THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH , TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM VÀ DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM Ở CÔNG TY THƯƠNG MẠI NGHỆ AN TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA

THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH , TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM VÀ DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM Ở CÔNG TY THƯƠNG MẠI NGHỆAN TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA 2.1 Tổng quan về Công Ty Thương mại

THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH , TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM VÀ DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM Ở CÔNG TY THƯƠNG MẠI NGHỆ

AN TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA

2.1 Tổng quan về Công Ty Thương mại Nghệ An

2.1.1 Quá trình hình thành của Công Ty Thương mại Nghệ An

Công Ty Thương mại Nghệ An tiền thân là Công Ty Dịch vụ ngoại thươngđược tách ra từ UNIMEXCO sau đó đổi tên là: Công Ty Dịch vụ - Thương mại -Đầu tư chế biến Xuất nhập khẩu Hiện nay là Công Ty Thương mại Nghệ An đượcthành lập theo Quyết định số 2699/QĐ.UB ngày 19/10/1995 của UBND tỉnh Nghệ

An có trụ sở chính tại số 19 Quang Trung - Thành phố Vinh - Tỉnh Nghệ An

2.1.2 Đặc điểm sản xuất Kinh doanh của Công Ty.

Công Ty Thương mại Nghệ An là một Doanh nghiệp Nghà nước, là đơn vịkinh doanh Xuất nhập khẩu tổng hợp như: Khách sạn, du lịch, lữ hành taxi, dịch vụsửa chữa xe máy, sản xuất lắp ráp xe gắn máy 2 bánh Công Ty thuộc sự quản lýcủa Sở Thương mại Nghệ An, hạch toán theo chế độ hạch toán độc lập, có tư cáchpháp nhân , có tài khoản tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam có chi nhánh tạiThành Phố Vinh và được sử dụng con dấu riêng theo quy định của nhà nước

Công tác tổ chức hoạt động sản xuất Kinh doanh được bố trí theo các phòngban và các đơn vị trực thuộc: Công Ty gồm có 4 đơn vị trực thuộc, hạch toán độclập , Văn phòng Công Ty là nơi trực tiếp điều hành hoạt động sản xuất Kinhdoanh , Xuất nhập khẩu, mua bán hàng nông sản, Nhập khẩu phụ tùng xe gắn máy

để lắp ráp

Công Ty Thương mại Nghệ An trực thuộc sự quản lý của Sở Thương mạiNghệ An, Công Ty có cơ cấu tổ chức như sau:

Theo sơ đồ trên ta thấy:

- Giám đốc Công ty là người điều hành chính của Công Ty, là người raQuyết định và là người có quyền lực cao nhất của Công Ty Tiếp đó là các PhóGiám đốc:

- Phó giám đốc phụ trách tổ chức thừa lệnh giám đốc phụ trách công việcquản lý nhân sự của Công Ty

xương lăp ráp xe máy

XN sửa chữa ôtô

Xí nghiệpTaxi

K sạn

thương mại

mại

- Phó giám đốc phụ trách sản xuất phụ trách công việc sản xuất chung củacác Xí nghiệp chịu trách nhiệm trước giám đốc về tình hình sản xuất của Công Ty.

- Phòng Kế toán - tài vụ: Bao gồm 5 người, 1 Kế toán trưởng, 4 kế toán viên

và một thủ quỹ có nhiệm vụ ghi chép, tính toán dưới hình thức giá trị và hiện vậtcác nghiệp vụ kinh tế phát sinh, đảm bảo ghi chép kịp thời ,chính xác quá trình vàkết quả hoạt động kinh doanh của Công Ty Ngoài ra kế toán còn kiểm tra tìnhhình thực hiện kế hoạch sản xuất Kinh doanh, kế hoạch thu chi tài chính, nộp ngânsách và ngăn ngừa kịp thời những hành vi tham ô, lãng phí, vi phạm chế độ chínhsách Nhà nước quy định Cung cấp số liệu kịp thới số liệu cho các nhà Quản trịnhư: doanh số bán hàng, hàng tồn kho, các khoản chi phí, thuế

-Phòng kinh doanh - XNK: Thực hiện các nhiệm vụ về trao đổi Hàng hoá ranước ngoài, tìm đối tác Kinh doanh, chuẩn bị nguồn hàng, lập kế hoạch Kinhdoanh và trình phươn án cụ thể cho từng dịch vụ Ngoài ra phòng Kinh doanh Xuấtnhập khẩu là nơi tổ chức các hoạt động khuyến mại , quảng cáo bán hàng và Dịch

vụ sau bán hàng

-Phòng tổ chức hành chính: có nhiệm vụ lập kế hoạch về tuyển dụng, bố trínhân sự cần thiết của sự hoạt động sản xuất Kinh doanh Lập ra kế hoạch bồidưỡng, đào tạo cán bộ theo yêu cầu của công việc Theo dõi kiểm tra và thực hiệncác chế độ như: BHXH, BHYT, KPCĐ

2.1.3 Chức năng và nhiệm vụ của Công Ty

*) Chức năng:

- Là trung gian giữa sản xuất và thị trường tiêu thụ: Công Ty với nghiệp vụthu mua nông sản như hạt điều, cao su, lạc nhân, tinh bột, sắn Xuất khẩu Về mặtnày Công ty là cầu nối giữa sản xuất trong nước với nhà tiêu thụ nước ngoài Mặtkinh doanh chủ yếu của Công ty là nhập khẩu linh kiện, phụ tùng xe gắn máy

Về mặt này Công ty có chức năng làm cầu nối giữa nhà sản xuất nước ngoài vàngười tiêu dùng trong nước.

- Chức năng về tiêu thụ Sản phẩm Hàng hoá, dịch vụ: Mặt Kinh doanh chủyếu của Công ty là bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ ra thị trường ( bán xe gắnmáy, dịch vụ khách sạn du lịch ) về mặt Kinh doanh này Công ty đã thực hiện chứcnăng tiêu thụ ra thị trường một lượng Hàng hoá lớn ở địa bàn tỉnh nhà và trongnước, cung cấp ra thị trường chủ yếu các Dịch vụ khách sạn ở địa bàn tỉnh NghệAn

*) Nhiệm vụ của Công Ty

Công Ty có nhiệm vụ Kinh doanh trong những lĩnh vực mà Sở Thương mại

và UBND tỉnh Nghệ An đã giao Kinh doanh có nhiệm vụ phải bảo toàn vốn đạtmức tăng trưởng ngày càng cao, lợi nhuận làm ra ngày một nhiều Ngày càng mởrộng quy mô Kinh doanh , nộp thuế đầy đủ cho ngân sách Nhà nước, ngày càngnâng cao hơn nữa đời sống của cán bộ công nhân viên trong Công Ty

2.2 Kết quả hoạt động Kinh doanh của Công Ty Thương mại Nghệ An trong những năm vừa qua.

2.2.1 Các chỉ tiêu Tài chính liên quan

Bảng 01: Kết quả Kinh doanh của Công Ty năm 2002, 2003

Đơn vị tính: triệu đồng

2002

Năm 2003

Tăng(+), giảm(-)

Tỷ lệ (%)

Tổng Doanh thu 236.661 365.000 +128.339 +54%

Doanh thu thuần 236.613 364.640 128.327 54,23%

Giá vốn hàng bán 229.838 357.690

Thu nhập hoạt động Tài chính 84 1120

Chi phí hoạt động Tài chính 34 1040

Thu nhập hoạt động khác 45 864

Chi phí Quản Lí Doanh nghiệp 3392 3640

Lợi nhuận trước thu nhập DN 2000 2300 +300 15%

Nguồn số liêu: Báo cáo tổng kết năm 2002, 2003( phòng Tài chính kế toán )

Dựa vào kết quả báo cảo của 2 năm có thể thấy Tổng Doanh thu của Công tyThương mại Nghệ An năm 2003 tăng 128.339 triệu đồng tương ứng với tỉ lệ tăng54% so với năm 2002, tổng Doanh thu tăng là biểu hiện tốt của Công ty trongcông tác tổ chức tiêu thụ Sản phẩm, Hàng hoá , dịch vụ , Chie tiêu này phản ánhrằng Công ty đã mở rộng quy mô kinh doanh nói chung, quy mô bán hàng nóiriêng và đã từng bước mở rộng được thị trường tiêu thụ trong và ngoài nước.Trỏng lợi nhuận trươc thuế thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) của Công ty đã tăng

