Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh Hải Dương

Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh Hải Dương Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương chi nhánh Hải Dương luận văn tốt nghiệp thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI –––––––––––––––––––– LÊ ĐỨC THỌ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI – 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀO ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI –––––––––––––––––––– LÊ ĐỨC THỌ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG – CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ Mã ngành: 2016BQLKT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học TS PHAN QUỐC NGUYÊN HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sỹ với đề tài: “Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn NHTMCP Ngoại thương - Chi nhánh Hải Dương” cơng trình nghiên cứu luận văn thạc sỹ chun ngành Quản lý kinh tế tơi Các phân tích, số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu khoa học Mọi thông tin thứ cấp sử dụng đề tài đƣợc trích dẫn đầy đủ Hà Nội, ngày tháng 11 năm 2018 Tác giả luận văn Lê Đức Thọ i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC…… .ii DANH MỤC BẢNGDANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT v MỞ ĐẦU…… CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Đặc điểm ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Những nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại 1.2 Khái niệm phân loại tín dụng 1.2.1 Khái niệm tín dụng 1.2.2 Phân loại tín dụng 1.2.3 Chức tín dụng 11 1.3 Tín dụng trung dài hạn vai trị tín dụng trung dài hạn 11 1.3.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn 11 1.3.2 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn 12 1.3.3 Các hình thức tín dụng trung dài hạn 13 1.3.4 Vai trò tín dụng trung dài hạn kinh tế thị trƣờng 15 1.4 Chất lƣợng tín dụng trung dài hạn hoạt động ngân hàng thƣơng mại 18 1.4.1 Khái niệm chất lƣợng tín dụng tín dụng trung dài hạn 18 1.4.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng tín dụng trung dài hạn 19 1.4.3 Các tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng trung dài hạn 22 1.4.4 Những nhân tố ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng trung dài hạn 27 1.5 Kinh nghiệm NHTM việc nâng cao chất lƣợng tín dụng trung dài hạn 36 1.5.1 Kinh nghiệm số nƣớc giới 36 ii 1.5.2 Kinh nghiệm ngân hàng khác việc nâng cao chất lƣợng tín dụng trung dài hạn 37 1.5.3 Bài học kinh nghiệm Vietcombank Hải Dƣơng 38 Kết luận chƣơng 39 CHƢƠNG : THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG 40 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Hải Dƣơng 40 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Hải Dƣơng 40 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Hải Dƣơng 43 2.2 Thực trạng chất lƣợng tín dụng TDH Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Hải Dƣơng 50 2.2.1 Một số quy định cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 50 2.2.2 Tình hình tạo lập chất lƣợng nguồn vốn vay TDH Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Hải Dƣơng 53 2.2.3 Thực trạng chất lƣợng tín dụng TDH Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hải Dƣơng 55 2.3 Đánh giá chung thực trạng chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hải Dƣơng 62 2.3.1 Kết đạt đƣợc 62 2.3.2 Những tồn ngân hàng 64 2.3.3 Nguyên nhân tồn 65 Kết luận chƣơng 67 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG 68 iii 3.1 Phƣơng hƣớng hoạt động thời gian tới Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hải Dƣơng 68 3.1.1 Về công tác huy động vốn 68 3.1.2 Về đầu tƣ 68 3.1.3 Về hoạt động ngân hàng 68 3.1.4 Về toán quốc tế 68 3.1.5 Các mặt công tác khác 68 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng TDH Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hải Dƣơng 69 3.2.1 Thực tốt công tác phân tích khách hàng trƣớc định cấp tín dụng 69 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng quản lý sau trình cho vay 72 3.2.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn 73 3.2.3 Nâng cao lƣợng chất cho đội ngũ cán tín dụng 75 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng cho vay trung dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Hải Dƣơng 77 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc tỉnh Hải Dƣơng 77 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 77 KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 iv DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình số dƣ huy động vốn Vietcombank Hải Dƣơng giai đoạn 2014-2017 44 Bảng 2.2: Tình hình dƣ nợ cho vay Vietcombank Hải Dƣơng qua năm 2014-2017 47 Bảng 2.3 Tình hình cho vay vốn trung dài hạn 55 Bảng 2.4: Tình hình đầu tƣ tín dụng trung dài hạn Vietcombank Hải Dƣơng 2015-2017 58 Biểu 2.5: Tình hình nợ hạn Vietcombank Hải Dƣơng 2016-2017 59 Biểu 2.6: Tình hình nợ hạn cho vay trung dài hạn 60 Bảng 2.7: Nợ hạn theo thời gian 61 v DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Quy trình tín dụng trung dài hạn 32 Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức Vietcombank Hải Dƣơng 42 Hình 2.2: Thị phần Huy động vốn TCTD năm 2017 địa bàn Hải Dƣơng 44 Hình 2.3: Thị phần dƣ nợ TCTD địa bàn năm 2017 48 Hình 2.4: Biểu đồ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 2016-2017 49 Hình 2.5 Biểu đồ tình hình huy động vốn sử dụng vốn Vietcombank Hải Dƣơng 54 vi DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Nguyên nghĩa Viết tắt/ký hiệu BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển CN Chi nhánh CT Công ty CTCP Công ty cổ phần HCNS Hành nhân HĐQT Hội đồng Quản trị KTXH Kinh tế xã hội NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHNT Ngân hàng Ngoại thƣơng 10 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 11 NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 12 NQH Nợ hạn 13 SXKD Sản xuất kinh doanh 14 TCTD Tổ chức tín dụng 15 TCXH Tổ chức xã hội 16 TCKT Tổ chức kinh tế 17 TD Tín dụng 18 TDH Trung dài hạn 19 TDTDH Tín dụng trung dài hạn 20 TMCP Thƣơng mại cổ phẩn 21 TW Trung ƣơng 22 Vietcombank 23 Vietcombank Hải Dƣơng 24 VN Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Việt Nam Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Hải Dƣơng Việt Nam vii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế ngày phát triển, quan hệ kinh tế ngày đƣợc mở rộng phức tạp thêm Trong bối cảnh xuất hệ thống Ngân hàng thƣơng mại có vai trị quan trọng việc điều tiết kinh tế phát triển theo định hƣớng Các NHTM ngày thể rõ vai trò kênh dẫn vốn hữu hiệu từ cá nhân, từ tổ chức đến nhà đầu tƣ Là nghiệp vụ quan trọng ngân hàng, khơng thể phủ nhận vai trị to lớn hoạt động tín dụng trung dài hạn việc ổn định thúc đẩy phát triển kinh tế Hiệu hoạt động tín dụng TDH khơng có ý nghĩa ngân hàng mà cịn ý nghĩa với cá nhân, doanh nghiệp với kinh tế, chất lƣợng hoạt động phụ thuộc vào nhiều yếu tố: ngân hàng, khách hàng, mơi trƣờng kinh tế…Trƣớc vai trị to lớn mình, nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng TDH việc làm cần thiết liên tục ngân hàng, đòi hỏi ngân hàng phải có sách hợp lý thu đƣợc hiệu cao Hoạt động tín dụng TDH Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Hải Dƣơng năm vừa qua có tăng trƣởng tốt, góp phần không nhỏ vào kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Tuy nhiên, chất lƣợng tín dụng TDH chƣa đạt kỳ vọng Ban lãnh đạo Ngân hàng Ngoại thƣơng Vì vậy, việc nâng cao chất lƣợng tín dụng TDH nhiệm vụ quan trọng chiến lƣợc kinh doanh Vietcombank Hải Dƣơng thời gian tới Chính mà tơi chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương - Chi nhánh Hải Dương” nhằm nghiên cứu lý luận tín dụng TDH ngân hàng thƣơng mại ứng dụng vào thực tiễn để nâng cao chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, chi nhánh Hải Dƣơng Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu vấn đề hoạt động, chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thƣơng mại - Phân tích, đánh giá thực tế chất lƣợng tín dụng trung dài hạn Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Hải Dƣơng thời gian qua để thƣờng xuyên Đặc biệt, rủi ro lãi suất yếu tố quan trọng mức độ rủi ro với khoản vay TDH lớn, kéo dài cho bên Chƣa có phận chuyên biệt cảnh báo rủi ro tác nghiệp hoạt động tín dụng nói chung tín dụng trung dài hạn nói riêng Chi nhánh 2.3.3.2 Nguyên nhân khách quan + Môi trƣờng pháp lý chƣa đầy đủ, đồng Việc xử lý vi phạm chƣa nghiêm dẫn đến số khách hàng cố tình chây ỳ khơng trả nợ cho ngân hàng Tình hình cạnh tranh khơng lành mạnh, khơng bình đẳng, trốn thuế diễn phổ biến đời sống xã hội Đây nguyên nhân dẫn đến trì trệ, khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Một số thủ tục hành lĩnh vực cụ thể nhƣ cấp đăng ký kinh doanh, cấp phép, kê khai thuế phức tạp, rƣờm rà Hiện tƣợng giấy phép phổ biến Trách nhiệm quan cơng chứng, quan kiểm tốn chƣa rõ ràng, đầy đủ Hệ thống giấy tờ quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất bất động sản thiếu chƣa đồng + Chƣa có sách thuế hợp lý, đồng ổn định Một số ngành nghề đƣợc bảo hộ mức, số lĩnh vực sản xuất thiết yếu phải chịu thuế cao Thuế thu nhập doanh nghiệp cịn q cao + Chính sách đầu tƣ Nhà nƣớc chƣa quán ổn định, đơi cịn đƣợc áp dụng tràn lan, phân tán nên việc đầu tƣ trở nên tập trung Cơ chế xin cho phổ biến hoạt động đầu tƣ nên chƣa nâng cao đƣợc trách nhiệm chủ đầu tƣ dự án + Chính sách tín dụng nhà nƣớc chƣa có ổn định can thiệp sâu vào