Thực trạng hoạt động tài chính ở công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng

Thực trạng hoạt động tài chính ở công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng 2.1. Khái quát chung về công ty PTS 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng (PTS) đợc thành lập vào ngày 01/01/2001 trên cơ sở cổ phần hoá xí nghiệp sửa chữa tầu Hồng Hà trực thuộc công ty vận tải xăng dầu đờng thuỷ I. Hình thức cổ phần hoá Bán một phần giá trị thuộc vốn sở hữu nhà nớc hiện có tại doanh nghiệp. Trụ sở chính của công ty đóng tại số 16 đờng Ngô Quyền, quận Ngô Quyền, Hải Phòng. Ngành nghề kinh doanh: -Sửa chữa và đóng mới phơng tiện vận tại thủy; -Kinh doanh xăng dầu; -Vận tải xăng dầu đờng thủy, đờng bộ và các dịch vụ khác. Vốn kinh doanh tính đến ngày 31/12/2000 là 7.207.852.752 đồng. Trong đó, phân theo cơ cấu vốn thì vốn cố định là 5.907.407.967 đồng và vốn lu động là 1.300.444.758 đồng, phân theo nguồn vốn thì vốn ngân sách là 22.267.317 đồng và vốn tự tích luỹ là 7.185.585.408 đồng. Tổng số lao động là 221 ngời, trong đó: lao động hợp đồng không thời hạn và từ 1 năm trở lên là 211 ngời, lao động hợp đồng ngắn hạn dới 1 năm là 10 ngời, trình độ đại học là 24 ngời, trình độ trung cấp là 15 ngời, công nhân kỹ thuật- sơ cấp là 181 ngời. Từ khi đợc thành lập, công ty đã đầu t mới trang thiết bị để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, phát triển thêm ngành nghề kinh doanh, tạo ra những sản phẩm, dịch vụ có chất lợng cao đáp ứng thị hiếu tiêu dùng ngày càng cao của khách hàng. Do đó, hiệu quả sản xuất kinh doanh đợc nâng cao, đời sống cán bộ công nhân viên ngày càng đợc cải thiện. 2.1.2. Đặc điểm tổ chức quản lý và hoạt động sản xuất kinh doanh 2.1.2.1. Đặc điểm tổ chức quản lý của công ty Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị Ban kiểm soát Giám đốc Phó giám đốckỹ thuật Phó giám đốckinh doanh Phòng kỹ thuật sản xuất Phòng hành chính Phòng tài vụ Phòng kinh doanhPhòng vật tư Các tổ sản xuất Các cửa hàng xăng dầu Các phương tiện vận tải Sơ đồ 2.1. Tổ chức bộ máy quản lý của công ty Đây là một loại hình quản lý đợc tổ chức theo cơ cấu trực tuyến-chức năng, kết hợp giữa sự chỉ huy trực tiếp của các cấp lãnh đạo hành chính trong doanh nghiệp và sự chỉ đạo nghiệp vụ của các nhân viên chức năng các cấp. Bộ máy quản lý của doanh nghiệp gồm những bộ phận sau: Hội đồng quản trị: là cơ quan quản trị cao nhất của doanh nghiệp giữa hai kỳ đại hội cổ đông. Ban kiểm soát: là tổ chức thay mặt các cổ đông để kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành công ty. Ban kiểm soát chỉ chịu trách nhiệm trớc Đại hội cổ đông về mọi hoạt động của mình. Ban giám đốc: bao gồm Giám đốc và các Phó giám đốc giúp việc cho giám đốc. Giám đốc công ty do Hội đồng quản trị bổ nhiệm, là ngời quản lý điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty và đại diện pháp nhân của công ty trong mọi hoạt động giao dịch. Phó giám đốc kỹ thuật: thay mặt giám đốc quản lý bộ phận sản xuất, sáng kiến cải tiến kỹ thuật và an toàn lao động. Phó giám đốc kinh doanh: thay mặt giám đốc quản lý kinh doanh, mua bán vật t hàng hóa, lên kế hoạch sản xuất. Phòng kinh doanh: tham mu và giúp việc cho Giám đốc về việc xây dựng chiến lợc sản xuất kinh doanh, tổ chức kinh doanh các mặt hàng đã sản xuất, khai thác kinh doanh các mặt hàng khác (nếu có) để tận dụng cơ sở vật chất, thị trờng hiện có. Tạo nguồn hàng, điều chỉnh các khâu xuất nhập hàng hoá, vận chuyển hàng hoá đến các đại lý, cửa hàng, khách hàng, quản lý hàng xuất nhập, hoá đơn chứng từ, hệ thống sổ sách theo dõi thống kê báo cáo .Tổ chức hoạt động marketing để duy trì và mở rộng thị trờng, đa dạng hoá hình thức dịch vụ. Phòng tổ chức hành chính: tham mu giúp việc cho Giám đốc về công tác quy hoạch cán bộ, sắp xếp bố trí CBCNV đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh đề ra. Xây dựng cơ chế trả lơng hợp lý cho CBCNV, có kế hoạch đào tạo để nâng cao chất lợng đội ngũ lao động, chăm sóc sức khoẻ và an toàn lao động. Phòng kỹ thuật- sản xuất: tham mu và giúp đỡ cho Giám đốc về việc xây dựng các kế hoạch khoa học kỹ thuật và môi trờng, xây dựng và quản lý định mức vật t, quản lý tốt công nghệ sản xuất và công tác quản lý thiết bị. Duy trì chất lợng sản phẩm ổn định, giảm tỷ lệ phế phẩm và tiêu hao nguyên vật liệu. Đề suất với Giám đốc về việc triển khai các kế hoạch đầu t xây dựng cơ bản nhằm không ngừng nâng cao năng lực và phẩm cấp sản phẩm. Phòng kế toán tài chính: thực hiện nhiệm vụ hạch toán, tham mu, giúp việc cho Giám đốc để thực hiện nghiêm túc các quy định về kế toán- tài chính hiện hành; phân tích các hoạt động sản xuất kinh doanh; lập kế hoạch về vốn và tạo vốn cho các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Các phân xởng và các cửa hàng: tổ chức sản xuất và bán hàng theo kế hoạch đã đề ra, khai thác có hiệu quả cơ sở vật chất kỹ thuật hiện có, nguồn nhân lực đợc giao để sản xuất kinh doanh theo đúng tiến độ mà doanh nghiệp đặt ra. 2.1.2.2. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Công ty PTS Hải Phòng là một doanh nghiệp kinh doanh nhiều ngành nghề khác nhau. Hiện nay công ty có những ngành nghề kinh doanh sau: - Kinh doanh vận tải; - Kinh doanh xăng dầu và các sản phẩm hoá dầu; - Sửa chữa và đóng mới phơng tiện thuỷ, cơ khí; - Xuất nhập khẩu và mua bán vật t thiết bị, hàng hoá; - Dịch vụ hàng hải và các dịch vụ khác; - Dịch vụ nạo vét và san lấp mặt bằng; - Sản xuất sản phẩm cơ khí. Vốn điều lệ của công ty là 8.100.000.000 đồng và đợc chia thành 81.000 cổ phần với mệnh giá 100.000 đồng 01 cổ phần. Trong đó, Nhà nớc chiếm 30% và ngời lao động chiếm 70% vốn điều lệ, ngời lao động trong công ty sở hữu 50,7% và ngời lao động ngoài công ty sở hữu 19,3% tổng số cổ phần. 2.1.3. Tổ chức bộ máy tài chính kế toán tại công ty 2.1.3.1. Bộ máy kế toán của công ty Bộ máy kế toán của doanh nghiệp gồm 06 ngời: Kế toán trởng: là ngời điều hành mọi công việc của phòng kế toán, trực tiếp kiểm tra các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, ký duyệt chứng