Hoàn thiện thẩm định tài chính dự án cho vay tại ngân hàng TMCP các doanh nghiệp ngoài quốc doanh việt nam chi nhánh hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC NGÀNH : QUẢN TRỊ KINH DOANH HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI LÊ HẢI ANH HÀ NỘI - 2009 Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường Đại học Bách khoa Hà Nội LỜI CẢM ƠN Đầu tiên xin tỏ lịng biết ơn chân thành đến Thầy cô giáo khoa Kinh tế quản lý - Trường Đại học Bách khoa Hà Nội hướng dẫn, khích lệ giúp đỡ tơi suốt thời gian học tập nghiên cứu Xin chân thành cảm ơn thầy giáo hướng dẫn TS Trần Việt Hà hướng dẫn nhiệt tình ý kiến đóng góp để luận văn hồn thành Xin gửi lời cảm ơn cán thuộc Viện sau đại học - Trường Đại học Bách khoa Hà Nội, cán ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam giúp đỡ, hỗ trợ đặc biệt việc cung cấp tài liệu, số liệu có liên quan phục vụ cho nghiên cứu luận văn Cuối cùng, tơi bày tỏ lịng biết ơn Ban chủ nhiệm khoa Kinh tế Quản lý Trường đại học Bách khoa Hà nội, bạn bè gia đình ý kiến đóng góp tạo cho tơi điều kiện q báu mà thiếu tơi khơng thể hồn thành luận văn Do hạn chế thời gian phạm vi nghiên cứu, luận văn không tránh khỏi thiếu sót định Vì tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, bạn bè đồng nghiệp Học viên Lê Hải Anh Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường Đại học Bách khoa Hà Nội DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CBTD: Cán tín dụng CIC: Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước CP: Chi phí HĐTD: Hội đồng tín dụng LN: Lợi nhuận NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng Trung ương NQH: Nợ hạn PGD: Phòng giao dịch TSBĐ: Tài sản bảo đảm TSCĐ: Tài sản cố định TSLĐ: Tài sản lưu động VPBANK: Ngân hàng thương mại cổ phần Các doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường Đại học Bách khoa Hà Nội DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU I SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Quy trình thẩm định dự án cho vay ngân hàng .20 Sơ đồ 2.1 Bộ máy tổ chức VPBank Hà Nội 41 Sơ đồ 2.2: Quy trình nghiệp vụ tín dụng VPBank Hà Nội 47 Sơ đồ 2.3: Bộ máy tổ chức nhà máy sản xuất khí cơng nghiệp .58 II BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn VPBank Hà Nội .42 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn VPBank Hà Nội 44 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ VPBank Hà Nội .45 Bảng 2.4: Kế hoạch nhân dự án 59 Bảng 2.5: Các hạng mục cơng trình xây dựng .63 Bảng 2.6: Tổng mức đầu tư dự án .64 Bảng 2.7: Nguồn vốn đầu tư dự án 64 Bảng 2.8: Cân đối nguồn vốn đầu tư thành phần vốn đầu tư 66 Bảng 2.9: Doanh thu dự án .66 Bảng 2.10: Chi phí dự án 67 Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường Đại học Bách khoa Hà Nội MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU 10 CHƯƠNG I: THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.1 Tổng quan cho vay theo dự án ngân hàng thương mại 11 1.1.1 Khái niệm hoạt động NHTM .11 1.1.2 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM 12 1.1.2.1 Hoạt động cho vay NHTM 12 1.1.2.2 Hoạt động cho vay theo dự án trung dài hạn NHTM .14 1.2 Thẩm định tài dự án cho vay NHTM 17 1.2.1 Khái niệm cần thiết thẩm định tài dự án cho vay 17 1.2.1.1 Khái niệm 17 1.2.1.