THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH , TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM VÀ DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM Ở CÔNG TY THƯƠNG MẠI NGHỆ AN TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA

THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH , TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM VÀ DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM Ở CÔNG TY THƯƠNG MẠI NGHỆ AN TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA 2.1 Tổng quan về Công Ty Thương mại Nghệ An 2.1.1 Quá trình hình thành của Công Ty Thương mại Nghệ An Công Ty Thương mại Nghệ An tiền thân là Công Ty Dịch vụ ngoại thương được tách ra từ UNIMEXCO sau đó đổi tên là: Công Ty Dịch vụ - Thương mại - Đầu tư chế biến Xuất nhập khẩu. Hiện nay là Công Ty Thương mại Nghệ An được thành lập theo Quyết định số 2699/QĐ.UB ngày 19/10/1995 của UBND tỉnh Nghệ An. có trụ sở chính tại số 19 Quang Trung - Thành phố Vinh - Tỉnh Nghệ An 2.1.2 Đặc điểm sản xuất Kinh doanh của Công Ty. Công Ty Thương mại Nghệ An là một Doanh nghiệp Nghà nước, là đơn vị kinh doanh Xuất nhập khẩu tổng hợp như: Khách sạn, du lịch, lữ hành taxi, dịch vụ sửa chữa xe máy, sản xuất lắp ráp xe gắn máy 2 bánh. Công Ty thuộc sự quản lý của Sở Thương mại Nghệ An, hạch toán theo chế độ hạch toán độc lập, có tư cách pháp nhân , có tài khoản tại Ngân hàng ngoại thương Việt Nam có chi nhánh tại Thành Phố Vinh và được sử dụng con dấu riêng theo quy định của nhà nước. Công tác tổ chức hoạt động sản xuất Kinh doanh được bố trí theo các phòng ban và các đơn vị trực thuộc: Công Ty gồm có 4 đơn vị trực thuộc, hạch toán độc lập , Văn phòng Công Ty là nơi trực tiếp điều hành hoạt động sản xuất Kinh doanh , Xuất nhập khẩu, mua bán hàng nông sản, Nhập khẩu phụ tùng xe gắn máy để lắp ráp. Công Ty Thương mại Nghệ An trực thuộc sự quản lý của Sở Thương mại Nghệ An, Công Ty có cơ cấu tổ chức như sau: Theo sơ đồ trên ta thấy: - Giám đốc Công ty là người điều hành chính của Công Ty, là người ra Quyết định và là người có quyền lực cao nhất của Công Ty. Tiếp đó là các Phó Giám đốc: - Phó giám đốc phụ trách tổ chức thừa lệnh giám đốc phụ trách công việc quản lý nhân sự của Công Ty. Giám đốc p.Giám đốc p.Giám đốc P.Kinh doanh P.Hành chính P.Kế toán tài vụ xương lăp ráp xe máy XN sửa chữa ôtô Xí nghiệp Taxi K. sạn thương mại mại - Phó giám đốc phụ trách sản xuất phụ trách công việc sản xuất chung của các Xí nghiệp chịu trách nhiệm trước giám đốc về tình hình sản xuất của Công Ty. - Phòng Kế toán - tài vụ: Bao gồm 5 người, 1 Kế toán trưởng, 4 kế toán viên và một thủ quỹ có nhiệm vụ ghi chép, tính toán dưới hình thức giá trị và hiện vật các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, đảm bảo ghi chép kịp thời ,chính xác quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh của Công Ty. Ngoài ra kế toán còn kiểm tra tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất Kinh doanh, kế hoạch thu chi tài chính, nộp ngân sách và ngăn ngừa kịp thời những hành vi tham ô, lãng phí, vi phạm chế độ chính sách Nhà nước quy định. Cung cấp số liệu kịp thới số liệu cho các nhà Quản trị như: doanh số bán hàng, hàng tồn kho, các khoản chi phí, thuế . -Phòng kinh doanh - XNK: Thực hiện các nhiệm vụ về trao đổi Hàng hoá ra nước ngoài, tìm đối tác Kinh doanh, chuẩn bị nguồn hàng, lập kế hoạch Kinh doanh và trình phươn án cụ thể cho từng dịch vụ. Ngoài ra phòng Kinh doanh Xuất nhập khẩu là nơi tổ chức các hoạt động khuyến mại , quảng cáo bán hàng và Dịch vụ sau bán hàng. -Phòng tổ chức hành chính: có nhiệm vụ lập kế hoạch về tuyển dụng, bố trí nhân sự cần thiết của sự hoạt động sản xuất Kinh doanh. Lập ra kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo cán bộ theo yêu cầu của công việc. Theo dõi kiểm tra và thực hiện các chế độ như: BHXH, BHYT, KPCĐ 2.1.3. Chức năng và nhiệm vụ của Công Ty *) Chức năng: - Là trung gian giữa sản xuất và thị trường tiêu thụ: Công Ty với nghiệp vụ thu mua nông sản như hạt điều, cao su, lạc nhân, tinh bột, sắn Xuất khẩu. Về mặt này Công ty là cầu nối giữa sản xuất trong nước với nhà tiêu thụ nước ngoài. Mặt kinh doanh chủ yếu của Công ty là nhập khẩu linh kiện, phụ tùng xe gắn máy . Về mặt này Công ty có chức năng làm cầu nối giữa nhà sản xuất nước ngoài và người tiêu dùng trong nước. - Chức năng về tiêu thụ Sản phẩm Hàng hoá, dịch vụ: Mặt Kinh doanh chủ yếu của Công ty là bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ ra thị trường ( bán xe gắn máy, dịch vụ khách sạn du lịch ) về mặt Kinh doanh này Công ty đã thực hiện chức năng tiêu thụ ra thị trường một lượng Hàng hoá lớn ở địa bàn tỉnh nhà và trong nước, cung cấp ra thị trường chủ yếu các Dịch vụ khách sạn ở địa bàn tỉnh Nghệ An. *) Nhiệm vụ của Công Ty Công Ty có nhiệm vụ Kinh doanh trong những lĩnh vực mà Sở Thương mại và UBND tỉnh Nghệ An đã giao. Kinh doanh có nhiệm vụ phải bảo toàn vốn đạt mức tăng trưởng ngày càng cao, lợi nhuận làm ra ngày một nhiều. Ngày càng mở rộng quy mô Kinh doanh , nộp thuế đầy đủ cho ngân sách Nhà nước, ngày càng nâng cao hơn nữa đời sống của cán bộ công nhân viên trong Công Ty. 2.2. Kết quả hoạt động Kinh doanh của Công Ty Thương mại Nghệ An trong những năm vừa qua. 2.2.1. Các chỉ tiêu Tài chính liên quan Bảng 01: Kết quả Kinh doanh của Công Ty năm 2002, 2003 Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Tăng(+), giảm(-) Tỷ lệ (%) Tổng Doanh thu 236.661 365.000 +128.339 +54% Các khoản giảm trừ 48 60 12 25% Doanh thu thuần 236.613 364.640 128.327 54,23% Giá vốn hàng bán 229.838 357.690 Thu nhập hoạt động Tài chính 84 1120 Chi phí hoạt động Tài chính 34 1040 Thu nhập hoạt động khác 45 864 Chi phí hoạt động khác 15 324 Chi phí bán hàng 1463 1930 Chi phí Quản Lí Doanh nghiệp 3392 3640 Lợi nhuận trước thu nhập DN 2000 2300 +300 15% Thuế TNDN phải nộp 640 736 Lợi nhuận sau thuế TNDN 1360 1564 +204 15% Nguồn số liêu: Báo cáo tổng kết năm 2002, 2003( phòng Tài chính kế toán ) Dựa vào kết quả báo cảo của 2 năm có thể thấy Tổng Doanh thu của Công ty Thương mại Nghệ An năm 2003 tăng 128.339 triệu đồng tương ứng với tỉ lệ tăng 54% so với năm 2002, tổng Doanh thu tăng là biểu hiện tốt của Công ty trong công tác tổ chức tiêu thụ Sản phẩm, Hàng hoá , dịch vụ , Chie tiêu này phản ánh rằng Công ty đã mở rộng quy mô kinh doanh nói chung, quy mô bán hàng nói riêng và đã từng bước mở rộng được thị trường tiêu thụ trong và ngoài nước. Trỏng lợi nhuận trươc thuế thu nhập Doanh nghiệp (TNDN) của Công ty đã tăng 300 triệu đồng với tỷ lệ tăng tương ứng 15%. Dựa vào chỉ tiêu Doanh thu và lợi nhuận đã đạt được là: Tổng Doanh thu vói mức tăng trưởng 54% và lợi nhuận voíư mức tăng trưởng là 15% thì có thể nói rằng Công ty Thương mại Nghệ an hoạt động sản xuất Kinh doanh tương đối hiệu quả trong năm 2003 để đạt được kết quả đó trong năm Công tu đã nỗ lực phấn đấu trong công tác bán hàng , mở rộng quy mô Kinh doanh và mở rộng thị trường tiêu thụ. Nhìn chung Công ty Thương mại Nghệ An trong năm qua đã hoàn thành tốt công tác bán hàng và cung cấp Dịch vụ. Trong nền kinh tế thị trường thường thi các Công ty sử dụng vốn ngân sách Nhà nước hoạt động không hiệu quả nhưng voí những gì mà Công ty đã đạt được về chỉ tiêu lợi nhuận có thể nói rằng Cán bọ công nhân viên trong Công ty đã rất nhạy bén và sáng tạo trong cơ chế hiện nay. 2.2.2. Các chỉ tiêu về nguồn vốn chủ sở hữu. 2.2.2.1 năm 2002 Bảng 02: Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu quý 4 năm 2002 đơn vi tính: VND Chỉ tiêu Số dư đầu ký Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số dư cuối ký I. Nguồn vốn Kinh doanh Trong đó vốn NSNN cấp: 46.644.329.471 360.347.957 47.004.677.421 46.368.284.162 46.368.284.162 II. Các quỹ 1. Quỹ ĐTPT 2. Quỹ DP tài chính 812.223.674 731.225.368 80.998.306 812.223.674 80.998.306 III. Nguồn vốn đầu tư XDCB 1. Ngân sách cấp 2. Nguồn khác 24.372.478.521 24.302.478.521 70.000.000 24.372.478.521 24.302.478.521 70.000.000 IV. Quỹ khác 1. Quỹ khen thưởng 2. Quỹ phuc lợi 109.545.329 5.736.886 115.282.215 201.918.560 201.918.560 294.291.791 207.655.441 86.636.345 Tổng cộng 71.719.486.337 764.185.077 72.483.671.418 Nguồn số liệu: phòng tổng hợp hành chính 2.2.2.2 Năm 2003 Bảng 03: Tình hình tăng giảm nguồn vốn chủ sở hữu quý 4 năm 2003 Chỉ tiêu Số dư đầu ký Tăng trong kỳ Giảm trong kỳ Số dư cuối ký I. Nguồn vốn Kinh doanh Trong đó vốn NSNN cấp: 65.659.967.267 11.585.414.050 77.245.381.317 65.023.574.001 46.368.284.162 II. Các quỹ 1. Quỹ ĐTPT 2. Quỹ DP tài chính 1.213.223.072 1.132.225.368 80.998.306 1.160.347.957 1.160.347.957 1.192.573.325 1.192.573.325 1.180.998.306 1.100.000.000 80.998.306 III. Nguồn vốn đầu tư XDCB 1. Ngân sách cấp 2. Nguồn khác 10.753.188.682 10.683.188.682 70.000.000 10.753.188.682 10.683.188.682 70.000.000 IV. Quỹ khác 1. Quỹ khen thưởng 2. Quỹ phuc lợi 330.863.791 244.227.446 86.636.345 40.000.000 40.000.000 370.863.791 284.227.446 86.636.345 Tổng cộng 77.957.243.414 12.785.762.007 11.945.762.007 78.797.243.412 Nguồn số liệu: phòng tổng hợp hành chính Dựa vào bảng 2 và bảng 3 ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty Thương mại Nghệ an đã tăng từ 72.483.671.418 đồng năm ở năm 2002 cho đến mức 78.797.243.412 đồng năm 2003 tương ứng với tỷ lệ tăng 9%. Như vậy nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty đã được cải thiện đáng kể giúp hệ số nợ của Công ty giảm bớt. Mặt khác quý Đầu tư phát triển (ĐTPT) đã tăng từ 731.225.368 đồng đến mức 1.132.225.368 đồng với tỷ lệ tăng 55% chứng tỏ Công ty đã đầu tư cho quy mô Kinh doanh một cách đáng kể, quý khen thưởng phúc lợi đã tăng từ 5.736.886 đồng lên đến mức 244.227.446 đồng voái tỷ lệ tăng 477% chừng tỏ Công ty đã chú ý quan tâm đên vấn đề khích lệ động viên cán bộ công nhân viên trong Công ty để giúp họ hăng say vơi công việc hơn. 2.2.3 Tình hình thu nhập của Cán bộ Công nhân viên. Bảng 04: Tình hình thu nhập của CBCNV. Chỉ tiêu Năm 2002 Năm 2003 Tổng Quỹ lương 1.256.248.432 2.349.338.740 Thu nhập bình quân 800.000 đồng/người/tháng 1.200.000 đồng/người/tháng Nguồn số liệu: phòng tổng hợp hành chính Từ bảng trên có thể thấy thu nhập bình quân tháng của CBCNV Công ty thưưng mại Nghệ An năm 2003 đã tăng 400.000 đồng/ người/ tháng tương ứng với tỷ lệ tăng là 50%. có được kết quả trên là do CBCNV trong Công ty đã trên dưới một lòng đưa Công ty vượt những khó khăn và ngày càng hoạt động có hiệu quả tạo được lòng tin đối với người tiêu dùng, đặc biệt là lòng tin của cấp lãnh đạo Sở Thương mại. 2.3. Tình hình tiêu thụ Sản phẩm và Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công ty Thương mại Nghệ An trong những năm vừa qua. 2.3.1 Kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm và tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công Ty Thương Mại Nghê An năm 2002. *) Kế hoạch về tiêu thụ Sản phẩm và Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công Ty năm 2002 Trong quá trình Kinh doanh hiện nay các Doanh nghiệp phải lập kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm ,Hàng hoá , dịch vụ của mình. Bên cạnh đó chỉ tiêu kế hoạch Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm Hàng hoá Dịch vụ quãng là một chỉ tiêu Tài chính quan trọng , cho biết khả năng tiếp tục quá trình tái sản xuất Kinh doanh của một Doanh nghiệp. Thực chất của kế hoạch tiêu thụ là việc dự đoán số lượng Sản phẩm, Hàng hoá , Dịch vụ sẽ được được tiêu thụ trong kỳ kế hoạch, Doanh thu tiêu thụ sẽ đạt được trong kỳ kế hoạch để có thể chủ động trong qua trình hoạt động sản xuất kinh doanh. Nếu công tác tiêu thụ không được kế hoạch hoá chặt chẽ thì quá trình tiêu thụ sẽ bị động , tiêu thụ không phù hợp với lượng Hàng hoá mua vào. Do đó hiệu qua Kinh doanh mang lại sẽ thấp. Như vậy kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm là điều cần thiết cho mỗi Công ty trước khi bước vào hoạt động Kinh doanh .Tuy nhiên việc lập kế hoạch thế nào để đạt được hiệu quả cao còn tuỳ thuộc vào trình độ phân tích tình hình và dự đoán kết quả đạt được ở mỗi Công ty Căn cứ để lập kế hoạch: Để đảm bảo cho việc lập kế hoạch được tương đối chính xác thì việc lập ké hoạch tiêu thụ và Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm cả năm của Công ty được lập căn cứ vào các hợp đồng đã được ký kết, các đơn đặt hàng sẽ được thực hiện trong năm đã được ký kết trước thời điểm lập kế hoạch. [...]... đó trước tình hình nàyđã đặt ra nhiệm vụ cho Công ty nhăm giữ vững và phát huy những thế mạnh vừa đạt được, khắc phục những hạn chế còn tồn tại trong việc thực hiện các chỉ tiêu về việc tiêu thụ Sản phẩm và tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm Bảng 06: Tình hình thực hiện chỉ tiêu về kế hoạch tiêu thụ sản phẩm và tăng doanh thu năm 2003 Chỉ tiêu I Tổng Doanh thu -Doanh thu hàng xuất khẩu -Doanh thu hàng... hoạch: Thời điểm Công ty lập kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm là vào tháng 12 năm báo cáo, đây chính là thời điểm Công ty thường lập các báo cáo như: Kế hoạch Tài chính, Kế hoạch lợi nhuận * )Tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm , Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công Ty Thương mại Nghệ An năm 2002 Bảng 05: Tình hình thực hiện chỉ tiêu kế hoạch năm 2002 Chỉ tiêu ĐVT Năm KH thực hiện Năm Triệu 233.855... 12.36 9,7 tấn đến 13.926 tấn +Lạc nhân xuất khẩu tăng từ 51 0,5 tấn đến 1.170 tấn +Trong năm Công ty xuất khẩu thêm được mủ cao su 551 tấn +Đã bán thêm xe honda 150 và một số lọai xe khác 1.860 chiếc 2.3.2 Kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm và tình hình thực hiện kế hoạch đó của Công ty Thương mại Nghê An năm 2003 Năm 2002 Công ty đã vượt mức kế hoạch về mức Doanh thu, do đó... sự cạnh tranh gay gắt của các đối thủ sản xuất lắp ráp trong nước cả về chất lượng và giá cả - Thị phần trong nước ngày càng bị thu hẹp - Thị trường Xuất khẩu bị canh tranh gay gắt - Thị trường sản phẩm xe gắn máy đã bão hòa 2.3.5 các biện pháp mà Công ty Thương Mại Nghệ An đã áp dụng nhằm đẩy mạnh công tác tiêu thụ sản phẩm, tăng doanh thu tiêu thụ sản phẩm trong những năm vừa qua - Công ty đã đưa... Phòng kinh doanh Qua bảng 05 ta thấy Doanh thu thu dự kiến đạt 233.855 triệu đồng, nhưng thực tế Doanh thu đạt vượt chỉ tiêu đề ra 2806 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 1,2 % các nguyên nhân chính đã giúp Công ty vượt mức chỉ tiêu: -Doanh thu hàng Xuất khẩu Tăng từ 67.000 triệu đồng đến 72.090 triệu đồng -Trong năm Công ty có thêm khoản Doanh thu Kinh doanh hàng nội địa là 3.344 triệu đồng Cụ thể: Doanh thu. .. mô hình kinh doanh của Công ty là xuất nhập khẩu sản phẩm, hàng hóa, nhưng nhìn chung sản phẩm chủ yếu của Công ty chủ yếu là nhập khẩu từ nươc ngoài vê sản xuất, lắp ráp và bán trong nước Còn với xuất khẩu thì Công ty chỉ mới kinh doanh với số lượng, chủng laọi rất ít Cho nên để kinh doanh có hiệu quả ngày càng cao thì phải đẩy mạnh xuất khẩu với số lượng và chủng loại hàng hóa nhiều hơn 2.3.4 Những. .. và thu n lợi đã ảnh hưởng đến công tác tiêu thụ sản phẩm tại Công ty Thương mại Nghệ An 2.3.4.1 Những thu n lợi - Công ty đã chủ động xuất khẩu ngay từ đầu năm nên đã hoàn thành kế họach tỉnh giao - Công ty đã có dây chuyền sản xuất xe gắn máy ổn định - Tỉnh Nghệ an đã có chủ trương, cơ chế hỗ trỡ Xuất nhập khẩu kịp thời 2.3.4.2 Những mặt khó khăn - Tuy đã có dây chuyền sản xuất xe gắn máy ổn định,... tấn *) Doanh thu bán hàng nhập khẩu tăng là do trong năm Công ty đã nhập khẩu thêm nhiều loại xe và một số sản phẩm khác như: -Xe máy FLEME 125: 1.300 chiếc -Xe máy Cysnus: 100 chiếc -Phôi thép cán nóng: 10.899 -Bộ linh kiện động cơ: 5.000 bộ -Dây chuyền sản xuất xe máy: 572.400 USD 2.3.3 Tình hình nhập khẩu của Công ty Thương mại Nghệ An năm 2003 Tình hình xuất khẩu của Công ty Thương mại Nghệ An được... ĐVT Năm KH thực hiện Năm Triệu 233.855 2002 236.661 -Doanh thu hàng xuất khẩu " 67.000 72.090 -Doanh thu hàng nhập khẩu " 160.215 155.073 -Doanh thu Kinh doanh hàng nội địa " -Doanh thu sản xuất bán nội địa " 2.348 2.324 -Doanh thu khách sạn, nhà hàng dịch vụ " 3.550 3.357 -Doanh thu khác ( Taxi ) " 742 473 12.36 9,7 13.926 51 0,5 1.170 I Tổng Doanh thu 3.344 *) Mặt hàng bán ra chủ yếu -Tinh bột sắn -Lạc... -Thu môn bài “ 7 5,2 -Thu đất “ -Thú TN ” -Thu khác 2.Nộp ngân sách TW VII Lợi nhuận trước thu (Lãi +) 1 .Năm 2003 2.Lũy kế đến thán 12/2003 VIII Thu nhập bình quân 1 lao động Nguồn số liệu: Phòng Kinh doanh 152.626 “ 2000 2300 “ “ 1.200 Qua bảng 06 thấy Trong năm 2003 doanh thu mà kế hoạch đề ra là 230.500 triệu đồng nhưng thực tế doanh thu đã chỉ tiêu đề ra Dt thực tế năm 2003 Công ty đạt được 365.000 . THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH , TÌNH HÌNH TIÊU THỤ SẢN PHẨM VÀ DOANH THU TIÊU THỤ SẢN PHẨM Ở CÔNG TY THƯƠNG MẠI NGHỆ AN TRONG NHỮNG NĂM VỪA QUA. thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm và tình hình thực hiện kế hoạch tiêu thụ Sản phẩm, tăng Doanh thu tiêu thụ Sản phẩm của Công Ty Thương Mại