Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng tại ngân hàng thương mại cổ phần hàng hải việt nam chi nhánh sa đéc

TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC NGUYỄN THỊ TUYẾT LAN AN GIANG, THÁNG 05 – NĂM 2018 TRƯỜNG ĐẠI HỌC AN GIANG KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC NGUYỄN THỊ TUYẾT LAN MÃ SỐ SV: DKQ141955 GVHD Ths TRẦN MINH HIẾU AN GIANG, THÁNG 05 NĂM 2018 CHẤP NHẬN CỦA HỘI ĐỒNG Đề tài nghiên cứu khoa học “Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc”, sinh viên Nguyễn Thị Tuyết Lan thực hướng dẫn Ths.Trần Minh Hiếu Tác giả báo cáo nghiên cứu Hội Đồng khoa học Đào tạo Trường Đại học An Giang thông qua ngày……………… Thư ký (Ký ghi rõ họ, tên) ……………………………………… Phản biện Phản biện (Ký ghi rõ họ, tên) (Ký ghi rõ họ, tên) …………………… ……………………… Cán hướng dẫn (Ký ghi rõ họ, tên) ……………………………………… Chủ tịch Hội đồng (Ký ghi rõ họ, tên) ……………………………………… i LỜI CẢM TẠ … … Lời em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc đến quý thầy cô Trường Đại Học An Giang đặc biệt quý thầy cô Khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh với tri thức tâm huyết để truyền đạt vốn kiến thức quý báu cho em suốt quãng thời gian năm đại học vừa qua trường Em xin gửi lời cảm ơn trân trọng đến Ban Giám đốc, quý cô chú, anh chị Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Sa Đéc tạo điều kiện thuận lợi cho em thực tập Ngân hàng hồn thành khóa luận tốt nghiệp Đặc biệt, em gửi lời cảm ơn đến anh Võ Trọng Nhân anh chị phòng kinh doanh tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành khóa luận tốt nghiệp Do kiến thức thời gian nghiên cứu hạn chế nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi sai sót mong nhận góp ý kiến quý thầy cô để nghiên cứu trở nên hồn chỉnh Cuối lời, em kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học An Giang, quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, Ban Giám đốc toàn thể nhân viên Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Sa Đéc thật nhiều sức khỏe thành công lĩnh vực Chúc Ngân hàng đạt hiệu kinh doanh ngày cao ngày vững mạnh thị trường Long Xuyên, ngày tháng năm 2018 Sinh viên thực NGUYỄN THỊ TUYẾT LAN ii TĨM TẮT  Hịa lộ trình tái cấu hệ thống ngân hàng, lành mạnh hóa tình hình tài để tồn phát triển môi trường cạnh tranh gay gắt Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Sa Đéc cố gắng nỗ lực không ngừng mở rộng mạng lưới cho vay nói chung hoạt động cho vay tiêu dùng nói riêng đồng thời đưa giải pháp nâng cao hiệu hoạt động, nắm giữ thị trường Nhận thấy mục tiêu ngân hàng đề tài “Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc” thực dựa sở tiếp xúc trực tiếp hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Sa Đéc phân tích cụ thể qua chương sau: - Chương 1: “Giới thiệu” chương khái quát nêu lý nghiên cứu mục tiêu cần đạt thực nghiên cứu đề tài này, đồng thời giới thiệu phương pháp nghiên cứu phạm vi nghiên cứu đề tài - Chương 2: “Cơ sở lý thuyết” khái quát khái niệm NHTM, hoạt động cấp tín dụng, hoạt động cho vay tiêu dùng vấn đề liên quan - Chương 3: “Giới thiệu Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc”, giới thiệu khái quát ngân hàng, trình hình thành phát triển, cấu tổ chức, quy định chung hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng, kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 – 2017 - Chương 4: “Thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc giai đoạn 2015 – 2017” Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng thông qua tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ nợ hạn Từ việc phân tích, đưa số ý kiến đề xuất mang tính chất tham khảo nhằm góp phần phát triển hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng an toàn hiệu ngân hàng - Chương 5: “Kết luận kiến nghị ” nêu kết luận tổng quan kết nghiên cứu đề số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam iii LỜI CAM KẾT Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu cơng trình nghiên cứu có xuất xứ rõ ràng Những kết luận khoa học cơng trình nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình khác Long xuyên, ngày … tháng ….năm 2018 Người thực NGUYỄN THỊ TUYẾT LAN iv MỤC LỤC Trang LỜI CẢM TẠ ii TÓM TẮT iii LỜI CAM KẾT iv DANH MỤC BẢNG ix DANH MỤC HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT xii CHƯƠNG GIỚI THIỆU TỔNG QUAN 1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.4.1 Phương pháp thu thập số liệu 1.4.2 Phương pháp phân tích số liệu 1.5 NHỮNG ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.6 KẾT CẤU NGHIÊN CỨU CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 2.1.2 Chức ngân hàng thương mại 2.1.3 Các hoạt động ngân hàng thương mại 2.2 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG CẤP TÍN DỤNG 2.2.1 Khái niệm tín dụng 2.2.2 Khái niệm cấp tín dụng 2.2.3 Vai trị hoạt động cấp tín dụng 2.2.4 Chức cấp tín dụng 2.2.5 Phân loại cấp tín dụng v 2.3 HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 2.3.1 Khái niệm cho vay 10 2.3.2 Khái niệm cho vay tiêu dùng 10 2.3.3 Đặc điểm cho vay tiêu dùng 10 2.3.4 Vai trò cho vay tiêu dùng 11 2.3.5 Phân loại cho vay tiêu dùng 12 2.4 QUY TRÌNH CHO VAY CƠ BẢN 13 2.5 MỘT SỐ CÁC CHỈ TIÊU ĐỊNH LƯỢNG ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG 14 2.6 CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG TỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG 17 2.6.1 Các nhân tố khách quan 17 2.6.2 Các nhân tố chủ quan 19 CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC 21 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 21 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM – CHI NHÁNH SA ĐÉC 22 3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC PHÒNG BAN NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC 23 3.4 CÁC HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC 25 3.5 CÁC QUY ĐỊNH CHUNG TRONG CHO VAY TIÊU DÙNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC 25 3.5.1 Nguyên tắc điều kiện cho vay 25 3.5.2 Đối tượng cho vay 26 3.5.3 Phương pháp cho vay 26 3.5.4 Quy định biện pháp đảm bảo 27 3.5.5 Loại tiền vay thời hạn cho vay 27 3.5.6 Quy trình cho vay 28 vi 3.5.7 Các sản phẩm cho vay tiêu dùng 29 3.6 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM SA ĐÉC (2015 – 2017) 30 3.7 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 32 3.7.1 Mục tiêu 32 3.7.2 Định hướng phát triển 33 CHƯƠNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM SA ĐÉC 34 4.1 TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC GIAI ĐOẠN 2015 – 2017 34 4.2 PHÂN TÍCH DOANH SỐ CHO VAY TIÊU DÙNG 36 4.2.1 Doanh số cho vay tiêu dùng theo thời hạn cho vay 36 4.2.2 Doanh số CVTD theo mục đích vay 37 4.3 PHÂN TÍCH DOANH SỐ THU NỢ TIÊU DÙNG 39 4.3.1 Doanh số thu nợ tiêu dùng theo thời hạn cho vay 39 4.3.2 Doanh số thu nợ theo mục đích vay 40 4.4 PHÂN TÍCH DƯ NỢ CHO VAY TIÊU DÙNG 42 4.4.1 Dư nợ cho vay tiêu dùng theo thời hạn cho vay 42 4.4.2 Dư nợ cho vay tiêu dùng theo mục đích vay 43 4.5 PHÂN TÍCH NỢ QUÁ HẠN CHO VAY TIÊU DÙNG 45 4.5.1 Nợ hạn theo thời hạn cho vay 45 4.5.2 Nợ hạn theo mục đích vay 47 4.6 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG 48 4.6.1 Tỷ lệ nợ hạn 48 4.6.2 Tỷ lệ nợ xấu 49 4.6.3 Hệ số thu nợ 50 4.6.4 Vịng quay vốn tín dụng 50 4.7 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC 51 vii 4.7.1 Kết đạt 51 4.7.2 Hạn chế 52 4.8 MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HƠN NỮA HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CVTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC 54 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 56 5.1 KẾT LUẬN 56 5.2 KIẾN NGHỊ CHUNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO 58 viii 5,10 5,27 5,88 Ngắn hạn 94,90 Năm 2015 94,73 94,12 Trung dài hạn Năm 2017 Năm 2016 Biểu đồ 11 Nợ hạn CVTD theo thời hạn cho vay MSB Sa Đéc giai đoạn 2015 - 2017 Trong hình thức cho vay theo thời hạn, cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng cao (biểu đồ 11) hình thức cho vay chứa nhiều rủi ro thời gian thu hồi nợ dài Một vấn đề quan tâm NH NQH trung dài hạn liên tục tăng qua năm với tốc độ nhanh cụ thể là: + Năm 2016 NQH trung dài hạn 1.345 triệu đồng, tăng 1.230 triệu đồng tốc độ tăng tới 91% so với năm 2015 + Đến năm 2017 NQH trung dài hạn 4.672 triệu đồng tăng 2.097 triệu đồng, tốc độ tăng có giảm so với năm 2016 năm 2015 tăng 81% so với năm 2016 (xem bảng 9) Căn vào bảng thấy NQH ngắn hạn tăng qua năm, cụ thể năm 2016 NQH ngắn hạn 143 triệu đồng tăng 71 triệu đồng so với năm 2015, tương đương tăng 98% đến năm 2017 NQH ngắn hạn 292 triệu đồng tăng 149 triệu đồng so với năm 2016, tương đương tăng 104% Tuy NQH ngắn hạn chiếm tỷ trọng thấp có xu hướng ngày tăng tỷ trọng tương lai Nhìn chung NQH chi nhánh có xu hướng tăng lên báo động chi nhánh cần xem xét lại chất lượng hoạt động CVTD Ngồi ngun nhân khách quan từ KH phân tích cịn tồn nhiều hạn chế từ phía ngân hàng cụ thể chất lượng đội ngũ CBNV, đạo đức nghề nghiệp cố tình trục lợi từ khe hở quy trình CVTD, hệ thống thiết bị NH cịn nhiều sai sót chưa thực hỗ trợ tốt cho hoạt động CVTD Do chi nhánh cần có biện pháp cụ thể để hồn thiện quy trình CVTD để giảm thiểu rủi ro mức thấp 46 4.5.2 Nợ hạn theo mục đích vay Giống NQH theo thời hạn TD, NQH theo mục đích vay liên tục tăng qua năm tình hình cụ thể thể qua bảng 11 đây: Bảng 10 Nợ hạn CVTD theo mục đích vay MSB Sa Đéc giai đoạn 2015 – 2017 Năm Chỉ tiêu 2015 (trđ) 2016 (trđ) 2017 (trđ) Chênh lệch 2016/2015 2017/2016 Tuyệt Tương Tuyệt Tương đối đối đối đối (trđ) (%) (trđ) (%) Mua xây sửa nhà 621 1.216 2.272 595 96 1.055 87 Cho vay mua ô tô 183 706 178 97 346 96 Nhu cầu khác Nợ hạn CVTD 613 1.142 1.986 528 86 845 74 1.417 2.718 4.964 1.301 92 2.246 83 360 (Nguồn: Phịng kế tốn MSB Sa Đéc) Nhìn vào bảng 10 cho thấy, NQH với mục đích mua xây sửa nhà tăng qua năm Năm 2016 NQH mục đích mua xây sửa nhà tăng 595 triệu đồng, tăng 96% so với năm 2015 Năm 2017 NQH mục đích mua xây sửa nhà 2.272 triệu đồng, tăng 87% so với năm 2016 Nguyên nhân NQH mục đích mua xây sửa nhà tăng khoản nợ cũ từ MDB chưa thu hồi gia tăng nhanh khoản tín dụng năm Bên cạnh gia tăng NQH mục đích mua xây sửa nhà, NQH cho vay mua tơ nhu cầu đời sống khác tăng đáng kể qua năm Nguyên nhân việc tăng thu nhập người vay dễ bị thay đổi dẫn đến tình trạng NQH, quy trình cho vay mục đích tiêu dùng khác NH lỏng, khơng chặt chẽ làm tăng nguy không thu hồi nợ lãi cho NH 43,2 43,83 42,0 44,74 12,89 13,26 Năm 2015 Năm 2016 40,01 45,76 14,23 Năm 2017 Mua xây sửa nhà Cho vay mua ô tô Nhu cầu khác Biểu đồ 12 Nợ hạn CVTD theo mục đích vay MSB Sa Đéc giai đoạn 2015 - 2017 47 Căn vào biểu đồ 12 NQH cho vay mua xây sửa nhà chiếm tỷ trọng cao Chiếm tỷ trọng thấp NQH cho vay mua tơ Bên cạnh thấy NQH nhu cầu khác có biến động qua năm 2015 – 2017 Tuy nhiên phân tích NQH tiếp tục tăng dấu hiệu không tốt vấn đề NH cần quan tâm Một điều nguy hiểm từ NQH lãi suất NQH cao tạo nguồn thu lớn cho vay Thực chất khoản “lợi nhuận ảo”, chủ quan thấy tỷ lệ lợi nhuận cao mà khơng có biện pháp khắc phục kịp thời có nhiều nguy đưa NH vào tình khó khăn 4.6 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TIÊU DÙNG Bảng 11 Một số tiêu đánh giá hoạt động CVTD Đơn vị Chỉ tiêu 2015 2016 2017 tính Triệu đồng 76.640 96.060 101.360 Doanh số CVTD 32.189 56.675 67.688 Doanh số thu nợ CVTD Triệu đồng Triệu đồng 78.296 117.681 151.353 Dư nợ CVTD Triệu đồng 9.247 16.840 23.127 Nợ hạn CVTD Triệu đồng 56.070 97.989 134.517 Dư nợ bình quân % 1,81 2,31 3,28 Tỷ lệ nợ hạn % 0,89 1,31 1,16 Tỷ lệ nợ xấu % 42 59 66,78 Hệ số thu nợ Vòng 0,57 0,58 0,5 Vòng quay vốn TD Nguồn: Phịng kế tốn MSB Sa Đéc 4.6.1 Tỷ lệ nợ hạn Căn vào biểu đồ 13 cho thấy qua năm tỷ lệ nợ hạn tăng qua năm Tỷ lệ NQH chi nhánh năm 2015 1,81% tức 100 đồng CVTD có 1,81 đồng NQH Năm 2016, tỷ lệ NQH chi nhánh tăng lên 2,31%, nghĩa năm 2016, 100 đồng cho vay 2,31 đồng nợ hạn Tỷ lệ NQH năm 2016 tăng thêm 0,5% so với năm 2015 Năm 2017, tỷ lệ NQH 3,28% Tức năm 2017, 100 đồng cho vay có 3,28 đồng NQH hệ số tăng 0,97% so với tỷ lệ NQH năm 2016 Những số nằm tỷ lệ an tồn cho phép theo thơng lệ Việt Nam (nhỏ 5%) 48 % 3,6 3,2 2,8 2,4 1,6 1,2 0,8 0,4 3,28 2,31 1,81 2015 2016 2017 Năm Biểu đồ 13 Tỷ lệ nợ hạn MSB Sa Đéc giai đoạn 2015 - 2017 Giai đoạn 2015 – 2017, tình trạng chất lượng cho vay chi nhánh chưa tốt với việc phải gánh số khoản nợ cũ MDB dẫn tới tỉ lệ NQH tăng cao Song tỷ lệ nợ hạn tăng qua năm cảnh báo chi nhánh cần quan tâm, ý nhiều tới công tác giám sát, đánh giá khoản vay đặn, sát Sự tăng lên liên tục tỷ lệ mang đến nhiều rủi ro công tác thu hồi nợ chi nhánh, từ dẫn đến việc chất lượng CVTD bị đánh giá 4.6.2 Tỷ lệ nợ xấu % 1,5 1,31 1,16 1,2 0,89 0,9 0,6 0,3 Năm 2015 2016 2017 Biểu đồ 14 Tỷ lệ nợ xấu MSB Sa Đéc giai đoạn 2015 -2017 Tỷ lệ đo lường chất lượng nghiệp vụ cho vay chi nhánh Tỷ lệ nợ xấu năm 2015 chi nhánh 0,89% cho thấy 100 đồng cho vay có 0,89 đồng nợ xấu Năm 2016 tỷ lệ nợ xấu chi nhánh 1,31% có ý nghĩa 100 đồng cho vay có 1,31 đồng nợ xấu, tỷ lệ tăng 0,42% so với năm 49 2016 Sang đến năm 2017, tỷ lệ nợ xấu chi nhánh 1,16% có nghĩa 100 đồng cho vay có 1,16 đồng nợ xấu tỷ lệ năm 2017 giảm 0,15% so với mức tăng năm 2016 (xem biểu đồ 14) Tỷ lệ nợ xấu biến động gây ảnh hưởng đến hiệu hoạt động CVTD chi nhánh, số nằm mức cho phép 3% theo quy định Nhà nước kiểm soát NH cao Điều phản ánh NH cần nghiêm ngặt việc phân loại nợ để đánh giá tình hình hoạt động, để đánh giá xác mức độ rủi ro nợ xấu để xử lý, khắc phục triệt để nhằm giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng 4.6.3 Hệ số thu nợ Đây tiêu phản ánh hiệu công tác thu hồi nợ NH Tỷ lệ cao chứng tỏ công tác thu hồi nợ NH chặt chẽ hiệu % 80 66,78 60 40 59 42 20 Năm 2015 2016 2017 Biểu đồ 15 Hệ số thu nợ MSB Sa Đéc giai đoạn 2015 - 2017 Nhìn vào biểu đồ 15 cho thấy hệ số thu hồi nợ chi nhánh tăng qua năm Cụ thể tăng từ 42% năm 2015 lên đến 66,78% năm 2017 Như thấy cơng tác thu hồi nợ NH ngày quan tâm hơn, bên cạnh nhiều biện pháp mạnh NH thực thi nhằm thu khoản vay thời gian sớm nhất, nhiên công tác chưa thực hiệu phân tích tỷ lệ nợ hạn nợ xấu gia tăng qua năm 4.6.4 Vịng quay vốn tín dụng Để đánh giá hoạt động rủi ro hoạt CVTD ngồi tiêu tỷ lệ nợ xấu tỷ lệ NQH người ta cịn dựa vào tiêu vòng quay vốn TD 50 Vòng 0,8 0,6 0,57 0,58 2015 2016 0,5 0,4 0,2 2017 Năm Biểu đồ 16 Vịng quay vốn tín dụng MSB Sa Đéc giai đoạn 2015 - 2017 Thơng thường, vịng quay lớn thể việc thu hồi nợ tốt Nhìn vào biểu đồ 16 thấy vịng quay vốn chi nhánh có biến động qua năm thấp Trong năm 2015 vòng vốn 0,57 vịng sang năm 2016 số tăng lên 0,58 vòng Đến năm 2017 vòng vốn TD lại giảm xuống 0,5 vòng giảm 0,08 vòng so với năm 2016 4.7 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC Hoạt động MSB Sa Đéc hoạt động NH khác chịu ảnh hưởng chịu ảnh hưởng từ môi trường kinh doanh, sách pháp luật, nhân tố xã hội nhân tố chủ quan từ phía NH Hoạt động CVTD MSB Sa Đéc chịu không ảnh hưởng trực tiếp gián tiếp từ yếu tố Từ việc phân tích hoạt động CVTD chi nhánh giai đoạn 2015 – 2017, rút kết đạt hạn chế tồn 4.7.1 Kết đạt Đi với phát triển chung kinh tế đất nước hệ thống Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Dù vào hoạt động thức vào năm 2015 địa bàn mới, với nỗ lực không ngừng MSB Sa Đéc bước khẳng định vị địa bàn Nắm bắt xu phát triển hoạt động CVTD, lãnh đạo chi nhánh quan tâm tới việc nâng cao hiệu hoạt động CVTD Do chi nhánh đạt số kết khả quan giai đoạn 2015 – 2017 sau: 51 - Sản phẩm CVTD tương đối đa dạng nên phần đáp ứng nhu cầu phong phú KH Hơn nữa, sản phẩm CVTD góp phần đa dạng hóa sản phẩm NH, phân tán rủi ro - Đã có tăng trưởng hoạt động CVTD doanh số cho vay, doanh thu nợ dư nợ tăng trưởng qua năm có xu hướng tăng lên năm tới - Thu nhập từ hoạt động CVTD đem lại cho NH cao từ dịch vụ kèm mà KH vay vốn sử dụng - Hoạt động CVTD thời gian qua có mở rộng Mặt khác, việc mở thị trường đồng nghĩa với đa dạng hóa đối tượng KH, giúp cho NH tránh rủi ro tập trung mức vào nhóm KH, tạo nên tính động linh hoạt hoạt động cho vay - Cán nhân viên NH chủ động cơng tác tìm kiếm, tiếp cận KH, đối tượng khách hàng CVTD đại đa số cá nhân hộ gia đình, khơng có thói quen giao dịch với NH, tâm lý e ngại không hiểu nghiệp vụ - Ngân hàng ngày nhiều KH biết đến nhờ vào hoạt động CVTD Do đặc trưng CVTD phục vụ số lượng lớn KH, tạo niềm tin cho KH vay vốn, họ trở thành người quảng bá hình ành NH hiệu 4.7.2 Hạn chế  Hạn chế tồn Bên cạnh kết đạt được, hoạt động CVTD Chi nhánh tồn số hạn chế ảnh hưởng đến kết hoạt động CVTD - Sản phẩm CVTD chi nhánh đa dạng, nhiên chi nhánh chưa triển khai nhiều sản phẩm có sản phẩm triển khai chưa nhiều KH biết đến phát sinh dư nợ cho vay khơng đáng kể - Tình hình tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu gia tăng dù mức an tồn, chi nhánh có nỗ lực nhằm hạn chế phải nhìn vào thật tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu năm tăng Chứng tỏ hiệu hoạt động CVTD chi nhánh cần phải nâng cao, cải thiện để phịng ngừa rủi ro gặp phải - Một số KH chưa hài lòng với chất lượng dịch vụ CVTD MSB Sa Đéc Vẫn cịn tình trạng KH rời bỏ NH để chuyển sang giao dịch NH khác 52  Nguyên nhân hạn chế Nguyên nhân khách quan - Nguyên nhân từ phía KH: Mức sống người dân thành phố Sa Đéc chưa cao so với số thành phố khác nước nên hạn chế khả tiêu dùng Hơn nữa, kinh tế phát triển, trình độ nhận thức ngày cao địi hỏi NH phải có tìm hiểu kỹ lưỡng KH, tạo sản phẩm dịch vụ chất lượng để đáp ứng nhu cầu KH khó tính Bên cạnh đó, ý thức trả nợ tuân thủ pháp luật số KH chưa tốt, KH vay vốn tiêu dùng sử dụng sai mục đích - Chính sách kinh tế vĩ mơ: với sách điều tiết kinh tế vĩ mô, mảng CVTD lĩnh vực NHNN khuyến khích phát triển, u cầu việc phát triển CVTD NHTM đòi hỏi cao hơn, công tác tra NHNN ngày gắt gao mang tính thường xuyên - Đối thủ cạnh tranh: cạnh tranh gay gắt NH tổ chức tài Hiện gia nhập tràn lan NH nhỏ tổ chức tài làm cho hoạt động NH bị ảnh hưởng nhiều đặc biệt lĩnh vực CVTD mục tiêu hướng đến hàng đầu tổ chức Hơn MSB Sa Đéc phải đối mặt với cạnh tranh NH khác địa bàn Sacombank, ACB, BIDV,… Nguyên nhân chủ quan - Hoạt động Marketing chưa thật có hiệu Mạng lưới hoạt động MSB Sa Đéc thưa thớt, đáp ứng nhu cầu lớn người dân Vì người dân chưa biết nhiều đến MSB hạn chế đến việc giao dịch KH sau vay vốn tiêu dùng - Công nghệ NH đánh giá đại, ổn định, chưa thực đạt hiệu mong muốn, chưa có phát triển đồng quy trình cho vay ngân hàng điện tử - Cơng tác kiểm sốt thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn biến động kinh tế ảnh hưởng đến khả trả nợ KH - Việc thẩm định TSĐB chưa xác thực, hiệu quả: TSĐB ngày quan khoản CVTD tình hình thu nhập KH ngày ổn định Tuy nhiên, công tác thẩm định, định giá TSĐB chi nhánh chưa cao, CBTD thiếu kinh nghiệm việc định giá tài sản - Chất lượng nhân sự: CBTD công tác chi nhánh phần lớn có tuổi đời cịn trẻ Tuy lực lượng động, nhanh nhạy dễ tiếp thu thiếu kinh nghiệm công tác quản lý, giám sát khoản vay, khả tài thực KH công tác đánh giá, thẩm định TSĐB 53 4.8 MỘT SỐ Ý KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HƠN NỮA HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CVTD TẠI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM CHI NHÁNH SA ĐÉC - Đẩy mạnh hoạt động Marketing: chi nhánh nổ lực việc xúc tiến quảng cáo, tuyên truyền hoạt động chưa đem lại hiệu cao số lượng KH đến chi nhánh giao dịch cịn hạn chế Đó chi nhánh chưa trọng đến việc nghiên cứu, tìm hiểu thị trường, chưa tiến hành điều tra nhu cầu KH, đặc biệt tình hình cạnh tranh địa bàn - Mở rộng mạng lưới cho vay: địa bàn hoạt động chi nhánh cịn hạn chế để tăng cường cạnh tranh thu hút tối đa số lượng KH, chi nhánh cần mở rộng mạng lưới hoạt động - Làm tốt công tác quản trị rủi ro hoạt động CVTD: qua việc phân tích hoạt động CVTD chi nhánh, thấy chi nhánh cần trọng đến việc nâng cao hiệu CVTD Chi nhánh cần nêu rõ mục tiêu “mở rộng CVTD cần đôi với việc nâng cao hiệu CVTD” Chấm điểm TD xếp hạng KH bước quan trọng hoạt động cho vay Chi nhánh cần xem xét hồn thiện hệ thống để hạn chế rủi ro CVTD cách tối đa - Kiến nghị nâng cao trang thiết bị : thực tế máy móc thiết bị đơn vị cịn nhiều hạn chế Chi nhánh cần ý tới việc xây dựng kế hoạch đầu tư trang thiết bị, công nghệ nhằm bước đưa vào sử dụng, xử lý hỗ trợ khâu thẩm định, định giá TSĐB, giám sát khoản vay KH Trên sở đổi công nghệ, NH phải tăng suất hoạt động để rút ngắn thời gian thực cho vay, xử lý khối công việc lớn ngày Từ cung cấp chất lượng dịch vụ tốt để thu hút KH - Kiến nghị nâng cao trình độ đạo đức nghề nghiệp CBTD + Nâng cao trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp CBTD: CVTD, lực, chất lượng đạo đức CBTD cán thẩm định có ý nghĩa quan trọng + CBTD người trực tiếp hướng dẫn, tiếp xúc KH suốt trình CVTD nên khơng đào tạo chun mơn mà cịn phải đào tạo xử lý tình Hơn nữa, chi nhánh nên kiểm tra kiến thức tổng hợp luật pháp, tình hình kinh tế - xã hội thực tiễn, biết phân tích khả tài KH, nhạy bén, cẩn thận cơng tác cho vay + Để có đội ngũ CBTD chất lượng gắn bó nhiệt huyết chi nhánh cần có sách đãi ngộ nhân viên chế tiền lương, thưởng phù hợp với hiệu công việc, hàng tháng hàng quý có đánh giá lực làm việc để có khen thưởng 54 + Chi nhánh cần xây dựng chế độ xử lý nhân viên có sai phạm hoạt động cho vay nói chung CVTD nói riêng, xử phạt người trách nhiệm Có chất lượng đội ngũ nhân thực nâng cao, góp phần làm cho hoạt động CVTD hiệu - Hạn chế rủi ro đến từ KH: trình CVTD từ bước tiếp nhận hồ sơ chấm dứt, lý hợp đồng, NH phải lưu ý giám sát đến tình hình KH Cần đánh giá KH kỹ qua tiêu như: lực pháp lý, uy tín KH, lực tài Tóm tắt: Chương tiến hành phân tích hoạt động CVTD MSB Sa Đéc thơng qua Sau phân tích, rút kết đạt chi nhánh hạn chế tồn tại, nhận diện vấn đề tìm nguyên nhân dẫn đến tồn hạn chế Từ đó, có sở đưa kiến nghị đẩy mạnh hoạt động Marketing, quản lý tốt công tác quản trị rủi ro, đại hóa sở vật chất máy móc thiết bị công nghệ, phát triển đội ngũ nhân viên, hạn chế rủi ro từ KH Những kiến nghị nhằm phát triển ưu điểm khắc phục hạn chế cịn tốn tại, góp phần nâng cao hiệu hoạt động cho vay tiêu dùng chi nhánh thực định hướng phát triển CVTD tương lai 55 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Cho vay tiêu dùng mang lại nhiều lợi ích cho bên tham gia, trước tiên giúp người tiêu dùng thỏa mãn nhu cầu nâng cao mức sống mang lại thu nhập cho ngân hàng, góp phần thúc đẩy lưu thơng hàng hóa giúp kinh tế phát triển góp phần đẩy mạnh q trình cơng nghiệp hóa đại hóa đất nước Nhận thức ý nghĩa hoạt động CVTD ban lãnh đạo đội ngũ nhân viên MSB Sa Đéc quân tâm đưa giải pháp thích hợp để nâng cao hiệu CVTD đem lại lợi nhuận cho NH Mặc dù phải đối mặt với số khó khăn định cạnh tranh gay gắt từ NH khác địa bàn, MSB Sa Đéc giai đoạn năm 2015 – 2017, công tác hoạt động CVTD đạt số kết tích cực sau: Hoạt động kinh doanh: có biến động thu nhập lợi nhuận qua năm bắt đầu thức vào hoạt động biến động tiến triển theo chiều hướng tốt doanh thu lợi nhuận năm 2017 tăng 11% so với năm 2016 Tình hình nguồn vốn: năm 2015 – 2017 nguồn vốn chi nhánh liên tục tăng qua năm Trong tổng vốn huy động chiếm tỷ trọng cao tổng nguồn vốn chứng tỏ uy tín NH ngày nâng cao Đạt kết NH không ngừng đẩy mạnh công tác huy động vốn đặc biệt huy động từ dân cư Tuy nhiên huy động vốn từ TCTD chiếm tỷ trọng cao, chi nhánh cần nỗ lực việc huy động vốn từ TCKT dân cư để đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn KH Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ : giai đoạn doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ tăng qua năm Đặc biệt doanh số thu nợ tăng mức cao (năm 2016 tăng 76% năm 2017 19%) Để có kết khả quan nhờ vào quan tâm, thay đổi hợp lí Ban lãnh đạo với đội ngũ nhân viên nhiệt tình có trách nhiệm công việc Tuy nhiên kèm với tăng trưởng số nợ hạn ngày phát sinh thêm, chi nhánh nên kiểm soát, quản lý chặt chẽ khoản CVTD đặc biệt công tác thẩm định CVTD nhằm tránh rủi ro tổn thất xảy Bên cạnh thành tựu đạt chi nhánh cịn tồn số hạn chế điển hình tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu liên tục tăng qua năm Hệ số thu nợ khơng hồn tồn tốt vịng quay tín dụng cịn chậm 56 Tóm lại, MSB Sa Đéc có thành cơng định hoạt động CVTD có sáng suốt ban lãnh đạo NH việc hoạch định chiến lược kinh doanh nỗ lực hồn thiện thân khơng ngừng đội ngũ nhân viên trình độ chun mơn lẫn nghiệp vụ Bên cạnh thành cơng chi nhánh tồn nhiều vấn đề hoạt động CVTD chi nhánh cần quan tâm đến hoạt động CVTD, có biện pháp cụ thể khai thác triệt để tiềm mà hoạt động CVTD mang lại, bên cạnh có giải pháp hợp lý nâng cao hoạt động CVTD phát triển an tồn hiệu Từ nâng cao uy tín MSB nói chung MSB Sa Đéc nói riêng lịng KH, làm tiền đề cho phát triển toàn diện lâu dài NH thực thành công sứ mệnh “Xây dựng NH tốt đến mức muốn tham gia không muốn rời bỏ” 5.2 KIẾN NGHỊ CHUNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM Hoạt động TD Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc tách rời khỏi hoạt động TD hệ thống Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Vì để phát triển hoạt động CVTD vấn đề quan trọng phải có đạo, hỗ trợ sát Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam việc định hướng TD, đạo kế hoạch kinh doanh, hỗ trợ đào tạo, chế sách liên quan Các biện pháp tập trung vào nội dung sau: - Nâng cao lực tài để có khả chống đỡ trước rủi ro trọng hoạt động TD Chẳng hạn, tăng vốn điều lệ thông qua phát hành trái phiếu, nâng cao chất lượng tài sản có sinh lời, xử lý dứt điểm khoản nợ tồn đọng, tăng cường quản lý rủi ro cho vay nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh - Hỗ trợ thông tin tổng hợp ngành kinh tế, thông tin kinh tế vĩ mô khác thông số tham khảo dự án tương tự sở xây dựng thường xuyên cập nhật thông tin kinh tế - xã hội liên quan đến hoạt động TD NH, cung cấp hướng dẫn sử dụng phần mềm hỗ trợ công tác thẩm định chi nhánh - Nghiên cứu đưa sách lãi suất bám sát thị trường, linh hoạt hấp dẫn để tăng khả cạnh tranh với NH khác - Tiếp tục đổi công nghệ NH tạo tiền đề cho việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ NH, bảo đảm đầy đủ điều kiện để nghiệp vụ TD nói chung hoạt động CVTD nói riêng diễn thuận lợi, xác an tồn 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách Bộ Giáo dục Đào tạo (2015) Giáo trình Những nguyên lý Chủ nghĩa Mác - Lê nin (Quyển 2) Hà Nội: Nhà Xuất Chính trị Quốc gia Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014).,m Ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng Hà Nội: Nhà Xuất Chính trị Quốc gia Nguyễn Đăng Dờn (2011) Nghiệp vụ Ngân hàng Thương Mại (Xuất lần thứ 2) Hồ Chí Minh: Nhà Xuất kinh tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2015) Nghiệp Ngân hàng Thương mại Hiện Đại (Quyển 1) Hà Nội: Nhà Xuất Tài Nguyễn Văn Tiến & Nguyễn Thị Lan (2014) Giáo trình tín dụng ngân hàng NXB Thống kê Phan Thị Cúc., Đoàn Văn Huy., & Nguyễn Văn Kiên (2008) Giáo trình tín dụng ngân hàng NXB Trường Đại Học Cơng Nghiệp Thành Phố Hồ Chí Minh Quốc hội Nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật tổ chức tín dụng Hà Nội: Nhà Xuất Chính trị Quốc gia Quốc hội Nước Cộng hịa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam Hà Nội: Nhà Xuất Chính trị Quốc gia Trần Công Dũ (2015) Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại Trường Đại Học An Giang Báo cáo Phịng kế tốn – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc Báo cáo kết kinh doanh năm 2015 Đồng Tháp Phịng kế tốn – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc Báo cáo kết kinh doanh năm 2016 Đồng Tháp Phịng kế tốn – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc Báo cáo kết kinh doanh năm 2017 Đồng Tháp Phịng kế tốn – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc Bảng cân đối tài sản quy đổi năm 2015 Đồng Tháp Phịng kế tốn – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc Bảng cân đối tài sản quy đổi năm 2016 Đồng Tháp Phịng kế tốn – Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc Bảng cân đối tài sản quy đổi năm 2016 Đồng Tháp Ngân hàng TMCP Hảng Hải Việt Nam (2015) Báo cáo thường niên năm 2015 Hà Nội: Tác giả Ngân hàng TMCP Hảng Hải Việt Nam (2015) Báo cáo thường niên năm 2016 Hà Nội: Tác giả 58 Ngân hàng TMCP Hảng Hải Việt Nam (2015) Báo cáo thường niên năm 2017 Hà Nội: Tác giả Luận văn, luận án Dương Thạnh (2014) Cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Huế Khoa Kinh tế Phát triển Trường Đại Học Kinh Tế Huế Nguyễn Quốc Thắng (2010) Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh An Giang Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại Học An Giang Nguyễn Thị Duy Hiền (2017) Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay tiêu dùng Ngân hàng Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Đà Nẵng [Bản tóm tắt] Bản tóm tắt truy cập từ https://text.123doc.org/document/4233452kiem-soat-rui-ro-tin-dung-trong-cho-vay-tieu-dung-tai-ngan-hang-hanghai-viet-nam-chi-nhanh-da-nang.htm Nguyễn Thị Thùy Nhi (2008) Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín chi nhánh An Giang Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Đại Học An Giang Phạm Thùy Dương (2014) Phân tích thực trạng hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng – Phòng Giao Dịch Kim Liên Trường Đại Học Thăng Long Trần Nguyệt Bích Vân (2010) Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng Á Châu Cần Thơ Khóa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại Học Cần Thơ Trần Thu Trang (2014) Thực trạng giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội Chi nhánh Hà Nội Truy cập từ https://www.slideshare.net/garmentspace/thc-trng-v-gii-phphn-ch-ri-ro-t-hot-ng-cho-vay-tiu-dng-ti-ngn-hng-tmcp-si-gn-h-ni-chi-nhnhhni?zdlink=Uo9XRcHoRsba8ZeYRcLqBdDiQMHbSsXXScKkRMzYQM nb8YmYQMzp8Zfx8c5mS6ba8ZeYEJ4tD34uDp8u8YmYSsDePMrbNtLo R28w8dfXR6yjEJ4tD34uDp8uEbmlN2yYVNq Võ Thị Bích Loan (2009) Phân tích tình hình cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Mỹ Xuyên Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh Trường Đại Học An Giang Vũ Minh Tuấn (2014) Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – chi nhánh Hà Nội Truy cập từ https://www.slideshare.net/garmentspace/gii-php-nng-cao-cht-lng-cho-vaytiu-dng-ti-ngn-hng-thng-mi-c-phn-hng-hi-chi-nhnh-h-ni Website Báo cáo thực tập Maritime Bank chi nhánh Long Biên (k.n) Truy cập từ http://doc.edu.vn/tai-lieu/bao-cao-thuc-tap-tai-maritime-bank-25886/ Cách phân loại “không thể chi tiết hơn” sản phẩm cho vay tiêu dùng (k.n) Truy cập từ https://thebank.vn/blog/13254-cach-phan-loaikhong-the-chi-tiet-hon-ve-san-pham-vay-tieu-dung-hien-nay.html 59 Vai trò cho vay tiêu dùng kinh tế (k.n) Truy cập từ http://baocaothuctaptaichinhnganhang.com/vai-tro-cua-cho-vay-tieu-dung/ Tài liệu nội Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc, tài liệu nội Một số tài liệu khác 60 ... Việt Nam Chi nhánh Sa Đéc” thực dựa sở tiếp xúc trực tiếp hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam - Chi nhánh Sa Đéc phân. .. Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam chi nhánh Sa Đéc” cần thiết cho hoạt động cho vay tiêu dùng ngân hàng 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt động cho vay tiêu dùng MSB Sa. .. động CVTD Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – Chi nhánh Sa Đéc: - Cho vay lần: hình thức cho vay mà lần cho vay, NH KH thực thủ tục cho vay ký kết Hợp đồng thỏa thuận cho vay 26 - Cho vay theo