từ, báo cáo trớc khi trình Giám đốc, đồng thời phải duyệt quyết toán quý, năm theo đúng chế độ. Tham mu cho Giám đốc trong việc sử dụng có hiệu quả tài chính công ty. Kế toán trởng đồng thời phụ trách kế toán tiêu thụ và tính toán kết quả kinh doanh. Kế toán tổng hợp: là ngời có trách nhiệm tổng hợp các số liệu từ kế toán viên để lập các báo cáo tổng hợp. Kế toán vật t: có nhiệm vụ hạch toán quá trình nhập xuất vật t thông qua việc theo dõi thẻ kho bảng kê nhập, bảng phân bổ . Viết phiếu chi và lập nhật ký chứng từ số 1. Theo dõi việc cung cấp hàng hoá của khách hàng. Theo dõi chi tiết tài khoản 331 đối với từng khách hàng và nhật ký chứng từ số 5. Kế toán kinh doanh vận tải: theo dõi chi tiết chi phí vận tải, doanh thu, công nợ thông qua sổ chi tiết; Kế toán thuế cả quyết toán năm; theo dõi tiền lơng từng khối thông qua tài khoản 3341; kế toán ngân hàng, nhật ký chứng từ số 2, bảng kê số 2, quản lý hoá đơn mua và cấp phát; kế toán TSCĐ. Kế toán xăng dầu: có nhiệm vụ hạch toán quá trình kinh doanh xăng dầu và cả quá trình hạch toán và biểu quyết toán quý năm, viết phiếu thu và lập bảng kê số 1. Theo dõi chi tiết công nợ xăng dầu đối với từng khách hàng và cửa hàng. Theo dõi công nợ nội bộ công ty sử dụng tài khoản 141. Thủ quỹ: có nhiệm vụ thu chi tiền mặt theo quyết định của ngời có thẩm quyền của công ty. Kế toán vật tư Kế toán xăng dầu Kế toán vận tải Kế toán tổng hợp Thủ quỹ Kế toán trưởng Chứng từ gốc Sổ nhật ký chung Sổ cái Bảng cân đối số phát sinh Báo cáo tài chính Sổ, thẻ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết : Ghi hàng ngày : Ghi cuối tháng hoặc định kỳ : Đối chiếu, kiểm tra Sơ đồ 2.2. Bộ máy kế toán của công ty 2.1.3.2. Hình thức tổ chức công tác kế toán Hiện nay công ty đang sử dụng hình thức kế toán Nhật ký chung. Hình thức này gồm có các loại sổ kế toán chủ yếu sau: sổ Nhật ký chung; sổ cái; các sổ, thẻ kế toán chi tiết. Sơ đồ 2.3. Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung Hàng ngày, căn cứ vào các chứng từ đợc dùng làm căn cứ ghi sổ, trớc hết ghi nghiệp vụ phát sinh vào sổ Nhật ký chung, sau đó căn cứ số liệu đã ghi trên sổ Nhật ký chung để ghi vào sổ cái theo các tài khoản kế toán phù hợp và các sổ kế toán chi tiết liên quan. Cuối tháng, cuối quý, cuối năm kế toán khoá sổ cái, cộng tổng số phát sinh nợ và tổng số phát sinh có, tính ra số d của từng tài khoản để làm căn cứ lập bảng cân đối số phát sinh bảng tổng hợp chi tiết và các báo cáo tài chính. 2.2. Phân tích tình hình hoạt động tài chính ở Công ty PTS 2.2.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính ở công ty 2.2.1.1. Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán a. Phân tích qua bảng phân tích cân đối kế toán theo chiều ngang Bng 2.1: Bng phõn tớch k toỏn theo chiu ngang TI SN NM 2005 NM 2006 NM 2007 NM 2006 SO VI NM 2005 NM 2007 SO VI NM 2006 S TIN % S TIN % A.TSL V TNH 4.810.423.812 5.152.434.690 16.030.159.754 342.010.878 7,11 10.877.725.064 211,12 I. Tin 1.253.541.657 586.452.676 249.610.956 -667.088.981 -53,22 1.909.656.780 325,63 II. u t ti chớnh ngn hn - - - - - - - III. Cỏc khon phi thu 1.375.641.012 2.430.680.756 9.757.850.738 1.055.039.744 76,69 7.327.169.982 301,45 IV. Hng tn kho 1.889.604.414 2.072.884.998 3.178.236.315 183.280.584 9,70 1.105.351.317 53,32 V. TSL khỏc 291.636.729 62.516.260 597.963.245 -229.220.469 -78,60 535.546.985 858,02 VI. Chi s nghip - - - - - - - B. TSC v TDH 8.579.824.339 9.316.025.355 10.540.653.473 736.201.016 8,58 1.224.628.118 13,15 I. TSC 8.579.824. 339 9.302.057.632 10.203.542.962 722.233.293 8,42 901.485.330 9,69 II. Cỏc khon u t ti chớnh di hn - - - - - - - III. Chi phớ XDCBDD - 10.801.973 - - - -10.801.973 -100 IV. Cỏc khon ký qu, ký cc di hn - - 20.000.000 - - - - V. Chi phớ tr trc di hn - 3.165.750 317.110.511 - - 313.944.761 9916,92 TNG TI SN 13.390.248.151 14.468.460.045 26.570.813.227 1.078.211.894 8,05 12.102.353.182 83,56 NGUN VN - - - - - - - A. N PHI TR 4.301.742.638 3.846.101.885 15.433.806.611 -455.640.753 -10,59 11.587.704.726 301,28 I. N ngn hn 4.301.742.638 3.846.101.885 14.782.140.661 -455.640.753 -10,59 10.936.038.776 284,34 II. N di hn - - 650.000.000 - - - - III. N khỏc - - 1.665.950 - - - - B. NGUN VN CH S HU 9.088.505.513 10.622.358.160 11.137.006.616 1.533.852.647 16,88 514.648.456 4,84 I. Ngun vn, qu 9.088.505.513 10.543.974.460 11.027.159.316 1.455.468.947 16,01 483.184.856 4,58 II. Ngun kinh phớ, qu khỏc 35.794.500 78.383.700 109.847.300 42.589.200 118,98 31.463.600 40,14 TNG NGUN VN 13.390.248.151 14.468.460.045 26.570.813.227 1.078.211.894 8,05 12.102.353.182 83,65 Tổng tài sản của công ty PTS hiện đang quản lý và sử dụng tăng lên; cụ thể, năm 2006 so với năm 2005 tăng 1.078.211.894 đồng (8,05%) và đặc biệt năm 2007 so với năm 2006 tăng 12.102.353.182 đồng (83,65%). Nh vậy, về quy mô tài sản của công ty năm 2007 đã tăng lên nhiều so với năm 2006. Một là, phần tài sản: Về TSLĐ và ĐTNH: Năm 2006 so với năm 2005, TSLĐ và ĐTNH tăng lên 7,11% tơng đơng với 342.010.878 đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do: Các khoản phải thu tăng khá mạnh là 1.055.039.744 đồng (76,69%), trong khi doanh thu thuần chỉ tăng 44,79%, tốc độ tăng các khoản phải thu lớn hơn tốc độ tăng doanh thu thuần. Điều này thể hiện là công ty đã bị chiếm dụng vốn và cha thu hồi lại đợc; do vậy, công ty cần có nhiều biện pháp để tăng cờng khoản thu hồi nợ, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn lu động. Hàng tồn kho tăng lên 183.280.584 đồng (9,7%). Lợng dự trữ hàng tồn kho tăng lên là do cuối năm doanh nghiệp còn nhiều tàu cha hoàn thành đa vào sử dụng, thêm vào nữa là sản phẩm của doanh nghiệp có giá trị lớn do vậy mà giá trị sản phẩm dở dang cũng có giá trị lớn. Vốn bằng tiền giảm 667.088.981 đồng (-53,22%). Công ty đã giảm lợng tiền tồn quỹ để gửi vào ngân hàng và huy động tiền vào kinh doanh trong kỳ, trong khi đó công ty vẫn đảm bảo khả năng chi trả và thanh toán. Điều này thể hiện mặt tích cực là tạo ra những khoản lãi trong các khoản tiền gửi ở ngân hàng khi tiền cha đợc sử dụng và tăng lực cho hoạt động kinh doanh. TSLĐ khác giảm 229.220.469 đồng (8,6%). Tuy nhiên, giảm TSLĐ khác là một điều đáng mừng vì đây là các khoản mục chờ quyết toán nh tạm ứng, chi phí chờ kết chuyển, các khoản thế chấp ký cợc. Năm 2007 so với năm 2006, TSLĐ và ĐTNH tăng 211,12% ứng với 10.877.725.064 đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do TSLĐ khác tăng 958,02% tức là tăng 535.546.985 đồng, đó là do tạm ứng của cán bộ công nhân viên tăng 135.625.000 đồng (788,88%). Mặt khác, do công ty kinh doanh thêm ngành nghề mới là cơ sở hạ tầng nên đã phát sinh thêm chi phí chờ kết chuyển là 400.000.000 đồng. TSLĐ và ĐTNH tăng lên còn do lợng tiền mặt tồn quỹ tăng 1.909.656.780 đồng (425.63%). Chủ yếu là do công ty tiến hành vay ngắn và dài hạn để đảm bảo khả năng thanh toán cho ngời cung ứng khi giá nguyên vật liệu tăng mạnh và đền bù đất tại Đông Hải khi giải phóng mặt bằng. Các khoản phải thu cũng tăng 7.327.169.982 đồng (401,45%), trong khi doanh thu thuần chỉ tăng 14,34%. Đó là do công ty kinh doanh thêm ngành nghề mới là cơ sở hạ tầng nên đã phát sinh nhiều chi phí cho việc giải phóng và san lấp mặt bằng. Trong thời gian cha thu hồi đợc vốn, công ty tạm thời đa các khoản chi phí này vào phải thu khác với tổng số tiền là 6.092.201.993 đồng, góp phần làm tăng các khoản phải thu. Ngoài ra, nợ phải thu từ khách hàng cũng tăng 1.586.989.655 đồng mà chủ yếu là khách hàng vận tải và khách hàng sửa chữa; do đó công ty cần đa ra các biện pháp để giảm thiểu công nợ khách hàng. Hàng tồn kho tăng 153,32% tơng ứng với 1.105.351.317 đồng do giá nguyên liệu, vật liệu tăng lên và để đảm bảo đủ nguyên vật liệu cho sản xuất trong kỳ cũng nh các kỳ tiếp theo nên doanh nghiệp đã dự trữ khá nhiều nguyên vật liệu. Mặt khác, cũng chính do kinh doanh thêm cơ sở hạ tầng mà chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tăng lên, góp phần làm tăng hàng tồn kho. Về TSCĐ và ĐTDH: Năm 2006 so với năm 2005, TSCĐ và ĐTDH tăng 736.201.016 đồng (108,58%) chủ yếu là do sự biến động của việc tăng mạnh TSCĐ là 722.233.293 đồng (108,42%). Điều này chứng tỏ công ty đã đổi mới, mua sắm trang thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh. TSCĐ và ĐTDH tăng lên còn do trong năm 2006 đã phát sinh thêm 10.801.973 đồng chi phí XDCBDD và 3.165.750 đồng chi phí trả trớc dài hạn. Năm 2007 so với năm 2006, TSCĐ và ĐTDH tăng 1.224.628.118 đồng (113,15%) chủ yếu do việc tăng TSCĐ; đặc biệt, công ty đã đa vào sử dụng mới tàu PTS 10. Điều này càng chứng tỏ rằng công ty luôn chú trọng đến việc đầu t mới máy móc thiết bị, mở rộng sản xuất nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh. Ngoài ra, chi phí trả trớc dài hạn tăng 10016,92% tơng ứng với 313.944.761 đồng, đó chính là do công ty đã bỏ ra một lợng chi phí lớn để đầu t vào cơ sở hạ tầng. Mặt khác, các khoản ký quỹ, ký cợc dài hạn phát sinh 20.000.000 đồng nên đã góp phần làm tăng TSCĐ và ĐTDH của năm 2007. Hai là, phần nguồn vốn: Về nợ phải trả: Năm 2006 so với năm 2005, nợ phải trả giảm 455.640.753 đồng (-10,59%) đó là do công ty đã tăng cờng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn. Năm 2007 so với năm 2006, nợ phải trả lại tăng 11.587.704.726 đồng (301,28%) do giá nguyên nhiên vật liệu tăng mạnh và do kinh doanh thêm ngành nghề mới nên ngoài việc vay ngắn hạn làm nợ ngắn hạn tăng lên 10.936.038.776 đồng (284,34%), công ty còn tiến hành vay thêm nợ dài hạn và các khoản nợ khác để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh và khả năng chi trả trong năm. Về nguồn vốn chủ sở hữu: Năm 2006 so với năm 2005, nguồn vốn chủ sở hữu tăng 1.533.852.647 đồng (16,88%) đó là do nguồn vốn quỹ tăng 16,01% tức là tăng lên 1.455.468.947 đồng và nguồn kinh phí-quỹ tăng 42.589.200 đồng (118,98%), chứng tỏ công ty tăng nguồn tài trợ thờng xuyên để bù đắp nhu cầu tài sản. Năm 2007 so với năm 2006, nguồn vốn chủ sở hữu chỉ tăng 514.648.456 đồng (4,84%) đó là do nguồn vốn quỹ tăng 483.184.856 đồng (4,58%) và nguồn kinh phí-quỹ cũng chỉ tăng 31.463.600 đồng (40,14%), phản ánh khả năng chủ động tài chính công ty có xu hớng giảm xuống. b. Phân tích qua bảng phân tích cân đối kế toán theo chiều dọc Phân tích bảng cân đối kế toán theo chiều dọc nghĩa là tất cả các khoản mục (chỉ tiêu) đều đợc so với tổng số tài sản hoặc tổng nguồn vốn, để xác định mối quan hệ tỷ lệ, kết cấu của từng khoản mục trong tổng số. Qua đó ta có thể đánh giá biến động so với quy mô chung, giữa năm sau so với năm trớc. Bng 2.2: Bng phõn tớch k toỏn theo chiu dc TI SN NM 2005 NM 2006 NM 2007 THEO QUY Mễ CHUNG (%) [...]... dài từ đó ảnh hởng rất lớn đến sự phát triển của công ty Công ty còn thiếu cán bộ quản lý giỏi và thợ tay nghề cao, hầu hết ngời lao động cha quen với phơng thức quản lý và điều hành của công ty cổ phần Do đó, công ty cần tạo điều kiện cho cán bộ công nhân viên đợc học tập và rèn luyện thêm, phổ biến sâu rộng cách thức hoạt động của công ty cổ phần Tóm lại, tình hình tài chính của công ty PTS trong cả... của công ty đã thông qua là có hiệu quả và đúng hớng Việc tập trung đầu t vào lĩnh vực vận tải là hoạt động sản xuất kinh doanh chính của công ty đã đảm bảo năng lực vận tải và đáp ứng nhu cầu khách hàng, tạo uy tín cho công ty Không chỉ có vậy, trong năm 2007 công ty là đơn vị đợc Cục thuế tặng bằng khen trong việc thực hiện tốt nghĩa vụ nộp ngân sách và các quy định tài chính, thuế của Nhà nớc; công. .. nghĩa rằng, công ty PTS chỉ cần 3,2(tháng) đã đạt đợc doanh thu hòa vốn, thể hiện hiệu quả kinh doanh xăng dầu đợc nâng cao 2.3 Đánh giá chung về hoạt động tài chính của công ty PTS Hải Phòng giai đoạn 2001-2003 2.3.1 Ưu điểm Thông qua việc tiếp cận với tình hình tài chính tại công ty PTS trên cơ sở hệ thống tài chính trong 3 năm 2005, 2006 và 2007, với t cách là một sinh viên chuyên ngành tài chính- kế... về tình hình tài chính tại công ty PTS nh sau: Công ty PTS có khả năng tự chủ về mặt tài chính Năm 2007 là năm thứ 3 liên tiếp công ty đã hoàn thành và hoàn thành vợt mức hầu hết các chỉ tiêu kế hoạch đợc giao, đảm bảo các chỉ tiêu tài chính đã đặt ra về lợi nhuận, về việc bảo toàn và phát triển vốn Công ty có cung cách làm ăn linh hoạt, nhạy bén với những biến động trên thị trờng, chủ động trong việc... ty đã giảm đợc chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp một cách hợp lý, đó là một biện pháp hữu hiệu để làm giảm giá thành và làm tăng lợi nhuận; công ty đã thực hiện đúng các chế độ kế toán do Bộ Tài chính quy định, kịp thời sửa đổi, bổ sung theo những thông t, chuẩn mực và luật kế toán mới Nh vậy, sau 3 năm hoạt động công ty PTS Hải Phòng đã thực hiện tốt các chỉ tiêu theo phơng án cổ phần. .. chiếm 1,36% và giảm chi phí XDCB 10.801.973 đồng - Không chỉ có vậy, nhờ hoạt động có hiệu quả mà công ty còn huy động vốn từ trích quỹ đầu t phát triển 75.102.000 đồng và trích quỹ khen thởng phúc lợi 35.584.000 đồng Nh vậy, nguồn vốn của công ty năm 2007 chủ yếu đợc hình thành từ việc ngời mua trả tiền trớc và do các khoản vay nợ của công ty, chứng tỏ khả năng chủ động tài chính của công ty có xu hớng... lý doanh nghiệp lại tăng lên so với năm 2006 Lợi nhuận từ hoạt động tài chính trong năm 2005 là 40.787.228 đồng, năm 2006 là 25.042.880 đồng nhng đến năm 2007 lợi nhuận từ hoạt động tài chính lỗ 95.011.932 đồng, đó là do lãi vay ngân hàng trong năm phát sinh Lợi nhuận từ hoạt động khác ngoài hoạt động sản xuất kinh doanh và hoạt động tài chính trong năm 2005 là 154.041.255 đồng, năm 2006 là 347.098.601... trong 2 năm đầu cổ phần hóa công ty đã đầu t vào TSCĐ để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh; trong năm 2007, công ty chỉ đóng mới thêm một con tầu PTS 10 để nâng cao năng lực vận tải Ta thấy, tỷ suất tự tài trợ năm 2005 là 109,6%, tăng đến 114% vào năm 2006, đó là do nguồn vốn chủ sở hữu tăng 16,88% trong khi TSCĐ và ĐTDH chỉ tăng 8,58% Ngợc lại, đến năm 2007 do tốc độ tăng TSCĐ và ĐTDH là 13,15%... cầu chi tiêu trong kỳ nh: nộp thuế, trả tiền lơng công nhân viên - Lợi nhuận cha phân phối tăng lên góp phần đáng kể vào việc hình thành nguồn vốn của công ty 732.444.758 đồng chiếm 17,44%, điều này cho thấy rằng hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đạt hiệu quả khá cao - Do công ty hoạt động có hiệu quả nên nguồn vốn của công ty còn đợc huy động từ việc trích các quỹ sau: trích quỹ đầu t phát... 13,15% trong khi tốc độ tăng nguồn vốn chủ sở hữu là 4,84% nên tỷ suất tự tài trợ lại giảm xuống còn 105,7% Nhìn chung, cả 3 năm công ty đều có tỷ suất tự tài trợ lớn hơn 100% chứng tỏ tình hình tài chính của công ty vững vàng và lành mạnh 2.2.2.3 Các chỉ số về hoạt động: Số vòng quay hàng tồn kho và số ngày một vòng quay hàng tồn kho So sánh giữa 2 năm 2006 và 2005 thấy số vòng quay hàng tồn kho tăng . Thực trạng hoạt động tài chính ở công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng 2.1. Khái quát chung về công ty PTS 2.1.1. Quá. hình thành và phát triển của công ty Công ty cổ phần vận tải và dịch vụ Petrolimex Hải Phòng (PTS) đợc thành lập vào ngày 01/01/2001 trên cơ sở cổ phần hoá