Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát phát triển nông thôn tỉnh bắc giang chi nhánh huyện tân yên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN VĂN TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG, CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Hà Nội – Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN VĂN TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG, CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS NGUYỄN THỊ MAI CHI Hà Nội – Năm 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan: Đây cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu sử dụng luận văn trung thực Kết nghiên cứu luận văn chưa công bố cơng trình khác Hà nội, ngày tháng năm 2017 Học viên Nguyễn Văn Tuấn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC SƠ ĐỒ vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii MỞ ĐẦU CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng .3 1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.3 Rủi ro tín dụng 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro hoạt động tín dụng: 11 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng 12 1.2.5 Nội dung quy trình quản trị rủi ro tín dụng NHTM 18 1.2.6.Các tiêu chi đánh giá RRTD NHTM ……………………… 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác QTRRTD 1.3.1 Các nhân tố bên trong………………………………………………… 1.3.2 Các nhân tố bên ngoài………………………………………………… 1.4 KINH NGHIỆM VÀ BÀI HỌC VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 30 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro số NHTM khác 30 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang - Chi nhánh Huyện Tân Yên 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 iii CHƯƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẮC GIANG -CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN 35 2.1 KHÁT QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG - CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN 35 2.1.1 Một số nét khái quát tỉnh Bắc Giang 35 2.1.2 Sự hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Tỉnh Bắc Giang -Chi nhánh Huyện Tân Yên 36 2.1.3 Khái quát hoạt động kinh doanh Agribank Huyện Tân Yên… 38 2.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẮC GIANG - CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN .42 2.2.1 Hoạt động tín dụng Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Tân Yên 42 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Tân Yên 48 2.3 CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẮC GIANG -CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN .52 2.3.1 Đánh giá thực trạng chất lượng QT RRTD thông qua tiêu 52 2.3.2 Những kết đạt 61 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG - CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ QUAN ĐIỂM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG -CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN .76 iv 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Tân Yên 76 3.1.2 Quan điểm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng 77 3.1.3 Định hướng nâng cao chất lượng Quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Tân Yên 79 3.2 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẮC GIANG -CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN .81 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực quy trình QTRRTD .81 3.2.2.Nhóm giải pháp hồn thiện cơng cụ hỗ trợ QTRR 83 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 86 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước 86 3.3.2 Kiến nghị với tỉnh Bắc Giang 88 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .89 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank ) .90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 92 KẾT LUẬN 93 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Nguồn vốn hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh Tân Yên 39 Bảng 2.2: Dư nợ, số lượng khách hàng tín dụng Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 40 Bảng 2.3 Số lượng sản phẩm, dịch vụ hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 41 Bảng 2.4: Tổng hợp doanh thu, chi phí lợi nhuận hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 41 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ phân theo kỳ hạn hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh Tân Yên 42 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ phân theo phương thức tín dụng hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh Tân Yên 44 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ phân theo loại hình khách hàng Agribank Bắc Giang chi nhánh Tân Yên 46 Bảng 2.8: Cơ cấu nợ phân theo ngành nghề cho vay hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 47 Bảng 2.9: Cơ cấu dư nợ phân theo nhóm nợ hàng năm 48 Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 48 Bảng 2.10: Bảng tổng hợp quỹ dự phịng rủi ro tín dụng 50 Bảng 2.11: Kết cấu số nợ hạn nợ xấu hàng năm Agribank 52 Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 52 Bảng 2.12: Các nhóm nợ thực hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 53 Bảng 2.13: Các khách hàng có dư nợ hạn lớn hàng năm 54 Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 54 Bảng 2.14: Số tiền lãi Agribank miễn giảm cho KH phát sinh NQH sau 54 vi Bảng 2.15: Tổng hợp tổn thất hữu hình hàng năm Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên 55 Bảng 2.16: Tổng hợp dư nợ lợi nhuận hàng năm đơn vị 55 Bảng 2.17: Trình độ cán hàng năm chi nhánh huyện Tân Yên 56 Bảng 2.18: Năng suất chất lượng tín dụng hàng năm Agribank Bắc Giang 56 vii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.2 Các hình thức cấp tín dụng ngân hàng Sơ đồ 1.3 Các loại rủi ro tín dụng ngân hàng Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức hệ thống Agribank 38 Sơ đồ 2.2: Cơ cấu tổ chức Cấp chi nhánh 38 viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBNV Cán nhân viên CSTD Chính sách tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nước DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ GHTD Giới hạn tín dụng HĐTD Hợp đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại 10 NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 11 AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 12 AGRIBANK BẮC GIANG Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank Bắc Giang 13 NH TMNN Ngân hàng thương mại Nhà nước 14 NQH Nợ hạn 15 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 16 RRTD Rủi ro tín dụng 17 TCTD Tổ chức tín dụng 18 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 19 TSBĐ Tài sản bảo đảm 20 XDCB Xây dựng 81 vực; nhóm khách hàng, ngành nghề/ lĩnh vực có liên quan với địa bàn Xem xét kỹ nhóm khách hàng có liên quan khách hàng vay vốn, phịng ngừa việc khách hàng/ cán tín dụng muốn lách hạn mức phê duyệt + Áp dụng hạn mức định cấp tín dụng /hoặc thời hạn cấp tín dụng tùy thuộc vào lực khách hàng Chính sách quản trị rủi ro tín dụng văn cao lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng Agribank Trong sách quản trị rủi ro tín dụng, Agribank phân định rõ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng; thẩm quyền ban hành văn quản trị rủi ro tín dụng; sách phân lọai nợ; trích lập sử dụng rủi ro tín dụng; thẩm quyền phán quyết; quy định báo cáo kiểm tra giám sát rủi ro Đây sở quan trọng cho Chi nhánh việc xây dựng thực sách quản trị rủi ro tín dụng huyện, xã đặc thù tỉnh Bắc Giang - Hình thức quản trị rủi ro tín dụng: + Căn định, quy trình cấp quản lý (NHNN, Agribank Hội sở) Chi nhánh cụ thể hóa văn cách phát triển khách hàng cho phù hợp với điều kiện cụ thể tỉnh Bắc Giang Ngoài ra, Chi nhánh cần đưa biện pháp giải trước, sau biện pháp giải cách đồng tránh lúng túng việc thực quản trị rủi ro tín dụng cán tín dụng + Định hướng cấp tín dụng theo thời kỳ thơng qua việc nắm bắt tình hình phát triển kinh tế - xã hội tỉnh thời kỳ để bảo đảm việc cho vay bám sát thực tiễn, phản ánh thực trạng kinh tế, đặc biệt thực trạng cộng đồng doanh nghiệp tỉnh 3.2 ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẮC GIANG CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN 3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu thực quy trình QTRRTD 3.2.1.1 Giải pháp nhân Theo mơ hình Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, chi nhánh khơng có phận quản trị rủi ro để đảm bảo việc quản trị rủi ro tốt hơn, cần tổ chức phận quản trị rủi ro Chi nhánh Bộ phận tham mưu cho Giám đốc áp dụng sách quản trị rủi ro sử dụng phương pháp công cụ 82 quản trị rủi ro phù hợp với tình hình hoạt động địa bàn - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận liên quan đến tiến trình cấp tín dụng - Nâng cao lực chun mơn cho cán bộ: định kì thường xuyên tổ chức đợt tập huấn, bồi dưỡng nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kĩ thuật quản trị rủi ro; ngồi cơng tác QTRRTD cịn địi hỏi kinh nghiệm, nhanh nhạy CBTD việc nắm bắt thông tin, nhạy bén công việc mà đa số cán chi nhánh trẻ, chưa có nhiều kinh nghiệm cơng tác, Chi nhánh cần đào tạo công tác thông qua thi tình huống, chia sẻ kinh nghiệm nội Chi nhánh qua họp, - Agribank Hội sở nên ban hành quy trình luân chuyển cán định kỳ, tránh để cán làm vị trí địa bàn lâu dễ dẫn đến rủi ro chủ quan rủi ro đạo đức Mỗi lần luân chuyển lần rà soát lại cơng việc cho vay cán Q trình luân chuyển cán đảm bảo không làm ảnh hưởng khách hàng cán tiếp nhận hồ sơ có kiểm tra chặt chẽ, để xảy rủi ro cán tiếp nhận chịu trách nhiệm không tiếp nhận hồ sơ khách hàng kỹ lưỡng; Bố trí cán mới, kinh nghiệm cịn hạn chế làm việc ln có kèm cặp hướng dẫn cán có kinh nghiệm; - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống toàn hệ thống phải thực nghiêm túc triệt để; nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm cán cơng việc, đồng thời thúc đẩy cán làm việc tích cực 3.2.1.2 Thực khâu quy trình cấp tín dụng Chi nhánh nên thống kê lại dấu hiệu nhận biết, nguyên nhân, hậu quả, cách xử lý RRTD xảy Chi nhánh thời gian qua để làm học thực tế cho cán tín dụng Chi nhánh tìm hiểu rút kinh nghiệm thời gian tới, giúp cán tín dụng nhanh chóng nhận diện rủi ro cách xử lý gặp trường hợp tương tự Trước cho vay: thực hiên nguyên tắc thận trọng cho vay, cán tín dụng cần nghiêm túc kiểm tra đầy đủ giấy tờ hồ sơ vay phải đảm bảo tính pháp lý, ngăn ngừa rủi ro đạo đức xuất phát từ phía KH vay vốn; Trong q trình vay: thực cơng tác kiểm tra thường xuyên, liên tục 83 tinh thần cố gắng hạn chế phiền hà nhiều đến hoạt động kinh doanh KH, cần xây dựng chế kiểm tra việc sử dụng vốn vay hợp lý, khoản vay lớn kiểm tra thường xuyên hơn, bên cạnh kiểm tra định kì nên thỏa thuận với KH hợp đồng vay để có lần kiểm tra đột xuất, khoản dư nợ xấu nên tiến hành kiểm tra, phân loại nợ thường xuyên khoản vay khác 3.2.1.3 Thành lập phận quản lý nợ RRTD Chi nhánh cần thành lập phận chuyên quản lý nợ hạn , nợ xấu tiềm ẩn có xu hướng tăng lên ,để tiếp cận khách hàng thực tế biết nguyên nhân ,lý Để có phương pháp định hướng thu hồi nợ cách hợp lý tiện lợi Khi có dấu hiệu rủi ro xảy ra, cán tín dụng nên thực công việc khẩn trương, lập báo cáo trình cấp xin ý kiến đạo nhằm nhanh chóng thực biện pháp phịng ngừa, khắc phục, xử lý cách kịp thời linh hoạt 3.2.2.Nhóm giải pháp hồn thiện cơng cụ hỗ trợ QTRR 3.2.2.1 Đối với công tác nhận dạng rủi ro a Hồn thiện hệ thống thơng tin, nâng cao chất lượng thu thập thơng tin Thơng tin có ý nghĩa to lớn trình thẩm định nhân thân khách hàng, thẩm định hồ sơ pháp lý, hồ sơ khoản vay, hồ sơ tài sản bảo đảm Thơng tin đảm bảo tính xác thực cao giúp cho cán tín dụng chuyên gia phê duyệt định cho vay xác Do đó, việc hồn thiện hệ thống thơng tin, nâng cao chất lượng thu thập thơng tin địi hỏi số nội dung: - Phổ biến địa công cụ nhận dạng rủi ro cho tồn thể nhân viên tín dụng để nghiên cứu sử dụng - Các thông tin khác hàng sau thẩm định cần tổng hợp để sử dụng cho năm Dữ liệu thẩm định xuyên suốt giúp đánh giá xác tình hình khách hàng b Tăng cường kiểm tra giám sát nội bộ: Việc kiểm tra kịp thời hoạt động kinh doanh khách hàng có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Qua kiểm tra phát sớm sai sót, gian lận hồ sơ, khách hàng để ngân hàng có phương án giải kịp thời, bổ sung hồ sơ khách hàng cịn cơng tác, hay thu hồi nợ trước hạn tiền vay thu hồi 84 Agribank Hội sở bố trí nhóm kiểm sốt tn thủ địa bàn để kiểm tra giám sát hoạt động kinh doanh nói chung hoạt động cho vay nói riêng Tuy nhiên, Ban lãnh đạo Chi nhánh cần tự bố trí thêm phận cán để kiểm tra đánh giá hồ sơ cho vay cách kịp thời trước đòan kiểm tra khác kiểm tra, nhằm phản ứng nhanh, kịp thời rủi ro xảy 3.2.2.2 Đối với công tác đánh giá rủi ro a Kiểm tra cơng tác xếp hạng tín dụng nội bộ: Thường xun rà sốt cơng tác chấm điểm, xếp hạng cán tín dụng đảm bảo tính trung thực, khách quan Hạn chế việc khách hàng chấm điểm khơng đạt, xếp hạng thấp nhiều lý muốn cho vay, cán nâng điểm, xếp hạng đủ điều kiện Khi cán không thực việc chấm điểm, xếp hạng cách nghiêm túc việc chấm điểm, xếp hạng trở thành khơng có ý nghĩa việc phòng ngừa rủi ro b Sử dụng phương pháp đo lường rủi ro khác: Phối hợp với Khối QTRR vận hành tốt hệ thống xếp hạng khách hàng (CRIB) theo tiêu chuẩn Basel II phù hợp với môi trường kinh tế Việt Nam điều kiện thực tế vùng miền, đảm bảo việc tăng trưởng tín dụng, quản trị rủi ro tốt 3.2.2.3 Đối với công tác kiểm sốt rủi ro a Hồn thiện quy trình cấp tín dụng: Quy trình Agribank xây dựng theo thông lệ chuẩn mực quốc tế, việc triển khai địa bàn chi nhánh cần linh hoạt nhằm giảm tối đa thời gian thẩm định tạo hài lịng với khách hàng b Về sách quản lý rủi ro: - Tiếp tục mở rộng mạng lưới, thực mơ hình ngân hàng phục vụ nông nghiệp nông thôn phù hợp với địa bàn chi nhánh đồng thời phân tán rủi ro; - Hàng năm xây dựng quản lý tốt danh mục đầu tư, không đầu tư tập trung lớn vào khách hàng, ngành hay lĩnh vực - Tập trung đào tạo, cán quản trị rủi ro chuyên nghiệp, Thực việc truyền thông tốt, thường xuyên nâng cao ý thức cho cán cơng tác quản trị rủi ro nói chung rủi ro tín dụng nói riêng - Cụ thể hóa quy trình, quy chế Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam đảm bảo phù hợp với đặc điểm tình hình kinh tế địa phương 85 Đồng thời chủ động rà sốt sách khơng phù hợp với Chi nhánh để có đề xuất chỉnh sửa kịp thời - Thường xuyên tổ chức tập huấn văn liên quan để hoạt động cho vay, quản lý rủi ro cho cán đảm bảo việc thực thống Chi nhánh; - Trên sở thực tế địa bàn, cần nghiên cứu đề xuất sản phẩm tín dụng đặc thù phù hợp với đặc điểm ngành nghề địa bàn trình Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thơn Việt Nam c Thực tốt công tác phân tán rủi ro - Phân tán rủi ro theo loại hình khách hàng: tiếp tục đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cá nhân hộ kinh doanh Ngồi tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp lớn sản xuất kinh doanh có hiệu - Tăng cường sử dụng phương pháp cho vay khác cho vay hợp vốn, cho vay đồng tài trợ Đây phương pháp nhiều NH tham gia vào dự án đầu tư, tài trợ cho dự án chia sẻ có rủi ro xảy ra, hạn chế tổn thất cho NH - Hàng năm tổ chức xây dựng danh mục đầu tư, ngành nghề khu vực, hạn chế đầu tư cho khách hàng theo phong trào, khơng tính đến yếu tố rủi ro thị trường biến động theo chiều hướng xấu; d Nâng cao hiệu công tác đảm bảo tiền vay - Khuyến khích khách hàng mua bảo hiểm cho TSĐB TSBĐ không bắt buộc phải mua bảo hiểm, khách hàng vay mua bảo hiểm hưởng sách ưu đãi so với khách hàng không mua bảo hiểm cho TSĐB - Sự đảm bảo tốt cho khoản vay hiệu tài từ dự án vay, cán khơng nên q lạm dụng TSĐB, tránh trường hợp khách hàng vay có TSĐB lớn nhiều so với nhu cầu vay vốn nên CBTD chủ quan, q trình cho vay khơng chặt chẽ, đến xảy đổ vỡ việc xử lý TSĐB nhiều thời gian NH, làm giảm uy tín NH - CBTD nên nâng cao lực thẩm định đánh giá TSĐB, Chi nhánh nên cử CBTD tham dự lớp định giá TSĐB, tổ chức chia sẻ kinh nghiệm cán để nâng cao lực chun mơn; bên cạnh thường xuyên cập nhật văn bản, quy định pháp luật Nhà nước có liên quan đến TSĐB - Định kì tiến hành kiểm tra đánh giá cách nghiêm túc TSĐB với 86 trình kiểm tra việc sử dụng vốn vay, thời gian kiểm tra nên linh hoạt, phù hợp với biến động giá loại tài sản; TSĐB bị giảm giá trị, CBTD cần nhanh chóng yêu cầu người vay bổ sung TSĐB 3.2.2.4 Đối với công tác tài trợ rủi ro a Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phòng: Phân loại nợ với chất rủi ro khoản vay Cần phải minh bạch rõ ràng nợ xấu để có giải pháp xử lý rủi ro thích hợp Tránh tình trạng người quản lý nắm bắt cách tổng thể thực trạng tín dụng thực trạng khoản vay, dẫn đến khơng có sách điều hành quản lý cách thích hợp b Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu: Để quản lý hiệu xử lý nợ xấu địi hỏi thường xun nắm bắt thơng tin khách hàng tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng, tài sản khách hàng để có phương án xử lý tốt có rủi ro xảy Việc xử lý nợ khó khăn thông tin khách hàng, hồ sơ khách hàng khơng nắm bắt cách xác c Thực bán nợ Việc bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ thực Chi nhánh hạn chế hồ sơ pháp lý khoản nợ thiếu, không đầy đủ Do trước bán nợ chi nhánh cần hoàn thiện đầy đủ hồ sơ để thực việc bán nợ cách thuận lợi, sớm thu hồi vốn 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với nhà nước * Kiến nghị với Chính Phủ Cải cách thủ tục hành theo hướng đơn giản thuận tiện đảm bảo tính pháp lý đầy đủ - Cần có quy định cụ thể liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập cơng ty kiểm tốn quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm toán sơ sài, thiếu trung thực.Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo, báo cáo kiểm toán chưa thực khách quan - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng 87 bảo đảm tiền vai nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị kinh doanh” Ngân hàng giới năm 2006 nhận định quyền pháp định chủ nợ Việt Nam yếu so với trung bình nước khu vực nước OECD dựa loạt thước đo chuẩn mực Ngân hàng giới xây dựng cho 130 quốc gia, có Việt Nam Do đó, cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu quả, Có thể nên giao quyền xử lý tài sản bảo đảm cho ln NH phụ trách khoản vay có giám sát UBND, NHNN nơi NH đóng trụ sở - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, quy định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, quy định ngành kinh doanh, vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vương mắc q trình cấp tín dụng ngân hàng - Do q trình thực cấp tín dụng u cầu địi hịi phải có cơng chứng số trường hợp cụ thể Theo kinh nghiệm phát triển số nước có kinh tế phát triển việc tham gia cơng chứng vào q trình xử lý tài sản báo đảm điều tất yếu Công chứng chất công chứng thực việc xác nhận văn việc hay khơng Tuy nhiên, kinh tế đại cơng chứng khơng bao gồm nhiều chức nhiệm vụ Do đó, yêu cầu cấp thiết đòi gỏi phát triển cần phải thành lập quan Bảo hiểm công chứng để gắn trách nhiện rủi ro NH rủi ro công chứng - Việc cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu phải thực cách đồng với tất tài sản có giá trị lớn Trong việc cho vay, việc cầm cố giấy tờ chứng minh quyền sở hữu máy móc thiết bị có hóa đơn đỏ, chứng từ,… giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản chưa có Do vậy, để minh 88 bạch hóa quyền sử dụng, quyền sở hữu tài sản cần thiết phải có quan cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản máy móc thiết bị 3.3.2 Kiến nghị với tỉnh Bắc Giang Theo quy định Luật nhà số 56/2005/QH11 ngày 29/11/2005 ngọai trừ việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (bìa đỏ) tài sản gắn liền đất nhà có giấy chứng nhận quyền sở hữu (bìa hồng) cấp Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sử dụng đất Tuy nhiên, khách hàng đến Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Tân n đề nghị cấp tín dụng có Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất lại khơng có giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà đất (trên thực tế có nhà đất chấp) Do đó, ảnh hưởng đến tinh minh bạch chuẩn xác tài sản bảo đảm Điều gây nhiều khó khăn cho cán thẩm định tài sản NH phải xác định tài sản đất Khi làm Giấy chứng nhận quyền sử hữu nhà quyền sử dụng đất lại khoảng thời gian tháng để cán địa xác minh Do đó, khách hàng khơng thể có khả hội sử dụng vốn vay NH dự kiến Vậy, đề nghị Sở tài nguyên môi trường tỉnh Bắc Giang nhanh chóng thực quy định chứng nhận quyền sở hữu nhà theo quy định nhà nước Ngoài ra, tỉnh Bắc Giang doanh nghiệp làm dự án thuê đất để xây dựng hạ tầng, sở vật chất nhà xưởng để sản xuất kinh doanh Sở Xây dựng tỉnh Bắc Giang chưa tiến hành việc cấp Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà xưởng vật kiến trúc đất thuê cho doanh nghiệp tỉnh lân cận thực Điều gây khó khăn nhiều cho doanh nghiệp ngân hàng việc xác định giá trị tài sản đất thuê rủi ro pháp lý bảo đảm tiền vay - Đề nghị UBND tỉnh Bắc Giang đạo Sở ban ngành tỉnh như: Sở tài nguyên, Sở khoa học công nghệ, Sở Tư pháp, Sở Kế hoạch đầu tư, Sở Tài chính, Cục thuế thuế, Sở công an… xây dựng trung tâm thông tin khách hàng tỉnh Bắc Giang, thơng tin quy hoạch, đất đai, tình hình cấp sổ đỏ cho người dân địa bàn vv Đây kho thông tin tổ chức, cá nhân hoạt động kinh doanh địa bàn tỉnh Bắc Giang Với kho kiện cung cấp thông tin cho TCTD để có nhìn khách quan việc cấp tín dụng NH Đây cách làm giảm thiểu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NH - Đặc biệt UBND tỉnh Bắc Giang cần có quan tâm hỗ trợ tốt cho 89 ngân hàng hoạt động địa bàn việc giải quyết, xử lý khoản nợ xấu thông qua việc đạo cấp quyền địa phương, quan quản lý Nhà nước Cơng an, Tịa án, Thi hành án, Trung tâm bán đấu giá… hỗ trợ cách hiệu việc thu hồi nợ xấu cho ngân hàng, không coi việc nội ngành ngân hàng Thực tế cho thấy để xử lý tài sản để thu hồi nợ phải qua nhiều thủ tục hành nhiêu khê nhiều thời gian, chi phí 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Chống canh tranh lành mạnh: Với mở rộng tính tự chủ tự chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, NHNN giải phóng tính sáng tạo chủ động ngân hàng hoạt kinh doanh Tuy nhiên, xuất tình trạng cạnh tranh lành mạnh, tranh giành khách hàng vay vốn ngân hàng cho vay để hoàn trả khoản vay ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện vay vốn dẫn đến nguy rủi ro tín dụng tăng cao Do đó, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại, đảm bảo phát triển bền vững an toàn - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý Nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thựch iện cảnh báo sớm cho ngânhàng thương mại, dảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap)… Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sử rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần có thơng tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinhdoanh Việt Nam cịn phổ biến u cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Mặc dù năm gầy Trung tâm CIC 90 NHNN có nhiều nỗ lực tạo lập kho liệu doanh nghiệp vay vốn xây dựng đánh giá ngành sản xuất kinh doanh, làm sở phân tích tín dụng tập trung vào nội dung phản ánh, có tính dự báo, đưa giải pháp phòng ngừa khơng phản ánh đặc thù tình hình kinh tế xã hội địa phương Do đó, khả sử dụng thông tin cho công tác thẩm định tín dụng chưa cao chưa đáp ứng yêu cầu phịng ngừa rủi ro Để nâng cao tính hiệu qủa thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín dụng độc lập Việt nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng giới - Đề nghị với NHNN phối hợp với Bộ Tư Pháp, Bộ Công an nghiên cứu sửa đổi quy định pháp luật theo hướng giảm bớt thủ tục hành liên quan đến việc phát mại tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng với quy định pháp luật hành, để xử lý xong việc phát mại TSBĐ khoản vay ngân hàng nhiều thời gian chi phí từ khâu khởi kiện tịa, thi hành án, thực đấu giá bán tài sản…vv Thông thường để giải xong bước phải hàng tháng, chí hàng năm Thời gian xử lý kéo dài vừa làm cho số nợ gốc lãi khách hàng tăng lên, vừa làm cho giá trị tài sản bảo đảm bị giảm sút, gây nhiều rủi ro cho ngân hàng khách hàng 3.3.4 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank ) - Để tách biệt chức quản trị rủi ro tín dụng với lợi ích Chi nhánh nhằm nâng cao tính phản biện tín dụng cách khách quan trung thực cần thiết thực việc phải xây dựng hoàn thiện quy định nội liên quan đến việc quản lý, kiểm sốt rủi ro tồn hệ thống cách hiệu quả, kịp thời Tuy Agribank thành lập Khối Quản trị rủi ro hoạt động khối chưa thực hiệu quả, chưa tham mưu đề xuất cho ban điều hành nhiều giải pháp quản trị rủi ro chưa giúp cho lãnh đạo chi nhánh kiểm soát rủi ro tín dụng chi nhánh - Việc chuyển chức đòi nợ khoản nợ xấu từ chi nhánh sang phận thu hồi nợ Hội Sở góp phần giải phóng thời gian để chi nhánh có nhiều thời gian dành cho việc kinh doanh, phát triển thị trường Tuy nhiên thấy 91 mơ hình địi nợ hiệu cịn thấp khơng mong muốn hình thức đòi nợ chủ yếu gọi điện thoại thúc giục khách hàng Thực tiễn cho thấy việc xử lý khoản nợ nợ xấu việc ngân hàng chung tay chia sẻ tìm giải pháp tháo gỡ khó khăn giúp đỡ khách hàng muốn thu nợ cơng tác địi nợ phải liệt bám sát địa bàn Các khoản nợ xấu để lâu khó xử lý - Các sách tín dụng Agribank thời gian vừa qua ban hành thay đổi nhiều làm cho đội ngũ cán tín dụng gặp nhiều khó khăn, lúng túng áp dụng cho khoản vay dẫn đến vi phạm quy trình, quy chế cho vay Trong thời gian tới Agribank cần phải xây dựng hoàn thiện ổn định quy định cốt lõi sách tín dụng - Agribank triển khai hình thức phê duyệt cấp tín dụng tập trung, nhiên có số chun gia phê duyệt cịn thiếu tính thực tế, khơng hiểu hết tính thời địa phương đưa ý kiến phê duyệt máy móc, cứng nhắc… Vì chuyên gia phê duyệt cần phải am hiểu thực tế, am hiểu ngành nghề, am hiểu tình hình kinh tế địa phương để đưa ý kiến phê duyệt phù hợp Có cải thiện nâng cao chất lượng tín dụng tồn hệ thống - Thường xun đưa thơng tin, cảnh báo lĩnh vực, ngành hàng tiềm ẩn rủi ro để đơn vị kinh doanh chủ động phòng ngừa, hạn chế rủi ro - Agribank cần hoàn thiện quy định hướng dẫn việc bảo đảm tiền vay tài sản chấp kho hàng, quyền đòi nợ, hàng hóa luân chuyển, máy móc thiết bị đặc chủng chặt chẽ dễ áp dụng để vừa bảo đảm hạn chế rủi ro, vừa đảm bảo hoạt động kinh doanh - Cơng tác kiểm tốn nội không kiểm tra giám sát việc tuân thủ quy trình quy chế ngân hàng mà cần phải thông qua hoạt động giám sát từ xa, chủ động cảnh báo sai sót hoạt động tín dụng chi nhánh kịp thời để xử lý rủi ro từ phát sinh - Cập nhật bổ sung thường xuyên Cẩm nang tín dụng: cẩm nang tín dụng hướng dẫn cho cán vấn đề tác nghiệp Bởi đặc thù họat động tín dụng dựa vào quy định Pháp luật, phát triển sản phẩm tín dụng, ln biến động cần cập nhật cách kịp thời Từ 2009 Agribank ban hành sổ tay tín dụng để nâng cao hiểu biết nghiệp vụ cán tín dụng Từ đến nay, có nhiều thay đổi quy trình tín dụng, văn pháp lý, phát triển sản phẩm 92 tín dụng … chưa có cập nhật thay đổi, bổ sung kịp thời Điều làm hạn chế khả hệ thống nắm bắt vấn đề nghiệp vụ tín dụng cán Do cần thực việc rà sóat, tái có điều chỉnh sổ tay tín dụng, 06 tháng lần đề cập văn pháp lý, quy định, quy trình, mẫu biểu đáp ứng yêu cầu đào tạo nghiên cứu chun mơn - Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng cần phải thêm nhiều yếu tố tính địa phương vùng Có phản ánh hết mức độ rủi ro tổng quát khách hàng - Bổ sung nhân lực, vật lực cho Khối Quản trị rủi ro ngân hàng để xây dựng khối thành đơn vị chủ lực việc phòng ngừa, giải xử lý rủi ro nói chung, rủi ro tín dụng nói riêng hoạt động hệ thống Agribank KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ việc nghiên cứu, phân tích đánh giá thực trạng họat động tín dụng Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên thời gian vừa qua, người viết mạnh dạn đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng với mong muốn góp phần xử lý tồn ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phòng ngừa rủi ro tín dụng cho Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên; đề xuất sửa đổi cấu tổ chức, quy định tín dụng, hỗ trợ thơng tin, … góp phần hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tòan hệ thống Đồng thời kiến nghị Chính phủ; NHNN Agribank số vấn đề để tạo lập môi trường kinh doanh quản trị rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững Sự nố lực Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên với hỗ trợ có hiệu quan có thẩm quyền, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu quả, góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội tỉnh Bắc Giang 93 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hỏang tài – Ngân hàng phạm vi tồn cầu, suy thoái kinh tế nước năm vừa qua ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình họat động kinh doanh NHTM Việt Nam nói chung Agribank nói riêng Cuộc khủng hoảng bắt nguồn từ công tác quản trị rủi ro Do vậy, việc nghiên cứu thực trạng quản trị chất lượng quản trị Agribank Bắc Giang chi nhánh huyện Tân Yên điều cần thiết để đưa giải pháp không nhằm hạn chế ảnh hưởng rủi ro tín dụng tới họat động kinh doanh NH mà giúp cho NH thực tiến trình nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng ngun nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Tân Yên, mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đọan phát triển tới Một số giải pháp nhằm nằm tầm định Agribank Bắc Giang - chi nhánh huyện Tân Yên, tác giả đề xuất kiến nghị với cấp quyền Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn công tác quản lý tín dụng tác giả Tuy nhiên, hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiến môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót – hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh, chị, em đồng nghiệp Xin trân trọng cám ơn!./ 94 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt: Fredire S Mishkin: “ Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài ” Nhà xuất Khoa học kỹ thuật Hà Nội – 1995 Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, trang 334, năm 2005 Chu Văn Thái (2007) “Bàn quyền chủ nợ Ngân hàng thương mại”, Tạp chí Ngânhàng số năm 2007 PGS.TS Đinh Xuân Hạng ThS Nguyễn Văn Lộc “Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại” – NXB Tài năm 2012 PGS.TS Trần Huy Hồng (Chủ biên) (2007), Quản trị ngânhàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, nhà xuất thống kê PGS.TS Nguyễn Đình Tự (2008), “Ngành Ngân hàng Việt Nam sau năm gia nhập WTO”, Tạp chí Ngân hàng số năm 2008 trang 32, 33, 34,35 Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Giải pháp xử lý nợ xấu tiến trình tái cấu NHTM Việt Nam, Nhà xuất thống kê Viện nghiên cứu khoa học ngân hàng (2003), Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam giải pháp phòng ngựa hạn chế, Nhà xuất thống kê 10 Văn pháp luật: - Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng; - Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, luật sửa đổi bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, quy định tỷ lệ đảm bảo an tòan hoạt động TCTD (ban hành kèm theo thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN Việt Nam thông tư 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010 Thống đốc NHNN Việt Nam) - Luật Tổ chức tín dụng Quốc hội, số 47/2010/QH12, ngày 29/06/2010 95 11 Vụ ngân hàng – Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu – Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Bản tin thơng tin tín dụng NHNN, số đến số 14 năm 2007 B Các trang web: - Trang web Ngân hàng nhà nước: http://www.sbv.gov.vn - Trang web ngành: http://www.Agribank.com.vn - Trang web thông tin kinh tế xã hội: http;//www.vnexpress.net; http://www.vneconomy.vn; http://www.Vietbao.com, ... CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK BẮC GIANG – CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN 2.1 KHÁT QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG – CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN 2.1.1... quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Bắc Giang- Chi nhánh huyện Tân Yên - Chương 3: Giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH BẮC GIANG - CHI NHÁNH HUYỆN TÂN YÊN 76 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ QUAN ĐIỂM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN