Hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý dữ liệu báo cáo tại ngân hàng nhà nước việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - LÊ HỒNG CHÍNH QUANG HỒN THIỆN HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ DỮ LIỆU BÁO CÁO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Bá Ngọc HÀ NỘI – NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu thân tơi, kết nghiên cứu luận văn xác thực chưa công bố công trình khác trước Tác giả luận văn Lê Hồng Chính Quang i LỜI CẢM ƠN Đề tài “Hồn thiện hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” đề tài tương đối khó tơi Tôi xin chân thành cảm ơn Viện đào tạo sau đại học, Viện Kinh tế quản lý quý thầy giáo tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức cần thiết suốt trình học tập, nghiên cứu rèn luyện Trường Đại học Bách Khoa Hà Nội để tơi hồn thành đề tài Xin chân thành cảm ơn Giảng viên hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Bá Ngọc tận tâm hướng dẫn tơi thực đề tài Mặc dù có nhiều cố gắng để thực đề tài cách hồn chỉnh Song với thời gian nghiên cứu có hạn khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Vậy kính mong nhận góp ý chia sẻ Quý thầy giáo, cô giáo để đề tài nghiên cứu hoàn thiện Xin trân trọng cám ơn ! Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Người thực luận văn Lê Hồng Chính Quang ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC HÌNH vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .1 Tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Kết cấu luận văn .4 Chương - NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ DỮ LIỆU BÁO CÁO 1.1 Vấn đề chung hệ thống thông tin quản lý 1.1.1 Giới thiệu hệ thống thông tin quản lý 1.1.2 Phân loại hệ thống thông tin quản lý 1.1.3 Vai trò tác động hệ thống thông tin quản lý doanh nghiệp 12 1.1.4 Xây dựng phát triển hệ thống thông tin .13 1.2 Hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo lĩnh vực ngân hàng 17 1.2.1 Khái niệm hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo 17 1.2.2 Các loại liệu báo cáo lĩnh vực ngân hàng 17 1.2.3 Vai trò chức yêu cầu hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo lĩnh vực ngân hàng .22 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo lĩnh vực ngân hàng 23 Chương - THỰC TRẠNG HỆ THỐNG THÔNG TIN QUẢN LÝ DỮ LIỆU BÁO CÁO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 28 2.1 Khái quát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 28 2.1.1 Lịch sử phát triển 28 iii 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .28 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 31 2.2 Khái quát Hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam 33 2.2.1 Sơ lược tổ chức tín dụng .33 2.2.2 Trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động báo cáo 34 2.3 Thực trạng hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .34 2.3.1 Hệ thống báo cáo thống kê .34 2.3.2 Hệ thống báo cáo tài .41 2.4 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 42 2.4.1 Nhân tố bên 43 2.4.2 Nhân tố bên .45 2.5 Đánh giá hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .63 2.5.1 Kết đạt 63 2.5.2 Tồn nguyên nhân 65 Chương – GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG THƠNG TIN QUẢN LÝ DỮ LIỆU BÁO CÁO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 74 3.1 Mục tiêu hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo ngành ngân hàng .74 3.1.1 Chiến lược phát triển Thống kê Việt Nam giai đoạn 2011-2020 .74 3.1.2 Mục tiêu hệ thống báo cáo ngành ngân hàng đến năm 2020 75 3.2 Các giải pháp hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 82 3.2.1 Thay chế độ báo cáo thống kê .83 3.2.2 Tích hợp quy định báo cáo Chế độ báo cáo 85 3.2.3 Công tác cán 87 3.2.4 Kiện tồn mơ hình báo cáo tập trung .89 3.2.5 Xây dựng yêu cầu thông tin báo cáo cho ngành Ngân hàng 92 3.2.6 Chuyển đổi định dạng yêu cầu báo cáo theo tiêu chuẩn quốc tế 94 3.2.7 Nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin .95 iv 3.2.8 Bổ sung tài cho đầu tư nâng cấp hệ thống 97 3.3 Kiến nghị .98 3.3.1 Đối với Bộ Tài 98 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 98 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 v DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1 Các chức hệ thống thông tin Hình 1.2 Các dạng hệ thống thơng tin theo cấp sử dụng Hình 1.3 Ví dụ hệ thống thơng tin xử lý giao dịch 10 Hình 1.4 Ví dụ MIS 10 Hình 1.5 Quy trình phát triển hệ thống thơng tin 13 Hình 1.6 Chu kỳ xây dựng phát triển hệ thống 16 Hình 2.1 Tỷ lệ gửi báo cáo (Qúy I.2012 –Qúy III.2015) 38 Hình 2.2 Các bên tham gia vào chế độ báo cáo thống kê 46 Hình 2.3 Các bên tham gia vào chế độ báo cáo tài 49 Hình 2.4 Mơ hình nghiệp vụ hệ thống báo cáo thống kê 54 Hình 2.5 Mơ hình triển khai tổng thể hệ thống báo cáo thống kê 57 Hình 2.6 Mơ hình kiến trúc ứng dụng hệ thống báo cáo thống kê 59 Hình 2.7 Mơ hình triển khai tổng thể hệ thống báo cáo tài 60 Hình 3.1 Mơ hình báo cáo tập trung 92 vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Bảng cân đối tài khoản kế toán nội bảng 19 Bảng 1.2 Bảng cân đối tài khoản kế toán ngoại bảng 20 Bảng 1.3 Bảng cân đối kế toán nội bảng 20 Bảng 1.4 Bảng cân đối kế toán ngoại bảng 21 Bảng 1.5 Bảng báo cáo kết kinh doanh 21 Bảng 2.1 Hệ thống tiêu báo cáo 35 Bảng 2.2 Ví dụ tiêu báo cáo 35 Bảng 2.3 Trách nhiệm bên tham gia chế độ báo cáo thống kê 47 Bảng 2.4 Trách nhiệm bên tham gia chế độ báo cáo tài 50 Bảng 2.5 Một số yêu cầu báo cáo chế độ báo cáo thống kê 66 Bảng 2.6 Số lượng báo cáo TCTD phải gửi theo định kỳ 71 Bảng 3.1 Kế hoạch đào tạo công tác báo cáo NHNN năm 2017 89 Bảng 3.2 Ví dụ mẫu biểu báo cáo hệ thống 95 Bảng 3.3 Yêu cầu xử lý hệ thống báo cáo 96 vii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Thuật ngữ viết tắt ADB Ngân hàng Phát triển châu Á Thái Bình Dương CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam CQTTGSNH Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng CSDL Cơ sở liệu Cục CNTH Cục Công nghệ tin học DIV Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam ĐVBC Đơn vị báo cáo IMF Quỹ tiền tệ quốc tế NHNN Ngân hàng Nhà nước NHPT Ngân hàng Phát triển Việt Nam NHTW Ngân hàng Trung ương QTDND Quỹ Tín dụng nhân dân TAD Terminal Access Device TCTD Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước TTXL Trung tâm xử lý VAMC Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Vụ DBTK Vụ Dự báo, thống kê WAN Wide Area Network (mạng diện rộng) WB Ngân hàng giới XBRL eXtensible Business Reporting Language (ngôn ngữ báo cáo kinh doanh mở rộng) XML eXtensible Markup Language (ngôn ngữ đánh dấu mở rộng) viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo áp dụng đơn vị thuộc NHNN TCTD quy định rải rác hệ thống khác hệ thống báo cáo thống kê, hệ thống báo cáo tài chính, hệ thống báo cáo cân đối tài khoản Sau Luật NHNN Luật Các TCTD Quốc hội ban hành năm 2010, NHNN ban hành số văn nghiệp vụ hướng dẫn thực hai Luật nêu Theo đó, số tiêu, mẫu biểu báo cáo hướng dẫn theo văn nghiệp vụ trước quy định văn khơng cịn phù hợp, cần sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với văn ban hành Để thực tốt công tác quản lý, theo dõi kiểm tra việc thực báo cáo đơn vị thuộc NHNN TCTD, song song với việc ứng dụng công nghệ thông tin công tác báo cáo, Thống đốc NHNN ban hành Thông tư số 31/2013/TT-NHNN ngày 13/12/2013 quy định chế độ báo cáo thống kê NHNN; Thông tư số 49/2014/TTNHNN ban hành chế độ báo cáo tài NHNN số văn khác Có thể nói, quy định chế độ báo cáo NHNN cung cấp thông tin tiền tệ hoạt động ngân hàng xác, đầy đủ, kịp thời, phục vụ công tác quản lý, điều hành, giám sát an toàn hoạt động TCTD NHNN Tuy nhiên, hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo hoạt động ngân hàng tồn số bất cập công tác tổ chức thu thập, xử lý báo cáo, quy trình nghiệp vụ thống