300 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương ứng 15%

Dựa vào chỉ tiêu Doanh thu và lợi nhuận đã đạt được là: Tổng Doanh thu vóimức tăng trưởng 54% và lợi nhuận voíư mức tăng trưởng là 15% thì có thể nóirằng Công ty Thương mại Nghệ an hoạt động sản xuất Kinh doanh tương đối hiệuquả trong năm 2003 để đạt được kết quả đó trong năm Công tu đã nỗ lực phấn đấutrong công tác bán hàng , mở rộng quy mô Kinh doanh và mở rộng thị trường tiêuthụ

Nhìn chung Công ty Thương mại Nghệ An trong năm qua đã hoàn thành tốtcông tác bán hàng và cung cấp Dịch vụ Trong nền kinh tế thị trường thường thicác Công ty sử dụng vốn ngân sách Nhà nước hoạt động không hiệu quả nhưng voínhững gì mà Công ty đã đạt được về chỉ tiêu lợi nhuận có thể nói rằng Cán bọ côngnhân viên trong Công ty đã rất nhạy bén và sáng tạo trong cơ chế hiện nay.

2.2.2 Các chỉ tiêu về nguồn vốn chủ sở hữu.

812.223.674

80.998.306 III Nguồn vốn đầu tư

24.372.478.521

24.302.478.521 70.000.000

IV Quỹ khác

1 Quỹ khen thưởng

2 Quỹ phuc lợi

109.545.329 5.736.886 115.282.215

201.918.560 201.918.560

294.291.791 207.655.441 86.636.345

Tổng cộng 71.719.486.337 764.185.077 72.483.671.418

Nguồn số liệu: phòng tổng hợp hành chính

2.2.2.2 Năm 2003

Bảng 03: Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu quý 4 năm 2003

Chỉ tiêu Số dư đầu

ký

Tăng trong kỳ

Giảm trong kỳ

1.160.347.957 1.160.347.957

1.192.573.325 1.192.573.325

1.180.998.306 1.100.000.000 80.998.306

10.753.188.682

10.683.188.682 70.000.000

40.000.000 40.000.000

370.863.791 284.227.446 86.636.345

Tổng cộng 77.957.243.414 12.785.762.007 11.945.762.007 78.797.243.412

Nguồn số liệu: phòng tổng hợp hành chính

Dựa vào bảng 2 và bảng 3 ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu của Công tyThương mại Nghệ an đã tăng từ 72.483.671.418 đồng năm ở năm 2002 cho đếnmức 78.797.243.412 đồng năm 2003 tương ứng với tỷ lệ tăng 9% Như vậy nguồnvốn chủ sở hữu của Công ty đã được cải thiện đáng kể giúp hệ số nợ của Công tygiảm bớt

Mặt khác quý Đầu tư phát triển (ĐTPT) đã tăng từ 731.225.368 đồng đếnmức 1.132.225.368 đồng với tỷ lệ tăng 55% chứng tỏ Công ty đã đầu tư cho quy

mô Kinh doanh một cách đáng kể, quý khen thưởng phúc lợi đã tăng từ 5.736.886đồng lên đến mức 244.227.446 đồng voái tỷ lệ tăng 477% chừng tỏ Công ty đã chú

ý quan tâm đên vấn đề khích lệ động viên cán bộ công nhân viên trong Công ty đểgiúp họ hăng say vơi công việc hơn

2.2.3 Tình hình thu nhập của Cán bộ Công nhân viên.

Từ bảng trên có thể thấy thu nhập bình quân tháng của CBCNV Công tythưưng mại Nghệ An năm 2003 đã tăng 400.000 đồng/ người/ tháng tương ứng với

tỷ lệ tăng là 50% có được kết quả trên là do CBCNV trong Công ty đã trên dướimột lòng đưa Công ty vượt những khó khăn và ngày càng hoạt động có hiệu quảtạo được lòng tin đối với người tiêu dùng, đặc biệt là lòng tin của cấp lãnh đạo SởThương mại

2.3 Tình hình tiêu thụ Sản phẩm và Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công ty Thương mại Nghệ An trong những năm vừa qua.

2.3.1 Kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm

và tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công Ty Thương Mại Nghê An năm 2002.

*) Kế hoạch về tiêu thụ Sản phẩm và Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công Ty năm 2002

Trong quá trình Kinh doanh hiện nay các Doanh nghiệp phải lập kế hoạchtiêu thụ Sản phẩm ,Hàng hoá , dịch vụ của mình Bên cạnh đó chỉ tiêu kế hoạchDoanh thu tiêu thụ Sản phẩm Hàng hoá Dịch vụ quãng là một chỉ tiêu Tài chínhquan trọng , cho biết khả năng tiếp tục quá trình tái sản xuất Kinh doanh của mộtDoanh nghiệp Thực chất của kế hoạch tiêu thụ là việc dự đoán số lượng Sảnphẩm, Hàng hoá , Dịch vụ sẽ được được tiêu thụ trong kỳ kế hoạch, Doanh thu tiêuthụ sẽ đạt được trong kỳ kế hoạch để có thể chủ động trong qua trình hoạt độngsản xuất kinh doanh Nếu công tác tiêu thụ không được kế hoạch hoá chặt chẽ thìquá trình tiêu thụ sẽ bị động , tiêu thụ không phù hợp với lượng Hàng hoá muavào Do đó hiệu qua Kinh doanh mang lại sẽ thấp

Như vậy kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm là điều cần thiết cho mỗi Công ty trướckhi bước vào hoạt động Kinh doanh Tuy nhiên việc lập kế hoạch thế nào để đạtđược hiệu quả cao còn tuỳ thuộc vào trình độ phân tích tình hình và dự đoán kếtquả đạt được ở mỗi Công ty

Căn cứ để lập kế hoạch: Để đảm bảo cho việc lập kế hoạch được tương đốichính xác thì việc lập ké hoạch tiêu thụ và Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm cả nămcủa Công ty được lập căn cứ vào các hợp đồng đã được ký kết, các đơn đặt hàng sẽđược thực hiện trong năm đã được ký kết trước thời điểm lập kế hoạch

Thời điểm lập kế hoạch: Thời điểm Công ty lập kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm

là vào tháng 12 năm báo cáo, đây chính là thời điểm Công ty thường lập các báocáo như: Kế hoạch Tài chính, Kế hoạch lợi nhuận

*)Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm , Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công Ty Thương mại Nghệ An năm 2002

Bảng 05: Tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch năm 2002.

hiện Năm

2002

I Tổng Doanh thu

-Doanh thu hàng xuất khẩu

-Doanh thu hàng nhập khẩu

-Doanh thu Kinh doanh hàng nội địa

-Doanh thu sản xuất bán nội địa

-Xe máy Trung Quốc

-Xe máy Spacy 125 CKD

-Xe máy Honda @ 150ES

-Xe Honda 150 và các loại xe khác

"

chiếc

233.855 67.000 160.215

2.348 3.550 742

12.369,7 510,5

880 389 126

236.661 72.090 155.073 3.344 2.324 3.357 473

13.926 1.170 551 1.500 495 136 1.800

II Tổng kim nghạch xuất khẩu

*)Mặt hàng xuất khẩu chủ yếu.

1.170 13.926 551

III Tổng kim ngạch nhập khẩu

495 136 195 15 1.500

Nguồn số liệu: Phòng kinh doanh

Qua bảng 05 ta thấy Doanh thu thu dự kiến đạt 233.855 triệu đồng, nhưngthực tế Doanh thu đạt vượt chỉ tiêu đề ra 2806 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 1,2%.các nguyên nhân chính đã giúp Công ty vượt mức chỉ tiêu:

-Doanh thu hàng Xuất khẩu Tăng từ 67.000 triệu đồng đến 72.090 triệu đồng-Trong năm Công ty có thêm khoản Doanh thu Kinh doanh hàng nội địa là3.344 triệu đồng

Cụ thể: Doanh thu hàng xuấ khẩu tăng là do các mặt hàng bán ra chủ yếutăng:

+ Tinh bột sắn tăng tư 12.369,7 tấn đến 13.926 tấn

+Lạc nhân xuất khẩu tăng từ 510,5 tấn đến 1.170 tấn

+Trong năm Công ty xuất khẩu thêm được mủ cao su 551 tấn

+Đã bán thêm xe honda 150 và một số lọai xe khác 1.860 chiếc

2.3.2 Kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm

và tình hình thực hiện kế hoạch đó của Công ty Thương mại Nghê An năm 2003.

