissory note we promise to pay Food company or order in HoChiMinh city the sum of five thousand five hundred and forty-three pounds Sterling For and on behalf of Sithers Johnson Ltd Signed 35 THANH TOÁN QUỐC TÊ 36 ... kết Quy trình rút vốn theo thủ tục hồn vốn, thủ tục hồi tố THANH TOÁN Q́C TÊ Khái niệm Thanh tốn trực tiếp hình thức toán theo đề nghị Bên vay, nhà tài trợ chuyển tiền toán trực tiếp cho nhà thầu/người... người nhập biết (4) Ngân hàng thông báo chuyển hối phiếu cho người nhập để yêu cầu chấp nhận hay toán Nếu hợp đồng thoả thuận điều kiện toán D/A người nhập cần chấp nhận toán, D/P người nhập. .. hàng phục vụ Quy trình rút vốn theo thủ tục hồn vốn, thủ tục hồi tố: Thanh tốn Hồn vốn hình thức nhà tài trợ tài trợ cho khoản chi dự án phát sinh, bên vay toán nguồn vốn ngân sách nguồn tự có