Thực trạng quản trị tài sản có tại NHNo & PTNT tỉnh nam định

Thực trạng quản trị tài sản có NHNo & PTNT tỉnh nam định 2.1 Khái quát ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NAM định 2.1.1 Sự hình thành phát triển NHNo & PTNT Nam Định Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Định thành lập theo định số 128/HĐQT chủ tịch HĐQT NHNo & PTNT Việt Nam thức vào hoạt động với sách xoá đói giảm nghèo phát triển kinh tế nông thôn Tính đến thời điểm 30/6/2003 nguồn vốn 1300 tỷ đồng, tổng d nợ 1150 tỷ đồng Có đợc nh phấn đấu công sức CBCNV ủng hộ Đảng quyền địa phơng, ban nghành Hiện NHNo tỉnh khoảng 500 CBCNV tín dụng 210 ngời, kế toán 200 ngời, lại cán quản lý làm công việc khác NHNo Nam Định doanh nghiệp độc lập từ thành lập có dấu riêng hạch toán phụ thuộc nhng tự chịu trách nhiệm điều hành hoạt động Với phơng châm mang phồn thịnh đến với khách hàng NHNo phục vụ tận tình, cung cấp cho khách hàng sản phẩm tiện ích nhanh chóng hiệu an toàn NHNo thực chức năng: Nhận tiền gửi toán thành phần kinh tế Nhận tiền gửi tiết kiệm kỳ phiếu VNĐ ngoại tệ Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn VNĐ ngoại tệ cho thành phần kinh tế Làm dịch vụ chuyển tiền qua mạng máy tính Chi trả kiều hối nhanh chóng thuận tiện an toàn Thực toán quốc tế qua mạng SWIFT Cho vay xuất nhập Với chức NH đà hoàn thành nhiệm vụ, xứng đáng đơn vị anh hùng phát triển kinh tế thời kỳ đổi 2.1.2 Mô hình tổ chức NHNo & PTNT Nam Định NH cấp I NHNo & PTNT Việt Nam, trụ sở NHNo& PTNT Nam Định đặt tại: Số 45 Bạch Đằng, Thành Phố Nam Định Tại phòng thực chức quản lý điều hành tổng hợp, tham mu hoạt động kinh doanh cđa NH Héi së cËp nhËt th«ng tin sè liƯu chi nhánh NH để từ kiểm soát hoạt ®éng kinh doanh cđa NH VỊ c¬ cÊu tỉ chøc, NHNo & PTNT Nam Định NHTM quốc doanh lớn địa bàn tỉnh Nam Định NH chủ đạo lĩnh vực phục vụ phát triển nông thôn, có mạng lới rộng khắp 10 hun thµnh vµ 27 NH cÊp ë liên xÃ, thị trấn toàn tỉnh, 15 phòng giao dịch, 45 phòng giao dịch lu động phục vụ tới thôn xóm khu phố toàn tỉnh NHNo & PTNT gồm 500 cán công nhân viên với trình độ từ trung cấp trở lên đợc phân công nhiệm vụ thực phòng ban Ngay từ bớc vào thực nghiệp vụ kinh doanh, lÃnh đạo cán tập thể quan đà đề nhiệm vụ cụ thể cho năm với tinh thần phát huy truyền thống đoàn kết nội nề nếp làm việc phòng năm qua Ban Giám đốc gồm Giám đốc Phó Giám đốc điều hành hoạt động kinh doanh Ngân hàng nhằm đạt hiệu cao nhất, vạch chiến lợc, sách kinh doanh để từ phòng ban thực nghiệp vụ kinh doanh Đồng thời BGĐ xem xét sách kinh tế tỉnh đà giao phó để hớng hoạt ®éng cđa NH theo mơc tiªu ®· ®Ị Díi lÃnh đạo BGĐ, phòng thực nhiệm vụ, chức Bộ máy tổ chức đợc cụ thể hoá quy chế tổ chức hoạt động đơn vị HĐQT NH phê chuẩn bao gồm chức nhiệm vụ phòng ban Quy trình điều hành chi nhánh Giám đốc NH định Phòng kinh doanh nghiệp vụ : chủ yếu huy động vốn từ dân c, tổ chức kinh tế hoạt động cho vay Phòng kế toán ngân quỹ: thực hách toán nghiệp vụ huy động vốn, cho vay nghiệp vụ kinh doanh khác ngày Đồng thời tổ chức lu giữ chứng từ kế toán, tài sản đảm bảo, cân đối thu chi tiền ngày đảm bảo an toàn kho quỹ Phòng kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế: theo dõi diễn biến tỷ giá hối đoái, lÃi suất thị trờng nớc để kịp thời thực giao dịch mua bán trao đổi ngoại tệ, thực nghiệp vụ toán thông qua mạng SWIFT Phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ: kiểm tra an toàn kho quỹ an toàn quan, kiểm toán nội chứng từ hồ sơ phát sinh NH, xây dựng sách đối chiếu đổi miền Phòng tổ chức cán đào tạo: bố trí xếp nhân thực công việc hành tổng hợp Phòng kế hoạch: lập kế hoạch hoạt động NH ngắn hạn dài hạn Phòng vi tính: phát triển sản phẩm phần mền giải cố 2.1.3 Môi trờng kinh doanh Nam Định tỉnh nằm cực Nam châu thổ sông Hồng, có huyện Thành phố trung tâm kinh tế trị, văn hoá tỉnh, với 228 xÃ, ph ờng thị trấn Dân số gần triệu ngời, tính đông dân nớc thành thị 14.5%, nông thôn 85.5% Toàn tỉnh có 27.252 sở công nghiệp: khu vực kinh tế nớc 27.250 sở (nhà nớc 28, tập thể 36, t nhân 13, cá thể 27.118, hỗn hợp 45 sở) Khu vực có vốn đầu t nớc sở Triển vọng sở cần nhiều vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh Khu vực thành phố có 20 phờng hoạt động sản xuất kinh doanh sôi động vùng nông thôn, có nhiều quan, DN Trung ơng địa phơng đóng trụ sở; cán công nhân viên, ngời vỊ hu cã thu nhËp cao, ngêi lao ®éng níc gửi tiền tạo nên nguồn vốn dân phong phú Tổng diện tích tự nhiên 163.740 ha, bình quân 856 m 2/ngời Tốc độ tăng trởng GDP bình quân 2001- 2004 7%/năm (GDP bình quân 4,5 triệu đồng/ngời) Đặc biệt, năm 2004 tiêu phát triển kinh tế-xà hội Tỉnh đạt vợt mức kế hoạch đề Sản xuất nông, lâm, ng, diêm nghiệp đạt khá; lơng thực đạt 950 ngàn tấn; thuỷ, hải sản đạt 59,4 ngàn tấn, giá trị tăng 4,24% so với năm 2003; giá trị công nghiệp tăng 21,5%: xuất đạt 104,5 triệu USD, tăng 30,66% so với năm 2001 Cơ cấu kinh tế đà có b ớc chuyển biến tích cực theo hớng tăng tỷ trọng ngành công nghiệp, dịch vụ Tuy nhiên, tốc độ chuyển dịch ngành công nghiệp dịch vụ chậm, tỷ trọng ngành nông, lâm, ng nghiệp GDP toàn tỉnh cao so với bình quân chung nớc Thực chơng trình phát triển kinh tế Tỉnh uỷ, tốc độ triển khai khu công nghiệp, cụm công nghiệp, làng nghề đà có chuyển biến; kinh tế tỉnh chuyển đổi tích cực Nhìn chung Nhìn chung kinh tế Tỉnh giữ đợc nhịp độ phát triển khá, an ninh trị, trật tự an toàn xà hội đợc giữ vững Đời sống đại đa số nhân dân đợc cải thiện thêm bớc Đó thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng Tuy nhiên, khó khăn thách thức thời gian tới hoạt động NH nói chung NHNo Nam Định nói riêng Bên cạnh nông nghiệp nông thôn địa bàn hoạt động NHNo, khách hàng DNQD, HTX, công ty trách nhiệm hữu hạn, tổ hợp, DNTN Nhìn chung Hộ nông dân khách hàng chủ yếu NHNo NHNo muốn tồn phát triển phải đẩy mạnh cho vay HSX kinh doanh nông nghiệp nông thôn Nhìn chung HSX kinh doanh nông nghiệp nông thôn vay với số lợng vốn thờng tõ 1-3-5 triƯu ®ång, nh vËy NH mn cho vay thật nhiều hộ sản xuất kinh doanh nông nghiệp nông thôn Về thị trờng NHNo & PTNT Nam Định chiếm u lớn thành thị nông thôn Nhng thị phần huy động vốn NHNo & PTNT Nam Định chiếm 45,47% tổng nguồn huy động vốn địa phơng toàn tỉnh, d nợ cho vay NHNo Nam Định chiểm 50% thị phần d nợ NHTM khác địa bàn Do NHNo Nam Định phải đối mặt với nguy thị phần, cạnh tranh với NH công thơng, NH đầu t & phát triển, NH sách xà hội, Quỹ tín dụng nhân dân, Kho bạc nhà nớc 2.2 tình hình hoạt động NHNo & PTNT tỉnh nam định năm gần 2.2.1.Thực hiƯn nhiƯm vơ tõ 2000 ®Õn TiÕp tơc thùc hiƯn nhiƯm vơ mµ NHNo & PTNT ViƯt Nam giao ổn định kinh tế nông thôn, giảm đợc đói nghèo hộ sản xuất, đem nguồn vốn NH đến tận tay ngời lao động làm tăng suất lao động mang thu nhập cải thiện đời sống cho khách hàng xứng đáng anh hùng lao ®éng thêi kú ®ỉi míi LÜnh vùc NH tËp trung tài trợ nông nghiệp, nuôi trồng đánh bắt thuỷ hải sản, tiểu thủ công nghiệp, dịch vụ du lịch, việc chuyển dịch cấu trồng, nuôi theo hớng có hiệu kinh tế cao, NH hoạt động góp phần tích cực cho phát triển toàn tỉnh 2.2.1 Kết kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Nam Định 2.2.1.1.Hoạt động huy động vốn địa bàn Chiến lợc huy động vốn NHNo & PTNT chi nhánh Nam Định tập trung vào huy động tối đa nguồn vốn toàn tỉnh, mở rộng quan hệ với tổ chức tài khác nhằm thu hót c¸c ngn vèn ủ th¸c, tËp trung ngn vốn trung dài hạn nguồn vốn có lÃi suất thấp để tối đa hoá lợi nhuận Kể từ thành lập, tỷ lệ tăng trởng nguồn vốn huy động năm NHNo Nam Định trì ë møc 20% TÝnh ®Õn thêi ®iĨm 31/12/2004 tỉng ngn vốn l.746 tỷ VNĐ nguồn huy động 1.650 tỷ VNĐ Nguồn vốn huy động địa bàn tỉnh Nam Định 903 tỷ VNĐ, so đầu năm tăng 168 tỷ VNĐ tỷ lệ tăng 22% Trong năm gần nguồn vốn huy động NHNo Nam Định có tốc độ tăng hoàn thành kế hoạch: Năm 2003 tổng nguồn vốn huy động 1420 tỷ VNĐ tăng 155 tỷ VNĐ so với 2002, tốc độ tăng 10,92% Năm 2004 tổng nguồn huy động đợc 1650 tỷ VNĐ tăng 230 tỷ VNĐ so với 2003 tốc độ tăng 16,2% Nguồn vốn huy động địa bàn tỉnh 903 tỷ VNĐ tăng 169 tr đ so với đầu năm tỷ lệ tăng 22% Trong năm 2004 hầu hết huyện tăng, số huyện tăng ý Yên tăng 8.476 tr đ, Nam Trực tăng 7.085 tr đ, Xuân Trờng tăng 7.216 trđ, Mỹ Lộc tăng 4.093 tr đ Bảng 2.1 Kết huy động vốn giai đoạn 2002- 2004 Tiêu thức Theo thời hạn Theo thành phần kinh tế Theo loại tiền Chỉ tiêu TG ngắn hạn TG trung dài hạn TG TK, KP d©n c TG TCKT, TG KB Néi tệ Ngoại tệ (quy đổi) Năm 2002 Tỷ (%) VNĐ 615 56,7 470 43,3 875 80,6 210 19,4 1062 97,9 23 2,1 Năm 2003 Năm 2004 Tỷ Tỷ VNĐ (%) VN§ (%) 993 60,2 778 54,8 657 39,8 642 45,2 1162 70,4 1070 75,4 350 24,6 488 29,6 1395 98,2 1535,6 93,1 25 1,8 114,4 6,9 (Nguån: B¸o c¸o kÕt hoạt động kinh doanh 2002-2004) Về thời hạn: quy mô TG ngắn hạn dài hạn có biến động theo chiều hớng không ổn định, tốc độ tăng TG ngắn hạn tăng nhanh hơn, từ năm 2002 TG ngắn hạn chiếm 56,7%, nhng đến 2004 chiếm 60,2% TG dài hạn từ 43,3% giảm xuống 39,8% Nh nguồn vốn NH không ổn định Về thành phần kinh tế: quy mô TG tiết kiệm, kỳ phiếu dân c TG TCKT, TGKB tăng năm từ 2002 đến 2004 Tốc độ tăng tiết kiệm kho bạc tăng nhanh tiết kiệm dân c Năm 2004 tăng 138 tỷ VNĐ so với 2003 tốc độ tăng 39,4% TG dân c tăng 91 tỷ VNĐ tốc độ tăng 8,5% Điều chứng tỏ năm 2004 toàn ngân sách nhà nớc địa bàn toàn tỉnh đợc gửi vào hệ thống NH để giao dịch Về loại tiền: TG ngoại tệ NH có tốc độ tăng nhanh quy mô, cấu biến chun tû träng chiÕm nhá tỉng ngn huy ®éng NH nhng đà giải đợc phần nguồn vốn ngoại tệ cho NH giải toán, chi trả kiều hối, hoạt động tài trợ xuất nhập Ngoại tệ NH chủ yếu huy động USD, EUR Cụ thể năm 2003 huy động ngoại tệ đà quy đổi đợc 25 tỷ VNĐ tăng Tỷ VNĐ so với năm 2002, năm 2004 TG ngoại tệ đà quy đổi 114,4 tỷ VNĐ tăng 89,6 tỷ VNĐ so với năm 2003 Có đợc kết nh NHNo Nam Định đa dạng hoá hình thức huy động vốn: TK trả lÃi trớc, dự thởng b»ng vµng, tiÕt kiƯm bËc thang, tiÕt kiƯm gưi gãp Bên cạnh NH nắm bắt t©m t ngun väng cđa ngêi gưi tiỊn vỊ kú hạn, lÃi họ đợc hởng Ngoài phổ biến cho NHNo huyện tiếp tục quảng tiếp thị kịp thời, phát tờ rơi tiếp thị trực tiếp đến hộ dân để huy động nguồn vốn dân Đồng thời củng cố mối quan hệ với khách hàng có lợng tiền gửi lớn nh kho bạc nhà nớc, bảo hiểm tiền gửi, tổ chức tín dụng khác 2.2.1.2 Hoạt động cho vay Hoạt động huy động vốn chủ yếu cho hoạt động tín dụng Hoạt động tín dụng NHNo Nam Định đà có bớc chuyển mạnh mẽ quy mô lẫn chất lợng Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay giai đoạn 2002 - 2004 Tiêu thức Chỉ tiêu hạn Theo thời hạn Ngắn Trung dài hạn Quốc doanh Theo thành DNTN, HH phần kinh tế HSX, cá thể Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 Tỷ Tỷ Tỷ (%) (%) (%) VN§ VN§ VN§ 515 51,2 735 52,2 956 58,5 480 48,8 673 47,8 677,7 41,5 98,3 9,8 25,2 1,8 26,4 1,6 95 9,5 170 12,1 179,3 11 801,7 80,8 1.213 86,1 1.428 87,4 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2002-2004) Qua bảng ta thấy: Năm 2003 tổng d nợ 1408 tỷ VNĐ tăng 413 tỷ VNĐ so với năm 2002, tốc độ tăng 41.5%, NQH tăng không đáng kể 0.023% Năm 2004 tổng d nợ 1633,7 tỷ VNĐ tăng 225,7 tỷ VNĐ so với năm 2003, tốc độ tăng 16,1% , tỷ lệ nợ hạn giảm - 0.08% Mức tăng năm 2004 chậm năm 2003 NHNo & PTNT Nam Định thực văn NHNo&PTNT Việt Nam nên đà tạm dừng tăng trởng d nợ khống chế thời điểm 30/11/2004 để kìm giá tiêu dùng Đồng thời NH tập trung xử lý nợ đà hạn, khoản nợ xấu có vấn đề, rà soát chất lợng tín dụng đôn đốc xử lý nợ tồn đọng nợ đà xử lý rủi ro để tăng thu nhập giảm đợc NQH 2.2.1.3 Hoạt động khác a) Công tác kế toán - Ngân quỹ Bằng cố gắng phục vụ khách hàng thực văn hoá doanh nghiệp Nên năm gần số lợng khách hàng đến giao dịch với NH tăng lên hầu hết nguồn vốn NH đà đến tay ngời dân NH không làm nghiệp vụ truyền thống mà NH phục vụ với sản phẩm dịch vụ chuyển tiền Wester Union, mở tài khoản cá nhân doanh nghiệp thu chi hộ, gửi nơi rút nhiều nơi với độ xác, an toàn bảo mật cao Khách hàng chủ yếu hộ sản xuất với vay nhỏ lẻ nên chứng từ lu giữ tơng đối nhiều với hỗ trợ phần mềm nên giảm bớt lợng chứng từ đợc lu giấy mà đợc lu máy tính, máy tính không đợc nối mạng cục mà toán liên NH, toán bù trừ tăng nhanh, dịch vụ Vestern Union ngày thu hút khách hàng với tiện độ nhanh chóng Thời gian bình quân hoàn thành tiền ngày đợc rút ngắn từ 15 phút năm 2003 xuống phút năm 2004 Song song với hoạt động kế toán, hoạt động ngân quỹ NHNo đạt hiệu Cuối ngày, cuối tháng, cuối năm số d máy cân đối lợng tiền chi thu tồn quỹ két, NHNo đảm bảo an toàn TS không để sụt két làm mát Phát tiền giả thu hồi cho ngân sách nhà nớc b) Hoạt động toán quốc tế Hoạt động toán quốc tế NHNo & PTNT Nam Định thực tốt quy trình nghiệp vụ toán không để xảy sai xót rủi ro toán NHNo thành viên thức tổ chức viễn thông liên ngân hàng toàn cầu (SWIFT) nên đáp ứng nhu cầu toán quốc tế, trả nợ vay vốn uỷ thác đầu t, hoạt động toán xuất nhập cách nhanh chóng an toàn tiện lợi Doanh số toán hàng xuất, nhập đạt mức tăng trởng qua năm nhiên cha mở rộng quy mô Ngoài phòng toán thực nghiệp vụ chi trả kiều hối mở rộng phục vụ khách hàng tăng dịch vụ Bảng 2.3: Kết hoạt động toán quốc tế Chỉ tiêu Doanh số toán hàng XK Doanh số toán hàng NK Năm 2002 ngµn USD ngµn USD (+/-) % ngµn USD (+/-) 5.631 4.562 -1.069 -19% 6.549 1.987 44% 3.205 5.300 2.095 65.4% 10.368 Năm 2003 Năm 2004 % 5.068 96% (Nguồn Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2002-2004) Qua bảng ta thấy doanh số toán hàng nhập tăng qua năm tốc độ tăng năm 2004 96% so với năm 2003, năm 2003 doanh số hàng nhập đà giảm 069 000 USD tơng ứng với tốc độ giảm 19% dịch cúm gia cầm, bệnh SART nớc Châu có Việt Nam nên mặt hàng chủ yếu tiêu dùng bị đình trệ khâu xuất khẩu, đến năm 2004 doanh số hàng xuất dần lấy lại cân đạt mức tăng 44% so với năm 2003 Do làm tăng thu nhập từ dịch vụ cho NHNo, nhiên mức thu nhập chiÕm tû nhá tỉng thu nhËp cđa NH Nam Định tỉnh có hệ thống giao thông đờng thuỷ thuận tiện nên nhiều chuyến hàng từ sản phẩm nông thuỷ hải sản cung cấp nguyên liệu cho số tỉnh thành phố nớc mà sang nớc khu vực, đồng thời khu công nghiệp Hoà Xá, nơi tập trung thực dự án nớc Đây khách hàng tiềm sử dụng dịch vụ NHNo làm tăng thu dịch vụ tơng lai dự tính tăng lên 12% tổng doanh thu từ dịch vụ c) Hoạt động kinh doanh ngoại tệ NHNo hoạt động mua bán nh chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Việc mua vào bán với mức phí hợp lý để đáp ứng nhu cầu toán quốc tế, trả nợ vay ngoại tệ, chi trả huy động TG ngoại tệ NH đà có nhiều biện pháp sử dụng hiệu ngoại tệ Hằng ngày NHNo dựa mức công bố tỷ giá hối đoái thị trờng liên ngân hàng NHNN để xác định tỷ giá mua - bán giao tối đa không vợt 0.1% so với tỷ giá giao dịch thực tế bình quân thị trờng liên ngân hàng ngày giao dịch gần trớc Kết năm 2004 nh sau: Doanh số mua ngoại tệ: 12.690 ngµn USD; 2.389 ngµn EUR chđ u mua tõ hội sở NHNo & PTNT Việt Nam nguồn ngoại tệ mua từ khách hàng 5420 ngàn USD; 347125 EUR Doanh số bán ngoại tệ: 12.690 ngàn USD; 2.389 ngàn EUR đối tợng bán chủ yếu khách hàng NHNo Nhìn chung hoạt động kinh doanh ngoại tệ mang lại nguồn thu tơng đối nhỏ cho NH Do NH phải có sách thu hút khách hàng có nguồn tiền từ nớc chuyển lấy nội tệ sản phẩm phái sinh để phòng ngừa rủi ro hối đoái d) Hoạt động kiểm toán nội Công tác kiểm tra phúc tra NHNo ngày đợc tiến hành thờng xuyên Số kiểm tra phúc tra năm sau cao năm trớc Năm 2002 có năm 2003 tăng lên 13 cuộc, năm 2004 15 C¸n bé kiĨm tra kiĨm to¸n néi bé 31/12/2004 NHNo & PTNT Nam Định 18 cán bộ: 12 cán NH huyện cán thành phố Công việc kiểm tra kiểm toán theo VB 1097/ NHNo-09 ngày 30/11/1999 công văn 2762/ NHNo&PTNT Việt Nam Hoạt động kiểm tra chøng tõ, khÕ íc tÊt to¸n, kiĨm tra hå sơ tín dụng, kiểm tra việc thu chi trả lÃi hoa hồng dịch vụ, hoạt động ngân quỹ, công tác đối chiếu vay nợ đổi miền tín dụng Qua kiểm tra đà kịp thời sửa sai xót nhờ mà NH có chất lợng hoạt động cao, đảm bảo an toàn kho quỹ an toàn TS 2.2.1.4.Kết tài Trong năm qua NHNo đảm bảo kinh doanh không đủ trang trải chi phí mà kinh doanh có lÃi Từ hoạt động đà làm quỹ tiền lơng tăng lên, đảm bảo thu nhập cán công nhân viên đạt hệ số lơng cho phÐp chi cđa NHNo ViƯt Nam Víi kÕt qu¶ thu nhập NH, chênh lệch thu chi năm sau cao năm trớc kết đợc thể sau đây: Bảng 2.4: Kết thu chi tài Đơn vị: Tr VNĐ Chỉ tiêu thu chi chênh lệch thu-chi Năm 2002 số 143.600 123.600 20.000 Năm 2003 số 149.350 123.500 25.850 Năm 2004 số 180.088 143.476 36.612 so s¸nh(%) 02/03 03/04 20,6 -0,08 16,2 29,25 41,6 (Tổng hợp nguồn báo cáo kết kinh doanh giai đoạn 2002-2004) Kết thu chi tài phản ánh toàn hoạt động NH: tín dụng, hoạt động huy động vốn, kinh doanh dịch vụ, kinh doanh ngoại hối hoạt động dụng cụ, dự phòng bảo quản Nhìn chung Qua bảng ta thấy năm 2003 tổng chi có giảm so với năm 2003 0,08% nhng tốc độ tăng thu nhập 4% nên chênh lệch thu - chi tăng đợc 29,3% Đến năm 2004 tổng chi tăng mạnh 16,2% nhng tốc độ tăng thu nhập tăng nhanh so với tổng chi đạt 41,6 % so với năm 2003 Lý 31/01/2004 NHNo Việt Nam chức đại lý VESTERN UNION hoạt động chuyển tiền, nên NHNo Nam Định đợc uỷ quyền thực giao dịch toán chuyển tiền, thu nhập dịch vụ tăng 3% tổng thu nhập NH Ngoài NH dựa nhu cầu khách hàng tiềm lực tài sản có NHNo tạo thêm dịch vụ tiện ích kèm theo 2.3 thực trạng quản trị tài sản có NHNo & PTNT tỉnh nam định 2.3.1 Quản trị ngân quỹ Từ năm 2002- 2004 NHNo & PTNT Nam Định thực tốt nhiệm vụ quản lý tài khoản nội, ngoại tệ, đảm bảo khả toán, an toàn kho quỹ đảm bảo dự trữ bắt buộc dới hình thức tiền mặt quỹ, TG NHNN, ngân quỹ trình toán thông qua hệ thống toán bù trừ trung tâm điều hành NHNN tỉnh Nam Định Quỹ DTBB NHNo đợc xác định theo tỷ lệ % số tiền huy động không kỳ hạn có kỳ hạn dới 12 tháng NHNN quy định tỷ lệ thay đổi với sách tiền tệ quốc gia Để bình ổn giá NHNN định tổ chức huy động vốn thị trờng vay, kiểm soát chặt chẽ gia tăng tín dụng phải tăng tỷ lệ DTBB Trong dịp cuối năm 2004 NHNo phải trì mức dự trữ ngân quỹ để chi trả tiết kiệm nhu cầu cần thiết cho khách hàng Việc đảm bảo yêu cầu trì DTBB đảm bảo khả toán chi nhánh cụ thể: hàng tháng vào ngày tháng sau, tính số d bình quân toàn tháng trớc để thấy đợc số d có đảm bảo DTBB theo quy định Tỷ lệ 12% số d loại tiền gửi phải dự trữ bắt buộc, 8% chi nhánh để chi trả ngày thừa điều chuyển vốn cho chi nhánh cấp 2,3 hệ thống, 4% lại số d trung tâm điều hành để chi trả cho toàn hệ thống Kết cụ thể nh sau: Bíc 1: NhËn hå s¬ vay vèn ThiÕt lËp hồ sơ vay vốn bao gồm: Giấy đề nghị vay vốn Chứng minh lực pháp lý cuả khách hàng: chứng minh th nhân dân, đơn xin gia nhập tổ vay vèn cã x¸c nhËn cđa chđ dù ¸n, UBND xÃ, nơi cu trú Khả hấp thụ khả hoàn trả vốn tín dụng: bảng cân đối kế toán, báo cáo kết kinh doanh, báo cáo lu chuyển tiền tệ, báo cáo phân tích kết sản xuất kinh doanh Tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng điều kiện cấp TD nh cầm cố, thÕ chÊp hay b¶o l·nh: GiÊy chøng nhËn qun sư dụng đất tài sản gắn liền với đất Bớc 2: Thẩm định Hồ sơ vay vốn: tính đầy đủ, hợp pháp hợp lệ hồ sơ, nhận xét đánh giá tính xác số liệu kế toán báo cáo tài Khách hàng: t cách pháp lý, tình hình tài chính, nhân sự, khả điều hành sản xuất kinh doanh lÃnh đạo, đánh giá thị trờng liên quan đến hoạt động DN, cá nhân HSX, thẩm định đảm bảo TD Trong quy trình thẩm định khách hàng vay quy định thời gian dự án thẩm quyền phán quyết: không ngày làm việc cho vay ngắn hạn, không 15 ngày làm việc cho vay trung dài hạn sau nhân đợc hồ sơ phải thông báo cho khách hàng định cho vay hay từ chối phải có lý Đối với dự án vợt quyền phán thời gian không ngày làm việc cho vay ngắn hạn, không 15 ngày làm việc cho vay trung dài hạn kể từ NH nhận đợc đầy đủ hồ sơ, phải làm đơn trình lên cấp NHNo & PTNT Việt Nam đề định từ chối cho vay Bớc 3: Quyết định tín dụng Sau thẩm định, cán TD lập hồ sơ báo cáo thẩm định cho trởng phòng TD, ghi rõ đồng ý cho từ chối cho vay, có lý Trởng phòng TD có trách nhiệm kiểm tra lại tính hợp lệ hợp pháp cđa bé hå s¬ ghi râ møc cho vay, thêi hạn vay vốn, lÃi suất báo cáo thẩm định (nếu cần thiết) trực tiếp thẩm định trờng hợp kiêm làm cán TD, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định (nếu có) trình giám đốc xét duyệt Giám đốc báo cáo thẩm định (nếu có) trởng phòng TD trình định cho vay hay từ chối Nếu cho vay NH khách hàng lập hợp đồng TD sổ vay vốn cho HSX, hợp đồng đảm bảo tiền vay (trờng hợp có tài sản đảm bảo) Nếu khoản vay vợt quyền phán giám đốc NH cấp trình lên NH cấp 2, NH cấp trình lên NH tỉnh Bớc 4: Giải ngân Khi tờ trình đợc ban lÃnh đạo có thẩm quyền duyệt cho vay, cán TD hớng dẫn khách hàng lập hợp động TD theo nội dung tờ trình đà duyệt Bộ phận TD chuyển hồ sơ hoàn tất cho phòng kế toán thực nhiệm vụ hạch toán, toán, chuyển thủ quỹ để giải ngân (nếu lấy tiền mặt) ghi có vào tài khoản TG khách hàng toán chuyển khoản Bớc 5: Giám sát, thu nợ lý hợp đồng tÝn dơng C¸n bé TD cã tr¸ch nhiƯm kiĨm tra sử dụng vốn vay theo mục đích khách hàng nh đà ghi hợp đồng tín dụng, kiểm tra tiến độ thực dự án, phơng án kiểm tra trạng TS đảm bảo tiền vay Cán TD mở sổ số nợ, số lÃi phải thu, thời điểm thu theo hợp đồng tín dụng đà ký, khách hàng NHNo chủ yếu HSX tham gia theo tổ nhóm nên NH thờng định hàng tháng vào ngày cố định xÃ, thị trấn để thu lÃi thông báo phơng tiện định kỳ trớc ngày để hộ vay vốn chuẩn bị trả lÃi địa điểm UBND xÃ, thị trấn Nếu không trả nợ hạn theo kỳ hạn nợ sau ngày NH chuyển nợ hạn không đợc đồng ý cho gia hạn nợ lý khách quan Trong thời gian vay vốn khách hàng lừa để chiếm dụng vốn NH sử dụng vốn sai mục đích NH thu hồi nợ trớc hạn 2.3.2.3.Thực trạng quản trị chất lợng cho vay Qua năm tốc độ tăng trởng cao, thể khả mở rộng TD NH nh chiếm lĩnh thị phần toàn địa bàn tỉnh Nam Định Tuy nhiên để nhìn nhận cách khái quát đắn phải xem xét chất lợng khoản mục cho vay thông qua tiêu : Nợ hạn/ Tổng d nợ, tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro, đa dạng hoá danh mục khách hàng Bảng 2.8: Chỉ tiêu đánh giá quy mô chất lợng tín dụng Chỉ tiêu Tổng tài sản (Tỷ VNĐ) Tổng nguồn vốn huy động (Tỷ VNĐ) Tổng d nợ(Tỷ VNĐ) NQH (Tỷ VNĐ) Tổng d nợ / vốn huy động D nợ / Tổng TS có NQH / Tổng d nợ Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 1299,126 1.085 1.005 1,65 92,63% 77,4% 0,164% 1859,763 1420 1408 1.795 99,15% 75,7% 0,127% 2185,85 1.650 1633,7 1,368 99,01% 74,7% 0,084% (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2002- 2004) Qua bảng số liệu ta thấy: tỷ lệ d nợ vốn huy động (chỉ số 1) NHNo & PTNT Nam Định tăng qua năm đạt 90% Điều chứng tỏ tín dụng lĩnh vực chủ yếu, NH huy động vốn vay Tín dụng nghiệp vụ rủi ro hoạt động mang lại thu nhập cho NH Do NH cần phải mở rộng thêm loại hình dịch vụ t vấn đầu t, đầu t vào TS sinh lời khác Một mặt NH phân tán rủi ro đồng thời nâng cao khả sinh lời cho việc sử dụng vốn hiệu Chỉ số tổng d nợ tổng TS có (chỉ số 2) biến động qua năm có giảm nhng không đáng kể So với số 1, số nhỏ nhiều, điều chứng tỏ vốn huy động NH tơng đối thấp NH sử dụng vốn hỗ trợ nh vốn điều hành từ NH cấp vốn chiếm dụng để kinh doanh Qua năm ta thấy tỷ lệ NQH thay đổi, năm 2002 doanh số cho vay thấp nhng NQH lại tăng chiếm 0,164% so với tổng d nợ Nhng giảm năm 2003 năm 2004 đạt tiêu nợ hạn dới 3% theo quy định luật tổ chức tín dụng Nhìn chung hoạt động tín dụng hiệu an toàn Xét cÊu ta thÊy NQH tËp trung chñ yÕu HSX qua năm 96 % chí năm 2002 tới 100% tổng NQH Điều cho thấy HSX làm ăn không hiệu không nhìn nhận đợc vấn đề giải lao động địa phơng phát triển ngành nghề không tập trung, quy mô không lớn không hiệu Do NHNo phải có sách tập trung vào doanh nghiệp có hiệu bớc với cổ phần hoá DNNN DN t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn để bớc giải lao động địa phơng phát triển mạnh tØnh ven biĨn  Q trÝch lËp dù phßng rđi ro tín dụng Bảng 2.9: Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Đơn vị : Tr đồng Năm 2002 Năm 2003 Năm 2004 dự dự Quỹ dự NQH Quü NQH Quü phßng phßng NQH phßng DNNN DNNQD 95 19 23 4,6 Đến 180 ngày 95 19 23 4,6 Từ 180 - 360 ngày Trên 360 ngày 1650 330 1700 340 1345 269 Hé s¶n xuÊt §Õn 180 ngµy 1234 246,8 1096 219,2 1087 217,4 Tõ 180 - 360 ngµy 360 180 508 254 175 87,5 Trên 360 ngày 56 56 96 96 83 83 Tổng 482,8 359 273,6 (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2002-2004) Ta thÊy tû lÖ trÝch lËp quü dự phòng rủi ro tín dụng đợc NH trọng có kế hoạch cuối năm trớc để hoạt động năm có mức dự trữ phù hợp: NHNo đà tiến bớc đáng kể việc xử lý nợ xấu, lành mạnh hoá tình trạng tài Trong năm 2004, kế toán trởng trích lập quỹ dự phòng rủi ro: 273,6 Tr.VNĐ giảm 85,4 Tr.VNĐ tơng ứng với tốc độ giảm 23,8%, năm 2003 trích lập quỹ 359 Tr.VNĐ giảm 123,8 Tr.VNĐ tơng ứng với tốc độ giảm 25,6% không vợt kế hoạch đề Do nợ hạn có xu hớng giảm nợ khó đòi chiếm tỷ nhỏ tổng d nợ nên quỹ dự phòng rủi ro giảm năm 2003 năm 2004 Nhờ cố gắng cán TD thực tốt quy trình nghiệp vụ cho vay thẩm định lựa chọn khách hàng có lực tài tơng lai mà hoàn trả nợ hạn cho NH Đồng thời kết hợp với cấp quyền địa phơng thu hồi xử lý nợ tồn đọng Đa dạng hoá danh mục cho vay NH không tập trung tín dụng cho khoản tài trợ nhu cầu vốn cho khách hàng Sự gia tăng khách hàng nhằm phân tán rủi ro đa dạng hóa ngành nghề kinh doanh từ giảm nguy rđi ro cho NH V× ngn cđa NH chđ u nằm hầu hết HSX rải rác dân c nên tập trung vốn vào DN quốc doanh, DN t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn tập trung vào số khách hàng Bảng 2.10: Khách hàng có d nợ lớn đến 31/12 /2004 D nợ/ D nợ Khách hàng Tổng d nợ (Tỷ VNĐ) (%) Chỉ tiêu 0,18 Công ty TNHH vật liệu xây dựng 15 0,92 Công ty xăng dầu Hà Nam Ninh 3,23 0,2 Công ty kinh doanh khách sạn Bình Minh 12 0,73 Công ty chÕ biÕn thủ h¶i s¶n H¶i HËu 0,31 Công ty TNHH Hoàng Xuân Hải Minh 10,6 0,65 Công ty xây dựng thuỷ lợi 15 0,92 Công ty chế biến thức ăn gia súc 0,49 Công ty giống trồng 13 0,80 Công ty đóng tầu vận tải 25 1,53 10 Công ty Vạn Tờng khu công nghiệp Hoà Xá 109,83 6,7 Tổng (Nguồn: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 2002 2004) Qua bảng ta thấy: NHNo Nam Định không tập trung vào khách hàng lĩnh vực cụ thể cho thấy việc đa dạng hoá khách hàng chiếm u với 10 khách hàng có d nỵ lín nhÊt chØ chiÕm 6,7% tỉng d nỵ NH Năm 2003, NH có quan hệ tín dụng víi DNNN vµ 84 DN ngoµi qc doanh, sang năm 2004 DNNN 78 DN quốc doanh Tuy có biến chuyển nhiều nhng d nợ không biến động nhiều d nợ thành phần kinh tế quốc doanh có xu hớng giảm Do bớc đẩy nhanh tiến độ cổ phần hoá DNNN làm ăn không hiệu quả, NH tập trung vốn vào DN quốc doanh Nh đà phân tích năm 2002 d nợ DNNN chiếm 5,2% tổng d nợ, năm 2003 giảm xuống 1%, năm 2004 nhích lên chút 1,4% Trong d nợ DN quốc doanh từ 5% tổng d nợ năm 2002 lên đến 9,87% tổng d nợ vào năm 2004 Sở dĩ nh NH chuyển hớng hoạt động đa dạng cho vay khách hàng quốc doanh, tập trung phát triển kinh tế địa phơng đợc bảo trợ nhà nớc khuyến khích đầu t Vì NHNo NHTM Nhà nớc lớn địa bàn tỉnh Nam Định với NH sách xà hội hoạt động độc lập năm 2003 Nên NHNo bỏ qua lợng khách hàng ổn định hộ sản suất kinh doanh cá thể 2.3.3 Quản trị kết cấu tài sản có NHNo & PTNT tỉnh Nam Định năm gần Cơ cấu TS có gồm KM lớn khác nhau, khoản mục có vị trí quan trọng riêng hoạt động kinh doanh cña NHTM Trong kÕt cÊu, bÊt kú sù biến động quy mô, tỷ trọng ảnh hởng trực tiếp đến khả toán, tính sinh lời rủi ro cho NH Vì NHNo & PTNT Nam Định quan tâm đề cao vai trò c¬ cÊu NH ... tiềm lực tài sản có NHNo tạo thêm dịch vụ tiện ích kèm theo 2.3 thực trạng quản trị tài sản có NHNo & PTNT tỉnh nam định 2.3.1 Quản trị ngân quỹ Từ năm 2002- 2004 NHNo & PTNT Nam Định thực tốt...2.1.2 Mô hình tổ chức NHNo & PTNT Nam Định lµ NH cÊp I cđa NHNo & PTNT ViƯt Nam, trụ sở NHNo& PTNT Nam Định đặt tại: Số 45 Bạch Đằng, Thành Phố Nam Định Tại phòng thực chức quản lý điều hành tổng... tỉnh 2.2.1 Kết kinh doanh NHNo & PTNT tỉnh Nam Định 2.2.1.1.Hoạt động huy động vốn địa bàn Chiến lợc huy động vốn NHNo & PTNT chi nhánh Nam Định tập trung vào huy động tối đa nguồn vốn toàn tỉnh,