kê, mức độ ứng dụng cơng nghệ thơng tin, chưa tích hợp quy định báo cáo chế độ báo cáo chung, chưa xây dựng kho liệu tập trung (Data Warehouse) NHNN, số tiêu thống kê chưa đáp ứng tính so sánh bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế… NHNN cần ban hành chế độ báo cáo thay văn hành để thực hóa mục tiêu đổi đại hóa hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo NHNN, nguồn thông tin cho kho liệu tập trung NHNN xây dựng tương lai nhằm phục vụ công tác chuyên môn Vụ, Cục thuộc NHNN Chế độ báo cáo đáp ứng đầy đủ, kịp thời xác thơng tin tiền tệ hoạt động ngân hàng, sở cho việc phân tích, dự báo, đánh giá tình xếp loại từ hoàn thành từ đến hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ chun mơn tháng Hàng năm tổ chức buổi gặp gỡ, tuyên dương cán làm công tác báo cáo, thống kê toàn ngành ngân hàng nhằm động viên, khích lệ cán làm việc lĩnh vực có gặp gỡ, trao đổi kinh nghiệm tổ chức, đơn vị khác nhằm nâng cao chất lượng cán lĩnh vực báo cáo 3.2.3.2 Đào tạo nâng cao lực cán Yếu tố người đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo người trực tiếp tham gia từ khâu lập sách, thiết kế xây dựng hệ thống quản lý vận hành Vì để hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo hoạt động hiệu cần phải làm tốt công tác đào tạo, bồi dưỡng đội ngũ cán - Thực đào tạo, đào tạo lại kiến thức công tác báo cáo, thống kê thường xuyên bồi dưỡng kỹ sử dụng phần mềm tin học cán làm việc - Xây dựng đội ngũ giảng viên kiêm nhiệm để đảm nhiệm công tác tự đào tạo nội NHNN cho TCTD công tác báo cáo, thống kê - Xây dựng kế hoạch đào tạo dài hạn, trung hạn ngắn hạn, tăng cường cử cán chuyên trách công tác báo cáo tham gia chương trình đào tạo Tổng cục Thống kê - Việc đào tạo cán công chức NHNN công tác báo cáo, thống kê phải xây dựng kế hoạch từ cuối năm trước trình Thống đốc phê duyệt, bao gồm hình thức đào tạo sau đây: đào tạo nghiệp vụ báo cáo nâng cao; đào tạo nghiệp vụ báo cáo bản; đào tạo sử dụng phần mềm ứng dụng - Kế hoạch đào tạo NHNN công tác báo cáo năm 2017 thể Bảng 3.1 88 Bảng 3.1 Kế hoạch đào tạo công tác báo cáo NHNN năm 2017 STT Nội dung Đối tượng đào tạo Nghiệp vụ Cán Vụ báo cáo DBTK nâng cao Số lớp 02 Số người/ lớp 15 Nghiệp vụ Cán làm thống kê công tác báo nâng cao cáo đơn vị NHNN 05 30 Đào tạo sử dụng chương trình phần mềm báo cáo 07 20 Cán làm công tác báo cáo đơn vị NHNN Thời gian Lớp 1: 08/5/2017 - 12/5/2017 Lớp 2: 15/5/2017 - 19/5/2017 Lớp 1: 05/6/2017 - 07/6/2017 Lớp 2: 08/6/2017 - 12/6/2017 Lớp 3: 13/6/2017 - 15/6/2017 Lớp 4: 16/6/2017 - 20/6/2017 Lớp 5: 21/6/2017 - 23/6/2017 Lớp 1: 07/8/2017 - 08/8/2017 Lớp 2: 09/8/2017 - 10/8/2017 Lớp 3: 11/8/2017 - 14/8/2017 Lớp 4: 15/8/2017 - 16/8/2017 Lớp 5: 17/8/2017 - 18/8/2017 Lớp 6: 21/8/2017 - 22/8/2017 Lớp 7: 23/8/2017 - 24/8/2017 3.2.4 Kiện tồn mơ hình báo cáo tập trung Mơ hình báo cáo tập trung TCTD phát huy nhiều ưu điểm, thuận lợi cho việc theo dõi, trao đổi, tra sốt tính đắn liệu báo cáo, nâng cao tính kịp thời tính xác báo cáo Đồng thời mơ hình báo cáo tập trung TCTD nâng cao trách nhiệm TCTD mà cụ thể trụ sở TCTD trách nhiệm báo cáo NHNN thuận tiện cho TCTD NHNN việc tra soát báo cáo, lưu trữ hệ thống báo cáo tập trung Với ưu điểm đó, mơ hình báo 89 cáo tập trung cần tiếp tục trì chế độ báo cáo không cho hệ thống báo cáo thống kê mà hệ thống báo cáo tài Theo đó, quy định Trụ sở TCTD đơn vị đầu mối nối mạng truyền tin với Cục CNTH (NHNN) để gửi báo cáo chi nhánh báo cáo toàn hệ thống TCTD áp dụng tất báo cáo thống kê, bao gồm báo cáo bảng cân đối tài khoản kế toán theo định kỳ ngày, tháng, báo cáo tài báo cáo chưa thực theo mơ hình tập trung Mơ hình báo cáo tập trung cần áp dụng hệ thống QTDND thay phân tán để đảm bảo tạo lập kho liệu tập trung thống NHTW dễ dàng việc đôn đốc, tra soát, khai thác số liệu hệ thống QTDND Theo đó, chế độ báo cáo cần quy định QTDND kết nối trực tiếp với Cục CNTH để gửi báo cáo cho NHNN thay kết nối với NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố để gửi báo cáo Việc kết nối trực tiếp góp phần nâng cao tính kịp thời, đầy đủ báo cáo khơng phải luân chuyển qua nhiều tầng nấc trung gian giảm thiểu sai sót q trình chuyển đổi liệu hệ thống Bên cạnh việc tiếp tục mơ hình báo cáo tập trung TCTD, chế độ báo cáo cần hướng tới kiện toàn mơ hình tập trung cách thực chế độ báo cáo tập trung NHNN Mục tiêu Chế độ báo cáo thu thập quản lý tập trung tất thông tin phục vụ cho nhu cầu điều hành quản lý NHNN Kho Dữ liệu tập trung Kho Dữ liệu tập trung nguồn liệu chuẩn cho toàn hoạt động báo cáo NHNN Kho Dữ liệu tập trung không đơn giản phép cộng tất liệu từ nguồn mà cần dựa mơ hình liệu chuẩn, trì ổn định lâu dài Các thơng tin báo cáo chi tiết thay đổi mơ hình liệu không nên bị ảnh hưởng Việc tổ chức liệu cần thực cách hợp lý, khoa học, đảm bảo dễ dàng truy xuất thông tin Do đó, việc định mảng thơng tin Kho liệu tập trung điều cần thiết mặt thiết kế hệ thống Đây sở để triển khai Kho liệu tập trung Bên cạnh yêu cầu kho liệu tập trung NHNN, việc tập trung hóa cơng tác báo cáo NHNN cịn thể mơ hình tổ chức công tác báo cáo tập trung NHNN chức sau: 90 - Quản trị xử lý liệu đầu vào bao gồm công việc thu thập, làm liệu đầu vào, tra soát, phê duyệt liệu thực tập trung đơn vị thuộc NHNN Việc thực công việc tập trung đơn vị đầu mối thuận lợi cho việc trao đổi, xử lý vướng mắc, đơn vị làm liệu báo cáo có nhìn tổng thể phải kiểm tra, kiểm duyệt báo cáo liên quan đến đơn vị khác thuộc NHNN Tuy nhiên, để thực mơ hình này, đơn vị đầu mối cần có đủ nguồn lực để thực số lượng báo cáo lớn Hơn nữa, cán làm công tác báo cáo cần phải hiểu rõ nghiệp vụ đơn vị liên quan Trong đó, với nguồn lực Vụ DBTK – đơn vị đầu mối báo cáo chưa đủ để thực theo mơ hình Do đó, trước mắt, Vụ, Cục phụ trách biểu báo cáo đầu vào có trách nhiệm rà sốt tính hợp lý biểu báo cáo đầu vào Các bất hợp lý, có, qua tra sốt biểu báo cáo TCTD ghi nhận phản hồi cho TCTD ghi nhật ký Đối với NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố tiếp tục thực khai thác báo cáo chi nhánh TCTD, QTDND từ kho liệu chung kiểm duyệt, phát sai sót cần phản hồi đơn vị gửi báo cáo Trụ sở TCTD qua chương trình phần mềm báo cáo để tra sốt TCTD, thơng báo tra sốt NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố gửi cho Vụ, Cục, Cơ quan NHTW đầu mối xây dựng mẫu báo cáo để theo dõi Đơn vị đầu mối báo cáo thực tổng hợp vấn đề liệu đầu vào TCTD nhằm đánh giá tình hình chấp hành chế độ báo cáo TCTD Bên cạnh đó, hệ thống báo cáo cần thiết kế theo hướng tập trung quy trình xử lý, nguyên tắc đối chiếu liệu, theo quy tắc kiểm tra báo cáo thiết lập NHTW để đảm bảo tính khớp số liệu toàn hệ thống liệu cấp chi nhánh trước đơn vị xem xét kiểm duyệt báo cáo - Quản lý kho liệu kiểm duyệt cung cấp, công bố thơng tin: Theo mơ hình tập trung, kho liệu cần quản lý tập trung thống NHNN Dựa nhu cầu thông tin đơn vị thuộc NHNN phù hợp với chức năng, nhiệm vụ giao, đơn vị đầu mối báo cáo trình Lãnh đạo NHNN phân quyền truy cập, khai thác thông tin Đơn vị đầu mối đơn vị quản lý việc khai thác đơn vị thuộc NHNN, hướng dẫn đơn vị việc sử dụng công cụ để khai 91 thác linh hoạt báo cáo duyệt, xử lý vướng mắc liên quan trình khai thác báo cáo Mơ hình báo cáo tập trung thể hình 3.1 Hình 3.1 Mơ hình báo cáo tập trung 3.2.5 Xây dựng yêu cầu thông tin báo cáo cho ngành Ngân hàng - Yêu cầu báo cáo đầu vào cần đáp ứng đủ thông tin phục vụ công tác đạo, điều hành, giám sát NHNN, yêu cầu báo cáo cần quy định sở văn hướng dẫn nghiệp vụ nhu cầu thông tin để giám sát tình hình chấp hành TCTD quy định nghiệp vụ Hệ thống yêu cầu báo cáo cần đáp ứng thực chức quan ngang Bộ NHNN, thơng tin cần xây dựng sở quy định công bố thông tin NHNN theo văn quy phạm pháp luật Luật Thống kê, Quyết định 43/2010/QĐ-TTg,… - Bên cạnh đủ đáp ứng yêu cầu thông tin phục vụ công tác quản lý nhà nước tiền tệ, hệ thống yêu cầu báo cáo cần xây dựng nhằm đảm bảo NHNN thực trách nhiệm tổ chức quốc tế IMF, ADB, WB, tổ chức 92 đánh giá hệ số tín nhiệm quốc gia Vì vậy, thơng tin cần đảm bảo phù hợp với chuẩn mực, thông lệ quốc tế (như chuẩn mực kế tốn, hướng dẫn thống kê tài tiền tệ, cán cân toán quốc tế IMF, ) Tuy nhiên, xây dựng chế độ báo cáo đáp ứng đủ thông tin phục vụ quản lý điều hành nghĩa ban hành báo cáo cách tràn lan, tùy tiện mà cần đảm bảo tính khả thi, hiệu không trùng lắp yêu cầu báo cáo nhằm giảm tải gánh nặng báo cáo cho đơn vị Do đó, q trình xây dựng yêu cầu báo cáo cần đảm bảo theo nguyên tắc sau: + Với đề xuất yêu cầu báo cáo từ đơn vị thuộc NHNN, đơn vị đề xuất cần chứng minh tính cần thiết, hữu dụng tính có liên quan u cầu báo cáo đến việc thực chức trách, nhiệm vụ giao Một giải pháp để đo lường mức độ cần thiết yêu cầu báo cáo đơn vị đề xuất thông tin tần suất kiểm tra, khai thác thông tin báo cáo đơn vị Do đó, chế độ báo cáo nên quy định theo dõi tình hình kiểm tra, kiểm duyệt, khai thác báo cáo đơn vị đề xuất báo cáo số liệu thống kê tình hình khai thác đơn vị + Hệ thống báo cáo cần đảm bảo hạn chế trùng lắp mức thấp Để đạt điều này, yêu cầu báo cáo cần đảm bảo yêu cầu báo cáo liệu cấp sơ cấp (hay gọi liệu thô), thông tin báo cáo cần chẻ nhỏ thành yêu cầu liệu từ tổng hợp tạo báo cáo (thông tin thứ cấp) Nguyên tắc nhằm đảm bảo TCTD báo cáo thông tin trùng lặp Các liệu sơ cấp rà soát, làm đưa vào kho liệu tập trung, sở đó, u cầu thơng tin thứ cấp báo cáo đầu tạo lập dựa công cụ hỗ trợ việc lập báo cáo đầu truy xuất thông tin đầu vào + Yêu cầu báo cáo cần đảm bảo khả tổng hợp báo cáo đầu Các yêu cầu báo cáo thông tin sơ cấp, để đáp ứng cho mục đích khác nhau, thông tin đầu vào cần đảm bảo khả tổng hợp + Hướng dẫn lập báo cáo phải rõ ràng, dễ hiểu, chi tiết sở để TCTD gửi báo cáo theo yêu cầu NHNN Bên cạnh đó, để tăng tính xác thông tin báo cáo, hướng dẫn lập báo cáo nên đưa kèm công thức kiểm tra báo cáo bao gồm kiểm tra tính logic biểu kiểm tra chéo so với báo cáo khác (nếu 93 có) Với cơng thức kiểm tra đưa kèm hướng dẫn lập báo cáo, TCTD tự kiểm tra báo cáo trước gửi NHNN Hơn công thức kiểm tra thiết lập chương trình phần mềm báo cáo để kiểm tra NHNN, tính xác báo cáo nâng cao kiểm tra lần Để xây dựng hệ thống báo cáo đáp ứng nguyên tắc trên, công tác xây dựng báo cáo đầu vào cần rà soát thực theo hướng tiếp cận từ nhu cầu thông tin phục vụ công tác đạo điều hành NHNN Đồng thời tiếp cận theo cách xây dựng giảm thông tin trùng lắp, nâng cao hiệu sử dụng kho liệu báo cáo có sẵn Trên sở hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo hoàn thiện theo hướng tinh gọn, giảm trùng lắp mà đáp ứng đầy đủ thông tin phục vụ công tác quản lý, điều hành NHNN Đối với yêu cầu báo cáo ban hành, đơn vị thuộc NHNN cần thường xuyên rà sốt u cầu báo cáo mang tính tạm thời để xem xét loại bỏ khơng cịn cần thiết cho yêu cầu đạo, điều hành không phù hợp Yêu cầu báo cáo cần báo cáo ổn định, lâu dài có tính chuẩn mực cao cần nghiên cứu, xem xét đưa vào Thông tư quy định chế độ báo cáo 3.2.6 Chuyển đổi định dạng yêu cầu báo cáo theo tiêu chuẩn quốc tế Định dạng báo cáo tiêu ngày bộc lộ nhiều hạn chế, hạn chế lớn định dạng báo cáo tiêu người lập người xem, kiểm tra, kiểm duyệt báo cáo khơng nhìn báo cáo ngữ cảnh cụ thể, không xem báo cáo tổng thể mà xem báo cáo theo tiêu đơn lẻ ảnh hưởng lớn đến tính xác báo cáo Trong định dạng báo cáo mẫu biểu khắc phục nhược điểm này, việc kiểm tra tính xác báo cáo sở mẫu biểu dễ dàng so với việc nhìn tiêu chi tiết Bên cạnh đó, việc thiết kế thông tin đầu vào dạng mẫu biểu dễ dàng so với thiết kế tiêu khả kết hợp nhiều chiều cách dễ dàng Thông tin đầu vào dạng bảng biểu sát với thông tin đầu theo nhu cầu đơn vị thuộc NHNN, việc đáp ứng nhu cầu thông tin Vụ, Cục NHNN tốt việc đánh giá tính sẵn có thông tin đầu vào việc đáp ứng nhu cầu thông tin đầu thuận lợi Đối với TCTD, báo cáo 94 theo mẫu biểu giúp TCTD đánh giá tính xác liệu báo cáo trước gửi NHNN tốt việc chỉnh sửa lại báo cáo theo yêu cầu tra soát NHNN dễ dàng Xuất phát từ lý nêu theo thông lệ chung NHTW nước, chế độ báo cáo nên quy định báo cáo đầu vào theo định dạng mẫu biểu thay vừa theo định dạng tiêu vừa theo định dạng mẫu biểu Biểu báo cáo cần xây dựng rõ ràng, hướng dẫn lập báo cáo cần cụ thể, chi tiết nội dung lập hướng dẫn đơn vị gửi báo cáo, đơn vị nhận, định kỳ thời hạn gửi báo cáo, quy định loại tiền tệ nguyên tắc quy đổi ngoại tệ (nếu có) Đặc biệt, biểu báo cáo cần thiết lập công thức kiểm tra logic biểu đến công thức kiểm tra liệu báo cáo với biểu khác nguồn thông tin khác (nếu có) để TCTD tự kiểm tra báo cáo trước gửi NHNN NHNN thiết lập chương trình phần mềm để kiểm tra tự động thông tin Mẫu biểu hệ thống thiết kế tuân thủ tiêu chuẩn trao đổi liệu quốc tế lĩnh vực ngân hàng, tài XBRL, XML… ví dụ mẫu biểu báo cáo thể Bảng 3.2 Bảng 3.2 Ví dụ mẫu biểu báo cáo hệ thống Đơn vị tính : Triệu VND Tên ngành kinh tế Mã ngành kinh tế (1) Tổng Tiền gửi cá nhân tổ chức Người cư trú Việt Nam Bằng Bằng Tổng VND ngoại tệ cộng (2) (3) (4) Phát hành giấy tờ có giá cho Người cư trú Việt Nam Bằng VND (5) Bằng ngoại tệ (6) Tổng cộng (7) Không 3.2.7 Nâng cấp hạ tầng công nghệ thông tin a) Nâng cấp hạ tầng phần cứng, mạng truyền thông Để đảm bảo hạ tầng phần cứng máy chủ, tủ đĩa mạng truyền thông đáp ứng tốc độ theo yêu cầu đơn vị nghiệp vụ, NHNN cần rà sốt, có kế hoạch mua sắm trang bị thay hạ tầng Do hệ thống gồm hệ thống báo 95 cáo thống kê, báo cáo tài số hệ thống báo cáo khác hoạt động tảng phần cứng khác nên tập trung hóa hệ thống thành hệ thống cần tính tốn yếu tố sau như: số lượng người dùng, yêu cầu tốc độ tối thiểu việc nộp báo cáo, yêu cầu tốc độ tối thiểu việc kiểm duyệt, khai thác báo cáo… để đảm bảo yêu cầu truy xuất hệ thống Với mơ hình hệ thống sau tập trung hóa hợp hệ thống báo cáo yếu tố đầu vào để tính tốn cấu hình phần cứng hệ thống sau: Bảng 3.3 Yêu cầu xử lý hệ thống báo cáo STT Yếu tố Số lượng đơn vị tham gia Yêu cầu - NHNN: 20 Vụ, Cục, 63 NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố đơn vị nghiệp - TCTD: 120 TCTD 1200 QTDND Số lượng người dùng tham gia - NHNN: 300; TCTD: 600; QTDND: 3000 Thời gian nộp 01 báo cáo Chậm 10 giây Thời gian in báo cáo Chậm 30 giây với báo cáo đơn giản phút báo cáo phức tạp Thời gian tải trang kiểm duyệt Chậm 30 giây liệu Thời gian tra cứu liệu Chậm phút b) Xây dựng phần mềm ứng dụng Chương trình phần mềm cần thiết kế, xây dựng lại để đáp ứng số yêu cầu sau: - Mơ hình thiết kế hệ thống phần mềm đáp ứng mơ hình tập trung hóa tảng web để đảm bảo tn thủ mơ hình nghiệp vụ tập trung - Việc kiểm tra số công thức kiểm tra tự động thiết kế hai mức: TCTD gửi báo cáo NHNN nhận báo cáo TCTD để đảm bảo giảm tải cho hệ thống để TCTD chủ động phát trước lỗi báo cáo gửi có điều chỉnh kịp thời trước gửi NHNN - Xây dựng chức đối chiếu chéo liệu báo cáo thống kê, tài chính, cân đối tài khoản kế tốn để đảm bảo tính xác liệu - Xây dựng chức cho phép ĐVBC lập báo cáo phần mềm cài đặt đơn vị 96 - Xây dựng chức cho phép người dùng đơn vị NHNN chủ động tự thiết kế tạo báo cáo đầu phục vụ cho nhu cầu khai thác thông tin đơn vị, bên cạnh cung cấp cơng cụ để đơn vị chia sẻ báo cáo xây dựng cho đơn vị khác tiếp cận sử dụng nhằm tăng hiệu việc sử dụng liệu hệ thống - Thiết kế phần mềm ứng dụng sử dụng tảng báo cáo đầu vào dạng mẫu biểu thay cho dạng tiêu phần mềm - Hệ thống báo cáo cần thiết kế cửa sổ trao đổi thơng tin NHNN TCTD, tập trung tất kiến nghị, vướng mắc hướng dẫn NHNN, giải đáp vướng mắc liên quan đến quy định báo cáo thực báo cáo tất đơn vị liên quan nhằm thuận tiện cho TCTD thực báo cáo giảm tải cơng tác hành cho đơn vị thuộc NHNN nội dung kiến nghị đảm bảo tính thống hướng dẫn lập báo cáo, xử lý kiến nghị vướng mắc đơn vị thuộc NHNN Giải pháp góp phần nâng cao chất lượng báo cáo trường hợp TCTD NHNN có luân chuyển cán làm công tác báo cáo - Xây dựng kho liệu tập trung (Data warehouse) báo cáo NHNN cách chuyên nghiệp theo chuyên đề để từ đơn vị chủ động, linh hoạt việc khai thác chia sẻ liệu đặc biệt khai thác liệu theo phương thức người dùng sử dụng công cụ tạo báo cáo chuyên nghiệp - Kết nối với để chiết xuất liệu tự động từ hệ thống khác (như hệ thống toán điện tử liên ngân hàng, hệ thống ngân hàng lõi, hệ thống quản lý phát hành kho quỹ ) sang hệ thống báo cáo thay yêu cầu ĐVBC theo đường truyền riêng để giảm gánh nặng báo cáo cho đơn vị thuộc NHNN tránh lãng phí nguồn lực cơng nghệ thơng tin người - Phần mềm có khả hỗ trợ việc tiếp nhận, xử lý chiết xuất định dạng liệu theo tiêu chuẩn quốc tế áp dụng lĩnh vực tài chính, ngân hàng XBRL, XML 3.2.8 Bổ sung tài cho đầu tư nâng cấp hệ thống 97 Để thực giải pháp sách kỹ thuật cần có giải pháp tài song song để đảm bảo tính khả thi NHNN quan ngang tn thủ chế tài chung theo quy định Chính phủ Hiện có hai phương án tài hỗ trợ cho việc nâng cấp hệ thống: - Sử dụng ngân sách nhà nước: với giải pháp cần thực qua bước sau: + Xây dựng báo cáo tiền khả thi cho dự án trình cấp có thẩm quyền để xin chủ trương đầu tư khái toán số tiền cần thiết cho việc nâng cấp hệ thống + Sau chủ trương đầu tư phê duyệt thực bước đầu tư ứng dụng công nghệ thông tin theo quy định Nghị định 102/2009/NĐ-CP Đối với phương án thơng thường tối thiểu năm kể từ lập báo cáo nghiên cứu khả thi hoàn thành nghiệm thu dự án - Sử dụng vốn vay nước ngoài: + Ký hiệp định vay vốn từ tổ chức quốc tế ngân hàng giới, ngân hàng châu + Thực bước đầu tư theo thông lệ quốc tế Đối với phương án thường áp dụng cho dự án lớn gồm nhiều cấu phần thời gian cho toàn dự án thường kéo dài khoảng năm Xét tính cấp thiết, quy mô việc nâng cấp hệ thống phương án sử dụng ngân sách nhà nước phù hợp 3.3 Kiến nghị Để thực giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo NHNN Việt Nam, tác giả đưa số kiến nghị sau: 3.3.1 Đối với Bộ Tài Bộ Tài phải hỗ trợ việc phê duyệt ngân sách cho dự án đầu tư hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ cho hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo NHNN Việt Nam 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Trước hết, Ban Lãnh đạo NHNN phải thấy ý nghĩa, vai trị tầm quan trọng hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo gắn liền với chức năng, nhiệm 98 vụ NHNN Việt Nam Đồng thời, Ban Lãnh đạo NHNN phải nắm thực trạng hệ thống nhiều bất cập chưa đáp ứng nhu cầu thu thập, quản lý thông tin phục vụ cho công tác đạo, điều hành NHNN hoạt động ngân hàng Từ đó, có đạo liệt để thực giải pháp đồng nhằm đại hóa hệ thống thơng tin quản lý phục vụ cho hoạt động điều hành ngành ngân hàng có hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo - NHNN cần có sách khuyến khích, động viên cán làm công tác báo cáo ngành ngân hàng nói chung NHNN nói riêng để tạo động lực làm việc, học tập nâng cao trình độ - NHNN cần phê duyệt kịp thời kế hoạch đào tạo hàng năm lĩnh vực báo cáo, có kinh phí hỗ trợ cán cán giảng viên kiêm nhiệm để khuyến khích việc tự đào tạo, chuyển giao nội - Cần bố trí đơn vị thuộc NHNN có cán làm chun trách cơng tác báo cáo để nâng cao chất lượng hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo 99 KẾT LUẬN Thơng tin, số liệu báo cáo có vai trị vơ quan trọng cơng tác hoạch định điều hành sách vĩ mơ Số liệu báo cáo xác, đầy đủ sở quan trọng để phân tích từ đưa kết dự báo xác, sở đưa sách phù hợp Thơng tin cập nhật hỗ trợ việc sách cách nhanh chóng, kịp thời, nhờ sách phát huy hiệu Trong lĩnh vực tài chính, tiền tệ ngân hàng, thông tin trở nên quan trọng tính hệ thống, lan truyền hoạt động TCTD Thơng tin, số liệu báo cáo tài tiền tệ bên cạnh nguồn thông tin phục vụ công tác hoạch định sách tiền tệ, điều hành sách tiền tệ cịn nguồn thơng tin giám sát TCTD, đảm bảo phát kịp thời có biện pháp phịng ngừa rủi ro, đảm bảo an tồn hoạt động TCTD an toàn toàn hệ thống Xác định tầm quan trọng thông tin, số liệu báo cáo, năm gần đây, NHNN quan tâm coi công tác số liệu báo cáo nhiệm vụ trọng tâm NHNN cần cải tiến, đổi bên cạnh hoạt động nghiệp vụ khác Với nội dung phân tích chương, luận văn cố gắng làm bật, bám sát mục tiêu, yêu cầu đề tài đạt số kết sau: Hệ thống hóa lý luận hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Phân tích thực trạng hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo NHNN: báo cáo thống kê, báo cáo tài bao gồm phân tích thực trạng tổ chức hệ thống báo cáo, hệ thống tiêu, mẫu biểu báo cáo quy định chế độ báo cáo thống kê, báo cáo tài mơ hình, quy trình tổ chức, cơng nghệ thơng tin hỗ trợ cơng tác báo cáo; phân tích nhân tố ảnh hưởng đến hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo NHNN Đồng thời có đánh giá kết đạt hệ thống báo cáo tồn tại, hạn chế nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo NHNN Xây dựng năm mục tiêu hoàn thiện hệ thống báo cáo ngành ngân hàng sở định hướng mục tiêu, đề tài đưa tám giải pháp hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo NHNN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Phạm Thị Thanh Hồng (2012), Giáo trình hệ thống thông tin quản lý, Nhà xuất Bách khoa; TS Trần Thị Song Minh (2012), Hệ thống thông tin quản lý, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân; PGS.TS Nguyễn Ngọc Quang (2013), Phân tích báo cáo tài chính, Nhà xuất Tài chính; PSG.TS Phan Thị Thu Hà (2013), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân; PGS.TS Nguyễn Ngọc Quân, ThS Nguyễn Vân Điềm (2012), Quản trị nhân lực, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân; PSG.TS Nguyễn Phú Giang, TS Nguyễn Trúc Lê, TS Đoàn Ngọc Phi Anh, TS Đặng Ngọc Hùng (2014), Kế toán ngân hàng, Nhà xuất Đại học kinh tế quốc dân; Chính phủ (2013), Nghị định quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Số 156/2013/NĐ-CP Quốc Hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Số 46/2010/QH12 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư quy định báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Số 31/2013/TT-NHNN 10 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư sửa đổi, bổ sung số điều khoản chế độ báo cáo tài tổ chức tín dụng ban hành kèm theo định số 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18/4/2007 hệ thống tài khoản kế tốn tổ chức tín dụng ban hành kèm theo định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29/4/2004 thống đốc ngân hàng nhà nước, Số 49/2014/TT-NHNN 11 Thủ tướng Chính phủ (2006), Quyết định phê duyệt đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020, Số 112/2006/QĐ-TTg 101 12 Thủ tướng Chính phủ (2011), Quyết định phê duyệt Chiến lược phát triển Thống kê Việt Nam giai đoạn 2011 – 2020 tầm nhìn đến năm 2030, Số 1803/QĐ-TTg 13 Dữ liệu, số liệu hệ thống báo cáo thống kê, báo cáo tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam qua thời kỳ (2012-2015) 14 Tài liệu đặc tả kỹ thuật hệ thống báo cáo thống kê, báo cáo tài Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 15 Cổng thông tin điện tử Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: www.sbv.gov.vn 102 ... trì 1.2 Hệ thống thơng tin quản lý liệu báo cáo lĩnh vực ngân hàng 1.2.1 Khái niệm hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo hệ thống thông tin quản lý thực... chung hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Chương II: Thực trạng hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương III: Giải pháp hồn thiện hệ thống thơng tin quản lý liệu. .. – GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG THƠNG TIN QUẢN LÝ DỮ LIỆU BÁO CÁO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 74 3.1 Mục tiêu hoàn thiện hệ thống thông tin quản lý liệu báo cáo ngành ngân hàng