Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN THỊ HOÀI PHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC BÁCH KHOA HÀ NỘI - NGUYỄN THỊ HOÀI PHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý kinh tế LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ BÍCH NGỌC HÀ NỘI - 2019 CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc BẢN XÁC NHẬN CHỈNH SỬA LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên tác giả luận văn: Nguyễn Thị Hoài Phƣơng Đề tài luận văn: “Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số SV: CA160134 Tác giả, Ngƣời hƣớng dẫn khoa học Hội đồng chấm luận văn xác nhận tác giả sửa chữa, bổ sung luận văn theo biên họp Hội đồng ngày 11 tháng năm 2019 với nội dung sau: - Phần danh mục tham khảo: Sắp xếp lại soát lại danh mục tài liệu tham khảo - Phần mở đầu: + Làm rõ tính cấp thiết đề tài liên quan đến Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam + Bổ sung tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài - Chƣơng 1: + Bổ sung kinh nghiệm Ngân hàng Việt Nam + Phân tích thêm mơ hình đo lƣờng rủi ro tín dụng - Chƣơng 2: + Sắp xếp lại cấu trúc Chƣơng + Rà soát lại cách đặt tên đề mục + Mối liên kết mơ hình ba tuyến Phịng thủ với bƣớc hoạt động quản lý rủi ro tín dụng - Chƣơng + Đặt lại tên Giải pháp + Bổ sung định hƣớng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Ngày 26 tháng năm 2019 Giáo viên hƣớng dẫn Tác giả luận văn PGS TS Trần Thị Bích Ngọc Nguyễn Thị Hồi Phƣơng CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG TS Lê Hiếu Học LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn tốt nghiệp: “Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam” tác giả thực dƣới hƣớng dẫn Cơ giáo PGS.TS Trần Thị Bích Ngọc Các số liệu trích dẫn đƣợc sử dụng luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng đáng tin cậy Để hồn thành khóa luận này, tác giả sử dụng tài liệu đƣợc ghi danh mục tài liệu tham khảo không chép hay sử dụng tài liệu khác Nếu phát có chép tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày 25 tháng 03 năm 2019 Học viên thực Nguyễn Thị Hoài Phƣơng LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập, nghiên cứu gặp nhiều khó khăn, song tơi nhận đƣợc hỗ trợ, giúp đỡ nhiệt tình thầy, cô giáo, lãnh đạo quan, bạn bè, đồng nghiệp, đơn vị liên quan gia đình tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn chân thành giáo viên hƣớng dẫn: PGS.TS Trần Thị Bích Ngọc - Giảng viên Viện kinh tế quản lý Trƣờng Đại học Bách Khoa Hà Nội ngƣời tận tình hƣớng dẫn, bảo tơi suốt q trình làm khóa luận Tơi gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh đạo khối Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam tạo điều kiện cung cấp cho số liệu kịp thời xác để tơi hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, luôn tạo điều kiện quan tâm giúp đỡ, động viên thời gian qua Với điều kiện thời gian cịn hạn chế khơng thể tránh đƣợc thiếu sót Tơi mong nhận đƣợc bảo, đóng góp ý kiến Thầy cơ, bạn bè đồng nghiệp để tơi có điều kiện bổ sung hoàn thiện luận văn cách tốt Cuối tơi xin kính chúc q Thầy, Cơ sức khỏe thành công nghiệp đào tạo hệ tri thức tƣơng lai Tôi xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày 25 tháng 03 năm 2019 Học viên thực Nguyễn Thị Hoài Phƣơng Danh mục chữ viết tắt MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU iv DANH MỤC HÌNH VẼ v PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tình hình nghiên cứu liên quan tới đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng vai trị tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thƣơng mại (NHTM) 1.1.2 Chức Ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Khái niệm tín dụng 1.1.4 Hoạt động vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.5 Vai trò tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Các tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng .14 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 15 1.3.1 Quan niệm Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 15 1.3.2 Nội dung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 15 1.3.3 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 22 1.4 Kinh nghiệm quốc tế quản lý rủi ro tín dụng 22 1.4.1 Các khuyến nghị Ủy Ban Basel quản trị rủi ro tín dụng .22 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nƣớc 23 Tóm tắt chƣơng 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI 32 i Danh mục chữ viết tắt NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 32 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 32 2.1.1 Sự đời 32 2.1.2 Quá trình phát triển 32 2.1.3 Về hoạt động Hội đồng quản trị 34 2.1.4 Kết hoạt động tín dụng ngân hàng Techcombank 34 2.1.5 Quy định chung hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 40 2.2 Cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 44 2.2.1 Hệ thống quản trị kiểm soát rủi ro ngân hàng Techcombank 44 2.2.2 Mơ hình ba tuyến phịng thủ quản lý rủi ro 46 2.2.3 Mơ hình dự báo tổn thất (EL) 50 2.3.Kết công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 51 2.4 Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian vừa qua Techcombank 55 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 55 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 56 Tóm tắt chƣơng 61 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 62 3.1 Mục tiêu định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 62 3.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 64 3.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 65 3.2.1 Giải pháp 1: Nâng cao nghiệp vụ quản lý rủi ro 65 3.2.2 Giải pháp 2: Nâng cao hiệu công tác thẩm định 67 3.2.3 Giải pháp 3: Ngăn ngừa xử lý khoản nợ hạn khách hàng 71 3.2.4 Giải pháp 4: Tăng cƣờng công tác đào tạo đội ngũ cán tín dụng ngân hàng 72 3.2.5 Giải pháp 5: Lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng 75 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 77 3.3.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc 77 3.3.2 Kiến nghị khách hàng Ngân hàng 78 Tóm tắt chƣơng 79 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 83 ii Danh mục chữ viết tắt DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu BCTC CAR CAR CBTD CIC DN NHNN NHTM NIM QLRR ROA ROE RRTD TCTD TMCP TT-NHNN UBND Diễn giải Báo cáo tài Tăng tỷ lệ an tồn vốn Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Cán tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Doanh nghiệp Ngân hàng nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Tăng biên lợi nhuận Quản lý rủi ro Tỷ suất lợi nhuận ròng/ tài sản Tỷ suất lợi nhuận ròng/ vốn chủ sở hữu Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Thƣơng mại cổ phần Thông tƣ ngân hàng nhà nƣớc Ủy ban nhân dân iii Danh mục bảng biểu, hình vẽ DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng 1.1 Các mô hình định tính thơng dụng quản lý rủi ro NHTM 18 Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động Techcombank năm 2016, 2017 35 Bảng 2.2 Các số lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ngân hàng Techcombank năm 2017 35 Bảng 2.3 Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo loại hình Techcombank 37 Bảng 2.4 Hoạt động tín dụng Techcombank năm 2016, 2017 37 Bảng 2.5 Dƣ nợ tín dụng phân theo loại hình doanh nghiệp 38 Bảng 2.6 Dƣ nợ tín dụng phân theo chất lƣợng khoản vay 38 Bảng 2.7 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu ngân hàng Techcombank 52 iv Chƣơng Giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng chi tiết khoản phải thu để xác định khoản phải thu qua lâu mà chƣa đƣợc toán để xác dịnh khoản phải thu khó địi, khơng có khả thu hồi để loại bỏ khỏi khoản mục khoản phải thu; hay vào thực tế hàng kho doanh nghiệp để xác định loại hàng hoá tồn kho lâu, đƣợc sử dụng tiếp khơng đƣợc lý…Và có nhiều khoản mục khác mà cán thẩm định làm rõ Việc loại bỏ tiêu khỏi bảng cân đối giúp cho cán thẩm định đánh giá xác đƣợc sức mạnh tài thực doanh nghiệp Hiện nay, có nhiều doanh nghiệp có tình hình tài mạnh, doanh thu từ hoạt động kinh doanh cao nhƣng không đƣợc thể báo cáo tài doanh nghiệp thực kinh doanh bên ngồi khơng có hố đơn Để việc thẩm định tình hình lực tài doanh nghiệp hiệu việc yêu cầu có xác nhận tổ chức kiểm tốn độc lập để tránh báo cáo tài thiếu trung thực cần thiết, nhiên thực tế doanh nghiệp có đƣợc báo cáo tài đƣợc kiểm tốn Ngân hàng sử dụng báo cáo thuế sở thẩm định cán thẩm định để có đƣợc báo cáo tƣơng đối xác Đối với dự án lớn, ngân hàng nên thuê tổ chức tƣ vấn độc lập, có uy tín lực để thẩm định, xác nhận trƣớc chấp thuận cho vay Việc làm tăng chi phí cho ngân hàng nhƣng đảm bảo an toàn cho ngân hàng định cho vay cán thẩm định ngân hàng có kinh nghiệm nhƣng chắn khơng toàn diện, chuyên nghiệp tổ chức chuyên thẩm định Nghiên cứu xem xét rủi ro doanh nghiệp: Rủi ro doanh nghiệp liên quan tới toàn chu kỳ tài sản doanh nghiệp, gồm có: cung, cầu, sản xuất, kinh doanh thu nợ Việc xác định chu kỳ chuyển đổi tài sản doanh nghiệp giúp ngân hàng nhận biết đƣợc rủi ro xảy giai đoạn nhƣ xác định thời hạn cho vay hợp lý để bảo đảm thu hồi đƣợc nợ Hiện nay, có nhiều phƣơng pháp cho vay khác mà ngân hàng giới áp dụng nhƣng chủ yếu cho vay theo dòng tiền (thƣờng cho vay đầu tƣ vào tài sản cố định đầu tƣ dài hạn khác), cho vay theo chu kỳ chuyển đổi tài sản (cho vay ngắn hạn phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh), cho vay theo tài sản bảo đảm (nguồn trả nợ từ tài sản bảo đảm, chủ yếu áp dụng cho vay cầm cố hàng tồn kho bình quân) Tuỳ theo tình hình thực tế Ngân hàng, định hƣớng kinh doanh Ngân hàng mà ngân hàng áp dụng kết hợp nhiều hình thức cho vay thích hợp Ngồi ra, cần thận trọng việc nhận tài sản đảm bảo hình thành từ vốn vay, đặc biệt tài sản phƣơng tiện vận tải bộ, vận tải thuỷ, máy móc thi cơng 69 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng xây dựng khó khăn q trình quản lý, giám sát TSBĐ Việc nhận chấp kho hàng hoá đƣợc thực Ngân hàng quản lý đƣợc kho hàng chấp Việc lựa chọn tài sản đảm bảo đơn vị cần đƣợc cải tiến hơn, đảm bảo phải tài sản có tính thị trƣờng, dễ mua bán chuyển nhƣợng Không nên trọng vào tài sản bảo đảm q trình phân tích mà cần phải trọng đến việc xem xét tình hình hoạt động kinh doanh tình hình tài nhƣ tƣ cách khách hàng vay Bởi thực tế xảy rủi ro việc xử lý tài sản nhiều thời gian chủ yếu xử lý đƣợc có hợp tác khách hàng Trong điều kiện có thể, cần tách chi tiết phận thẩm định theo lĩnh vực lớn mà Ngân hàng thƣờng cho vay thực tế khơng phải cán thẩm định am hiểu lĩnh vực kinh doanh Do vậy, việc chia tách nhƣ giúp cán thẩm định có điều kiện chuyên sâu nghiệp vụ thẩm định Để nâng cao chất lƣợng đánh giá xếp loại khách hàng ngân hàng cần trọng đến nhân thực thời gian thực công tác Đánh giá khách hàng xếp hạng tín dụng khâu trọng yếu định kết phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, ngồi quan trọng để ngân hàng lựa chọn khách hàng, xem xét định cấp tín dụng khách hàng cách xác để đem lại chất lƣợng tín dụng cao, theo dõi diễn biến hạng khách hàng để điều chỉnh quan hệ tín dụng cho phù hợp Đối với doanh nghiệp xếp hạng tín dụng cao ƣu đãi lãi suất, xem xét cho vay khơng có tài sản bảo đảm, điều kiện tín dụng đƣợc nới lỏng hay khơng Để nâng cao chất lƣợng đánh giá xếp hạng khách hàng, Ngân hàng cần: - Thực chấm điểm xếp hạng khách hàng theo quy định, thực chất tình hình khách hàng để làm sở cho việc phân loại nợ - Đánh giá xác doanh nghiệp với tình hình khả phát triển tƣơng lai, đánh giá khả trả nợ vay DN, sở đƣa định cấp tín dụng xác - Bên cạnh đánh giá tiêu định lƣợng nhƣ: lợi nhuận, hệ số tự tài trợ, khả tốn, vịng quay vốn…, Ngân hàng cần trọng đến tiêu định tính nhƣ uy tín doanh nghiệp, chất lƣợng sản phẩm, thị phần sản phẩm thị trƣờng, trình độ quản lý ban giám đốc để đánh giá xếp loại khách hàng cho xác - Việc đánh giá, xếp hạng khách hàng phải thực định kì tháng lần, khách hàng có xếp hạng giảm ngân hàng nên có sách kiểm soát chặt chẽ cho vay kèm theo điều kiện tín dụng cụ thể, chặt chẽ 70 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng  Lợi ích dự kiến Lợi ích dễ nhìn thấy chất lƣợng khoản cho vay khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân đƣợc cải thiện; giảm đƣợc khoản nợ xấu; xây dựng đƣợc sở liệu khách hàng cụ thể, rõ ràng xác Đồng thời với đó, hƣớng đến mục tiêu chung toàn ngân hàng xây dựng CSDL rõ ràng khách hàng giúp việc cho vay trở nên nhanh chóng an tồn 3.2.3 Giải pháp 3: Ngăn ngừa xử lý khoản nợ hạn khách hàng  Căn thực Cũng nhƣ hoạt động kinh doanh nào, hoạt động tín dụng ngân hàng Techcombank đối mặt với khoản nợ q hạn Vì vậy, ln cần có giải pháp để hạn chế phát sinh nợ hạn; có khoản nợ cần phải giải dứt điểm nợ hạn phát sinh  Mục tiêu thực Ngân hàng tăng cƣờng biện pháp ngăn ngừa, hạn chế khoản nợ hạn Đối với khoản nợ xấu cần có biện pháp cụ thể để giảm thiểu ảnh hƣởng tiêu cực khoản nợ  Nội dung thực Để thực đƣợc công tác ngăn ngừa xử lý dứt điểm khoản nợ hạn khách hàng cần lƣu ý biện pháp sau:  Ngăn ngừa nợ hạn phát sinh Để ngăn ngừa nợ hạn, Techcombank cần có biện pháp theo dõi chặt chẽ tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh khách hàng nhằm phát sớm khả phát sinh nợ hạn để có biện pháp can thiệp giúp đỡ khách hàng trả hạn Các biện pháp cụ thể là: - Thƣờng xun rà sốt khoản nợ nhóm 1, tránh buông lỏng quản lý khoản nợ nhóm này, khoản nợ nhóm khách hàng thƣờng xuyên hạn dƣới 10 ngày - Để thực tốt việc đôn đốc thu hồi nợ lãi đến hạn, cần làm tốt công tác quản lý lƣu trữ hồ sơ, lập sổ sách theo dõi khách hàng cách có hệ thống, kiểm sốt chặt chẽ dịng tiền Cơng tác đơn đốc, thu hồi nợ cần gắn liền với công tác đối chiếu, kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Khi khách hàng có biểu tài suy giảm, tiềm ẩn rủi ro cao, có khả chuyển nhóm nợ cao hơn, ngân hàng Techcombank cần có biện pháp ứng xử sau: Cán tín dụng cần trực tiếp làm việc với khách hàng tìm hiểu nguyên nhân hỗ trợ đơn vị sau đề xuất cấp quản lý việc xử lý nhƣ thu nợ hay tiếp tục 71 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tƣ vốn sản xuất kinh doanh tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện cho khách hàng thu hồi bảo toàn vốn, đảm bảo khả trả nợ ngân hàng hạn Đối với khách hàng tạm thời gặp khó khăn hoạt động kinh doanh, cần có giải pháp hỗ trợ: Cấu trúc lại tài cho thơng qua việc chuyển nợ vay ngắn hạn mà khách hàng sử dụng để đầu tƣ dự án, tài sản cố định có nguồn thu dài hạn thành nợ vay trung hạn; cấu lại thời hạn trả nợ khoản vay đáp ứng điều kiện cấu nợ hành có khả trả nợ theo thời hạn cấu Đồng thời yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo rút giảm dƣ nợ, trì dƣ nợ đƣợc đảm bảo 100% tài sản Bên cạnh cán tín dụng phải rà sốt lại hồ sơ pháp lý , hồ tài sản đảm bảo khách hàng để bổ sung hoàn chỉnh, chỉnh sửa sai sót có, cập nhật tình hình; đánh giá phân tích kỹ tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng Tổ chức đánh giá lại trạng, giá trị tài sản theo định kỳ tiến hành phân loại tài sản  Xử lý dứt điểm khoản nợ hạn, nợ xấu, nợ xử lý rủi ro Lập ban thu hồi nợ, phân công trách nhiệm cho thành viên xử lý khoản nợ cụ thể Phải phân tích chi tiết khách hàng, khoản nợ ngoại bảng, lãi treo, đề phƣơng án xử lý nợ cụ thể với đặc thù khách hàng; tích cực bám sát khách hàng, địa bàn phƣờng xã, khoản nợ có khả xử lý nhanh phải ƣu tiên nguồn lực để xử lý dứt điểm Trong trƣờng hợp bắt buộc phải lý tài sản việc xử lý tài sản đảm bảo phải dựa sở quy định, văn hƣớng dẫn có liên quan Ƣu tiên xử lý tài sản theo phƣơng thức thỏa thuận ghi hợp đồng bảo đảm tiền vay Biện pháp áp dụng khách hàng có tƣ cách, thiện chí giải nợ nhằm đơn giản hóa thủ tục, giải nhanh, chi phí thấp nhƣng đảm bảo đƣợc giá bán cao, từ giảm bớt thiệt hại cho khách hàng lẫn ngân hàng Techcombank Ngân hàng cần đề biện pháp xử lý thích hợp trƣờng hợp tài sản đƣợc xử lý xong nhƣng khơng đủ thu hồi nợ Về phía khách hàng phải yêu cầu nhận nợ số thiếu phải cam kết, lập kế hoạch trả nợ cụ thể  Lợi ích dự kiến Cơng việc có tác dụng tích cực việc tăng trách nhiệm trả nợ khách hàng, hạn chế việc khách hàng quay vòng vốn sử dụng sai nguồn thu quên kỳ hạn trả nợ Ngoài ra, việc chủ động có biện pháp phịng ngừa, xử lý giúp ngân hàng chủ động xử lý đƣợc vấn đề nợ xấu, không mong muốn; hạn chế đƣợc tác động xấu khoản nợ đến cấu vốn ngân hàng 3.2.4 Giải pháp 4: Tăng cƣờng công tác đào tạo đội ngũ cán tín dụng ngân 72 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng hàng  Căn thực Xu hƣớng mở rộng mạng lƣới nhanh nhiều ngân hàng thƣơng mại, ngân hàng thƣơng mại cổ phần kèm theo lực, trình độ cán quản lý, trình độ kinh nghiệm cán tín dụng nơi đƣợc nâng lên tƣơng ứng Trong đó, mơi trƣờng kinh doanh địa bàn mở chi nhánh thƣờng có tính cạnh tranh Các chi nhánh lại bị sức ép khốn tài chính, giới hạn thời gian lỗ, việc làm lợi nhuận Việc khơng có nhận thức đắn quy trình tín dụng, loại rủi ro nhƣ ảnh hƣởng rủi ro cán tín dụng sức ép tạo kẽ hở, gây rủi ro cho ngân hàng Có kiến thức, đƣợc truyền đạt kinh nghiệm quý báu tạo độ an toàn cho hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng an tồn ngân hàng nói chung Các ngân hàng thƣơng mại phối hợp với đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Khơng có phƣơng pháp phân tích phức tạp thay đƣợc kinh nghiệm đánh giá chun mơn quản trị rủi ro Do đó, để hạn chế rủi ro cách hiệu đồng bộ, ngân hàng thƣơng mại cần trang bị cho thơng qua q trình tuyển dụng, sử dụng, đào tạo, cấu đội ngũ cán chuyên mơn hố có kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng  Mục đích thực Dựa vào thực hiện, ngân hàng xác định cần có biện pháp nhằm nâng cao nghiệp vụ, tăng cƣờng số lƣợng chất lƣợng xử lý công việc nhân viên cơng tác tín dụng Trên sở đƣợc đào tạo, bồi dƣỡng kịp thời đầy đủ, toàn diện nghiệp vụ tạo tiền đề giảm bớt số lƣợng vấn đề khoản tín dụng xấu ngân hàng  Nội dung thực Các biện pháp mà ngân hàng Techcombank cần phải thực bao gồm: - Công tác tuyển dụng cán bộ, nhân viên phải lực chuyên môn, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Việc bố trí cán bộ, nhân viên phải phù hợp với lực sở trƣờng Ngân hàng cần xây dựng “Bảng mô tả công việc” quy định rõ yêu cầu kiến thức chất lƣợng nhân cho vị trí cơng việc hoạt động tín dụng - Cần quan tâm đào tạo huấn luyện cán tín dụng (CBTD), khơng ngừng nâng cao trình độ đạo đức nghề nghiệp Đây yếu tố có tính 73 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng định đến hiệu hoạt động tín dụng, phịng ngừa rủi ro tín dụng Vì vậy, cơng tác đào tạo, ngân hàng cần lƣu phải huấn luyện cho CBTD kỹ chuyên môn, rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp họ Techcombank cần phối hợp với ngân hàng nƣớc ngồi có uy tín để tổ chức lớp đào tạo, tập huấn để cập nhật kiến thức, kỹ thuật quản trị rủi ro tín dụng cho CBTD Các khóa học thẩm định lực tài chính, thẩm định dự án đầu tƣ phân tích tín dụng thực tổ chức định kỳ để củng cố nâng cao lực chuyên mơn cho CBTD - Ngồi kiến thức kỹ chuyên môn, Techcombank cần phải nâng cao hiểu biết nhân viên tín dụng kiến thức pháp luật để xử lý công việc chặt chẽ, tuân thủ qui định pháp Luật CBTD phải ngƣời có kiến thức xã hội sâu rộng, am hiểu thị trƣờng, có khả tự học, tự nghiên cứu để nắm bắt vấn đề nảy sinh, chế độ, thể lệ, sách ban hành - Ngân hàng Techcombank cần phải có chuyên gia phân tích rủi ro phịng ngừa rủi ro, tham mƣu cho lãnh đạo ngân hàng việc ban hành, sửa đổi sách quản trị rủi ro Ngân hàng nhƣ cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Ngồi ra, để nâng cao trình độ lực nhân cần tạo lộ trình thăng tiến, có chế ƣu đãi riêng để đội ngũ cán có lực, kinh nghiệm gắn bó máu thịt với nơi cơng tác xây dựng văn hố Techcombank; tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu đƣợc học tập trung dài hạn nƣớc, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế Ngân hàng Techcombank nên thƣờng xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo Techcombank Đặc biệt, cần nâng cao kỹ thu thập, xử lý thông tin xây dựng hệ thống quản lý thông tin khách hàng nhân viên Nguyên nhân gây nên rủi ro công tác cho vay thiếu thông tin cách xác từ ngƣời vay từ thị trƣờng Vì vậy, vấn đề thơng tin xử lý thông tin vấn đề đặc biệt quan trọng hoạt động tín dụng để giảm bớt rủi ro Thơng tin phục vụ hoạt động cho vay phải xác, đầy đủ kịp thời, tạo điều kiện cho cán tín dụng phân tích khách hàng có định cho vay đắn Vì vậy, việc thu thập thông tin đánh giá khách hàng phải thƣờng xuyên liên tục Chi nhánh cần đốc thúc cán thƣờng xuyên vấn khách hàng, nâng cao khả nhạy bén phán đốn trị chuyện với khách hàng, để biết đƣợc tính trung thực tài liệu mà khách hàng cung cấp Để tăng cƣờng lƣợng thông tin, cán 74 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng tín dụng phải có nghi ngờ tƣơng đối kỹ đặt câu hỏi tốt khai thác thơng tin hiệu mà trì đƣợc mối quan hệ tốt đẹp Bên cạnh nguồn thông tin khách hàng cung cấp, cán Techcombank cần nâng cao kỹ thu thập thông tin tƣ cách ngƣời vay, tình hình nhân sự, ngƣời lãnh đạo doanh nghiệp;… Ngoài việc thu thập xử lý thông tin, việc quản lý thông tin khách hàng vô quan trọng quản lý hoạt động tín dụng Việc xây dựng vận hành hệ thống thông tin khách hàng tốt giúp cán tín dụng có đầy đủ thơng tin để cải thiện việc định hoạt động tín dụng, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng  Lợi ích dự kiến Với số lƣợng nhân viên tác nghiệp vị trí tín dụng chiếm số lƣợng lớn (hơn 1/3) ngân hàng đƣợc tập huấn, đào tạo; công tác tuyển dụng thực việc sàng lọc kỹ giúp cho đội ngũ lao động phận đƣợc nâng cao chất lƣợng Chất lƣợng công việc đƣợc giải tốt giúp kết hoạt động cho vay đƣợc hiệu quả, giảm thiểu khoản nợ xấu không mong muốn 3.2.5 Giải pháp 5: Lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng  Căn thực Dự phịng rủi ro dự phịng đƣợc hạch tốn vào chi phí hoạt động tổ chức tín dụng thơng qua việc trích lập dự phịng cho phần giá trị tài sản Có mà có khả khơng thể thu hồi đƣợc Theo quy định Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, việc lập dự phịng rủi ro tín dụng bắt buộc Ngoài ra, để tăng cƣờng khả chủ động việc xử lý khoản nợ, giảm thiểu tác động xấu (nhất khoản cho vay dự án đầu tƣ lớn không hiệu quả) lập dự phịng rủi ro tín dụng yêu cầu cấp thiết tất ngân hàng, không Techcombank  Mục tiêu thực Lập dự phòng rủi ro để tránh tổn thất xảy hoạt động tín dụng ngân hàng Mục đích việc sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất khoản nợ xấu tổ chức tín dụng nhằm giảm thiểu ảnh hƣởng rủi ro tín dụng Tiếp theo định số 1627/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, NHNN ban hành loạt định thị nhằm mục đích nâng cao chất lƣợng tín dụng kiểm sốt rủi ro, có định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng Ngân hàng 75 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Techcombank cần thực nghiêm túc việc trích lập sử dụng dự phòng rủi ro theo quy định NHNN cở sở phân loại nợ cách hợp lý  Nội dung thực Thƣờng xuyên tiến hành phân loại tài sản có trích lập dự phịng rủi ro hạng mục tài sản phải trích lập dự phịng theo quy định Dự phịng rủi ro khoản tiền đƣợc trích lập để dự phịng cho tổn thất xảy khách hàng tổ chức tín dụng khơng thực nghĩa vụ theo cam kết Dự phòng rủi ro đƣợc tính theo dƣ nợ gốc hạch tốn vào chi phí hoạt động ngân hàng Ngân hàng cần xác định việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng khơng phải xố nợ cho khách hàng Các phận cá nhân có liên quan khơng đƣợc phép thơng báo dƣới hình thức cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro đƣợc sử dụng trƣờng hợp khách hàng bị giải thể, phá sản chết tích Dự phịng đƣợc dùng để xử lý rủi ro khoản nợ đƣợc xếp vào nhóm Việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro đƣợc thực theo nguyên tắc sử dụng dự phòng cụ thể khoản nợ trƣớc, phát mại tài sản bảo đảm để thu hồi nợ, cuối phát mại tài sản không đủ bù đắp đƣợc sử dụng dự phịng chung Sau sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, nhân viên ngân hàng cần phải chuyển khoản nợ đƣợc xử lý rủi ro tín dụng từ hạch tốn nội bảng hạch tốn ngoại bảng để tiếp tục theo dõi có biện pháp để thu hồi nợ triệt để Đặc biệt, cần có đối chiếu, theo dõi ngân hàng với tổ chức gây khoản nợ xấu Các năm thực cần có đối chiếu kết với để rút kinh nghiệm; xác định mặt hạn chế cần điều chỉnh; hoàn thiện Cơng tác lập dự phịng tín dụng cần bám sát vào kế hoạch kinh doanh ngân hàng; tỉ lệ với khoản cho vay; vốn ngân hàng; … Việc thực cần kỹ càng, có sở khoa học; tránh hình thức, qua loa  Lợi ích dự kiến Việc thi hành quy định yêu cầu phải có thay đổi ngân hàng Techcombank, chẳng hạn nhƣ đủ vốn chủ sở hữu nguồn vốn khác để trích lập dự phịng nhƣ thay đổi liên quan đến cấu tổ chức, nhân sự, hệ thống thông tin liệu để quản lý nợ hạn Qua việc thực lập dự phòng, Techcombank phải xây dựng chế kiểm tra giám sát việc thực nhiệm vụ đánh giá Ngân hàng ƣu tiên cho việc cho vay có bảo đảm để giảm gánh nặng dự phịng rủi ro Cuối lợi ích nằm chỗ giảm đƣợc khoản nợ xấu, nợ hạn giúp cho hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣợc 76 Chƣơng Giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng khỏe mạnh 3.3 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 3.3.1 Một số kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc Hoàn thiện hệ thống cung cấp thơng tin tín dụng nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng vay, cụ thể: Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) cần nâng cao chất lƣợng cung cấp thông tin cho ngân hàng CIC cần đẩy mạnh việc phối hợp, thu thập thông tin từ tổ chức tín dụng, từ trung tâm thơng tin Bộ, ngành, quan