Hoàn thiện công tác rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng vietinbak theo tiêu chuẩn basel II

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - TRƢƠNG DIỆU LINH HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK THEO TIÊU CHUẨN BASEL LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - TRƢƠNG DIỆU LINH HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK THEO TIÊU CHUẨN BASEL Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: CA160116 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHAN DIỆU HƢƠNG HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn tốt nghiệp: “Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Vietinbank theo tiêu chuẩn Basel” thực dƣới hƣớng dẫn Cô giáo TS Phan Diệu Hƣơng Các số liệu trích dẫn đƣợc sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Để hồn thành khóa luận này, tơi sử dụng tài liệu đƣợc ghi danh mục tài liệu tham khảo không chép hay sử dụng tài liệu khác Nếu phát có chép tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Hà Nội, ngày 29 tháng năm 2018 Học viên thực Trƣơng Diệu Linh i LỜI CẢM ƠN Trƣớc hết, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Phan Diệu Hƣơng, ngựời trực tiếp hƣớng dẫn, định hựớng tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt thời gian thực nghiên cứu đề tài Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy, Cô giảng viên Viện Quản lý kinh tế, Trƣờng Đại học Bách Khoa Hà Nội quan tâm giúp đỡ để em đựợc học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Em xin trân trọng cảm ơn đơn vị phòng-ban, cá nhân Phòng Quản lý – quản trị rủi ro Vietinbank chia sẻ thông tin, cung cấp cho em nhiều nguồn tự liệu, tài liệu hữu ích phục vụ cho đề tài nghiên cứu Xin trân trọng cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH viii DANH MỤC VIẾT TẮT ix MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài Lịch sử nghiên cứu “Khoảng trống” nghiên cứu liên quan đến luận văn Mục đích nghiên cứu luận văn Đối tƣợng phƣơng pháp nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Đóng góp nghiên cứu 7 Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO TIÊU CHUẨN BASEL 1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 Nội dung cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng Ủy ban Basel 10 1.2.2 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 13 1.2.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Basel 14 iii 1.2.4 Quy trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng theo Basel 17 1.2.5 Lợi ích NHTM thực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel 23 1.3 Các tiêu chí đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 24 1.3.1 Nợ hạn 24 1.3.2 Nợ xấu 25 1.3.3 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 25 1.3.4 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 25 1.4 Các nhân tố tác động đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 26 1.4.1 Các nhân tố bên 26 1.4.2 Các nhân tố bên 26 1.5 Kinh nghiệm số quốc gia quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 27 1.5.1 Kinh nghiệm số quốc gia quản trị rủi ro hệ thống ngân hàng theo Basel 27 1.5.2 Bài học cho Việt Nam 34 TÓM TẮT CHƢƠNG 37 CHƢƠNG 2: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK THEO TIÊU CHUẨN BASEL TRONG 2014-2016 38 2.1 Giới thiệu tổng quan Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng Vietinbank 38 2.1.2 Chức nhiệm vụ ngân hàng Vietinbank 38 2.1.3 Bộ máy quản lý ngân hàng Vietinbank 39 2.1.4 Một số thành tựu ngân hàng Vietinbank thời gian qua 39 iv 2.2 Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2014-2016 40 2.2.1 Chiến lƣợc vị rủi ro tín dụng Vietinbank 40 2.2.2 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 42 2.2.3 Quy trình thủ tục quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 43 2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Ngân hàng Vietinbank giai đoạn 2014-2016 62 2.3.1 Kết đạt đƣợc 62 2.3.2 Hạn chế 64 2.4 Các nguyên nhân ảnh hƣởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank 66 2.4.1 Các yếu tố bên 66 2.4.2 Các yếu tố bên 67 TÓM TẮT NỘI DUNG CHƢƠNG 71 CHƢƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO TIÊU CHUẨN BASEL TẠI NGÂN HÀNG VIETINBANK 72 3.1 Định hƣớng phát triển quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 72 3.2 Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Vietinbank 73 3.2.1 Giải pháp máy quản trị rủi ro tín dụng 73 3.2.2 Sắp xếp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực phù hợp với mô hình tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 78 3.1.3 Hoàn thiện văn nội quản trị rủi ro tín dụng 81 3.1.4 Nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 82 3.1.5 Sắp xếp lại mạng lƣới tiết giảm chi phí hoạt động tồn hệ thống 87 v 3.1.6 Duy trì tăng trƣởng tín dụng hợp lý sở kiểm soát chất lƣợng khoản cho vay 89 3.1.7 Nâng cao hiệu kiểm soát rủi ro danh mục tín dụng 90 3.1.8 Hoàn thiện hạ tầng quản trị RRTD theo Basel 91 3.1.9 Tăng vốn tự có đảm bảo hệ số an tồn vốn theo qui định NHNN 97 TÓM TẮT NỘI DUNG CHƢƠNG .100 KẾT LUẬN .101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 PHỤ LỤC 104 vi DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Việc thực Basel tình trạng phát triển thực tế thị trƣờng ngân hàng Trung Quốc 30 Bảng 1.2: Thách thức ngân hàng Trung Quốc đối mặt thực Basel 31 Bảng 1.3 Phạm vi thực Basel rủi ro tín dụng Thái Lan 32 Bảng 1.4: Thời gian thực Basel rủi ro tín dụng Thái Lan 33 Bảng 2.1: Hệ thống phân loại nợ Vietinbank 48 Bảng 2.2 Xếp hạng tín dụng nội Vietinbank 48 Bảng 2.3: Tình hình trích dự phịng RRTD 57 Bảng 2.4: Tƣơng quan xử lý rủi ro nợ nhóm 58 Bảng 2.5: Tình hình bán nợ xấu 58 vii DANH MỤC HÌNH Hình 1.1: Mơ hình “3 vịng kiểm sốt” rủi ro tín dụng NHTM 15 Hình 2.1 Mơ hình quản trị, cấu máy quản lý 39 Hình 2.2 Bộ máy quản trị RRTD Trụ sở Vietinbank 42 Hình 2.3 Qui trình nhận diện RRTD giai đoạn cấp tín dụng 44 Hình 2.4 Nội dung kiểm sốt RRTD Vietinbank 49 Hình 2.5 Quy trình kiểm sốt RRTD giai đoạn giải ngân 51 Hình 2.6 Tình hình bổ sung tài sản bảo đảm (đơn vị: tỷ đồng) 52 Hình 2.7 Tình hình cho vay bổ sung trì sản xuất kinh doanh 54 Hình 2.8 Tình hình cấu lại thời hạn trả nợ miễn giảm lãi 55 Hình 2.9 Tình hình xử lý nợ xấu từ tài sản bảo đảm Dự phịng RRTD 56 Hình 2.10 Tổng hợp biện pháp xử lý nợ xấu 60 Hình 3.1 Đề xuất mơ hình tổ chức máy quản trị RRTD Vietinbank 74 Hình 3.2 : Tổ chức QLRR Trụ sở 75 Hình 3.3 Tổ chức quản lý rủi ro cấp khu vực/chi nhánh 76 Hình 3.4 Tiêu chuẩn nhân Khối chức 79 viii II Thông tin Kiểm soát RRTD Cơ cấu tổ chức máy tín dụng Chi nhánh Rất hợp lý 32/186 17,20% Hợp lý 60/186 32,26% Chƣa hợp lý 94/186 50,54% Rất không hợp lý 0/186 0% Không quan tâm 0/186 0% Nhiệm vụ phận Quan hệ khách hàng (QHKH) Chi nhánh (1) Tìm kiếm khách hàng 0/186 0% (2) Giao dịch, hƣớng dẫn KH 0/186 0% (3) Hồn thiện hồ sơ tín dụng 0/186 0% (4) Thẩm định tín dụng 0/186 0% (5) Thu nợ 0/186 0% (6) Kiểm tra, giám sát sử dụng vốn 0/186 0% (7) Xử lý nợ hạn 0/186 0% (8) Tất nhiệm vụ 98/186 52,69% (1), (2), (3), (4), (6), (7) 57/186 30,65% (1), (2), (3), (4), (5), (6) 31/186 16,66% Tầm quan trọng quản lý RRTD Chi nhánh Rất không quan trọng 0/186 0% Không quan trọng 0/186 0% Quan trọng 67/186 36,02% Rất quan trọng 73/186 39,25% Đặc biệt quan trọng 46/186 24,73% 109 Chất lượng tín dụng Chi nhánh Không quan tâm 0/186 0% Rất tốt 11/186 5,91% Tốt 80/186 43,01% Thấp 88/186 47,32% Rất thấp 7/186 3,76% Rất không hợp lý 0/186 0% Không hợp lý 0/186 0% Tƣơng đối hợp lý 145/186 77,96% Hợp lý 30/186 16,13% Rất hợp lý 11/186 5,91% Qui trình cấp tín dụng Chi nhánh Mức độ tuân thủ qui trình nghiệp vụ cán QHKH chi nhánh Rất không tuân thủ 0/186 0% Không tuân thủ 3/186 1,61% Tƣơng đối tuân thủ 138/186 74,19% Tuân thủ 32/186 17,20% Rất tuân thủ 13/186 7,00% Kỹ nghề nghiệp phận QHKH Giao tiếp, thuyết trình 0/186 0% Phân tích, dự báo 0/186 0% Kiểm tra, giám sát 0/186 0% Làm việc nhóm 0/186 0% Tất kỹ 154/186 82,80% 8/186 4,30% Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám sát 110 Phân tích, dự báo, kiểm tra, giám 24/186 sát, giao tiếp thuyết trình 12,90% Cơ sở để thẩm định lực tài khách hàng Báo cáo tài kiểm tốn 25/186 13,44% Báo cáo tài chƣa kiểm tốn 24/186 12,90% Báo cáo quan Thuế 0/186 0% Báo cáo quan tra 0/186 0% Báo cáo tài kiểm tốn, báo 89/186 47,85% cáo tài chƣa kiểm tốn Báo cáo tài kiểm tốn, báo 48/186 25,81% cáo tài chƣa kiểm tốn báo cáo quan thuế Vai trò phận QHKH việc kiểm sốt rủi ro tín dụng Rất không quan trọng 0/186 0% Không quan trọng 0/186 0% Quan trọng 50/186 26,88% Khá quan trọng 91/186 48,92% Rất quan trọng 45/186 24,20% 10 Biện pháp nâng cao trình độ chun mơn, kỹ nghiệp vụ chủ yếu cho cán Chi nhánh Đào tạo tập trung 50/186 26,87% Đào tạo online 0/186 0% Tự đào tạo 28/186 15,05% Kèm cặp Chi nhánh 15/186 8,07% Đào tạo tập trung tự đào tạo 40/186 21,52% Đào tạo tập trung kèm cặp 25/186 13,44% 111 Đào tạo tập trung, tự đào tạo 28/186 15,05% kèm cặp 11 Đạo đức nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Không quan tâm 0/186 0% Rất tốt 15/186 8,06% Tốt 71/186 38,17% Chƣa tốt 97/186 52,15% Đáng báo động 3/186 1,62 12 Trình độ chun mơn, kỹ nghề nghiệp cán QHKH Chi nhánh Rất 0/186 Kém 9/186 4,84% Trung bình 95/186 51,07% Tốt 67/186 36,03% Rất tốt 15/186 8,06% 13 Đánh giá yếu tố “tư cách” khách hàng vay thẩm định tín dụng Rất khơng quan trọng 0/186 0% Không quan trọng 0/186 0% Quan trọng 0/186 0% Rất quan trọng 21/186 11,29% Đặc biệt quan trọng 165/186 88,71% 14 Hiệu kiểm tra-kiểm soát nội (KT-KSNB) Chi nhánh Không quan tâm 0/186 0% Rất không hiệu 0/186 0% Không hiệu 110/186 59,14% 112 Hiệu 70/186 37,64% Rất hiệu 6/186 3,22% 15 Phương pháp KT-KSNB Chi nhánh Kiểm tra trực tiếp hàng ngày 0/186 0% Giám sát từ xa hàng ngày 0/186 0% Giám sát từ xa định kỳ 45/186 24,19% Kiểm tra trực định kỳ 98/186 52,69% Kết hợp hình thức 43/186 23,12% 16 Nội dung KT-KSNB hoạt động tín dụng Chi nhánh Kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ hạn mức tín 145/186 77,96% 0/186 0% 24/186 12,90% 0/186 0% 17/186 9,14% dụng đƣợc phê duyệt Kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Chủ yếu kiểm tra, giám sát việc tuân thủ qui trình nghiệp vụ Chủ yếu kiểm tra, giám sát khu vực có nguy rủi ro cao nhằm phát sớm rủi ro Kết hợp kiểm tra, giám sát tuân thủ kiểm tra, giám sát sở rủi ro 17 Điều kiện cần thiết cán KT-KSNB Có chun mơn vị trí KT-KSNB 0/186 0% Có đạo đức nghề nghiệp 0/186 0% 113 Có kinh nghiệm chun mơn vị trí KT-KSNB 0/186 0% 16/186 8,60% 170/186 91,40% Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm chun mơn vị trí KTKSNB Có đạo đức nghề nghiệp, có kinh nghiệm, chun mơn vị trí KTKSNB, có khả làm việc độc lập với cƣờng độ cao 18 Số lượng cán KT-KSNB Chi nhánh Q 0/186 0% Ít 60/186 32,26% Đủ 120/186 64,52% Nhiều 6/186 3,22% Quá nhiều 0/186 0% 19 Triển khai áp dụng Basel Vietinbank Khơng có thách thức 5/186 2,68% Thách thức nhỏ 10/186 5,38% Bình thƣờng 15/186 8,07% Có thách thức 80/186 43,01% Thách thức lớn 76/186 40,86% 114 PHỤ LỤC QUI TRÌNH TỔNG THỂ XẾP HẠNG, CHẤM ĐIỂM KHÁCH HÀNG TẠI VIETINBANK TẠI CHI NHÁNH ĐĂNG KÝ KHÁCH HÀNG Qui trình xếp hạng chung hệ thống RM Vietinbank Đăng ký KH KT đối tƣợng CĐ Xác định loại KH TỔ CHỨC CÁ NHÂN HỘ KINH TẾ Báo cáo chấm điểm, xếp hạng KH BC PHÂN LOẠI NỢ VÀ TRÍCH DPRR NHẬP NHẬP THÔNG TIN THÔNG TIN Chấm điểm TSĐB Tổng hợp, định CHẤM ĐIỂM, XẾP HẠNG BC KQ TRÍCH CHUYỂN DỮ LIỆU ĐỂ LẬP ĐỊNH TRÍCH LẬP DPRR LƢỢNG VÀ ĐỊNH TÍNH PHỤ 2.4 TỔNG HỢP, PHÂN TÍCH VÀ BC 119 LỤC PHÊ DUYỆT TẠI CHI NHÁNH không chấm điểm PHỤ LỤC HỆ THỐNG HẠNG KHÁCH HÀNG TẠI VIETINBANK Đối với khách hàng doanh nghiệp Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại rủi ro Từ 94 -100 AAA Rât thấp Từ 88 -