Năm 2002 Công ty đã vượt mức kế hoạch về mức Doanh thu, do đó trướctình hình nàyđã đặt ra nhiệm vụ cho Công ty nhăm giữ vững và phát huy những thếmạnh vừa đạt được, khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong việc thực hiện cácchỉ tiêu về việc tiêu thụ Sản phẩm và tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm

Bảng 06: Tình hình thực hiện chỉ tiêu về kế hoạch tiêu thụ sản phẩm và tăng

doanh thu năm 2003

năm 2003

Thực hiện năm 2003

I Tổng Doanh thu

-Doanh thu hàng xuất khẩu

-Doanh thu hàng nhập khẩu

-Doanh thu Kinh doanh hàng nội địa

-Doanh thu sản xuất bán nội địa

-Xe máy Spacy 125 CKD

-Xe máy Dylan 125, 150

-Xe máy SH125, 150

-Xe máy FLAME 125

-Phôi thép cán nóng

-Bộ linh kiện động cơ

-Xe máy sản xuất (Hanmun)

230.500 52.500 168.000 1.500 5.500 2.000 1.000

10.000 2.000

365.000 56.000 296.195

9.306 2.895 604

15.294 1.240 596

100 1.224 1.300

10.899,8 5.000 935

II Tổng kim nghạch xuất khẩu

Trong đó: Xuất khẩu trực tiếp

( phân theo nước)

“

”

3.408

2.828 164 90 322

1.170 551 13.926

4.224 4.078 3.612

105 258 103

569 1.240 15.294 1.000

III Tổng kim ngạch nhập khẩu

Trong đó: Nhập khẩu trực tiếp

( phân theo nước)

-Xe máy Dylan 125, 150

-Xe máy Pantheon

-Xe máy @ 150

-Xe máy Suzuki Avenis

-Xe máy Flame 125

-Xe máy Cygus

Nghìn USD

500 900

11.496 10.399

288 3.382 3.022 3.585 781 438

100 1.224

1.300 100

-Phôi thép cán nóng

-Bộ linh kiện động cơ

-Day chuyền sản xuất xe máy

-Phôi nhôm

10.899,8 5.000 572.400 19

IV Thu mua nông sản địa phương

1.Tổng thu mua nông sản trên toàn

VI Tổng số nộp ngân sách (số thực nộp

vào kho bạc)

1.Nộp ngân sách địa phương

-Thuế VAT

-Thuế tiêu thụ đặc biệt

-Thuế môn bài

Nguồn số liệu: Phòng Kinh doanh

Qua bảng 06 thấy Trong năm 2003 doanh thu mà kế hoạch đề ra là 230.500triệu đồng nhưng thực tế doanh thu đã chỉ tiêu đề ra Dt thực tế năm 2003 Công tyđạt được 365.000 triệu đồng, vượt mức chỉ tiêu đề ra 134.500 triệu đồng, trươngứng với tỷ lệ tăng tẳng về dt là 58,3%

Các nguyên nhân chính giúp Công ty đã vượt mức chỉ tiêu kế hoạch đề ra:

-Doanh thu hàng xuất khẩu tăng từ 52.500 triệu đồng đến 56.000 triệu đồngtương ứng với tỷ lệ tăng 6,7%

-Doanh thu hàng nhập khẩu đã tăng từ 168.000 triệu đồng lên đến 296.195triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng trưởng 76%

-Doanh thu sản xuất bán hàng nội địa tăng từ 5.580 triệu đồng lên đến 9.306triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 69%

-Doanh thu khách sạn, nhà hàng, dịch vụ đã tăng từ 2.000 triệu đồng lên đến2.895 triệu đồng tương ứng vơí tỷ lệ tăng 45,75%

-Có thêm mặt hàng sản xuất: 4.50 chiếc xe máy Hanmun II và 485 chiếchanmun speed

*) Doanh thu hàng Xuất khẩu tăng là do mặt hàng xuất khẩu chủ yếu tăng, cụ thể:

+Mủ cao su tăng từ 1.000 tấn đến 1240 tấn

+Tinh bột sắn tăng từ 10.000tấn đến 15.294 tấn

+Trong năm do Công ty xuất khẩu thêm được 1 khối lượng gạo là 1.000 tấn

*) Doanh thu bán hàng nhập khẩu tăng là do trong năm Công ty đã nhập khẩu thêm nhiều loại xe và một số sản phẩm khác như:

-Xe máy FLEME 125: 1.300 chiếc

-Xe máy Cysnus: 100 chiếc

-Phôi thép cán nóng: 10.899

-Bộ linh kiện động cơ: 5.000 bộ

-Dây chuyền sản xuất xe máy: 572.400 USD

2.3.3 Tình hình nhập khẩu của Công ty Thương mại Nghệ An năm 2003