quản lý doanh nghiệp, doanh nghiệp nhƣ tiếp cận với nguồn thông tin nƣớc Các Ngân hàng cần đƣợc cung cấp thông tin dự báo vĩ mô định hƣớng phát triển kinh tế ngành… Để nâng cao hiệu hoạt động CIC, Ngân hàng cần thực vai trị trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thông tin từ CIC Ngân hàng phải cung cấp thƣờng xuyên cập nhật liên tục cho CIC số liệu số dƣ tiền gửi, tiền vay, biến động tài khoản khách hàng, hồ sơ kinh tế khách hàng…trên sở CIC thiết lập đƣợc lịch sử cho khách hàng vay vốn Bên cạnh cần đẩy mạnh việc cung cấp thông tin Ngân hàng với Chính phủ quan quản lý cần phải cung cấp thông tin thị trƣờng ngồi nƣớc, sách chế độ luật pháp cho doanh nghiệp Khi đó, doanh nghiệp có đƣợc thơng tin đối tác mình, thuận lợi quan hệ hợp tác phát triển kinh tế Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng, có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng nhà nƣớc Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel Nắm bắt kịp thời nghiệp vụ kinh doanh, dịch vụ ngân hàng đại, áp dụng công nghệ nhằm giám sát liên tục ngân hàng thƣơng mại hai hình thức tra chỗ giám sát từ xa Tiếp tục xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh q trình cổ phần hố ngân hàng quốc doanh, tiến hành việc niêm yết cổ phiếu thị trƣờng chứng khoán để phân tán rủi ro Nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động tổ chức tín dụng Xây dựng hệ thống phân tích, xếp loại doanh nghiệp thống tồn ngành để bộ, ngành liên quan…có thể trao đổi thơng tin, tham khảo kết giám sát, phân tích Ngân hàng nhà nƣớc nghiên cứu xây dựng hệ thống số mang tính chuẩn mực để thống nhất, đánh giá, so sánh chất lƣợng tín dụng ngân hàng 77 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Định kỳ hàng năm ngân hàng nhà nƣớc thu thập thơng tin, tính tốn thơng báo số trung bình tồn ngành chất lƣợng tín dụng để tổ chức tín dụng tham khảo so sánh Ví dụ nhƣ số số : tỷ lệ nợ hạn/tổng dƣ nợ, nợ xấu, trích lập dự phịng rủi ro/dƣ nợ bình quân… 3.3.2 Kiến nghị khách hàng Ngân hàng Khách hàng Ngân hàng có mối quan hệ gắn bó q trình tồn phát triển Khách hàng đối tác Ngân hàng quan hệ tín dụng, mang lại lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng giai đoạn Ngƣợc lại, Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng để khách hàng tiến hành sản xuất kinh doanh, đem lại lợi nhuận cho họ Rủi ro trình kinh doanh khách hàng ảnh hƣởng đến nguồn trả nợ khách hàng, từ làm ảnh hƣởng đến hoạt động Ngân hàng mức độ khác Cho nên khách hàng ngân hàng cần phải giữ gìn mối quan hệ nhằm hạn chế rủi ro Các khách hàng cần phải thực coi Ngân hàng bạn hàng quan trọng lâu dài doanh nghiệp quan hệ với Ngân hàng khơng quan hệ vay vốn mà cịn ngân hàng đáp ứng đầy đủ tồn diện yêu cầu luân chuyển vốn kinh doanh khách hàng Khách hàng phải trung thực, thể thái độ tích cực hợp tác với Ngân hàng thái độ thiện chí việc trả nợ Có nhƣ tạo đƣợc mối quan hệ tốt đẹp, tạo thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệ sau Khách hàng cần cải thiện tình hình tài để tạo n tâm cho Ngân hàng, thƣờng xuyên trao đổi ý kiến, cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết theo yêu cầu Ngân hàng, có thay đổi doanh nghiệp nhƣ thay đổi cản quản lý, có thay đổi hoạt động khách hàng nhƣ thay đổi nhân sự, máy quản lý, chuyển đổi hình thức hình thức kinh doanh… phải thông báo cho Ngân hàng Nhƣ vậy, để hạn chế rủi ro tín dụng tự lực Ngân hàng chủ yếu rối đến phối hợp hành động quan, doanh nghiệp…để đạt đƣợc mục tiêu phát triển hiệu 78 Chƣơng Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Tóm tắt chƣơng Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cần đƣợc nhận thức xem xét cách toàn diện, quán đồng Hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần đƣợc tiếp cận với tiêu chuẩn thông lệ quốc tế thông qua tiếp thu cách có chọn lọc cơng nghệ, thiết chế kinh nghiệm quốc tế phù hợp hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Việt Nam Tại chƣơng luận văn, tác giả đề xuất số giải pháp để áp dụng cho hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng Techcombank nhƣ sau:  Hồn thiện quy trình quản lý rủi ro Đây phòng đầu mối việc tiếp xúc  với khách hàng, thẩm định khách hàng; Giải pháp nâng cao hiệu công tác thẩm định;  Giải pháp tăng cường công tác đào tạo đội ngũ cán tín dụng ngân hàng;  Giải pháp lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng Các hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần đƣợc xem nhƣ yếu tố then chốt để phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng Techcombank cách bền vững Ngân hàng Techcombank cần xác định hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nhân tố định để đảm bảo cân chất lƣợng, góp phần trì phát triển hoạt động tín dụng cách bền vững, đảm bảo tính hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 79 Kết luận KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động cho vay nội dung quan trọng góp phần đảm bảo cho phát triển bền vững thành công ngân hàng thƣơng mại Đặc biệt ảnh hƣởng chung tới hệ thống ngân hàng quốc gia, bối cảnh hội nhập kinh tế giới toàn cầu Việt Nam Đây vấn đề then chốt định tổn hệ thống ngân hàng thƣơng mại xảy khủng hoảng tài tiền tệ (vấn đề mang tính chất chu kỳ kinh tế thị trƣờng) Việc hoàn thiện quản trị rủi ro hoạt động cho vay cách có hiệu để tận dụng tối ƣu nguồn lực có nhằm mục đích vừa giảm thiểu rủi ro vừa gia tăng lợi nhuận cho tài sản có địi hỏi vơ thiết NHTM nói chung Techcombank nói riêng q trình phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Trên sở vấn đề tại, thực trạng hoạt động ngân hàng Techcombank, tác giả đƣa giải pháp có tính thực tiễn nhằm góp phần nâng cao hiệu quản trị rủi ro hoạt động cho vay, đảm bảo nâng cao hiệu kinh doanh, an toàn hoạt động đảm bảo yêu cầu hội nhập Các giải pháp đề xuất dựa nguồn lực ngân hàng, lựa chọn thứ tự ƣu tiên thực cho phù hợp Tuy nhiên, phạm vi đề tài lớn, phức tạp với biến động vĩ mơ nhanh chóng thời điểm nghiên cứu Mặt khác, quỹ thời gian hạn hẹp nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Tác giả chân thành mong muốn nhận đƣợc góp ý Thầy, Cơ để luận văn hoàn thiện 80 Danh mục tài liệu tham khảo DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tham khảo tiếng Việt [1] Đào Thị Thanh Tú (2014), Bài viết nghiên cứu “Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” đăng tạp chí Tài tháng 6/2014 [2] Lê Thị Hạnh (2016), Bài viết nghiên cứu “Kiểm sốt rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng thương mại Việt Nam” đăng tạp chí Tài kỳ II tháng 12/2016 [3] Nguyễn Thƣờng Lạng (2017), Bài viết Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề đặt ra, Truy cập từ [4] [5] http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tai-cac-ngan-hangthuong-mai-viet-nam-va-nhung-van-de-dat-ra-129513.html Ngân hàng Nhà nƣớc, (22/04/2005), “Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng”, Hà Nội Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam (2007) “ Quyết định số 2522/2007QĐ-TGĐ Tổng Giám Đốc NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam việc ban hành quy trình cấp tín dụng NH TMCP Kỹ Thương Việt Nam”, Hà Nội Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam (2016), “Báo cáo thường niên năm 2016”, Hà Nội [7] Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam (2017), “Báo cáo thường niên năm 2017”, Hà Nội [8] Trang web Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ thƣơng Việt Nam https://www.techcombank.com.vn/ [9] Trang web Tạp chí tài http://tapchitaichinh.vn/ [10] Trần Huy Hồng (2010), Giáo trình Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Lao động xã hội, TP Hồ Chi Minh [6] [11] Võ Đình Tồn (2006), Giáo trình Luật Ngân hàng, NXB Công an Nhân dân Tài liệu tham khảo tiếng Anh [1] Bank for International Settlement (2001), Risk managemnt practices and regulatory capital, truy cập lần cuối ngày 20/8/2017 [2] Hennie van Greuning –Sonja B rajovic Bratanovic (2003), Analyzing and Managing Banking Risk: Framework for Assessing Corporate Governance and Financial Risk 81 Danh mục tài liệu tham khảo [3] Thomas P.Fitch (2012), Dictionary of banking systems 82 Phụ lục PHỤ LỤC BẢN CÁO BẠCH NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM (In trực tiếp từ file pdf) 83 ... chung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng. .. Các giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 64 3.2 Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP. .. rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 2.1.1 Sự đời Ngân