Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển mê kông chi nhánh long xuyên

TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN VĂN THÁI PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KƠNG CHI NHÁNH LONG XUN Chun ngành: Kế Tốn Doanh Nghiệp KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Long Xuyên, tháng 04 năm 2010 TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG CHI NHÁNH LONG XUYÊN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Văn Thái Lớp : DH7KT2 - MSSV : DKT062151 Ngƣời hƣớng dẫn: Ths Đặng Hùng Vũ Long Xun, tháng 04 năm 2010 CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH TRƢỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG  Ngƣời hƣớng dẫn: Ths Đặng Hùng Vũ Ngƣời chấm, nhận xét :…………………… Ngƣời chấm, nhận xét :…………………… Khoá luận đƣợc bảo vệ hội đồng chấm bảo vệ luận văn Khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh ngày… tháng… năm…… Trang i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đƣợc đề tài nghiên cứu này, thân nỗ lực phấn đấu Tuy nhiên, dƣới nỗ lực phấn đấu chƣa thể giúp tơi hồn thành tốt đƣợc đề tài nghiên cứu Tơi ln nhận đƣợc giúp đỡ ngƣời xung quanh đặc biệt hƣớng dẫn nhiệt tình thầy Đặng Hùng Vũ Thầy dành cho quan tâm sâu sắc, dạy hƣớng dẫn lòng nhiệt Mọi thắc mắc mà tơi đƣa xoay quanh đề tài Thầy giải đáp cách chi tiết cụ thể Thứ hai, xin cảm ơn Ngân hàng Phát Triển Mê Kông - Chi nhánh Long Xun giúp tơi hồn thành tốt giai đoạn thực tập theo kế hoạch Khoa đề Tôi thật biết ơn quan tâm, giúp đỡ Ban giám đốc Chi nhánh Long Xuyên, Trƣởng phòng kinh doanh tất anh chị ngân hàng Sau thời gian thực tập học hỏi đƣợc nhiều điều bổ ích, nâng cao khả tiếp cận công việc, tiếp cận thực tế học hỏi đƣợc nhiều kỹ nhƣ: kỹ giao tiếp, ứng xử, thu thập thông tin, làm việc độc lập,… Tơi vui thời gian thực tập đƣợc cộng tác với anh chị phận tín dụng Chính cộng tác giúp tơi hiểu thêm cơng tác thẩm định tín dụng Ngân hàng Điều này, giúp ứng dụng kinh nghiệm hiểu biết tích lũy đƣợc vào đề tài nghiên cứu Tơi hy vọng ứng dụng đƣợc học hỏi đƣợc vào thực tế công việc sau tốt nghiệp đại học Thứ ba, gửi lời cám ơn đến Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh, Ban giám hiệu Trƣờng Đại học An Giang phòng ban nhà trƣờng tạo cho tơi có điều kiện tiếp cận với thực tế công việc chƣơng trình đào tạo Vì vậy, giúp tơi hiểu rõ nắm vững kiến thức học Thứ tƣ, với giúp đỡ bạn sinh viên Khoa Kinh tế Quản trị kinh doanh việc trao đổi kiến thức xoay quanh vấn đề thẩm định tín dụng Qua trao đổi này, tơi học hỏi thêm đƣợc nhiều điều Cuối cùng, xin chúc Ban giám hiệu, Ban lãnh đạo Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, thầy Đặng Hùng Vũ, Ban giám đốc, toàn thể anh chị Ngân hàng Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Long Xuyên đƣợc dồi sức khỏe công tác tốt Trang ii TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu đƣợc trình bày tổng thể gồm có chƣơng:  Chƣơng 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu  Chƣơng 2: Nói sở lý luận áp dụng cho phần phân tích chƣơng  Chƣơng 3: Giới thiệu quan thực tập  Chƣơng 4: Trình bày phƣơng pháp nghiên cứu  Chƣơng 5: Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn Đây chƣơng trọng tâm đề tài nghiên cứu  Chƣơng 6: Những kết luận kiến nghị đƣa sau phần phân tích chƣơng Trong chƣơng trình bày vấn đề nhƣ: sở hình thành đề tài, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu, ý nghĩa thực tiễn nghiên cứu Chƣơng trình bày sở lý luận bao gồm: Khái niệm tín dụng, chất, chức năng, phân loại, vai trị quy trình tín dụng Hơn nữa, chƣơng trình bày khái niệm thẩm định tín dụng, mục đích, nội dung thẩm định tín dụng, quy trình thẩm định tín dụng cuối định cho vay Chƣơng chƣơng giới thiệu Ngân hàng Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Long Xuyên (MDB – CNLX) gồm nội dung: giới thiệu khái quát hội sở chính, giới thiệu MDB – CNLX, sơ đồ tổ chức, chức năng, nhiệm vụ phịng ban, tình hình hoạt động định hƣớng hoạt động Chi nhánh Long Xuyên Chƣơng nói phƣơng pháp nghiên cứu gồm có: mơ hình nghiên cứu, bƣớc phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng phân tích phần sau: cơng tác tổ chức, bố trí cán tín dụng, quy trình thẩm định tín dụng, kết thẩm định tín dụng Do phần mục tiêu thẩm định tín dụng MDB – CNLX đƣợc trình bày chƣơng phƣơng pháp nghiên cứu phần nội dung thẩm định đƣợc trình bày lồng ghép vào phần nên chƣơng trình bày gồm phần vừa nêu Chƣơng trình bày kết luận kiến nghị nội dung phân tích từ tồn xoay quanh cơng tác thẩm định tín dụng Trang iii MỤC LỤC CHƢƠNG MỞ ĐẦU 1.1 Cơ sở hình thành đề tài .1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu .2 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Đối tƣợng nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa thực tiễn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 Những vấn đề liên quan đến tín dụng 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Bản chất chức tín dụng 2.1.3 Phân loại tín dụng 2.1.4 Vai trị tín dụng .4 2.1.5 Quy trình tín dụng 2.1.5.1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng .6 2.1.5.2 Phân tích tín dụng 2.1.5.3 Quyết định ký hợp đồng tín dụng 2.1.5.4 Giải ngân 2.1.5.5 Giám sát tín dụng 2.1.5.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng 2.2 Thẩm định tín dụng 2.2.1 Khái niệm thẩm định tín dụng .6 2.2.2 Mục đích thẩm định tín dụng 2.2.3 Những nội dung thẩm định tín dụng .7 2.2.3.1 Thẩm định tƣ cách pháp lý khách hàng vay vốn 2.2.3.2 Thẩm định khả tài 2.2.3.3 Thẩm định khả trả nợ .8 2.2.3.4 Thẩm định tài sản đảm bảo nợ vay 2.2.3.5 Ƣớc lƣợng kiểm sốt rủi ro tín dụng 2.2.4 Quy trình thẩm định tín dụng 2.2.4.1 Khái niệm quy trình thẩm định tín dụng 2.2.4.2 Các bƣớc quy trình thẩm định tín dụng 2.3 Quyết định cho vay 13 CHƢƠNG GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH LONG XUYÊN 14 3.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng phát triển Mê Kông 14 3.1.1 Giới thiệu hội sở 14 3.1.2 Giới thiệu MDB - CNLX 14 Trang iv 3.2 Cơ cấu tổ chức, chức nhiệm vụ phòng ban CNLX 15 3.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 15 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng ban .16 3.3 Tình hình hoạt động SXKD CNLX năm 2007, 2008, 2009 19 3.4 Định hƣớng hoạt động chi nhánh năm 2010 21 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 23 4.1 Mơ hình nghiên cứu 23 4.1.1 Mục tiêu hoạt động thẩm định tín dụng 23 4.1.2 Quy trình thẩm định tín dụng 24 4.1.3 Nội dung thẩm định 24 4.1.4 Tổ chức bố trí cán BPTD 24 4.1.5 Kết cơng tác thẩm định tín dụng 25 4.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 25 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện ý tƣởng nghiên cứu 25 4.2.2 Xây dựng dàn nghiên cứu 26 4.2.3 Thu thập liệu 26 4.2.4 Tiến hành thiết lập câu hỏi vấn trực tiếp trƣởng phịng kinh doanh cán tín dụng 26 4.2.5 Tổng hợp viết thành hoàn chỉnh .27 CHƢƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI MDB - CNLX 29 5.1 Tổ chức bố trí cán phận tín dụng 29 5.2 Quy trình thẩm định tín dụng MDB – CNLX .30 5.2.1 Thẩm định khách hàng cá nhân 33 5.2.2 Thẩm định khách hàng doanh nghiệp 43 5.3 Kết thẩm định tín dụng MDB - CNLX 52 5.4 Những tồn hoạt động thẩm định tín dụng MDB - CNLX 54 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 55 6.1 Kết luận 55 6.2 Kiến nghị 55 PHỤ LỤC 01 Tình hình cho vay huy động vốn giai đoạn 2007 - 2009 57 PHỤ LỤC 02 Những câu hỏi vấn Trƣởng phòng kinh doanh 58 PHỤ LỤC 03 Những câu hỏi vấn cán thẩm định 59 PHỤ LỤC 04 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO 65 Trang v DANH MỤC BẢNG Bảng 3.1 Kết kinh doanh MDB – CNLX năm 2007, 2008, 2009 .19 Bảng 5.1 Thông tin khách hàng cá nhân vay vốn 34 Bảng 5.2 Tình hình tài sản nguồn vốn khách hàng cá nhân 35 Bảng 5.3 Thông tin khách hàng doanh nghiệp 44 Bảng 5.4 Tình hình hoạt động SXKD KHDN năm 2007, 2008 46 Bảng 5.5 Tình hình tài KHDN 46 Bảng 5.6 Phân tích số tài .48 Bảng 5.7 Xác định lợi nhuận phƣơng án .50 Bảng 5.8 Kết cơng tác thẩm định tín dụng giai đoạn năm 2007 – 2009 .52 Bảng 5.9 Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2007 - 2009 53 Trang vi DANH MỤC HÌNH Hình 2.1 Quy trình tín dụng Hình 2.2 Sơ đồ quy trình thẩm định tín dụng 10 Hình 3.1 Sơ đồ tổ chức MDB – CNLX .15 Hình 3.2 Biểu đồ thể mức dự phịng rủi ro tín dụng lợi nhuận trƣớc thuế .21 Hình 4.1 Mơ hình nghiên cứu 23 Hình 4.2 Sơ đồ tóm lƣợc bƣớc phƣơng pháp nghiên cứu .28 Hình 5.1 Tổ chức cán phận tín dụng .29 Hình 5.2 Quy trình thẩm định tín dụng MDB – CNLX 31 Hình 5.3 Sơ đồ tổ chức công ty 45 Trang vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BGĐ Ban giám đốc BPTD Bộ phận tín dụng CBTĐ Cán thẩm định CBTD Cán tín dụng CNLX Chi nhánh Long Xuyên CSH .Chủ sở hữu HĐ .Hợp đồng HĐTD Hợp đồng tín dụng HTK Hàng tồn kho KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KPT .Khoản phải thu MDB – CNLX Ngân hàng Phát triển Mê Kông - CNLX NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NV KT Nhân viên kế toán NV CNTT Nhân viên công nghệ thông tin PASXKD .Phƣơng án sản xuất kinh doanh QĐ .Quyết định QTTD Quy trình tín dụng SXKD Sản xuất kinh doanh TĐTD Thẩm định tín dụng TSTC Tài sản chấp TSĐB Tài sản đảm bảo TMCP Thƣơng mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng TS Tài sản TSCĐ Tài sản cố định Trang viii Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX cơng cơng trình khác Đến hạn tốn cơng ty bổ sung nguồn vốn lƣu động để toán nợ cho ngân hàng - Phân tích thị trường đầu vào Trong phần CBTD nên phân tích kỹ yếu tố đầu vào góp phần lớn cấu thành phí phƣơng án Nếu thời gian thực phƣơng án mà chi phí yếu tố đầu vào gia tăng đột biến gây cản trở lớn đến thời gian hồn thành cơng trình Từ đây, khách hàng tốn nợ vay ngân hàng khơng hạn Với yếu tố đầu vào liệt kê cụ thể nhà cung cấp, tình hình giá nguyên, vật liệu Đồng thời dự báo giá yếu tố đầu vào thay đổi nhƣ tƣơng lai - Phân tích thị trường đầu Các sản phẩm đƣợc tạo từ cơng trình xây dựng có tính chất đặc biệt tiêu thụ dễ dàng trƣờng hợp hoàn thành tiến độ quy cách Vì trƣớc thực cơng trình có hợp đồng thi công đƣợc lập Do vậy, nhận đƣợc công trình thi cơng tiêu thụ đƣợc sản phẩm làm chắn thu đƣợc doanh thu Công ty nhận thi cơng tất cơng trình địa bàn tỉnh An Giang Hiện nay, tỉnh ta đang đầu tƣ vào sở hạ tầng để thúc đẩy phát triển kinh tế ngành xây dựng thịnh vƣợng Đa số cơng trình cơng ty thi cơng có hợp đồng thi cơng trƣớc (chiếm 80%) Ban quản lý điều hành công ty ngƣời có 03 năm kinh nghiệm ngành thi cơng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp Phần phân tích thị trƣờng đầu cụ thể, cơng trình hồn thành hồn tồn có khả sinh lợi đảm bảo bàn giao tiến độ Tuy vậy, CBTĐ cần phân tích rủi ro thị trƣờng đầu cơng trình hồn thành Cụ thể phân tích số cơng trình hồn thành 02 năm qua, số cơng trình hồn thành bàn giao tiến độ, số cơng trình khơng đƣợc nghiệm thu Từ đó, tính đƣợc mức độ rủi ro cho cơng trình hồn thành G Các tài sản đảm bảo nợ vay 01 Giấy chứng nhận QSDĐTC số H00999hA UBND Thành phố Long Xuyên cấp ngày 05/05/2005 diện tích 721,4 m2 Vị trí đất nằm mặt tiền đƣờng Hồ Hảo Hớn Ông Bùi Thanh Q Bà Tạ Thị Mộng M đứng tên chủ sở hữu sử dụng đất Giá trị tài sản đảm bảo: Căn theo định số 46/2008/QĐ-UBND ngày 19/12/2008 UBND Tỉnh An Giang theo giá nhà nƣớc nhƣ sau: Đất TC: 800.000 đ/m2 (đƣờng Hồ Hảo Hớn) Giá trị ƣớc tính theo giá thực tế: 900.000 đ/m2 x 721,4 m2 = 649.000.000 đồng Tổng giá trị tài sản chấp: 649.000.000 đồng (Sáu trăm bốn mƣơi chín triệu đồng Dƣ nợ vay/giá trị TSTC 61,6% SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 51 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Dƣ nợ cho vay/Tổng nhu cầu vốn: 15,4% Kết luận, giấy tờ chấp hợp lệ, giá trị tài sản chấp đảm bảo cho vay Tài sản chấp nằm đƣờng Hồ Hảo Hớn mặt tiền rộng 4m, có tính khoản cao TSĐB phải đƣợc ƣớc lƣợng giá trị thực tế tƣơng lai (tại thời điểm kết thúc hợp đồng tín dụng đƣợc xét duyệt cho vay) Mục đích việc ƣớc lƣợng giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng trƣờng hợp phải lý TSĐB để hồn trả nợ vay Bên cạnh đó, CBTĐ cần phân tích thêm yếu tố rủi ro cho TSĐB Ví dụ, quyền sử dụng đất khơng có tranh chấp, chƣa đƣợc chấp cho TCTD chấp nhƣng đến thời gian cụ thể tiến hành xóa đăng ký chấp Qua phân tích cho thấy khách hàng có lực tài tốt, hồn tồn có khả hạn Với nhận định này, CBTĐ có đề nghị sau:  Đề nghị cho khách hàng vay với số tiền: 400.000.000 đồng  Thời hạn vay: 12 tháng  Lãi suất cho vay: 0,875%/tháng  Phƣơng thức cho vay: lần  Phƣơng thức toán: trả vốn cuối kỳ, lãi trả hàng tháng Nếu đề nghị đƣợc trƣởng phòng kinh doanh BGĐ chấp thuận CBTĐ tiến hành lập hợp đồng tín dụng 5.3 Kết thẩm định tín dụng MDB - CNLX Bảng 5.8 Kết công tác thẩm định tín dụng giai đoạn năm 2007 – 2009 Khoản mục ĐVT 2007 2008 2009 Hồ sơ đề nghị vay vốn Hồ sơ 672 847 893 Hồ sơ đƣợc giải ngân Hồ sơ 563 715 698 Hồ sơ không đƣợc giải ngân Hồ sơ 109 132 195 KHCN Thời gian trung bình tiếp nhận hồ sơ vay vốn (số ngày làm việc năm ƣớc tính: 280 ngày) Hồ sơ/ ngày Cán 168 141 193 Hồ sơ 25 31 36 Hồ sơ 19 24 27 Hồ sơ 12 Số lƣợng CBTĐ Hồ sơ/CBTĐ/năm Hồ sơ đề nghị vay vốn KHDN Hồ sơ đƣợc giải ngân Hồ sơ không đƣợc giải ngân SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 52 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Hồ sơ đƣợc kiểm toán Hồ sơ Thời gian trung bình tiếp nhận hồ sơ vay vốn (ƣớc lƣợng năm có 10 tháng làm việc) Hồ sơ/ tháng 3 Số lƣợng CBTĐ Cán 1 25 31 36 Hồ sơ/CBTĐ/năm (Nguồn:Phòng kinh doanh MDB – CNLX) Nhận xét kết thẩm định KHCN thể qua số lƣợng hồ sơ vay vốn Trong giai đoạn năm, ngân hàng tiếp nhận hồ sơ xin vay vốn tăng liên tục qua năm Cụ thể năm 2008 tăng 26,04% năm 2009 tăng 5,43% Điều chứng tỏ rằng, uy tín ngân hàng MDB – CNLX ln đƣợc nâng cao Mọi ngƣời biết đến mong muốn đƣợc vay vốn ngân hàng có xu hƣớng ngày tăng Tỷ lệ hồ sơ đƣợc giải ngân đạt đƣợc cao (lần lƣợt 83,78%, 84,42%, 78,16%) Theo phận tích CBTĐ cho thấy khách hàng đến xin vay vốn đa số khách hàng có khả hồn trả nợ vay tốt Nếu tính trung bình ngày làm việc số lƣợng hồ sơ xin vay vốn mà ngân hàng tiếp nhận từ hồ sơ trở lên Với số lƣợng hồ sơ giảm áp lực cho CBTĐ Từ đó, giúp CBTĐ có thời gian phân tích tìm hiểu khách hàng kỹ Số lƣợng hồ sơ trung bình mà CBTD tiếp nhận năm giao động khoảng 168 – 193 hồ sơ (tức CBTD tiếp nhận xử lý hồ sơ ngày) Đối với KHDN, số lƣợng hồ sơ xin vay vốn gia tăng liên tục qua năm Đa số doanh nghiệp đến vay vốn ngân hàng doanh nghiệp nhỏ nên chịu tác động không đáng kể từ khủng hoảng kinh tế Tỷ lệ hồ sơ đƣợc giải ngân đạt tỷ lệ cao 75% năm Số lƣợng báo cáo tài đƣợc kiểm tốn Ngun nhân doanh nghiệp đa số doanh nghiệp tƣ nhân, công ty TNHH với quy mô nhỏ nên không cần phải có báo cáo kiểm tốn Nếu tính trung bình tháng CBTD tiếp nhận – hồ sơ Vì thẩm định KHDN có tính chất phức tạp nhiều so với thẩm định KHCN nên với số lƣợng hồ sơ tiếp nhận số lƣợng cán thẩm định thực tế đủ đáp ứng nhu cầu công việc Kết thẩm định thể qua tiêu bảng 5.9 dƣới đây: Bảng 5.9 Kết hoạt động tín dụng giai đoạn 2007 - 2009 Đơn vị tính: triệu đồng;% Khoản mục Năm 2007 Tỷ lệ Năm 2008 Tỷ lệ Năm 2009 Tỷ lệ Doanh số cho vay 34.061 100 97.000 100 131.599 100 Doanh số thu nợ 29.633 87% 80.510 83 110.544 84 SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 53 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Nợ hạn 715 2,1 2.425 2,5 3.422 2,6 Nợ xấu 522 1,62 1.770 1,85 2.183 1,7 Tổng dƣ nợ 32.264 95.678 128.385 (Nguồn: Phòng kinh doanh MDB – CNLX) Hoạt động tín dụng ngân hàng có chiều hƣớng tăng trƣởng, với gia tăng liên tiếp qua năm Doanh số thu nợ đạt tỷ lệ cao (83 – 87%) Điều chứng tỏ công tác thẩm định tín dụng ngân hàng đạt hiệu tốt Tỷ lệ nợ hạn mức thấp (2,1 – 2,6%) Tuy tỷ lệ nợ hạn có xu hƣớng tăng nhƣng khơng đáng kể Vì năm 2008, 2009 hoạt động SXKD gặp khó khăn chung Tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng lên năm 2008 nhƣng lại giảm vào năm 2009 Điều thể công tác thẩm định ngân hàng có cải thiện đáng kể Qua tất phân tích cho thấy hoạt động tín dụng ngân hàng MDB – CNLX đạt đƣợc kết tốt Tuy nhiên, số tồn cần khắc phục 5.4 Những tồn hoạt động thẩm định tín dụng MDB - CNLX - Việc bố trí cán phụ trách thẩm định phụ trách theo Phƣờng giúp tránh đƣợc chồng chéo công tác thẩm định nhƣ phân công phân nhiệm Nhƣng phụ trách phƣờng riêng biệt CBTĐ phải tiếp xúc với nhiều đối tƣợng khách hàng khác Vì vậy, gây khó khăn thu thập thông tin thẩm định Yêu cầu đặt CBTĐ phải am hiểu cách tổng hợp nhiều lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh khách hàng để phân tích đƣa dự báo hợp lý Do vậy, CBTĐ khó nhận định xác tính khả thi phƣơng án mà khách hàng nêu - Trong phân tích KHCN, CBTĐ chƣa có phân tích sâu yếu tố tác động có liên quan nhƣ: tình hình nhân thân khách hàng vay vốn, lịch sử giao dịch khách hàng với bên thứ ba - Khi phân tích tính khả thi PASXKD, CBTĐ chƣa đƣa mức độ rủi ro cách cụ thể, nhƣ dự báo mức độ rủi ro xảy - Cịn thiếu cơng tác dự báo tình hình giá thị trƣờng đầu vào, đầu ra, tình hình cạnh tranh loại sản phẩm Những dự báo góp phần quan trọng việc lƣờng trƣớc đƣợc rủi ro cho khoản tín dụng - Đối với KHDN, số tiêu tài chƣa đƣợc đƣa để phân tích Các tỷ số có hỗ trợ lớn việc đánh giá khả tài khách hàng - Chƣa tiến hành xếp hạng tín dụng KHCN KHDN - Các vấn đề xoay quanh TSTC chƣa nêu cụ thể nhƣ: tình hình sở hữu, sử dụng, chấp, tranh chấp dự báo giá trị loại tài sản tƣơng lai SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 54 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 Kết luận - Qua phần trình bày phân tích hoạt động thẩm định tín dụng định cho vay ngắn hạn MDB – CNLX thể đƣợc cách khái qt chi tiết quy trình thẩm định tín dụng ngắn hạn, chứng từ thủ tục cần thiết nhƣ thông tin cần thu thập để phục vụ cho công tác thẩm định đạt hiệu - Những thủ tục, quy trình mà CNLX áp dụng tƣơng tự với thủ tục, quy trình lý thuyết Sự khác biệt thể chỗ chi tiết hóa, cụ thể hóa thêm, làm cho hồn thiện để đảm bảo mặt pháp lý Mặt khác, cụ thể, chi tiết hóa làm giảm thiểu đƣợc rủi ro cho ngân hàng - Giai đoạn tiền thẩm định quy trình TĐTD mà ngân hàng đƣa có ý nghĩa quan trọng thơng qua tiếp xúc khách hàng để thu thập thông tin xem có phù hợp với điều kiện vay vốn ngân hàng từ có sàng lọc khách hàng không đủ điều kiện vay vốn từ đầu để tiết kiệm thời gian chi phí - Cơng tác thẩm định, nhƣ bố trí cán thực công tác thẩm định phù hợp với mức độ công việc Việc thẩm định thông tin tài chính, phi tài chính, yếu tố tác động đến hiệu phƣơng án SXKD đƣợc phân tích kỹ trình bày cụ thể - Trong trình thẩm định cán thẩm định ln có cập nhật thơng tin thay đổi tình hình thực tế, kiến thức mang tính thời sự, diển biến tình hình nƣớc, giới, xu hƣớng phát triển ngành nghề SXKD để góp phần giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Bên cạnh đó, CBTD ln có gắn kết, hợp tác, hỗ trợ để trao đổi kinh nghiệm để nâng cao hiệu quả, chất lƣợng công việc - Việc bố trí cán tổ chức thẩm định theo phƣờng địa bàn TP Long Xuyên tạo điều kiện cho CBTD nắm chắc, hiễu rõ địa bàn Từ đó, có nhận định xác tình hình hoạt động SXKD khách hàng để đƣa định phù hợp 6.2 Kiến nghị - Thứ nhất, CBTĐ phụ trách tốt địa bàn đƣợc phân cơng MDB – CNLX phải thƣờng xuyên mở lớp đào tạo nâng cao khả phân tích hoạt động SXKD địa bàn Qua đó, giúp CBTĐ nắm đƣợc xu biến đổi thị trƣờng, nhận dạng mức độ rủi ro hiệu - Thứ hai, bƣớc thẩm định tính khả thi phƣơng án SXKD nên có thêm phần nhận định, ƣớc lƣợng đo lƣờng cụ thể mức độ rủi ro tác động yếu tố bên bên gây cản trở làm giảm tính khả thi phƣơng án để Trƣởng phòng kinh doanh Ban giám đốc để ƣớc lƣợng rủi ro tín dụng Chẵng hạn, mức độ rủi ro tạo bất khả thi phƣơng án 5% hay 10%,… SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 55 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX Muốn vậy, ngân hàng cần bố trí CBTD chuyên phân tích rủi ro để hỗ trợ CBTD tiếp xúc thực tế tình hình - Thứ ba, trƣờng hợp độ tin cậy báo cáo tài khơng cao ta phải thu thập phân tích thêm nhiều yếu tố phi tài nhƣ phân tích thái độ, thiện chí trả nợ khách hàng Ví dụ, nhƣ lực quản lý khách hàng thu thập qua nhiều nguồn để chứng minh điều (tiếp xúc tìm hiểu thu thập thông tin từ ngƣời lao động, nhân viên công ty, công nhân khách hàng cá nhân họ thể xác thơng tin so với mà lãnh đạo họ cung cấp CBTĐ đến vấn đối tác xem khách hàng thời gian qua giao dịch mua bán, toán khoản nợ nhƣ thỏa thuận hay khơng, uy tín có đảm bảo hay khơng Trong trƣờng hợp xét thấy báo cáo tài khách hàng có dấu hiệu thổi phồng lợi nhuận để dễ dàng việc vay vốn phải tiến hành liên hệ với quan chức quản lý khách hàng để hỗ trợ tính xác thực Để xác thực liên hệ quan thuế (xem báo cáo thuế), … - Thứ tƣ, để chứng minh xuất xứ hàng hóa, vật tƣ kho có thuộc quyền sở hữu đơn vị xem xét tính hợp lệ, hợp pháp hóa đơn mua hàng, hợp đồng mua bán, hợp đồng sang nhƣợng, … để đề phòng trƣờng hợp làm giả chứng từ nhằm khai khống tài sản CBTĐ nên bổ sung thêm loại chứng từ vào hồ sơ vay vốn - Thứ năm, thị trƣờng đầu vào đầu ngun vật liệu, hàng hóa cần xem xét tính cạnh tranh sản phẩm đầu thị trƣờng Hiện tại, có nhà cung cấp có ngành nghề kinh doanh giống tƣơng tự với khách hàng Từ đó, phân tích yếu tố cạnh tranh để tìm thuận lợi khó khăn khách hàng Bên cạnh đó, cần phân tích đƣa dự báo diễn biến giá thị trƣờng diễn tƣơng lai tác động đến yếu tố đầu vào đầu phƣơng án SXKD - Thứ sáu, phân tích yếu tố đầu vào đầu cần liệt kê danh mục đối tác khách hàng tƣơng ứng với số tiền giao dịch kèm theo chứng từ để chứng minh khoản doanh thu, chi phí có thực phát sinh có thực - Thứ bảy, thẩm định thông tin chung khách hàng, thông tin TSĐB cần trọng phân tích thêm thơng tin có liên quan nêu mục 5.4 SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 56 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 01 Tình hình cho vay huy động vốn giai đoạn 2007 - 2009 Đơn vị tính: triệu đồng Năm Chỉ tiêu Hoạt động tín dụng 2007 2008 2009 34.061 97.000 131.599 - 9.650 - Cho vay TCKT, cá nhân nƣớc 34.061 87.350 131.599 Cho vay ngắn hạn đồng Việt Nam 28.273 Cho vay trung hạn đồng Việt Nam 4.807 18.834 48.381 Cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tƣ 981 - 1.001 31.599 187.560 133.829 242 9.650 7.215 31.357 177.911 126.615 Cho vay tổ chức tín dụng khác Huy động vốn Các khoản nợ tổ chức tín dụng khác Tiền gửi khách hàng 68.517 82.217 (Nguồn: Phòng kinh doanh MDB – CNLX) SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 57 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 02 Những câu hỏi vấn Trƣởng phòng kinh doanh Xin chào anh! Em tên Nguyễn Văn Thái sinh viên thực tập tốt nghiệp thuộc khoa Kinh tế QTKD trƣờng Đại học An Giang Hiện nay, nghiên cứu đề tài : “Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn” Xin anh vui lịng cho biết số thông tin xoay quanh vấn đề nghiên cứu Các thông tin mà anh cung cấp phục vụ cho cơng tác nghiên cứu khơng mục đích khác 1) Thƣa anh, xin anh cho biết công tác thẩm định ngân hàng nhằm thỏa mãn mục tiêu nào? 2) Cách bố trí cán tín dụng CNLX đƣợc tiến hành nhƣ nào? 3) Quy trình thẩm định tín dụng đƣợc CNLX áp dụng quy trình nhƣ nào? Có khác biệt đặc trƣng riêng so với văn mà NHNN ban hành hƣớng dẫn thẩm định? 4) Trong bƣớc quy trình thẩm định tín dụng bƣớc cần đƣợc quan tâm trọng nhất? 5) Những tiêu chí dùng để đánh giá hiệu cơng tác thẩm định tín dụng? 6) Công tác thẩm định ngân hàng có đáp ứng kịp thời nhu cầu vay vốn khách hàng không? Xin cảm ơn anh thông tin mà anh cung cấp Những thông tin cần thiết cho đề tài nghiên cứu Một lần xin cảm ơn anh nhín chút thời gian trả lời vấn SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 58 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 03 Những câu hỏi vấn cán thẩm định Xin chào anh (chị)! Em sinh viên thực tập tốt nghiệp thuộc khoa Kinh tế - QTKD trƣờng Đại học An Giang Em thực đề tài nghiên cứu: “Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng” Xin anh (chị) vui lịng cho em đƣợc biết số thông tin sau: 1) Khách hàng đến u cầu xin vay vốn cần có thủ tục nào? 2) Công dụng chứng từ, thủ tục hồ sơ vay vốn? 3) Những thông tin cần thu thập để phục vụ cho công tác thẩm định KHCN/KHDN? 4) Mất hồn thành cơng tác thẩm định hồ sơ xin vay vốn KHCN/KHDN? 5) Thông tin đƣợc thu thập trƣớc tiến hành thẩm định lấy từ nguồn nào? 6) Những số tài dùng để đánh giá khả tài khách hàng? 7) Ngồi thơng tin tài cần thu thập thêm thơng tin phi tài nào? Xin cảm ơn quý anh (chị) dành chút thời gian trả lời vấn Những thông tin mà anh chị cung cấp giúp em hoàn thành tốt cơng trình nghiên cứu Em chúc anh (chị) thành công công việc nhƣ sống SVTH: Nguyễn Văn Thái Trang 59 Phân tích hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn MDB – CNLX PHỤ LỤC 04 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Quy định thang điểm theo quy mô doanh nghiệp Tiêu thức Vốn kinh doanh Doanh thu Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm ≥50 tỷ đồng; 40≤