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án cho vay 18 1.2.2 Quy trình thẩm định dự án cho vay ngân hàng .19 1.2.3 Nội dung thẩm định tài dự án cho vay 21 1.2.3.1 Thẩm định vốn đầu tư dự án 21 1.2.3.2 Thẩm định nguồn vốn, cấu vốn, bảo đảm nguồn vốn tài trợ cho dự án 23 1.2.3.3 Thẩm định doanh thu, chi phí, giá thành lợi nhuận dự kiến dự án.24 1.2.3.4 Thẩm định dòng tiền dự kiến hàng năm .25 1.2.3.5 Thẩm định lãi suất chiết khấu dự án 26 1.2.3.6 Thẩm định tiêu hiệu tài dự án 28 1.2.3.7 Phân tích rủi ro dự án 33 Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 1.3 Nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định tài dự án cho vay NHTM 35 1.3.1 Nhân tố chủ quan 35 1.3.1.1 Trình độ cán thẩm định: .35 1.3.1.2 Chất lượng, phương pháp thu thập thông tin khách hàng .36 1.3.1.3 Công nghệ trang thiết bị ngân hàng 37 1.3.1.4 Việc tuân thủ quy trình thẩm định tài dự án ngân hàng37 1.3.2 Nhân tố khách quan 38 1.3.2.1 Điều kiện kinh tế xã hội 38 1.3.2.2 Cơ chế sách, pháp luật Nhà nước 39 1.3.2.3 Năng lực tài chính, quản lý, quản trị chủ dự án 39 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI VPBANK HÀ NỘI 40 2.1 Tổng quan VPBank Hà Nội 40 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy .40 2.2 Tình hình hoạt động VPBank Hà Nội giai đoạn 2006 - 2007 .42 2.2.1 Tình hình huy động vốn 42 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 44 2.3 Thực trạng thẩm định tài dự án VPBank Hà Nội .47 2.3.1 Quy trình thẩm định tài dự án VPBank Hà Nội .47 2.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư VPBank Hà Nội 47 2.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư VPBank Hà Nội 48 2.3.3 Ví dụ minh họa: Thẩm định dự án xây dựng nhà máy sản xuất khí cơng nghiệp Cát Thành Công ty TNHH Xuất Nhập Khẩu Nam Hoa 53 2.3.3.1 Hồ sơ pháp lý tên khách hàng 53 2.3.3.2 Thẩm định tài dự án 54 Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 2.4 Đánh giá thực trạng thẩm định tài dự án cho vay VPBank Hà Nội 72 2.4.1 Kết đạt 72 2.4.2 Hạn chế 73 2.4.3 Nguyên nhân 75 2.4.3.1 Nguyên nhân chủ quan 75 2.4.3.2 Nguyên nhân khách quan .78 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY TẠI VPBANK HÀ NỘI .81 3.1 Định hướng hoạt động VPBank Hà Nội 81 3.2 Giải pháp hoàn thiện thẩm định tài dự án 84 3.2.1 Hồn thiện quy trình phương pháp thẩm định 84 3.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin tiêu tài doanh nghiệp 86 3.2.3 Chuẩn hố đội ngũ CBTD 87 3.2.4 Thực tái thẩm định 87 3.2.5 Cải cách hành .88 3.3 Tái thẩm định tài dự án xây dựng nhà máy sản xuất khí cơng nghiệp Cát Thành với giải pháp vừa nêu 89 3.4 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện thẩm định tài dự án cho vay VPBank Hà Nội 91 3.4.1 Kiến nghị với chủ đầu tư .91 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 92 3.4.3 Kiến nghị với nhà nước .93 KẾT LUẬN .95 TÀI LIỆU THAM KHẢO .96 PHỤ LỤC Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 10 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Nước ta thực cải cách, mở cửa kinh tế, mời gọi đầu tư nước ngoài, thực cam kết gia nhập WTO, Vì việc tạo vốn sử dụng vốn cho hiệu mối quan tâm hàng đầu doanh nghiệp ngân hàng Với tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, số lượng quy mô đầu tư dẫn đến nhu cầu vốn đầu tư lớn, vượt qua khả vốn chủ sở hữu chủ đầu tư Do chủ đầu tư cần đến hệ thống ngân hàng thương mại - tổ chức tín dụng quan trọng kinh tế cụ thể cho dự án đầu tư với quy mô lớn nhỏ Tuy nhiên năm gần đây, hoạt động cho vay dự án ngân hàng có xu hướng chững lại xuất tình trạng ứ đọng vốn, nhu cầu vốn thực tế lớn Một ngun nhân tình trạng chất lượng tín dụng hiệu việc thẩm định chưa cao Điều làm cho dư nợ tăng trưởng chậm, khơng tháo gỡ khó khăn đầu nguồn vốn ngân hàng huy động Trong nhiều dự án đầu tư nằm tình trạng “treo” thiếu vốn để sản xuất kinh doanh Có nhiều ngun nhân dẫn đến tình trạng này, mà hầu hết ngân hàng thương mại phải nỗ lực để tìm cách tháo gỡ Một vấn đề để hồn thiện thẩm định tài dự án đầu tư để hạn chế rủi ro Xuất phát từ thực tế đó, người công tác lĩnh vực tài ngân hàng, tơi chọn đề tài “Hồn thiện thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 11 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội CHƯƠNG I THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan cho vay theo dự án ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động NHTM Ngân hàng thương mại (NHTM) ngành công nghiệp đời sớm Ở Mỹ, NHTM thành lập năm 1782, trước Hiến pháp liên bang thông qua nhiều ngân hàng thương mại thành lập từ năm đầu kỷ 19 đến hoạt động Theo Luật tổ chức tín dụng Việt Nam nay: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn (Điều Luật tổ chức tín dụng sửa đổi năm 2004 Quốc hội ) Các hoạt động NHTM • Hoạt động huy động vốn: hoạt động tạo nguồn vốn cho NHTM, đóng vai trị quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt động ngân hàng Nguồn vốn ngân hàng bao gồm: Vốn tự có (nguồn vốn hình thành ban đầu, nguồn vốn bổ sung trình hoạt động, quỹ, ); Vốn huy động từ bên (tiền gửi, tiền vay) vốn nợ khác (nguồn vốn ủy thác, nguồn toán, ) Mỗi nguồn vốn có đặc điểm ưu nhược điểm khác song để có nguồn vốn ngân hàng Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 12 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội phải số chi phí định như: chi phí giao dịch, chi phí trả lãi tiền gửi, tiền vay chi phí khác có liên quan Để bù đắp chi phí này, ngân hàng phải tiến hành hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động trung gian khác • Hoạt động cho vay đầu tư: NHTM sử dụng nguồn vốn huy động để tạo nên loại tài sản khác cho vay đầu tư hai loại tài sản lớn quan trọng Chính hai loại tài sản mang lại thu nhập cho NHTM gồm lãi vay, lợi tức đầu tư kéo theo tiềm ẩn rủi ro cao • Hoạt động trung gian: Là trung gian tài chính, bên cạnh hoạt động truyền thống cho vay đầu tư, NHTM thực hoạt động trung gian khác như: toán, chuyển tiền, bảo lãnh, ủy thác, bảo quản vật có giá, mua bán ngoại tệ, Do cạnh tranh ngày gay gắt NHTM nên hoạt động ngày NHTM trọng nguồn thu ổn định độ rủi ro thấp Trong ba hoạt động nói trên, cho vay mà hoạt động quan trọng mang lại nguồn thu nhập cho NHTM đặc biệt nước phát triển Việt Nam mà dịch vụ ngân hàng chưa thực phát triển toàn diện 1.1.2 Hoạt động cho vay theo dự án NHTM 1.1.2.1 Hoạt động cho vay NHTM Cho vay hoạt động NHTM để tài trợ cho chi tiêu doanh nghiệp, cá nhân quan phủ Hoạt động cho vay NHTM có mối quan hệ mật thiết với tình hình phát triển kinh tế khu vực ngân hàng phục vụ, Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 83 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội trình thẩm định tài dự án trung dài hạn gây ảnh hưởng khơng nhỏ tới tình hình hoạt động VPBank Hà Nội Do cách nhìn khách quan đa số ngân hàng, chủ đầu tư đưa tài sản chấp, ngân hàng nhìn nhận dự án cách thiện cảm hơn, mang tính chủ quan nhiều so với dự án mà tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay Đây tình trạng nhiều ngân hàng gặp phải việc cầm cố tài sản khơng lý (dây chuyền máy móc chun dụng, cơng trình xây dựng cịn dang dở nhà đầu tư khơng có khả tiếp tục bỏ dỏ cảm thấy không đem lại lợi nhuận vừa phải tiến hành đầu tư, vừa đảm bảo nghĩa vụ ngân hàng ) Chính vậy, phương hướng hoạt động cho vay trung dài hạn VPBank Hà Nội tiếp tục trì tỷ lệ dư nợ tìm cách giảm nợ hạn Ngồi ngân hàng cịn tìm cách nâng cao chất lượng thẩm định, thẩm định tài dự án để xét duyệt dự án đầu tư lấy hiệu tính khả thi dự án làm tiêu chí đánh giá hàng đầu coi tiêu chí quan trọng vay Trước đây, q trình thẩm định cịn mang tính thiên tài sản đảm bảo, có nhiều dự án khả thi mà VPBank Hà Nội bỏ qua, đặc biệt dự án mang tầm cỡ quốc gia Không thế, chủ đầu tư dự án có tài sản đảm bảo, VPBank Hà Nội lại thường xem xét thẩm định dự án cách đơn giản, khơng đánh giá xác hiệu dự án, dẫn đến tình trạng nợ xấu kéo dài, khó giải Nhìn nhận tầm quan trọng cho vay dự án trung dài hạn, ảnh hưởng khơng nhỏ tới hiệu hoạt động kinh doanh Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 84 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội ngân hàng VPBank Hà Nội cần đưa đề xuất thiết thực nhắm cải thiện Quy trình phương pháp thẩm định tài dự án 3.2 Giải pháp hồn thiện thẩm định tài dự án 3.2.1 Hồn thiện quy trình phương pháp thẩm định - Phương pháp thẩm định có ý nghĩa quan trọng việc định đến dự án có hiệu quả, khả thi hay khơng Do đó, cán thẩm định cần chủ động lựa chọn phương pháp thẩm định hợp lý nhất, phù hợp với hoàn cảnh thực tế mang lại hiệu cao VPBank có văn hướng dẫn thẩm định chung cho toàn ngành, song lĩnh vự dự án khách hàng mang đến có đăc điểm khác cán ngân hàng cần xem xét đánh giá tình hình thực tế sau đưa định chọn phương án cho phù hợp - Việc xác định thời hạn trả nợ, cách thức thu nợ gốc lãi cần tính tốn cho phù hợp với lực sản xuất, tiến độ thực dự án Thực tế VPBank Hà Nội thường tiến hành thu kỳ thu luỹ thoái với mong muốn thu hồi công nợ nhanh tốt Song thời gian đầu thời gian đưa cơng trình vào sử dụng, thăm dò thị trường nên doanh thu thời điểm không cao Nếu Ngân hàng yêu cầu mức trả nợ cao doanh nghiệp chưa đủ khả năng, ảnh hưởng tới sản xuất Vì ngân hàng nên vào dịng thu dự án, đồng thời tiến hành thu nợ gốc tăng dần theo thời gian, điều phù hợp với trình vận hành kết đầu tư - VPBank Hà Nội cần xem xét việc xây dựng văn hướng dẫn quy trình loại dự án, cần đưa yêu cầu nội dung thẩm định cho phù hợp với thực tế Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 85 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Cần ý tới dòng tiền tổng vốn đầu tư: Ngân hàng dựa vào tổng vốn đầu tư để xem xét dòng tiền chi dự án tổng dịng tiền thu Theo ngân hàng xác định tính khả mặt tài cử dự án, nhu cầu vốn vay khả trả nợ gốc lãi vay dự án Mục đích xem xét nhằm đánh giá an toàn số vốn đầu tư Thẩm định chi tiết kế hoạch vốn đầu tư dự án: Ngân hàng cần có quy định cụ thể nội dung tổng vốn đầu tư dự án vốn đầu tư cố định, vốn đầu tư lưu động, vốn đầu tư dự phòng vốn đầu tư bù đắp chi phí khác Thẩm định chi phí sản xuất kinh doanh sở khoa học: Ngân hàng cần tham khảo quy trình Bộ tài chính, doanh nghiệp ngành, sản phẩm loại thị trường … Xác định tính tốn xác mức độ ảnh hưởng nhân tố đến yếu tố đầu dự án: Đối với yếu tố đầu quan trọng cán thẩm định phải xác định xu hướng biến động lợi nhuận đảm bảo nguồn cung cấp, nguồn tiêu tụ Những yếu tố giúp cho việc tính tốn doanh thu xác Vận dụng linh hoạt tiêu đánh giá hiệu tài dự án: Trong quy trình thẩm định đưa phương pháp thẩm định độ nhạy dự án Chi nhánh xem xét ưu điểm để áp dụng cho phù hợp với loại dự án Chú trọng đến việc thẩm định độ an toàn dự án: Phân tích rủi ro có ý nghĩa vơ quan trọng thẩm định tài dự án, giúp cho cán thẩm định có nhìn tổng quan hơn, đầy đủ đặt dự án vào vận động thực tế Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 86 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Bên cạnh việc thẩm định tài dự án, VPBank Hà Nội cần quan tâm tới việc thẩm định tài doanh nghiệp Một đơn vị có tình hình tài thiếu lành mạnh ảnh hưởng đến khả huy động vốn thực dự án Đây vấn đề mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng, không thực việc thẩm định cách khoa học chuẩn mực, lúc tồn dự án thực nguồn vốn vay 3.2.2 Xây dựng hệ thống thông tin tiêu tài doanh nghiệp Nâng cao chất lượng thơng tin: Chi nhánh mặt phải gia tăng nguồn cung cấp thơng tin, mặt khác phải tìm cách xử lý, lưu trữ thơng tin cách có hiệu Ứng dụng khoa học công nghệ công tác thẩm định: Ứng dụng phần mềm phân tích, dự báo tài kết hợp với Excel đặt thiết kế chương trình hỗ trợ nghiệp vụ thẩm định theo dạng “tích kê hỏi đáp”,… Thống hoàn thiện hệ thống tiêu kinh tế - kỹ thuật: Ngân hàng nên có nhiều phận chuyên nghiên cứu phần khác cơng tác thẩm định dự án sau tổng hợp thơng tin để sớm xây dựng hệ thống tiêu kinh tế, kỹ thuật phù hợp với hoạt động kinh doanh dự án Xây dựng thêm số kênh thông tin để cán thẩm định lấy nguồn thơng tin thuận lợi xác Để nguồn thơng tin đa dạng việc yêu cầu doanh nghiệp phải nộp tài liệu liên quan đến dự án, CBTD phải thực vấn trực tiếp người giao dịch doanh nghiệp, để chất vấn thông tin khơng xác cịn nghi vấn Đồng thời tiến hành khảo sát trực tiếp sở sản xuất, văn phòng làm việc để Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 87 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội thấy lực quản lý chủ doanh nghiệp, ngồi cán thẩm định cịn thu thập thơng tin từ nguồn bên ngồi thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng nhà nước (CIC), từ doanh nghiệp ngân hàng thương mại có quan hệ tín dụng, từ bạn hàng, đối thủ cạnh tranh… 3.2.3 Chuẩn hoá đội ngũ CBTD Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án VPBank Hà Nội cần xây dựng chất lượng đội ngũ cán tất phương diện, nhận thức, trình độ chun mơn, kinh nghiệm công tác, tư cách đạo đức, Hiện nay, đa số cán tín dụng VPBank Hà Nội nắm khái quát quy trình thẩm định dự án mà chưa hiểu rõ tiêu chí thẩm định tài dự án cách chi tiết Vì vậy, để đánh giá hiệu dự án, không bỏ sót dự án mang tính khả thi, VPBank Hà Nội cần đội ngũ cán có trình độ chuyên môn cao Theo thống kê VPBank Hà Nội, số lượng nhân viên tín dụng có trình độ thẩm định dự án khoảng 10% số lượng nhân viên tín dụng có Việc gây ảnh hưởng không nhỏ tới việc thực thẩm định dự án Thông thường, dự án có 02 cán tín dụng chịu trách nhiệm thẩm định, giám sát tiến độ kiểm tra sau cho vay… Như vậy, có đội ngũ nhân viên có trình độ cao, việc thẩm định kiểm tra dự án dễ dàng, nhanh chóng thuận lợi 3.2.4 Thực tái thẩm định Hiện công tác tái thẩm định VPBank Hà Nội chưa trọng Những dự án với số tiền vay lớn tỷ đồng phải trình lên Hội đồng tín dụng VPBank, nhiên chưa có phịng, ban (bộ phận) thực việc tái thẩm định nên chưa tư vấn cho Hội đồng tín dụng đưa phán Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 88 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội cách xác VPBank cần xem xét sớm đưa công tác tái thẩm định vào thực cách có hệ thống, ban đầu triển khai thi điểm với dự án đơn giản quy mô nhỏ tình trạng nghi ngờ… Ngồi liệu doanh nghiệp thay đổi cần phải tái thẩm định lại để ngân hàng đưa giải pháp dự án có vấn đề Khi tiến hành tái thẩm định tái thẩm định phần toàn phần theo trường hợp cụ thể Tuy nhiên vấn đề liên quan đến trách nhiệm cán thẩm định trước cán tái thẩm định, ngân hàng cần có quy chế chặt chẽ nhằm bảo đảm tính cơng dự án, xác, kịp thời hiệu 3.2.5 Cải cách hành Tiếp tục cải cách hành thủ tục xem xét, thẩm định dự án đầu tư cho gọn nhẹ, không gây phiền hà cho nhà đầu tư, nội dung thẩm định dự án tập trung vào tiêu chí bản, tư cách pháp lý, lực tài nhà đầu tư, mức độ phù hợp dự án với quy hoạch, lợi ích kinh tế xã hội, trình độ kỹ thuật cơng nghệ, tính hợp lý việc sử dụng đất Hiện nay, theo thư ngỏ Tổng Giám đốc VPBank ký với khách hàng để đưa định hồ sơ vay đầu tư dự án tối đa 20 ngày, chưa có phối hợp cách khoa học CBTD cán thẩm định tài sản bảo đảm mà đơi cịn gây nhiều thời gian khách hàng hiệu cơng việc khơng cao Do đó, cần có phận (phịng, ban) chun trách chủ trì đạo việc thẩm định khách hàng theo tinh thần thư ngỏ Mức phán Ban tín dụng VPBank Hà Nội tỷ đồng ngoại tệ tương đương tất nghĩa vụ liên quan khách hàng với VPBank tương đối thấp Ban tín dụng VPBank Hà Nội cần Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 89 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội có phán cho vay cao hơn, nhằm đem lại chủ động, từ chi nhánh có nhiều hội tiếp xúc với nhiều dự án lớn, mặt khác đảm bảo tính chịu trách nhiệm cho định cho vay chi nhánh thẩm định dự án Hơn nữa, Ban tín dụng thường gồm thành viên gồm: Giám đốc chi nhánh, Phó Giám đốc trưởng phòng thẩm định tài sản bảo đảm, việc tập hợp đủ thành viên thường nhiều thời gian, mà việc xem xét khoản vay xét sở tờ trình CBTD (Ban tín dụng khơng xem xét đến tính hợp lệ, hợp lý hồ sơ tín dụng) gây rủi ro vơ lớn đạo đức khoản vay khách hàng Do đó, cần thay đổi cung cách phán đưa định để nâng cao tinh thần trách nhiệm định Ban tín dụng VPBank Hà Nội Rút ngắn thời gian xét duyệt, thẩm định, cấp giấy phép đầu tư cho dự án Đối với dự án khuyến khích đầu tư, chọn lựa kỹ chủ đầu tư để bảo đảm triển khai có hiệu Ban lãnh đạo VPBank Hà Nội cần có định độc lập, dứt khoát, đoán định để tạo điều kiện thuận lợi cho cán tác nghiệp Việc khơng đốn ban lãnh đạo gây thiệt hại cho thân VPBank Hà Nội cho chủ đầu tư dự án vật chất tinh thần Trong số trường hợp cần có định mang tính chất kịp thời cấp bách để hội đầu tư đến với nhà đầu tư cách nhanh đạt hiệu cao 3.3 Tái thẩm định tài dự án xây dựng nhà máy sản xuất khí cơng nghiệp Cát Thành với giải pháp vừa nêu Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 90 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Xác định lại lãi suất chiết khấu dự án: Theo quan điểm thẩm định nêu VPBank Hà Nội, lãi suất chiết khấu dự án xác định với mức lãi suất dự kiến cho vay dự án Tuy nhiên, việc áp dụng lãi suất chiết khấu dung hịa tồn phần chi phí hội thành phần vốn đầu tư Chẳng hạn, vốn tự có đơn vị, chi phí vốn xác định chi phí hội lớn mà đồng vốn mang lại Thơng thường chi phí hội an tồn vốn chủ sở hữu lãi siất tiết kiệm ngân hàng (tại thời điểm dự án tiến hành vay lãi suất tiết kiệm 12 tháng 0.76%/tháng tương đương 9.12%/năm) Như vậy, lãi suất chiết (chi phí vốn) dự án xác định lại sau: R = (9.12% * 10.200.000.000 + 12% * 8.000.000.000)/18.200.000.000 R = 10.38%/năm Tiến hành xác định lại giá trị NPV theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu ta kết phụ lục số 5, lúc NPV = 4,048,179 nghìn đồng Dựa theo kết thẩm định sau áp dụng tỷ lệ lãi suất chiết khấu chi phí vốn bình qn cho ta giá trị NPV lớn so với việc áp dụng lãi suất cho vay làm tỷ lệ lãi suất chiêt khấu Như vậy, việc xác định lại tỷ lệ lãi suất chiết khấu xác dự án cho ta nhìn thực tế kết dự án, nhằm hạn chế tối đa định sai lệch việc thẩm định tài dự án mang lại Thẩm định doanh thu dự án: Trong điều kiện kinh tế ổn định, việc khách hàng đưa bảng tính doanh thu dự án với mức giá bán sản phẩm ngày giảm điều thiếu khoa học Tuy nhiên, dự án nhỏ, tính khả thi mang lại cao chấp nhận dự án dựa kết tính tốn nêu Nhưng tiếp cận với dự án lớn mức độ tác động giá bán sản phẩm đầu lớn ảnh hưởng định tới kết thẩm định Do Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 91 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội đó, việc tính tốn lại doanh thu dự án phải thực cách khoa học, có sở, khơng thể tiến hành cách chủ quan dự án Tiến hành phân tích độ nhạy: Việc phân tích độ nhạy dự án nêu dừng lại tác động doanh thu đến kết dự án, chưa tính đến yếu tố mơi trường vĩ mô Chẳng hạn, việc thay đổi địa giới quy hoạch ngành nghề địa phương,… lúc này, đơn vị phải trả thêm khoản chi phí cho việc vận chuyển hàng hóa đến nơi tiêu thụ Thẩm định trình thu hồi nợ vay dự án: Theo quan điểm VPBank Hà Nội trên, việc thu nợ gốc tiến hành thu thành 36 kỳ hạn (tương đương năm) định mang tính chủ quan, chưa tính sát thực hiệu đồng vốn đầu tư dự án Ở đây, thời gian xây dựng dự án thực vòng tháng, giai đoạn này, nguồn thu dự án chưa có Do đó, khơng thể phản ánh hiệu đồng vốn đầu tư giai đoạn này, nên cần có thời gian ân hạn gốc lãi tiền vay chủ đầu tư dự án để tránh tình trạng đơn vị bị thiếu hụt vốn nghĩa vụ trả nợ ngân hàng mang lại 3.4 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện thẩm định tài dự án cho vay VPBank Hà Nội 3.4.1 Kiến nghị với chủ đầu tư Chủ đầu tư cần nhận thức vai trò thẩm định tài dự án: Để nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định nói chung thẩm định thẩm định dự án nói riêng khơng thể khơng nhắc đến yếu tố hợp tác trung thực khách hàng theo doanh nghiệp xin vay vốn ngân hàng cần cung cấp đầy đủ trung thực, xác tài liệu cần thiết cho ngân hàng theo quy định, tránh tình trạng sửa đổi số liệu để việc vay vốn thuận lợi Đây vừa quyền vừa nghĩa vụ doanh nghiệp thực việc doanh nghiệp giúp cho ngân Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 92 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội hàng đầu tư hướng mà cịn giúp thân doanh nghiệp đưa định xác thơng qua lời tư vấn cán thẩm định Khi thực dự án cần có phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để đảm bảo tiến độ thi công giải kịp thời bất trắc xảy Bên cạnh chủ đầu tư cần chấp hành nghiêm chỉnh việc xây dựng lập dự án theo nội dung quy định văn liên quan, chủ đầu tư cần tính tốn đầy đủ chi phí, vấn đề mà doanh nghiệp chưa thực theo yêu cầu ngân hàng 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp tích cực để tạo điều kiện giúp đỡ cho ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu như: – Thiết lập mối quan hệ phối kết hợp với phận thẩm định dự án ngân hàng thương mại trình thẩm định, theo dõi trình thực dự án để trao đổi, kế thừa thông tin phục vụ cho trình thẩm định, ngồi để tạo điều kiện thụân lợi cho hoạt động nói chung cơng tác thẩm định tài nói riêng ngân hàng thương mại, đòi hỏi nhà nước cần đưa đầu mối phối hợp với ban ngành liên quan để đề quy định, sách chế độ liên quan đến việc xử lý nghiệp vụ ngân hàng – Nâng cao chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng (CIC) CIC có vai trị quan trọng việc cung cấp thơng tin tín dụng hoạt động doanh nghiệp Trong trình hoạt động, CIC cung cấp nhiều thông tin quý giá giúp ngân hàng thương mại tránh nhiều trường hợp đầu tư có tính rủi ro cao Tuy nhiên, CIC cần đáp ứng yêu cầu cao cho ngân hàng nội dung thơng tin tính kịp thời thông tin Nâng cao chất lượng giá trị thơng tin CIC cung cấp góp phần quan trọng vào việc giảm tính khơng cân xứng Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 93 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội thông tin ngân hàng doanh nghiệp Đây sở thuận lợi cho ngân hàng thương mại thực công tác thẩm định – Cải cách hành thủ tục tra giám sát NHTM theo nghĩa nó, khơng thực việc tra giám sát mang tính chất “đánh đố” NHTM nhằm trục lợi cho số thành phần 3.4.3 Kiến nghị với nhà nước Nhà nước cần có sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh biến động đột xuất môi trường kinh tế tăng giá, lạm phát… ảnh hưởng xấu cho hoạt động kinh doanh tổ chức kinh tế nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Cụ thể gây ảnh hưởng xấu tới chất lượng công tác thẩm định kết thẩm định dựa phân tích tiêu tính toán dựa sở giả định, yếu tố liên quan khơng có biến động lớn Hồn thiện hệ thống pháp luật cho hoạt động ngân hàng nói chung quy chế thẩm định dự án nói riêng yêu cầu cấp bách Nhà nước cần khẩn trương hồn thiện chế, sách hệ thống văn pháp luật để có khn khổ pháp lý cần thiết cho việc thực luật nhà nước Pháp luật đưa cần phải hướng đến hai phía tham gia quan hệ tín dụng Đối với chủ đầu tư xin vay vốn nhà nước cần có quy định pháp lý cụ thể như: Chủ đầu tư cần thực đầu tư với nội dung mục đích cam kết tránh lãng phí nguồn vốn yếu tố cần thiết Các dự án xin vay vốn phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu tính hợp pháp, phù hợp với quy hoạch phát triển ngành, lĩnh vực cụ thể để ngân hàng khơng thời gian, chi phí vào việc thẩm định dự án không phép hoạt động Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 94 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội Việc chấp hành nghiêm chỉnh chế độ kế toán, thống kê hành, chủ động tích cực cung cấp thơng tin qua kiểm tốn cho ngân hàng làm sở cho việc phân tích tài doanh nghiệp, tài dự án Đề nghị phủ có văn cụ thể quy định rõ ràng trách nhiệm bên kết thẩm định nội dung dự án, để từ nâng cao trách nhiệm chủ đầu tư việc cung cấp thông tin liên quan đến dự án vay vốn Thường xuyên tiến hành tra, giám sát hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế, quy định rõ ràng lĩnh vực hoạt động đăng ký kinh doanh, tránh tình trạng mập mờ phạm vi hoạt động tài doanh nghiệp gây khó khăn q trình thẩm định Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 95 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án cho vay có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Vì vậy, hồn thiện thẩm định tài dự án đầu tư vấn đề trọng yếu hoạt động cho vay ngân hàng Thẩm định giúp cho việc đầu tư hướng đem lại hiệu cao cho thân ngân hàng xã hội Thông thường lợi nhuận rủi ro khoản cho vay kèm với nhau, khoản vay có lợi nhuận lớn rủi ro thường cao ngược lại Nhận thức điều đó, thân người cơng tác lĩnh vực tín dụng ngân hàng, tơi sâu vào đánh giá đồng thời đưa số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư VPBank Hà Nội Trong năm qua hoạt động cho vay VPBank Hà Nội coi công tác trọng tâm Tuy nhiên, không quản lý tốt, thẩm định tốt đánh giá dự án khả thi, có hiệu kinh tế cao nguy hiểm hoạt động hệ thống ngân hàng Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 96 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Phan Thị Thu Hà (2006), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Hà Nội PGS TS Lưu Thị Hương (2005), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Thống kê Hà Nội PGS TS Lưu Thị Hương (2004), Thẩm định tài dự án, NXB Tài Hà Nội Nhà xuất trị quốc gia (2005), Luật Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN Ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (2007), Chính sách tín dụng Ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (2002), Quy chế cho vay khách hàng Ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam (2007), Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2007-2008 Nguyễn Thị Quy (2005), Năng lực cạnh tranh ngân hàng thương mại xu hội nhập, NXB Lý luận Chính trị 10 Trương Đình Song (2005), “Nâng cao lực tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng doanh nghiệp vừa nhỏ”, Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ, (số tháng 5) Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý Luận văn Thạc sỹ QTKD 97 Trường Đại học Bách khoa Hà Nội 11 Hoàng Thị Kim Thanh (2007), “Mở rộng nâng cao hiệu tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ vừa thời gian tới”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (số tháng 4) 12 Vũ Quốc Tuấn, Hồng Thu Hịa (2001), Phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ: Kinh nghiệm nước phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Việt Nam, NXB Thống kê 13 Một số websites: www.sbv.gov.vn www.vnexpress.net www.vir.com.vn www.vneconomy.com.vn www.vpb.com.vn www.vcb.com.vn www.techcomBank.com.vn www.acb.com.vn www.habubank.com.vn Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009) Khoa Kinh tế & Quản lý ... trạng thẩm định tài dự án VPBank Hà Nội .47 2.3.1 Quy trình thẩm định tài dự án VPBank Hà Nội .47 2.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư VPBank Hà Nội 47 2.3.2 Nội dung thẩm định tài dự. .. tác lĩnh vực tài ngân hàng, tơi chọn đề tài “Hồn thiện thẩm định tài dự án cho vay Ngân hàng TMCP Các doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội? ?? Lê Hải Anh (Cao học 2007 - 2009)... thiết thẩm định tài dự án cho vay 17 1.2.1.1 Khái niệm 17 1.2.1.2 Sự cần thiết thẩm định tài dự án cho vay 18 1.2.2 Quy trình thẩm định dự án cho vay ngân hàng .19 1.2.3 Nội