quyền tự chủ kinh doanh ngân hàng + Do cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng khác địa bàn 66 Kết luận chƣơng Chƣơng tác giả trình bày thực trạng chất lƣợng tín dụng TDH NH TMCP Ngoại thƣơng VIỆT NAM – Chi nhánh Hải Dƣơng Với kinh nghiệm 16 năm phát triển tín dụng, kinh doanh lĩnh vực ngân hàng giúp Vietcombank Hải Dƣơng có lợi để nâng cao chất lƣợng tín dụng TDH Chính vậy, Vietcombank Hải Dƣơng đạt đƣợc thành công đáng kể ngân hàng có chất lƣợng tín dụng TDH tốt Tuy nhiên, bên cạnh thuận lợi, thành cơng đạt đƣợc, mơi trƣờng bên hay bên ngồi, Vietcombank Hải Dƣơng cịn khó khăn, tồn việc nâng cao chất lƣợng tín dụng TDH Việc phân tích nhữn khó khăn, hạn chế chƣơng tảng cho giải pháp cụ thể, khả thi chƣơng nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng TDH Vietcombank Hải Dƣơng giúp chi nhánh có lợi cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trƣờng hội nhập vào xu chung thời đại 67 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẢI DƢƠNG 3.1 Phƣơng hƣớng hoạt động thời gian tới Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng VIỆT NAM– Chi nhánh Hải Dƣơng 3.1.1 Về công tác huy động vốn Tiếp tục thực huy động vốn, đảm bảo nguồn vốn tăng 30% so với năm 2018, tƣơng đƣơng 14.500 tỷ đồng, nội tệ huy đơng 12.300 tỷ, ngoại tệ quy đổi 2.200 tỷ Tỷ trọng huy động từ khu vực dân cƣ 30% tổng nguồn, đặc biệt cần quan tâm đến việc huy động vốn dài hạn chi nhánh, cân đối nguồn vốn ngoại tệ 3.1.2 Về đầu tư Hƣớng đầu tƣ thời gian tới Chi nhánh tập trung vào công ty cổ phần trách nhiệm hữu hạn, doanh nghiệp vừa nhỏ, bắt đầu sàng lọc, hạn chế đầu tƣ cho DNNN 3.1.3 Về hoạt động ngân hàng Tiếp tục chấn chỉnh hoạt động ngân hàng, xử lý tồn cơng tác tín dụng, đƣa giải pháp hữu hiệu để thu hồi khoản nợ hạn, hạ thấp tỷ lệ nợ hạn dƣới 2%, tăng lợi nhuận lãi ròng tăng 15% so với năm 2018, hệ số lƣơng làm tối thiểu năm 2018 3.1.4 Về toán quốc tế Đẩy mạnh kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế cố gắng thoả mãn nhu cầu mua ngoại tệ toán hàng nhập tổ chức tốn quốc tế nhanh, kịp thời, xác đảm bảo chữ tín với khách hàng nhƣ ngân hàng nƣớc ngồi 3.1.5 Các mặt cơng tác khác - Kiện tồn công tác tiền mặt ngân quỹ, nâng cao chất lƣợng thơng tin phịng ngừa rủi ro, tăng cƣờng cơmg tác kiểm tra kiểm toán nội 68 - Bồi dƣỡng nâng cao trình độ nghiệp vụ pháp luật cho công nhân viên - Đẩy mạnh công tác tiếp thị thu hút khách hàng lớn nhƣ: doanh nghiệp nhà nƣớc, tổng cơng ty đơn vị có hoạt động xuất nhập giao dịch với chi nhánh, từ tạo nguồn mở rộng tín dụng trung dài hạn - Thu thập thông tin khách hàng dự định đầu tƣ, chủ động tìm đến khách hàng có dự án khả thi góp phần phát triển đất nƣớc, tiến hành mở rộng cho vay thành phần kinh tế quốc doanh địa bàn địa bàn quận huyện - Tới ngân hàng mở thêm nghiệp vụ tƣ vấn cho khách hàng công tác sử dụng vốn trung dài hạn, đem lại hiệu cho khách hàng tác động tích cực đến ngân hàng 3.2 Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng TDH Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam– Chi nhánh Hải Dƣơng 3.2.1 Thực tốt cơng tác phân tích khách hàng trƣớc định cấp tín dụng Cơ sở đề xuất: chi nhánh ngân hàng Vietcombank Hải Dƣơng thẩm định đạt đƣợc thành tựu đáng kể Tuy nhiên, việc kiểm tra, thẩm định hiệu kinh tế số dự án vay Chi nhánh chƣa đƣợc xác chi tiết, cụ thể Khâu thẩm định mang tính hợp lý hố thủ tục, cán tín dụng lấy dự án mà doanh nghiệp trình ngân hàng vào tờ thẩm định mà không xem xét yếu tố với nhiều giác độ khác Nên để hồn thiện ngân hàng cần ý, ngồi việc kiểm tra tính đầy đủ, tính hợp pháp văn hồ sơ pháp lý kinh doanh, dự án vay, thẩm định tính thực, tính khả thi dự án tạo tiền đề từ có dự báo hiệu quả, khả vay trả Nội dung đề xuất: Việc phân tích đánh giá khách hàng vay vốn cách đắn yếu tố then chốt để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Qua việc phân tích khách hàng giúp cho ngân hàng thấy đƣợc khả tài chính, khả trả nợ khách hàng, tƣ cách bên vay từ tạo lập sở ngân hàng làm đƣa định cho vay đắn Hiện nay, việc phân tích khách hàng trƣớc cấp tín dụng, Vietcombank Hải Dƣơng cần ý đến số nội dung: 69 * Tƣ cách khách hàng vay vốn: Ngân hàng cần xem xét xem khách hàng đủ tƣ cách pháp nhân hay chƣa thông qua việc kiểm tra định thành lập, giấy phép kinh doanh Ngồi ra, thơng qua kỹ kinh nghiệm cán tín dụng cần xem xét thêm số thông tin khách hàng nhƣ: lịch sử quan hệ khách hàng với ngân hàng khác, khách hàng với bạn hàng, thông tin mà khách hàng cung cấp phƣong án , dự án kinh doanh xin cấp tín dụng có xác khơng? Ngun nhân khách hàng đến với Vietcombank Hải Dƣơng * Năng lực khách hàng vay vốn: Xem xét lực khách hàng vay vốn để thấy đƣợc khả quản lý, tổ chức sản xuất điều hành nhà quản trị, giám đốc doanh nghiệp Ngoài phải xem xét khả vốn, công nghệ, khả cạnh tranh mở rộng thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp để từ đƣa định cho vay cách xác * Tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng: Vietcombank Hải Dƣơng cần ý phân tích xác nội dung Cần ý hai tiêu doanh thu kết kinh doanh Qua việc phân tích tiêu doanh thu giúp cho ngân hàng thấy đƣợc khả tiêu thụ sản phẩm, mở rộng sản xuất khách hàng, doanh thu tăng làm cho doanh nghiệp có điều kiện trả nợ vay ngân hàng Phân tích tiêu kết kinh doanh ngân hàng đánh giá đƣợc toàn hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Kết kinh doanh doanh nghiệp cao thể doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, khả sử dụng vốn doanh nghiệp tốt Tuy nhiên phân tích tiêu cần cẩn thận để có đƣợc đánh giá xác kết kinh doanh khách hàng, tránh tình trạng số doanh nghiệp lập báo cáo toán sai thật báo cáo lãi thực chất lỗ nhằm mực đích vay vốn ngân hàng hay doanh nghiệp cố tình nâng khống chi phí nằm mục đích giảm lãi để trốn thuế thu nhập doanh nghiệp Cà hai trƣờng hợp làm cho ngân hàng đánh giá sai khách hàng dẫn đến định ngân hàng việc xét duyệt cho vay khơng xác * Tình hình tài khách hàng: 70 Phân tích tình hình tài doanh nghiệp giúp cho ngân hàng đánh giá đƣợc tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp, khả toán, rủi ro triển vọng doanh nghiệp cungc nhƣ hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Có nhiều tiêu tài để ngân hàng dựa vào để phân tích, nhiên Vietcombank Hải Dƣơng cần ý tập trung vào số nhóm tiêu sau: - Nhóm tiêu khoản: Hệ số tốn tức thời = Tài sản lƣu động / Nợ ngắn hạn Hệ số cho thấy doanh nghiệp có đủ tài sản lƣu động chuyển đổi tiền thời gian ngắn để toán khoản nợ hay không Nếu hệ số nhỏ 1, doanh nghiệp gặp khó khăn việc tốn khoản nợ đến hạn Hệ số toán nhanh = (Tài sản lƣu động - Hàng tồn kho )/ Nợ ngắn hạn Hệ số nhằm đo lƣờng khả khoản doanh nghiệp trƣờng hợp loại trừ hàng tồn kho tài sản lƣu động Hệ số này chứng tỏ khả toán doanh nghiệp lý tƣởng Đối với số doanh nghiệp có vịng quay hàng tồn kho nhanh, hệ số nhỏ - Nhóm tiêu nợ cần ý: Tỷ số nợ = (Nợ ngắn hạn + Nợ dài hạn) / (Tài sản lƣu động + TSCĐ ròng) Hế số phản ánh tỷ lệ nợ tổng tài sản doanh nghiệp - Nhóm tiêu hoạt động: Vịng quay hàng tồn kho = Giá vốn hàng bán / hàng tồn kho bình quân Chỉ tiêu cho thấy doanh nghiệp có quản lý hàng tồn kho hiệu hay không Chỉ tiêu đo lƣờng số lần vốn đầu tƣ vào hàng tồn kho quay vòng năm Nếu vịng quay hàng hố tồn kho thấp doanh nghiệp kiểm soát hàng tồn kho chƣa đƣợc tốt doanh nghiệp gặp khó khăn việc tiêu thụ hàng hố Ngƣợc lại,, vòng quay hàng tồn kho cao doanh nghiệp dự trữ hàng tồn kho q bị khách hàng thiếu hàng hố Kỳ thu tiền bình qn = Các khoản phải thu / Doanh thu hàng ngày Chỉ tiêu cho thấy thời hạn phải thu bình quân mà doanh nghiệp áp dụng cho khách hàng Nếu tiêu lớn chứng tỏ doanh nghiệp bị chiếm 71 dụng vốn, khả toán hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bị ảnh hƣởng - Nhóm tiêu sinh lời bao gồm: Mức sinh lời doanh thu = Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu Chỉ tiêu cho thấy khả sinh lời đồng doanh thu doanh nghiệp - Thu nhập tổng tài sản: = Lợi nhuận sau thuế / Doanh thu Chỉ tiêu phản ánh hiệu việc sử dụng tài sản hữu doanh nghiệp - Thu nhập vốn = Lợi nhuận sau thuế / Vốn Chỉ tiêu phản ánh hiệu việc sử dụng đồng vốn chủ sở hữu doanh nghiệp 3.2.2 Nâng cao chất lượng quản lý sau trình cho vay Cơ sở đề xuất: Việc quản lý sau trình cho vay vốn Chi nhánh nhiều lơ là, chƣa đƣợc đánh giá thực vai trị, cơng tác quản lý sau cho vay Việc gây nhiều khó khăn cho việc theo dõi, xử lý khoản vay tín dụng TDH, việc đơn đốc thu nợ gặp nhiều khó khăn khơng quản lý tốt việc cho vay Nếu thẩm định dự án khâu khâu định vay dự án trình đƣa vốn theo dõi đôn đốc thu nợ khâu không phần quan trọng Khi dự án trung dài hạn đƣợc cho vay theo mục đích, lúc, thời điểm số vốn ghi hợp đồng tín dụng cơng việc quản lý vốn vay theo dõi kiểm tra số tiền mà doanh nghiệp rút lần trƣớc xem có sử dụng mục đích hay khơng Việc kiểm tra thơng qua chứng từ hoá đơn, hợp đồng giá Nội dung đề xuất: Nếu doanh nghiệp sử dụng mục đích nhƣ hợp đồng tín dụng sở cho việc phát triển vốn lần sau Những trƣờng hợp sử dụng vốn sai mục đích phải xử lý theo chế độ tín dụng Ngồi ra, phải theo dõi bám sát hoạt động KD doanh nghiệp để đánh giá xác 72 diễn biến mối quan hệ doanh nghiệp với khách hàng, phát kịp thời khả phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi, từ có biện pháp xử lý Việc đôn đốc thu nợ thu lãi kỳ hạn đủ nghiã vụ trách nhiệm, kỷ luật cán tín dụng Lịch trả nợ lãi vay cam kết hợp đồng tín dụng phải theo dõi hàng ngày Ngân hàng đồng thời phải gửi báo cáo cho doanh nghiệp có nợ hạn chuẩn bị nguồn trả vào trƣớc kỳ hạn trả Việc thu nợ lãi kỳ hạn khơng có nợ q hạn thể hịên tồn phát triển ngân hàng Khi dự án vay mà đến hạn trả mà doanh nghiệp chƣa có nguồn trả nợ cần xem xét để hạn, trả nợ gốc phải thẩm quyền đƣợc uỷ nhiệm chế độ tín dụng quy định, không tùy tiện hạn Nếu dự án cho vay có nợ q hạn cán tín dụng phải thƣờng xuyên theo dõi diễn biến để kịp thời thu hồi, tránh để nợ nần dây dƣa Để xử lý nợ hạn ngân hàng có biện pháp thích hợp để giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn sản xuất kinh doanh Ngân hàng giúp doanh nghiệp việc tƣ vấn sản xuất để giảm nợ hạn Cần tuyệt đối không cho vay khoản chƣa hết nợ cũ, không lấy nợ nuôi nợ 3.2.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng trung dài hạn Cơ sở đề xuất: Việc quản trị rủi ro hoạt động tín dụng TDH cịn nhiều bất cập chất lƣợng chƣa cao Rủi ro toán, rủi ro lãi suất đe doạ ngân hàng cấp độ khoản vay trung dài hạn lớn đáng kể so với khoản vay ngắn hạn Sự quan tâm đến vấn đề phòng ngừa rủi ro khoản vay trung dài hạn khơng địi hỏi ngân hàng mà đặc biệt quan quản lý tiền tệ, mức độ khoản vay trung dài hạn lớn, gây đột biến kéo dài cho bên vay Ngân hàng tài trợ bên có liên quan Chính vậy, biện pháp xác định dự báo rủi ro tiềm ẩn chấp bảo lãnh vay vốn cần thiết ngân hàng Việc dự báo rủi ro tiềm ẩn đầy đủ, biện phấp phịng ngừa cẩn trọng hiệu tín dụng từ khâu phán cao Đƣơng nhiên việc phát dự báo rủi ro tiềm ẩn để đề biện pháp phòng ngừa phải việc làm liên tục, thƣờng xuyên trƣớc 73 phán mà suốt trình đƣa vốn vay thu hết nợ gốc lãi vay Nội dung đề xuất: Rủi ro tín dụng có mặt nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro Hiệu hoạt động tín dụng tuỳ thuộc nhiều vào lực quản trị rủi ro ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trƣờng tài cơng nghiệp dịch vụ tài ngân hàng ngày phát triển mạnh mẽ đói hỏi ngân hàng Vietcombank Hải Dƣơng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Thứ nhất, phải tách bạch, phân công rõ ràng chức phận tuân thủ khâu quy trình giải khoản vay Quy trình cho vay phải rõ ràng tuân thủ bƣớc: 1,Tiếp xúc khách hàng 2,Phân tích tín dụng 3,Thẩm định tín dụng 4,Đánh giá rủi ro 5,Quyết định cho vay 6,Đánh giá chất lƣợng, xem lại khoản vay Thứ hai, Tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính ngun tắc tín dụng Rất nhiều ngân hàng trƣớc quan tâm tới tài sản chấp mà không quan tâm tới dịng tiền khách hàng vay Vì hậu q tín dụng nợ hạn, nợ xấu cao Sở dĩ có điều ngân hàng khơng tn thủ chặt chẽ ngun tắc tín dụng trình cho vay Vì ngân hàng Vietcombank Hải Dƣơng cần triệt để chấp hành nguyên tắc tín dụng đơng thời phải quan tâm nhiều đến thơng tin khách hàng nhƣ: tƣ cách, hiệu kinh doanh, mục đích vay dịng tiền khả trả nợ khách hàng, khả kiểm sốt vay, lực quản trị điều hành, thực trạng tài Thứ ba, Cần chấm điểm xếp hạng tín dụng để đánh giá khách hàng để định cho vay 74 Thứ tƣ: Tuân thủ quyền phán tín dụng Cần quy định việc phán tín dụng theo mức tăng dần theo thâm niên, trình độ cán bộ, lãnh đạo phịng thực cơng tác tín dụng Ví dụ: Phịng có lãnh đạo cán có kinh nghiệm cơng tác tín dụng từ năm trở lên: Hạn mức phê duyệt