Quy trình bán hàng và xác định kết quả hoạt động kinh doanh tại công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên phà an giang

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP QUY TRÌNH BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV PHÀ AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ MỸ DUYÊN MSSV: DKT141991 LỚP: DH15KT1 NGÀNH: KẾ TOÁN An Giang, Tháng 04 Năm 2018 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP QUY TRÌNH BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV PHÀ AN GIANG SINH VIÊN THỰC HIỆN: NGUYỄN THỊ MỸ DUYÊN MSSV: DKT141991 LỚP: DH15KT1 NGÀNH: KẾ TOÁN GVHD: THS NGUYỄN THỊ THANH THỦY An Giang, Tháng 04 Năm 2018 ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN  Trong suốt năm học giảng đƣờng đại học, học đƣợc nhiều kiến thức quý báu từ thầy cô bạn bè để làm hành trang tốt bƣớc vào mơi trƣờng làm việc sau Chính nhờ giúp đỡ quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh cô, chú, anh, chị Công ty TNHH MTV Phà An Giang tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành tốt báo cáo thực tập “ Mơ tả quy trình bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Phà An Giang” Tôi xin chân thành cám ơn đến tất quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trƣờng Đại học An Giang Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Nguyễn Thị Thanh Thủy, cô hƣớng dẫn bảo tận tình chỉnh sửa sai sót tơi thực báo cáo thực tập Song song đó, tơi xin chân thành cảm ơn Giám đốc, cơ, chú, anh, chị phịng kế tốn tài vụ nhiệt tình giúp đỡ để đƣợc tiếp xúc với số liệu thực tế suốt trình thực tập Tuy nhiên, yếu tố thời gian, kiến thức, kinh nghiệm thân cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi sai sót, kính mong nhận đƣợc thông cảm quý thầy cô với Công ty để báo cáo thực tập đƣợc hoàn thiện Sau cùng, tơi xin kính chúc q thầy ln dồi sức khỏe, gặt hái nhiều thành công công việc sống Và xin chúc Công ty ngày bền vững phát triển nũa An Giang, ngày tháng 04 năm 2018 Sinh viên thực tập Nguyễn Thị Mỹ Duyên ii MỤC LỤC  ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO THỰC TẬP i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH ix DANH MỤC SƠ ĐỒ ix DANH MỤC LƢU ĐỒ x 1.LỊCH LÀM VIỆC CÓ NHẬN XÉT VÀ KÝ XÁC NHẬN CỦA GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN MỖI TUẦN GIỚI THIỆU VỀ CÔNG TY TNHH PHÀ AN GIANG 2.1 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty Phà An Giang 2.2 Chức nhiệm vụ 2.2.1 Chức 2.2.2 Nhiệm vụ 2.3 Cơ cấu tổ chức Công ty 2.4 Tổ chức máy quản lý 2.5 Sơ đồ máy kế toán chức thành phần kế tốn Cơng ty 2.5.1 Sơ đồ máy kế toán 2.5.2 Chức nhiệm vụ thành phần kế toán 2.6 Chế độ hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty 2.6.1 Chế độ kế toán 2.6.2 Hình thức ghi sổ kế tốn BÁO CÁO KẾT QUẢ TÌM HIỂU VỀ HOẠT ĐỘNG CHUN NGÀNH VÀ MƠI TRƢỜNG LÀM VIỆC CỦA CÔNG TY (THỰC TRẠNG) 3.1.1 Kế toán khoản doanh thu, thu nhập 3.1.1.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ iii 3.1.1.2 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu 11 3.1.1.3 Kế tốn doanh thu hoạt động tài 11 3.1.1.4 Kế toán thu nhập khác 12 3.1.2 Kế tốn khoản chi phí 14 3.1.2.1 Kế toán giá vốn hàng bán 14 3.1.2.2 Kế tốn chi phí tài 16 3.1.2.3 Kế tốn chi phí bán hàng 17 3.1.2.4 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 17 3.1.2.5 Kế tốn chi phí khác 19 3.1.2.6 Kế tốn chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 21 3.1.3 Kế toán xác định kết hoạt động kinh doanh 21 3.2 Môi trƣờng làm việc Công ty 23 3.3 Nhận xét 23 NỘI DUNG CÔNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CÔNG 24 PHƢƠNG PHÁP THỰC HIỆN CÔNG VIỆC ĐƢỢC PHÂN CÔNG 24 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 25 6.1 Những nội dung kiến thức đƣợc củng cố 25 6.1.1 Kiến thức tin học 25 6.1.2 Kiến thức chuyên ngành 25 6.1.3 Kiến thức giao tiếp 26 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi đƣợc 26 6.2.1 Kỹ giao tiếp 26 6.2.2 Kỹ quản lý thời gian 26 6.2.3 Kỹ thích nghi với môi trƣờng làm việc 26 6.2.4 Kỹ cẩn thận, tỉ mỉ, xác 26 6.3 Những kinh nghiệm học thực tiễn tích lũy đƣợc 26 iv 6.4 Chi tiết kết cơng việc mà đóng góp cho đơn vị thực tập 27 6.4.1 Photo xếp tài liệu, chứng từ kế toán 27 6.4.2 Nhập số liệu vào phần mềm, kiểm tra đối chiếu chứng từ kế toán với phần mềm máy tính 27 TÀI LIỆU THAM KHẢO 28 PHỤ LỤC 29 v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT  BTC: Bộ Tài CCDC: Cơng cụ dụng cụ CCDV: Cung cấp dịch vụ CKTM: Chiết khấu thƣơng mại CP: Chi phí CPBH: Chi phí bán hàng CPNCTT: Chi phí nhân cơng trực tiếp CPNVLTT: Chi phí ngun vật liệu trực tiếp CPTC: Chi phí tài CPQLDN: Chi phí quản lý doanh nghiệp CPSXC: Chi phí sản xuất chung DT: Doanh thu DTHĐTC: Doanh thu hoạt động tài ĐVT: Đơn vị tính GGHB: Giảm giá hàng bán GTGT: Giá trị gia tăng GVHB: Giá vốn hàng bán HBBTL: Hàng bán bị trả lại K/C: Kết chuyển LNTT: Lợi nhuận trƣớc thuế MTV: Một thành viên NVL: Nguyên vật liệu PT: Phụ trách QĐUB: Quyết định ủy ban SXKD: Sản xuất kinh doanh TK: Tài khoản TNDN: Thu nhập doanh nghiệp vi TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ: Tài sản cố định TT: Thông tƣ UBND: Uỷ ban nhân dân XN: Xí nghiệp XNCK: Xí nghiệp khí &: Và vii DANH MỤC BẢNG  Bảng 1: Sổ TK5113 Qúy năm 2017 10 Bảng 2: Sổ TK515 Qúy năm 2017 12 Bảng 3: Sổ TK711 Qúy năm 2017 14 Bảng 4: Sổ TK632 Qúy năm 2017 16 Bảng 5: Sổ TK635 Qúy năm 2017 17 Bảng 6: Sổ TK642 Qúy năm 2017 19 Bảng 7: Sổ TK811 Qúy năm 2017 20 Bảng 8: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh Qúy năm 2017 22 viii  Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế = 42.675.991.484 - 45.787.997.262 = -3.112.005.778 đồng  Kết chuyển sang TK9112 - Kết chuyển doanh thu Nợ TK515: 1.260.109.406 Có TK9112: 1.260.109.406 - Kết chuyển chi phí Nợ TK9112: 1.641.293.817 Có TK635: 1.641.293.817  Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế = 1.260.109.406 - 1.641.293.817 = - 381.184.411 đồng → Lợi nhuận kế toán trƣớc thuế Công ty Qúy năm 2017 = -3.112.005.778 + (-381.184.411) = -3.493.190.189 đồng  Lợi nhuận kế toán sau thuế = -3.493.190.189 đồng Kết chuyển lỗ sang TK4212 “Lợi nhuận chƣa phân phối năm nay” Nợ TK4212: 3.493.190.189 Có TK9111: 3.493.190.189 Bảng 8: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Qúy năm 2017 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Qúy IV năm 2017 ĐVT: đồng Chỉ tiêu Mã Thuyết minh số Năm 1.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 2.Các khoản giảm trừ doanh thu 02 3.Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 42.377.010.161 4.Giá vốn hàng bán 11 41.285.784.816 5.Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 1.091.225.345 6.Doanh thu hoạt động tài 21 1.260.109.406 7.Chi phí tài 22 1.641.293.817 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 42.377.010.161 22 8.Chi phí bán hàng 24 9.Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 4.496.585.482 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 (3.786.544.548) 11 Thu nhập khác 31 298.981.323 12 Chi phí khác 32 5.626.964 13 Lợi nhuận khác 40 293.354.359 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 50 (3.493.190.189) 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 18 Lãi cổ phiếu 70 (3.493.190.189) 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (Nguồn: Phòng kề tốn & tài vụ) 3.2 Mơi trƣờng làm việc Công ty Các nhân viên làm việc trạng thái vui vẻ dù công việc nhiều Đội ngũ nhân viên phịng kế tốn & tài vụ nhiệt tình, đam mê công việc Môi trƣờng làm việc thoải mái, thân thiện giúp cho nhân viên làm việc tốt Các nhân viên phịng kế tốn & tài vụ nắm vững chuyên môn, nghiệp vụ kinh tế phát sinh, ln nhiệt tình với cơng việc, làm hăng say có tinh thần trách nhiệm cao Các cơng việc nhân viên phịng kế tốn & tài vụ ln đƣợc theo dõi, ghi chép, phản ánh kịp thời đầy đủ nghiệp vụ kinh tế phát sinh, chấp hành chế độ kế tốn Nhà nƣớc Các cơng việc không chồng chéo cho mà công việc đƣợc giải theo quy trình cụ thể Nhân viên phịng kế tốn & tài vụ ln cập nhật thơng tƣ kế tốn cách kịp thời có phân công nhiệm vụ rõ ràng 3.3 Nhận xét Bộ máy kế tốn phù hợp với quy mơ, đặc điểm Cơng ty có phân cơng trách nhiệm rõ ràng nhân viên Các nhân viên tuân thủ quy định Công ty đề chấp hành tốt quy định Bộ Tài nhƣ quy định khác Nhà nƣớc 23 Công ty sử dụng phần mềm Bravo hợp lý Đảm bảo đƣợc phân công công việc hợp lý, khoa học Công ty sử dụng theo thơng tƣ 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính, nên chứng từ kế toán phản ánh nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến bán hàng cung cấp dịch vụ đƣợc sử dụng đầy đủ chứng từ kế tốn Nhà nƣớc Quy trình bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh Công ty đƣợc thực đơn giản tính tốn cách xác giúp cho Cơng ty ngày phát triển bền vững lĩnh vực Cơng ty áp dụng hình thức ghi sổ có kiểm tra đối chiếu kế toán nhằm đảm bảo số liệu đƣợc ghi chép xác, kịp thời, nhánh chóng Nội dung cơng việc đƣợc phân công - Xem đọc tài liệu liên quan đến Cơng ty nhƣ: báo cáo tài chính, sổ tổng hợp… - Tìm hiểu quy trình xử lý cách nhập liệu vào phần mềm Bravo 6.0 - Photo chứng từ kế toán đơn vị trực thuộc Công ty gửi - Đem văn bản, chứng từ kế tốn… xuống phịng tổ chức- hành để đóng dấu - Sắp xếp hóa đơn giá trị gia tăng, phiếu xuất kho, phiếu chi… theo bến phà riêng biệt đƣa cho anh chị phụ trách bến phà - Kiểm tra đối chiếu số liệu máy tính chứng từ kế toán - Nhập bảng doanh thu phà Năng Gù vào phần mềm máy tính - Đem chứng từ kế toán in xong đƣa cho anh chị phụ trách nhập liệu vào phần mềm máy tính Phƣơng pháp thực cơng việc đƣợc phân công - Xem đọc tài liệu liên quan đến đơn vị thực tập nhƣ: báo cáo tài chính, sổ tổng hợp…: Phƣơng pháp đọc báo cáo tài xem báo cáo có tài khoản liên quan đến sổ tài khoản để biết đƣợc số liệu báo cáo tài đâu mà có - Tìm hiểu quy trình xử lý cách nhập liệu vào phần mềm Bravo 6.0: Phƣơng pháp hỏi anh chị quy trình nhập liệu vào phần mềm Bravo nhƣ nhập hóa đơn bán hàng nhƣ nào… 24 - Photo chứng từ kế toán đơn vị trực thuộc Công ty gửi về: Phƣơng pháp hỏi anh chị cách sử dụng máy photo nhƣ để biết cách sử dụng máy - Sắp xếp hóa đơn giá trị gia tăng, phiếu xuất kho, phiếu chi… theo bến phà riêng biệt đƣa cho anh chị phụ trách bến phà đó: Phƣơng pháp xếp chứng từ kế toán theo ngày, theo hóa đơn bán hàng… để dễ tìm kiếm chứng từ - Kiểm tra đối chiếu số liệu máy tính chứng từ kế tốn: Phƣơng pháp kiểm tra số liệu máy tính có khớp với hóa đơn bán hàng, phiếu chi… hay không - Nhập bảng doanh thu phà Năng Gù vào phần mềm máy tính: Phƣơng pháp hỏi anh chị cách nhập doanh thu phần mềm nhƣ nào, đƣợc anh chị hƣớng dẫn nhập bảng doanh thu vào phần mềm nhập xong lƣu lại - Đem chứng từ kế toán in xong đƣa cho anh chị phụ trách nhập liệu vào phần mềm máy tính: Phƣơng pháp tìm hiểu anh chị phụ trách bến phà để in chứng từ kế toán đƣa chứng từ kế toán mà anh chị phụ trách KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC QUA ĐỢT THỰC TẬP 6.1 Những nội dung kiến thức đƣợc củng cố 6.1.1 Kiến thức tin học Công ty áp dụng hình thức tổ chức kế tốn máy tính dùng phần mềm Bravo Giao diện đơn giản, dễ sử dụng, phù hợp với quy mô, đặc điểm Cơng ty đảm bảo an tồn bảo mật Công ty sử dụng phần mềm Bravo giúp công việc đƣợc phân công rõ ràng, cách khoa học Excel ứng dụng để hỗ trợ viết văn bản, phân tích liệu… cho phép tính tốn nhanh chóng mà khơng cần dung máy tính hay thiết bị khác hỗ trợ tính tốn Excel đƣợc sử dụng rộng rãi nhiều ngành nghề khác 6.1.2 Kiến thức chuyên ngành Lƣu đồ trình thể bƣớc quy trình Lƣu đồ cịn cho biết quy trình cơng việc cụ thể rõ ràng bƣớc công việc cụ thể Mỗi bƣớc lƣu đồ giúp ngƣời xem dễ hiểu 25 Giúp kiến thức nghiệp vụ bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh đƣợc áp dụng vào thực tiễn Học hỏi đƣợc nhiều kiến thức kế toán bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh mà chƣa đƣợc học trƣờng lớp để làm học cho nghề nghiệp sau 6.1.3 Kiến thức giao tiếp Giao tiếp không nói chuyện, trao đổi hai hay nhiều ngƣời mà qua cịn thể tính cách, quan điểm sống, trình độ… ngƣời Giao tiếp kỹ học hỏi rèn luyện theo thời gian 6.2 Những kỹ cá nhân, cá nhân thực hành nghề nghiệp học hỏi đƣợc 6.2.1 Kỹ giao tiếp Giao tiếp kỹ cần thiết ngƣời Có kỹ giao tiếp kết nối với ngƣời tạo nên mối quan hệ đồng nghiệp với Khi trao đổi với anh chị phịng kế tốn & tài vụ, cảm thấy thoải mái, nhiệt tình thân thiện giúp cho công việc đƣợc tốt 6.2.2 Kỹ quản lý thời gian Thời gian vô quý báu ngƣời Nên xếp thời gian hợp lý, khoa học, tránh lãng phí thời gian cách vơ bổ Quản lý thời gian phù hợp giúp thành công công việc sống 6.2.3 Kỹ thích nghi với mơi trường làm việc Xã hội không ngừng phát triển nên ngƣời phải thay đổi để thích nghi với mơi trƣờng sống khác Xã hội ngày cần nguồn nhân lực mạnh, biết thích ứng với mơi trƣờng làm việc nhƣ phải đáp ứng yêu cầu mà công ty đề 6.2.4 Kỹ cẩn thận, tỉ mỉ, xác Cơng việc địi hỏi phải có tính cẩn thận, tỉ mỉ, xác tránh sai sót cơng việc Các nhân viên phịng kế tốn & tài vụ cẩn thận trình nhập số liệu vào phần mềm thƣờng xuyên kiểm tra, đối chiếu chứng từ với phần mềm 6.3 Những kinh nghiệm học thực tiễn tích lũy đƣợc Chủ động tìm hiểu cơng việc Công ty, chủ động đề xuất làm việc với anh chị phịng kế tốn & tài vụ Tất giúp hịa nhập mơi trƣờng 26 Đƣợc làm việc môi trƣờng thực tế, đƣợc tạo hội để áp dụng kiến thức học vào cơng việc Sự dạy tận tình giúp đỡ anh chị phịng kế tốn & tài vụ làm học thực tiễn để tránh sai sót q trình thực tập làm sau Học đƣợc nhiều kinh nghiệm, tiếp thu nhiều kiến thức q báu, bổ ích cho cơng việc tƣơng lai nhƣ: nề nếp làm việc Công ty, kinh nghiệm thực tiễn, tác phong làm việc… Thực tập khơng giúp có kiến thức, kinh nghiệm thực tế lĩnh vực chun mơn mà cịn hội tìm kiếm việc làm 6.4 Chi tiết kết cơng việc mà đóng góp cho đơn vị thực tập 6.4.1 Photo xếp tài liệu, chứng từ kế toán Photo xếp tài liệu, chứng từ kế tốn cơng việc nhỏ cho anh chị công việc, để chứng từ đƣợc ghi nhận kịp thời 6.4.2 Nhập số liệu vào phần mềm, kiểm tra đối chiếu chứng từ kế toán với phần mềm máy tính Nhập số liệu vào phần mềm giúp cho cơng việc anh chị đƣợc hoàn thành sớm để anh chị có thời gian giải nhiều cơng việc khác 27 TÀI LIỆU THAM KHẢO  - TS Nguyễn Thị Kim Cúc, PGS.TS Nguyễn Xuân Hƣng, ThS Đặng Ngọc Vàng, PGS.TS Bùi Văn Dƣơng, PGS.TS Hà Xuân Thạch, TS Dƣơng Thị Mai Hà Trâm, …ThS Lý Kim H (2015) Giáo trình kế tốn tài Hồ Chí Minh: Nhà xuất Kinh tế TP Hồ Chí Minh - ThS Huỳnh Văn Hiếu, ThS Nguyễn Thế Hƣng, & ThS Lƣơng Đức Thuận (2015) Hệ thống thông tin kế tốn Hồ Chí Minh: Nhà xuất Kinh tế TP Hồ Chí Minh - Thơng tƣ 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính, hƣớng dẫn chế độ kế tốn doanh nghiệp 28 PHỤ LỤC  Phụ lục 1: Sổ TK5113 Quý năm 2017 Phụ lục 2: Sổ TK515 Quý năm 2017 Phụ lục 3: Sổ TK711 Quý năm 2017 Phụ lục 4: Sổ TK632 Quý năm 2017 Phụ lục 5: Sổ TK635 Quý năm 2017 Phụ lục 6: Sổ TK642 Quý năm 2017 Phụ lục 7: Sổ TK811 Quý năm 2017 Phụ lục 8: Hóa đơn bán hàng ngày 28 tháng 10 năm 2017 Phụ lục 9: Hóa đơn bán hàng ngày 30 tháng 10 năm 2017 Phụ lục 10: Hóa đơn bán hàng ngày 30 tháng 10 năm 2017 Phụ lục 11: Phiếu chi số 742 ngày 31 tháng 10 năm 2017 Phụ lục 12: Bảng đề nghị toán ngày 02 tháng 11 năm 2017 Phụ lục 13: Bảng kê toán ngày 02 tháng 11 năm 2017 Phụ lục 14: Hóa đơn GTGT ngày 11 tháng 11 năm 2017 29 SỔ CÁI TÀI KHOẢN Qúy năm 2017 Tài khoản: 5113- Doanh thu cung cấp dịch vụ ĐVT: đồng Chứng từ Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Phát sinh Nợ Có Số dƣ đầu năm Số phát sinh tháng 05/10/ 2017 … 12/11/ 2017 … Treo CN- xuất bán NL ngày KT02 02/10/2017 Công ty TNHH XD CĐ AG … … … … 11/12/ 2017 411 Thu tiền bán vé bến phà Ơ Mơi (0110/12/2017) … … … Tổng sinh 4.392.000 … Doanh thu bán vé ngày Phà KT08 Năng Gù (0110/11/2017) K/C CCDV 1111 … 13888 298.114.673 … … 1111 24.807.155 … DT phát 9111 … 42.377.010.161 42.377.010.161 42.377.010.161 (Nguồn: Phịng kế tốn & tài vụ) SỔ CÁI TÀI KHOẢN Qúy năm 2017 Tài khoản: 515- Doanh thu hoạt động tài ĐVT: đồng Chứng từ Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Phát sinh Nợ Có Số dƣ đầu năm Số phát sinh tháng 05/10/ 2017 CT06 … … 27/11/ 2017 VCB17 … … 03/12/ 2017 CT01 … … 25/12/ 2017 ĐT03 … … Lãi tiền gửi từ 11216 03/9 đến 03/12 … 166.666.667 … … Lãi tiền gửi 11214 tháng 11/2017 … 52.730 … … Lãi tiền gửi từ 11216 03/9 đến 03/12 … 338.888.889 … … Lãi tiền gửi 11211 tháng 12/2017 … K/C DTHĐTC Tổng phát sinh 2.200 … 9112 … 1.260.109.406 1.260.109.406 1.260.109.406 (Nguồn: Phịng kế tốn & tài vụ) SỔ CÁI TÀI KHOẢN Qúy năm 2017 Tài khoản: 711- Thu nhập khác ĐVT: đồng Chứng từ Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Phát sinh Nợ Có Số dƣ đầu năm Số phát sinh tháng 01/10/ 2017 363 … … 07/11/ 2017 387 … … 22/12/ 2017 419 … … Thu tiền điện sân 1111 tennis quý 3/2017 … 3.094.545 … … Thu tiền lý phế liệu thay từ CT SC 1111 đà phà D28- AG 01075- phà TC … 4.614.545 … … Thu tiền điện bến xe buýt năm 2017 bờ hòa 1111 bình phà An Hịa … K/C thu nhập khác Tổng phát sinh 1.298.182 … 9111 … 298.981.323 298.981.323 298.981.323 (Nguồn: Phịng kế tốn & tài vụ) SỔ CÁI TÀI KHOẢN Qúy năm 2017 Tài khoản: 632- Giá vốn hàng bán ĐVT:đồng Chứng từ Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Phát sinh Nợ 156 2.901.976 Có Số dƣ đầu năm Số phát sinh tháng Xuất kho bán hàng dầu ngày 01/10/ 275A/ 275A/09/20172017 10/HH Công ty TNHHH Xây Dựng Cầu Đƣờng An Giang … … … … 30/11/ 2017 KT82 Tái nhập nhiên liệu tiết kiệm 5.605 lít cho phà Thuận Giang theo PN 257/11/2017 ngày 21/11/2017 1522 … … … … K/C GVHB Tổng phát sinh … 70.623.000 … 9111 41.215.161.816 41.285.784.816 41.285.784.816 (Nguồn: Phịng kế tốn & tài vụ) SỔ CÁI TÀI KHOẢN Qúy năm 2017 Tài khoản: 635- Chi phí tài ĐVT: đồng Chứng từ Ngày tháng Diễn giải TK đối ứng Số hiệu Phát sinh Nợ Có Số dƣ đầu năm Số phát sinh tháng 24/10/2 CT022 017 … … 18/12/2 VCB023 017 … … Thanh toán lãi tiền vay tháng 10/2017 hoán cải phà A60 11216 … … Chuyển trả lãi vay quý 4/2017 CN NHPT KV Đồng Tháp- AG DA đầu tƣ nâng cấp PT phà 60T 11214 … … K/C CPTC Tổng phát sinh 4.545.664 … 31.808.710 … 9111 1.641.293.817 1.641.293.817 1.641.293.817 (Nguồn: Phòng kế toán & tài vụ) SỔ CÁI TÀI KHOẢN Qúy năm 2017 Tài khoản: 642- Chi phí quản lý doanh nghiệp ĐVT: đồng Chứng từ Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Phát sinh Nợ Có Số dƣ đầu năm Số phát sinh tháng 03/10/ 2017 … Phí chuyển khoản chuyển tiền lƣơng, CT004 thù lao KSV 11216 kiêm nhiệm quý 4/2017 … … … 30/11/ 2017 813 Chi phí văn phịng phẩm VPCTY tháng 11/2017 1111 … … … … 31/12/ 2017 915 … … Chi phí tiếp khách … K/C CPQLDN Tổng phát sinh 1111 … 9111 20.000 … 8.152.000 … 3.900.00 … 4.496.585.482 4.496.585.482 4.496.585.482 (Nguồn: Phịng kế tốn & tài vụ) SỔ CÁI TÀI KHOẢN Qúy năm 2017 Tài khoản: 811- Chi phí khác ĐVT: đồng Chứng từ Ngày tháng Diễn giải Số hiệu TK đối ứng Phát sinh Nợ Có Số dƣ đầu năm Số phát sinh tháng 13/11/ 2017 332/CK Xuất kho nhƣợng bán thép hình 203,28 kg V40; 216,0 kh V50- Công ty TNHH Xây dựngĐiện tử Phú Qúi … … … K/C chi phí khác Tổng phát sinh 1521 … 3.052.220 … 9111 5.626.964 5.626.964 5.626.964 (Nguồn: Phịng kế tốn & tài vụ) ...TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÁO CÁO THỰC TẬP TỐT NGHIỆP QUY TRÌNH BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV PHÀ AN GIANG SINH VIÊN THỰC... tả quy trình bán hàng xác định kết hoạt động kinh doanh Công ty TNHH MTV Phà An Giang? ?? Tôi xin chân thành cám ơn đến tất quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trƣờng Đại học An Giang. .. CƠNG TY TNHH MTV PHÀ AN GIANG Tên công ty: Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Phà An Giang Địa trụ sở: Số 360 Lý Thái Tổ, Phƣờng Mỹ Long, Thành phố Long Xuyên, Tỉnh An Giang Ngành nghề kinh doanh: