Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh tuyên quang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA BÙI THỊ THU HÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH QUẢN TRỊ KINH DOANH HÀ NỘI-2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA BÙI THỊ THU HÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số đề tài: 15BQTKDTQ-12 LUẬN VĂN THẠC SỸ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS Phạm Thị Thanh Hồng HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 20 tháng 03 năm 2018 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Bùi Thị Thu Hà i LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập tiến hành nghiên cứu Luận văn, nhận giúp đỡ tập thể cá nhân Tơi xin có lời cảm ơn chân thành đến tất tập thể cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành đề tài nghiên cứu Trước hết, xin chân thành gửi lời cảm ơn tới PGS, TS Phạm Thị Thanh Hồng người tận tình hướng dẫn giúp đỡ tơi suốt q trình tiến hành thực đề tài Tôi chân thành cảm ơn Viện Kinh tế & Quản lý – Viện Sau đại học – Trường Đại học Bách khoa Hà Nội; thầy cô giáo trực tiếp tham gia giảng dạy giúp đỡ tơi suốt q trình học tập Tôi xin chân thành cảm ơn đến Ban giám đốc Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang, tạo điều kiện cho việc thu thập số liệu thơng tin phục vụ cho đề tài Mặc dù có nhiều cố gắng tìm tịi, học hỏi nghiên cứu với khả hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi khiếm khuyết Kính mong nhận thơng cảm sâu sắc đóng góp ý kiến từ Quý Thầy Cô Anh chị đồng nghiệp, bạn bè từ độc giả quan tâm để tơi nâng cao kiến thức chun mơn sau Xin chân thành cảm ơn ! BÙI THỊ THU HÀ ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH viii PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1 Tín dụng NHTM 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.2.1 Khái niệm 14 1.2.2 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 17 1.2.5 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng 28 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 31 1.4.1 Nhóm nhân tố chủ quan 31 1.4.2 Nhóm nhân tố khách quan 34 1.5 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại Việt Nam học cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 37 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng HD Bank 37 1.5.2 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng VietinBank 37 1.5.3 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng VIB 38 1.5.4 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 39 iii CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 41 2.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 41 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Tuyên Quang 44 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 48 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Agribank tỉnh Tuyên Quang 50 2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 50 2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 51 2.3.3 Thực trạng phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng 54 2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 59 2.4.1 Các nhân tố bên 60 2.4.2 Các nhân tố bên 69 2.5 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 72 2.5.1 Những kết đạt 72 2.5.2 Những mặt hạn chế 75 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 82 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 82 3.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh 82 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tới năm 2021 83 iv 3.1.3 Định hướng hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng tới năm 2021 84 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank tỉnh Tuyên Quang 84 3.2.1 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 84 3.2.2 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin đánh giá khách hàng 89 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 91 3.2.4 Các giải pháp khác 93 PHẦN KẾT LUẬN 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 v DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT KÝ HIỆU AGRIBANK NGUYÊN NGHĨA Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam CIC DNNN Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia Việt Nam Doanh nghiệp Nhà nước DNNQD Doanh nghiệp ngồi quốc doanh GĐCT Gia đình cá thể HTX KBNN Hợp tác xã Kho bạc nhà nước LienViet post bank MB NHNN NHTM QĐ RRTD Ngân hàng thương mại cổ phần Bưu Điện Liên Việt Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Quyết định Rủi ro tín dụng SHB SXKD TCTD TGDC TGTCKT Viettin Bank XLRR Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Tiền gửi dân cư Tiền gửi tổ chức kinh tế Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Xử lý rủi ro vi DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng 24 Bảng 1.2: Xếp hạng tài sản bảo đảm 25 Bảng 1.3: Tỷ lệ trích lập dự phòng 26 Bảng 1.4: Xếp hạng khách hàng 21 Bảng 1.5: Đánh giá rủi ro khách hàng 21 Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn Agribank Tuyên Quang 45 Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay Agribank Tuyên Quang năm 2014 - 2016 46 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 48 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ Agribank tỉnh Tuyên Quang 49 Bảng 2.5: Một số tiêu nợ xấu giai đoạn năm 2014-2016 52 Bảng 2.6: Một số tiêu cấu dư nợ xấu giai đoạn 2014 - 2016 53 Bảng 2.7 Tổng hợp kết phân loại nợ Agribank tỉnh Tuyên Quang 56 Bảng 2.8: Số tiền thu hồi nợ sau xử lý RRTD qua năm 2014 -2016 59 Bảng 2.9: Thẩm quyền cấp tín dụng Giám đốc Chi nhánh loại 61 Bảng 2.10: Thẩm quyền cấp tín dụng Giám đốc chi nhánh loại Giám đốc Phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại 61 Bảng 2.11 : Bảng số liệu trình độ cán nhân viên 2014-2016 67 Bảng 2.12 Bảng số lượng cán tín dụng thời điểm 31/12/2016 68 vii DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 2.1: Sơ đồ máy tổ chức Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 43 Hình 2.2: Tốc độ huy động vốn Agribank Tuyên Quang 46 Hình 2.3: Tốc độ tăng trưởng tín dụng Agribank tỉnh Tuyên Quang 47 Hình 2.4: Tình hình dư nợ xấu Agribank tỉnh Tuyên Quang 52 viii xử lý thơng tin cịn nhiều hạn chế Do vậy, hiệu cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng chưa cao Để làm tốt cơng tác yêu cầu cấp thiết phải đặt phải nhánh chóng áp dụng phần mềm đại xử lý thơng tin chương trình giao dịch IPCAS; thu hút cán có khả phân tích dự báo vào phận tổng hợp chi nhánh 3.2.2.4.Dự kiến kết đạt Hoàn thiện tiêu chí nhận dạng rủi ro tín dụng trước sau cho vay để CBTD, cán kiểm soát khoản vay người định cho vay làm đánh giá khoản vay Đến năm 2020, xây dựng phần mềm quản trị thong tin tín dụng phù hợp với u cầu cơng tác quản trị, theo hướng phân cấp quản trị theo nhóm khách hàng khối lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng 3.2.3 Giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 3.2.3.1 Căn hình thành giải pháp Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ hình ảnh ngân hàng từ định đến hiệu tín dụng ngân hàng 3.2.3.2 Mục tiêu Tiếp tục đẩy mạnh đào tạo, đồng thời bổ sung sách đủ mạnh để thu hút trọng dụng nhân tài nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực có chất lượng cao phẩm chất đạo đức tốt 3.2.3.3 Nội dung Chất lượng nguồn nhân lực bao gồm lực, trình độ chun mơn nghiệp vụ phẩm chất đạo đức đội ngũ Giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: - Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn đào tạo chuyên môn nghiệp vụ để cập nhật kiến thức nghiệp vụ quy định pháp luật Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ, giảng viên lãnh đạo phòng hay chuyên viên có kinh nghiệm Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến nghiệp vụ tín dụng, đến tình hình kinh tế nước giới thông tin kinh tế xã hội khác nhằm giúp ích cho cán tín dụng định đầu tư cho vay lĩnh vực Ngân hàng cần mở lớp học bồi dưỡng ngoại ngữ nhằm rèn luyện 91 nâng cao khả ngoại ngữ cho nhân viên để phục vụ cho nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngồi Bên cạnh đó, việc nâng cao kiến thức kế toán doanh nghiệp cần thiết để phân tích báo cáo tài doanh nghiệp cách chuẩn xác - Chuẩn hoá độ ngũ CBTD sở xây dựng tiêu chuẩn CBTD cụ thể như: có khả ngoại ngữ tin học để giúp cho việc nghiên cứu tài liệu chun mơn phân tích thẩm định dự án máy, có kỹ giao tiếp thu thập phân tích xử lý thơng tin, có đạo đức nghề nghiệp, độ tuổi kinh nghiệm công tác Với cán chưa đủ tiêu chuẩn, phải tiến hành đào tạo đào tạo lại để cập nhật kiến thức mới, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ Việc tổ chức đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán phải đảm bảo yêu cầu vừa đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh bình thường, vừa đào tạo nâng cao trình độ đội ngũ cán Chính vậy, cần đa dạng hố hình thức đào tạo, tương ứng với lứa tuổi, trình độ cán bộ, phù hợp với khả ngân hàng thân cán bộ; Tiếp tục nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, kiến thức kinh tế tổng hợp, kiến thức pháp luật cho đội ngũ cán quản trị CBTD đáp ứng nhu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Nâng cao phẩm chất đạo đức, yêu cầu cán phải tu dưỡng phẩm chất đạo đức, nêu cao ý thức trách nhiệm Cán cương vị cao phải gương mẫu - Chính sách nhân hợp lý Bên cạnh việc nâng cao chất lượng nguồn nhân lực yếu tố quan trọng phải có sách sử dụng nhân hợp lý, có phát huy vai trị lãnh đạo quản trị điều hành hiệu công tác cán Để làm tốt công tác Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang cần tập trung vào việc sau: + Làm tốt cơng tác quy hoạch bổ nhiệm cán bộ, cán giữ vai trò quản trị điều hành hoạt động kinh doanh cấp phịng, tổ nghiệp vụ nói riêng Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang nói chung + Thực chun mơn hố CBTD lĩnh vực, thực tế hoạt động tín dụng cho thấy CBTD dù có giỏi đến đâu khơng thể am tường tất lĩnh vực kinh doanh khách hàng có phân cơng theo đối tượng cho vay cụ thể CBTD giúp nâng cao hiệu việc phân tích đánh giá tín dụng từ góp phần hạn chế RRTD + Có chế độ đãi ngộ, thưởng phạt hợp lý Agribank cần phải nghiên cứu khung lương, thưởng hợp lý để kích thích CB TD hồn thành tốt cơng việc Đối với CBTD làm việc có hiệu cần có chế độ khen thưởng, đãi ngộ vật chất 92 xứng đáng đồng thời phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc CBTD thiếu tinh thần trách nhiệm, gây thất thoát vốn ngân hàng + Với cán lãnh đạo, quản trị điều hành chi nhánh phải thường xuyên dự lớp đào tạo quản lý nâng cao kỹ quản trị, cập nhật thông tin để đảm bảo điều hành hiệu quả, thực việc thường xuyên việc ln chuyển cán lãnh đạo phịng chun mơn nghiệp vụ, lãnh đạo chi nhánh loại phòng Giao dịch trực thuộc để tạo động lực phấn đấu 3.2.3.4 Dự kiến kết đạt - Nâng cao chất lượng nhân sự, đào tạo đội ngũ cán nhân viên có trình độ chun mơn cao, hiểu chất hình thức cấp tín dụng, lãi suất nhân tố ảnh hưởng đến việc định cấp tín dụng Có đầy đủ kiến thức kế tốn, tài để thực thẩm định đề xuất cấp tín dụng nhanh chóng, xác quản lý khoản vay an toàn - Nâng cao phẩm chất đạo đức, ý thức trách nhiệm cán bộ, nhân viên ngân hàng - Bố trí lao động hợp lý, người, việc, với nghiệp vụ đào tạo, tập trung cán làm nghiệp vụ tín dụng đảm bảo phát huy lực, sở trường công tác cán đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu Giải pháp mang tính truyền thống cần thiết, điều kiện cạnh tranh hội nhập mạnh Giải pháp hướng đến việc bố trí cấu lao động cho loại hình nghiệp vụ hợp lý, phù hợp lực sở trường cán bộ, cán tín dụng phải có trình độ chun sâu nghiệp vụ tín dụng để giảm thiểu rủi ro nguồn vốn người cho vay Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 3.2.4 Các giải pháp khác 3.2.4.1 Giải pháp xử lý nợ tồn đọng, nợ khó địi nợ q hạn Ngân hàng cần quản lý khoản nợ xấu, nợ khó địi, nợ tồn đọng cách hiệu thơng qua việc thực theo quy trình quản lý nợ Agribank Việt Nam Định kỳ tiến hành phân tích đánh giá khoản nợ tồn đọng, hạn, tìm rõ nguyên nhân để có giải pháp thu hồi nợ cho phù hợp Thực biện pháp thu hồi nợ hạn Đối với khoản nợ hạn bình thường, cán tăng cường đơn đốc, thu hồi nợ kết hợp với việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn, tình hình tài chính, tình hình tài sản đảm bảo Đồng thời cần có biện pháp thích hợp để giúp đỡ khách hàng giải khó khăn tài chính, trả nợ ngân hàng, tạm hỗn thu lãi định kỳ khoản nợ chuyển hạn chậm trả phần gốc lãi Tuỳ theo tình hình cụ thể khoản nợ, tiến 93 hành xử lý theo hướng xử lý tài sản bảo đảm tiền vay, khoanh nợ xoá nợ, lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ cho Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC), sử dụng quỹ dự phịng, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Quỹ dự phịng giúp ngân hàng đảm bảo an tồn cho khoản nợ hạn, bù đắp tổn thất hoạt động tín dụng, trì vốn tự có ngân hàng, đồng thời tránh biến động ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Trong trường hợp nguyên nhân khách quan dẫn đến phát sinh khoản nợ hạn khách hàng, ngân hàng gia hạn nợ, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ Nếu khoảng thời gian mà khách hàng chưa có khả tốn ngân hàng thu hồi nợ sau: + Đối với nợ có khả thu hồi: NH yêu cầu người vay hay người bảo lãnh phát mại tài sản đảm bảo trả nợ; yêu cầu gán nợ cho ngân hàng tài sản đảm bảo; phát mại tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay; tiến hành thủ tục pháp lý có tượng chây ỳ + Đối với khoản nợ khơng có khả thu hồi: ngân hàng làm thủ tục trích quỹ dự phịng rủi ro để bù đắp 3.2.4.2 Giải pháp kết hợp bảo hiểm với tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng - Thứ nhất: Sử dụng dịch vụ bảo hiểm ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro Hiện bảo hiểm ngân hàng trở nên phổ biến toàn giới Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trường quốc tế, giúp giảm bớt thiệt hại tài ngân hàng gặp rủi ro - Thứ hai: Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản bảo đảm tiền vay dễ xảy rủi ro Ngân hàng nên kết hợp Công ty bảo hiểm Agribank Việt Nam - ABIC - Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang để bán sản phẩm bảo hiểm cho khách hàng vay Vừa tăng doanh thu sản phẩm ngồi tín dụng, vừa cập nhật thơng tin xác tình trạng tài sản đảm bảo có xảy cố, nhằm giảm thiểu mức độ rủi ro vay Ví dụ với tài sản đảm bảo phương tiện vận tải bắt buộc phải mua bảo hiểm vật chất 100% giá trị tài sản Đối với tài sản đảm bảo nhà xưởng cơng trình khác danh mục theo luật phải mua bảo hiểm cháy nổ, Ngân hàng phải kiên yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm, tránh tình trạng số vay chi nhánh 94 gặp rủi ro cố cháy nổ Ngồi ra, với khách hàng hộ kinh doanh, cá thể vay vốn Ngân hàng yêu cầu phải mua bảo hiểm bảo an tín dụng Hình thức bảo hiểm dảm bảo chi trả phần dư nợ khoản vay cho ngân hàng thân người vay gặp rủi ro qua đời thương tật vĩnh viễn Tóm lại, bảo hiểm công cụ quan trọng kết hợp tín dụng nhằm hạn chế mức độ rủi ro xảy đến với ngân hàng phía khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 3.2.4.3 Sử dụng có hiệu biện pháp nghiệp vụ rủi ro xảy Khi rủi ro tín dụng xảy ra, vào mức độ thiệt hại vốn, tài sản yếu tố người để có biện pháp xử lý nợ thích hợp sau: Cơ cấu nợ, khoanh nợ thực khách hàng tạm thời có khó khăn tài chính, khơng có khả toán đầy đủ khoản nợ đến hạn cho Chi nhánh cam kết Hợp đồng tín dụng ký nguyên nhân: thiên tai, mùa, dịch bệnh, động đất, tai nạn bất ngờ, hỏa hoạn, chiến tranh, rủi ro trị, rủi ro thay đổi sách Nhà nước trực tiếp gây thiệt hại tài sản, hàng hóa khách hàng Thực chuyển đổi sở hữu theo định quan Nhà nước có thẩm quyền, có khó khăn tài chính, khơng có khả tốn đầy đủ khoản nợ đến hạn cho Chi nhánh cam kết Hợp đồng tín dụng ký, thiết phải xử lý tài Xóa nợ áp dụng khách hàng có khó khăn tài chính, khơng trả phần (hoặc tồn bộ) nợ vay cho Chi nhánh cam kết Hợp đồng tín dụng ký nguyên nhân đây: Thiên tai, mùa, dịch bệnh, động đất, tai nạn bất ngờ, hỏa hoạn, chiến tranh, rủi ro trị, rủi ro thay đổi sách Nhà nước trực tiếp gây thiệt hại phần (hoặc tồn bộ) tài sản, hàng hóa dự án mà tài sản, hàng hóa bị thiệt hại khơng có khả khơi phục Bị lực hành vi dân sự; bị chết, tích khơng cịn tài sản để trả nợ khơng có người thừa kế người thừa kế khơng có khả trả nợ thay cho khách hàng (đối với khách hàng cá nhân) Giải thể theo định quan Nhà nước có thẩm quyền phá sản theo định Tòa án Thực chuyển đổi sở hữu theo định quan Nhà nước có thẩm quyền, có khó khăn tài chính, khơng trả nợ vay cho Chi nhánh cam kết Hợp đồng tín dụng ký, thiết phải xử lý: xem xét xóa nợ lãi: Tổng số nợ lãi xóa tối đa khơng vượt q số lỗ lũy kế lại (sau 95 xử lý tài theo quy định pháp luật) thời điểm xác định giá trị doanh nghiệp Bán nợ cho Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Hoạt động mua bán nợ không biện pháp xử lý nợ mà cịn hình thức tín dụng nhằm đa dạng hố hoạt động tín dụng, tăng cường khả cạnh tranh, tăng lợi nhuận Mặt khác, chủ thể tiến hành mua bán nợ thị trường hoạt động chuyên nghiệp, có nhiều lợi thông tin, quy mô, không chịu áp lực từ mối quan hệ với khách hàng ngân hàng nên công tác xử lý nợ xấu hiệu Thống đốc NHNN ban hành Thông tư 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 Ngân hàng Nhà nước “Quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam'", tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng giải vấn đề nợ tồn đọng phù hợp với chế thị trường Để thực tốt biện pháp này, Agribank tỉnh Tuyên Quang phải nhận thức rõ ràng vai trị tầm quan trọng, ích lợi việc mua bán nợ, cụ thể hoá quy định pháp luật nhằm đưa định đắn để tiến hành việc mua bán nợ pháp luật hiệu 3.2.4.4 Thực có hiệu cơng tác kiêm tra, kiêm toán nội Kiểm tra, kiểm toán nội giữ vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội phát kịp thời sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ì, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội cần làm tốt vấn đề sau: Ngoài nội dung kiểm tra, kiểm tốn theo chương trình Agribank Việt Nam, Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang phải yêu cầu chi nhánh loại phòng Giao dịch trực thuộc xây dựng chương trình kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh, năm theo tháng, quí đột xuất cần thiết Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá vv để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời 96 Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định Agribank Việt Nam; sử dụng cán làm cơng tác tín dụng trực tiếp có nhiều kinh nghiệm để bổ xung vào đợt kiểm tra chéo phòng nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm tra; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm tốn nội có đủ khả độc lập phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Khơng ngừng đổi hồn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiêm tra; có chế độ thưởng phạt qui trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội vừa cơng cụ để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời động lực thúc đẩy mở rộng hoạt động tín dụng tìm kiếm lợi nhuận lĩnh vực tín dụng, đánh giá có độ an tồn cao 3.2.4.5 Đa dạng hoá danh mục cho vay đầu tư tín dụng Đa dạng hố danh mục cho vay thể hình thức: cho vay nhiều khách hàng, cho vay nhiều ngành nghề kinh tế, cho vay nhiều khu vực (vùng) kinh tế, phối hợp với nhiều ngân hàng vay đối tượng khách hàng (đồng tài trợ) Thực tế cho thấy thời gian vừa qua Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang cho nhiều đối tượng khách hàng cá nhân, hộ gia đình, khu vực nơng thơn vay vốn, chưa thực đa dạng hoá ngành nghề cho vay Chính việc đa dạng hố khách hàng cho vay Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang thời gian tới cần thiết, cần tập trung vào nội dung sau: tiếp tục cho vay hộ gia đình, cá nhân sản xuất nông nghiệp ngành nghề, phải quan tâm đến việc cho vay đối tượng sản xuất tiểu thủ công nghiệp ngành nghề nông thôn; mở rộng cho vay đối tượng doang nghiệp địa bàn thành thị, cụm công nghiệp; đáp ứng kịp thời, đầy đủ vốn cho nhu cầu phục vụ đời sống, xuất lao động địa bàn tỉnh Tuyên Quang Có góp phần hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Agribank tỉnh Tun Quang Với việc đa dạng hố đầu tư tín dụng: để tiến tới ngân hàng đa năng, đại cần thay đổi cấu thu nhập ngân hàng theo hướng doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm tối đa 60% - 70% tổng thu nhập ngân hàng, lại doanh thu từ hoạt động phi tín dụng Vì vậy, Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang cần có chiến lược kinh doanh đa dạng, bao gồm đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng, đa dạng hoá đối tượng khách hàng 97 Đa dạng hoá nghiệp vụ ngân hàng biện pháp phân tán rủi ro, hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, đầu tư hoạt động kinh doanh khác, Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang phải đa dạng phương thức, thời hạn, lãi suất, đối tượng, địa bàn, ngành nghề Tập trung đẩy mạnh nghiệp vụ cho vay cầm đồ, bảo lãnh tín dụng, đại lý bảo hiểm, dịch vụ chuyển tiền, chi trả kiều hối, dịch vụ thu hộ - chi hộ, cho vay thấu chi qua phát hành thẻ ATM, … nhằm tăng tỷ trọng thu dịch vụ tổng thu nhập ngân hàng Không tập trung đầu tư nhiều cho khách hàng, lĩnh vực kinh doanh mà phải tìm kiếm khách hàng thuộc thành phần kinh tế khác nhau, lĩnh vực hoạt động kinh doanh khác vay Đa dạng hoá hoạt động kinh doanh NHTM khơng có tác dụng ổn định tăng thu nhập cho ngân hàng, phát triển làm phong phú chủng loại sản phẩm, dịch vụ ngân hàng mà cịn có ý nghĩa quan trọng phân tán giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nƣớc, Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Agribank Việt Nam 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước - Nhà nước phải không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh, môi trường kinh tế bền vững để khuyến khích sản xuất kinh doanh, thiết lập hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, công phù hợp với điều kiện thực tế Nghiên cứu bổ sung quy định cần trọng pháp luật điều kiện cấp tín dụng, kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay trả nợ, biện pháp kỷ luật tài nhằm giảm thiểu khả khách hàng không trả nợ hạn hay không trả nợ cho định chế tài Ngân hàng - Việc thay đổi sách Nhà nước cần công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi - Hồn thiện chuẩn mực pháp lý cho việc đo lường khả xảy rủi ro khoản nợ theo phương châm lượng hóa đến mức cao - Hoàn thiện quy định pháp lư liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng toàn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; 98 Đối với Chính phủ có vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động phòng ngừa rủi ro thực thơng suốt Do giải pháp từ vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, đánh giá, xử lý, tổ chức máy quản lý rủi ro, vừa giai đoạn hoạt động không tốt ngân hàng gặp phải rủi ro cụ thể sau: - Chính phủ cần áp dụng sách tiền tệ cách linh hoạt điều tiết kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng thương mại, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột giai đoạn vừa qua, gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng thương mại lý gây nên rủi ro hoạt động tín dụng phát triển thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hố cơng cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế, để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung ngân hàng thương mại nói riêng phát triển an toàn, bền vững hội nhập quốc tế Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế toán quốc tế Chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) ban hành 1993-2003, IAS sửa đổi nhiên Việt Nam chưa cập nhật thay đổi - Cần phải có phối hợp đồng ban ngành hữu quan việc xử lý nợ tồn đọng Cần có văn hướng dẫn cụ thể có hội thảo nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ban ngành liên quan việc xử lý nợ tồn đọng đặc biệt đơn vị: Toà án nhân dân tối cao, viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ công an, Thanh tra Nhà nước, Bộ tài chính, Bộ tư pháp để ngân hàng góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - Cần hỗ trợ NHTM việc đảm bảo tính minh bạch giao dịch bất động sản Việc hỗ trợ nên thực thông qua việc xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản phải thực qua hệ thống - Chấn chỉnh hoạt động hệ thống doanh nghiệp Trước hết, cần nhanh chóng chấn chỉnh việc cấp phép hoạt động kinh doanh doanh nghiệp mới, đặc biệt công ty trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp cấp phép phải đảm bảo điều kiện vốn, sở vật chất phục vụ kinh doanh, cán điều hành có đủ lực phẩm chất có phương án kinh doanh khả thi Đồng 99 thời không buông lỏng việc kiểm tra, giám sát sau doanh nghiệp cấp phép thành lập 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành Nâng cao vai trò định hướng quản lý tư vấn cho ngân hàng thương mại thơng qua việc thường xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trường, đưa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để ngân hàng thương mại có sở tham khảo, định hướng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phịng ngừa rủi ro Tiếp tục hồn thiện quy chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an tồn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng thương mại, quy định chặt chẽ trách nhiệm ngân hàng thương mại việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn cho ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể trình tự, thủ tục, trách nhiệm Tổ chức Tín dụng, quan Cơng an, Chính quyền sở, Sở Tài nguyên Môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hố cơng việc thi hành án Nghiên cứu, ban hành quy định cụ thể để ngân hàng thương mại áp dụng chuẩn xác, kịp thời cơng cụ bảo hiểm cho hoạt động tín dụng như: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn công cụ tài phát sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hướng dẫn nghiệp vụ để giúp ngân hàng thương mại vừa đa dạng hoá sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng 3.3.2.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Thực thường xun cơng tác tra, kiểm sốt nhiều hình thức để kịp thời phát ngăn chặn vi phạm tiêu cực hoạt động tín dụng nhằm đưa hoạt động tín dụng ngân hàng vào quỹ đạo luật pháp Nội dung tra nên cải tiến cho chương trình tra đảm bảo kiểm sốt ngân hàng thương mại, thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phịng ngừa rủi ro không gây ảnh hưởng, áp lực đến hoạt động ngân hàng thương mại 100 Cần phải xây dựng đội ngũ tra, giám sát chuẩn nghiệp vụ ngân hàng, nghiệp vụ kiểm tra, có phẩm chất đạo đức tốt, cập nhật thơng tin sách, pháp luật, thị trường để mặt thực công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, mặt khác đưa nhận định, kết luận giúp ngân hàng thương mại nâng cao hiệu hoạt động Hiện hoạt động tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nước chủ yếu kiểm tra tính tuân thủ pháp luật hoạt động ngân hàng đánh giá an toàn ngân hàng thương mại Về việc đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại Thanh tra Ngân hàng Nhà nước chưa thực việc cách có hệ thống, chưa có tiêu chí để thực việc đánh giá chưa thực đánh giá toàn diện, kiến nghị cụ thể hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại qua tra Vì vậy, để tra Ngân hàng Nhà nước thực vai trò đánh giá hệ thống kiểm soát rủi ro ngân hàng thương mại, cần phải xây dựng tiêu chí cụ thể đánh giá rủi ro thực tra, nội dung hoạt động ngồi tra tn thủ cần có giám sát, theo dõi rủi ro tiến tới xây dựng hệ thống giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thông qua mạng thông tin trực tuyến với ngân hàng thương mại Tuy nhiên, điều địi hỏi cơng nghệ cao quy chế nghiêm ngặt bảo mật thơng tin để bảo vệ bí mật kinh doanh ngân hàng thương mại 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Một phận ngân hàng thương mại sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (mạng CIC) Và điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thơng tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lượng thơng tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng Tổ chức tín dụng giảm Vì vậy, việc hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng cần thiết chẳng hạn là: thơng tin tín dụng phải bao hàm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng Tổ chức Tín dụng, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hoá cac trang thiết bị, thiết lập hệ thống cho việc thu thập cung cấp thông tin tín dụng thơng suốt, kịp thời Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần phải có sách tuyển chọn đào tạo cán làm công tác quản lý mạng CIC không am hiểu công nghệ thông tin khai thác thông tin qua mạng cơng cụ hỗ trợ khác mà cịn phải có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đưa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê khơ khan cho ngân hàng thương mại tham khảo 101 Hiện nay, ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin khách hàng để cạnh tranh Vì vậy, Ngân hàng Nhà nước nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn quyền lợi nghĩa vụ việc báo cáo khai thác thơng tin tín dụng từ CIC nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng thương mại hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra Ngân hàng Nhà nước nên kiểm tra việc báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng như: báo cáo thiếu, báo cáo thông tin sai lệch Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có trình thẩm định cho vay Ngồi ra, NHNN cần phải xây dựng hệ thống liệu lịch sử tín dụng bất động sản Việt Nam (tỷ lệ nợ xấu, khả thu hồi) đảm bảo đủ độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đưa cảnh báo sớm nhằm giúp hệ thống NHTM phòng tránh rủi ro 3.3.3 Kiến nghị với Agribank Việt Nam - Agribank Việt Nam cần xây dựng mơ hình kiểm tra kiểm sốt nội độc lập, để tất cán kiểm tra chi nhánh trực thuộc Agribank Việt Nam, hưởng quyền lợi từ Agribank Việt Nam không phụ thuộc vào chi nhánh Có kết kiểm tra khách quan, độc lập, chất lượng kiểm tra nâng lên - Agribank Việt Nam cần xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, thoả mãn yêu cầu phát triển giao dịch kinh doanh ngày đa dạng, yêu cầu quản lý rủi ro, quản lý khoản, có khả kết nối với ngân hàng khác Triển khai nhanh chóng hệ thống đồng chương trình đại hố công nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, việc triển khai hệ thống đại hố, tạo điều kiện cho việc thu thập thơng tin khách hàng hệ thống nhanh chóng Phát triển dịch vụ ngân hàng đại sở đảm bảo phòng chống rủi ro, bảo mật hoạt động an toàn Đồng thời cần đạo trung tâm công nghệ thông tin hỗ trợ giúp chi nhánh khai thác tốt liệu trình tác nghiệp nâng cao hiệu việc bảo đảm biện pháp bảo đảm tín dụng ngân hàng - Xây dựng hồn thiện chiến lược, sách quản trị rủi ro (trong đó, đặc biệt nhấn mạnh đến rủi ro tín dụng) phù hợp Thành lập phận chuyên trách 102 quản lý rủi ro Nâng cao chất lượng cơng cụ lượng hố rủi ro tiếp tục áp dụng công cụ đo lường mới, chi tiết hoá cho ngành nghề, lĩnh vực, giúp lượng hoá mức độ rủi ro, phát sớm dấu hiệu rủi ro, nhận biết xác nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro để có giải pháp kịp thời hữu hiệu - Cần xây dựng quy chế chặt chẽ, rõ ràng việc xử phạt cán có liên quan việc gây rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Việc xử phạt phải có cán kiểm tra lãnh đạo liên quan đến khoản vay khơng cán tín dụng trực tiếp cho vay - Cần xây dựng kế hoạch đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ kiến thức quản lý rủi ro cho cán ngân hàng Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật, thảo luận thông tin kinh tế xã hội biến đổi liên tục nước giới để nâng cao trình độ cán làm cơng tác kiểm tra tín dụng - Khơng ngừng hoàn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ tuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra - Bên cạnh đó, hệ thống kiểm soát nội cần thường xuyên tự đánh giá việc có tác dụng phịng ngừa rủi ro hỗ trợ đắc lực cho công tác quản lý rủi ro ngân hàng - Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng, sở khẳng định sở hữu ngân hàng phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn - Ban lãnh đạo hướng dẫn kịp thời chủ trương, sách Chính phủ cho chi nhánh Tóm lại, số giải pháp hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Agribank tỉnh Tuyên Quang nêu sau nghiên cứu kỹ thực trạng chi nhánh góp phần giúp Agribank tỉnh Tuyên Quang quản lý rủi ro tín dụng hiệu hơn, đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng sở an tồn, bền vững, đảm bảo vị cạnh tranh chi nhánh trình hội nhập, theo mục tiêu Agribank Việt Nam trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam 103 PHẦN KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế Việt nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới nay, hệ thống luật pháp tiếp tục chỉnh sửa hoàn thiện, để phát huy vai trị tín dụng ngân hàng cho phát triển kinh tế bền vững vấn đề quản trị rủi ro tín dụng trở nên cần thiết Bài học khủng hoảng tài tiền tệ châu năm 1997 hậu khủng hoảng tài giới từ năm 2008 đến nguyên khủng hoảng hệ thống ngân hàng, việc khơng kiểm sốt hoạt động cho vay dẫn đến RRTD tạo ảnh hưởng dây chuyền đến tất mặt đời sống xã hội Mặc dù Agribank Việt Nam nói chung chi nhánh Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang đời hoạt động 29 năm qua lý luận mơ hình hoạt động thực tiễn quản trị RRTD cịn nhiều mẻ Vì việc nghiên cứu giải pháp nhằm nâng cao lực công tác quản trị RRTD đề tài vừa có tính cấp thiết vừa có tính lâu dài Tại nội dung nghiên cứu luận văn đề cập vấn đề lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá quản trị RRTD luận văn phân tích làm rõ Từ kinh nghiệm số ngân hàng thương mại Việt Nam rút học kinh nghiệm Agribank tỉnh Tuyên Quang Trên sở phân tích thực trạng quản trị RRTD Agribank chi nhánh tỉnh Tuyên Quang thời gian qua, luận văn nêu việc làm được, hạn chế tồn nguyên nhân tồn tại, từ kết hợp lý luận thực tiễn đề xuất nhóm giải pháp, kiến nghị nhằm tạo điều kiện cho giải pháp phát huy hiệu tích cực áp dụng góp phần nâng cao lực cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank tỉnh Tuyên Quang Mặc dù có nhiều cố gắng, hạn chế trình độ lực, kinh nghiệm lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng, luận văn khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận góp ý quý thầy giáo, cô giáo, nhà khoa học, bạn đồng nghiệp người quan tâm đến nội dung nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn ! 104 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt Phan Thị Thu Hà (2013), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Dương Hữu Hạnh (2012), Quản trị ngân hàng thương mại cạnh tranh toàn cầu, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội, Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình Quản trị tín dụng ngân hàng thương mạ”, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Lê Văn Tề (2013), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Lao Động, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro Ngân hàng, Nhà xuất Lao động Xã hội, Hà Nội Luật tổ chức tín dụng 2010 Luật doanh nghiệp năm 2014 Luật đất đai năm 2013 10 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm, Chính phủ ban hành ngày 29 tháng 12 năm 2006 11 Nghị định số 83/2010/NĐ-CP đăng ký giao dịch bảo đảm, Chính phủ ban hành ngày 23 tháng năm 2010 12 Thông tư liên tịch số 09/2016/TTLT-BTP-BTNMT, hướng dẫn việc đăng ký chấp quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất, Bộ Tư pháp, Bộ tài nguyên môi trường ban hành ngày 23 tháng 06 năm 2016 13 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi khách hàng, Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 14 Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 21 tháng 01 năm 2013 15 Thông tư 09/2014/TT-NHNN việc sửa đổi bổ sung số điều thông tư số 02/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 18 tháng 03 năm 2014 16 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang (2014, 2015, 2016), Báo cáo tổng kết, Tuyên Quang 105 ... doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh. .. lý rủi ro tín dụng số Ngân hàng thương mại Việt Nam học cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Tuyên Quang 37 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng. .. NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH TUYÊN QUANG 82 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam