Pháp luật về hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội ở việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƢ PHÁP TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI - - TRẦN THỊ HẰNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ TỪ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI Ở VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ LUẬT HỌC Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số : 60380107 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS Lê Thị Hoài Thu HÀ NỘI – NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu Luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn quy định Tơi xin chịu trách nhiệm tính xác trung thực Luận văn Tác giả Luận văn Trần Thị Hằng LỜI CẢM ƠN Trong suốt q trình học tập hồn thành Luận văn này, bên cạnh cố gắng, nỗ lực thân, nhận nhiều giúp đỡ, động viên thầy giáo, gia đình, bạn bè, đồng nghiệp Với lịng chân thành, kính trọng biết ơn sâu sắc nhất, xin gửi lời cảm ơn đặc biệt đến Phó Giáo sư, Tiến sĩ Lê Thị Hồi Thu người hết lịng giúp đỡ, tận tình hướng dẫn, bảo tạo điều kiện tốt giúp tơi hồn thành việc nghiên cứu đề tài Luận văn Xin gửi lời tri ân tới thầy Khoa Pháp luật Kinh tế nói chung, thầy cô tổ môn Luật Lao động (Trường Đại học Luật Hà Nội) nói riêng, trang bị cho kiến thức tảng suốt hai năm đào tạo Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn tới người thân gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, khích lệ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành Luận văn Hà Nội, ngày 10 tháng 11 năm 2017 Tác giả Trần Thị Hằng DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ASEAN: Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á BHXH: Bảo hiểm xã hội ILO: Tổ chức Lao động quốc tế DANH MỤC CÁC BẢNG Số Tên bảng Trang Tiền lãi thu từ đầu tƣ quỹ BHXH qua năm 51 Danh mục tài sản đầu tƣ từ quỹ BHXH qua năm 52 Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tƣ từ quỹ BHXH qua năm 53 So sánh tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tƣ với tỷ lệ lạm phát, tốc độ tăng trƣởng GDP giai đoạn 2010 -2016 57 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Số Tên biểu đồ Tỷ lệ tăng lãi hoạt động đầu tƣ từ quỹ BHXH Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tƣ từ quỹ BHXH, tỷ lệ lạm phát tốc độ tăng trƣởng GDP kinh tế qua năm Trang 52 58 MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ TỪ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI VÀ SỰ ĐIỀU CHỈNH PHÁP LUẬT 1.1 Quỹ bảo hiểm xã hội hoạt động đầu tƣ từ quỹ bảo hiểm xã hội 1.1.1 Khái niệm quỹ bảo hiểm xã hội 1.1.2 Khái niệm hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội 1.1.3 Vai trò, ý nghĩa hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội 1.2 Điều chỉnh pháp luật hoạt động đầu tƣ từ quỹ bảo hiểm xã hội 1.2.1 Nguyên tắc hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội 1.2.2 Nội dung pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Kết luận chƣơng Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ TỪ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI Ở VIỆT NAM 2.1 Quy định pháp luật Việt Nam hoạt động đầu tƣ từ quỹ bảo hiểm xã hội 2.1.1 Về nguyên tắc đầu tư 2.1.2 Về hình thức đầu tư 2.1.3 Về phương án đầu tư 2.1.4 Về sử dụng nguồn tiền sinh lời từ hoạt động đầu tư 2.1.5 Về xử lý rủi ro hoạt động đầu tư 2.2 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật Việt Nam hoạt động đầu tƣ từ quỹ bảo hiểm xã hội 2.2.1 Những thành tựu đạt 2.2.2 Một số tồn tại, hạn chế Kết luận chƣơng Chƣơng 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ TỪ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI Ở VIỆT NAM 3.1 Quan điểm, mục tiêu, yêu cầu hoàn thiện pháp luật hoạt động đầu tƣ từ quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam 3.1.1 Quan điểm, mục tiêu hoàn thiện pháp luật Trang 7 11 13 16 16 19 29 30 30 30 31 41 45 47 50 50 55 61 62 62 62 3.1.2 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu hoạt động đầu tƣ từ quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam 3.2.1 Giải pháp pháp lý 3.2.2 Giải pháp tổ chức thực Kết luận chƣơng Kết luận 66 67 67 73 76 77 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bảo hiểm xã hội xem sách quan trọng hệ thống an sinh xã hội Bảo hiểm xã hội đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập cho người lao động họ bị giảm thu nhập bị ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, tàn tật, thất nghiệp, tuổi già, tử tuất Ở nước ta, bảo hiểm xã hội ln sách lớn Đảng Nhà nước Quỹ bảo hiểm xã hội đóng vai trị quan trọng hệ thống bảo hiểm xã hội, nguồn lực vật chất đảm bảo cho việc tổ chức thực sách bảo hiểm xã hội Tuy nhiên thực tế đặt vấn đề cấp bách, cân đối thu chi bảo hiểm xã hội, dẫn đến nguy “vỡ quỹ” Theo dự báo Tổ chức Lao động Quốc tế (ILO), với sách hành, đến năm 2021, quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam cân đối thu chi, đến năm 2034, có khả vỡ quỹ bảo hiểm xã hội Để tránh nguy này, phải thực đồng giải pháp nhằm đảm bảo cân đối thu - chi quỹ bảo hiểm xã hội Một giải pháp cho vấn đề thực có hiệu hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Trong thời gian qua, bên cạnh kết đạt được, hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội cịn số tồn tại, hạn chế Tình trạng đầu tư dàn trải, hiệu quả, không thu hồi vốn, ảnh hưởng trực tiếp đến việc chi trả chế độ bảo hiểm xã hội xảy ra, tác động đến an tồn tài quỹ Điển hình vụ việc Bảo hiểm xã hội Việt Nam cho Cơng ty cho th tài I Cơng ty cho th tài II vay khơng có khả thu hồi số tiền gần 1.500 tỷ đồng1 Bích Diệp (2017), “1500 tỷ đồng ALC 1,2 nợ Bảo hiểm Xã hội: Chờ định Chính phủ”, Báo Dân trí địa http://dantri.com.vn/kinh-doanh/1500-ty-dong-alc-12-no-bao-hiem-xa-hoi-cho-quyet-dinh-cuachinh-phu-20170206162025107.htm ngày truy cập 20/6/2017 Cụ thể hóa quy định hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014, ngày 28/4/2016, Chính phủ ban hành Nghị định số 30/2016/NĐ-CP quy định chi tiết hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp Theo pháp luật hành có nhiều sửa đổi tiến quy định hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội, góp phần nâng cao hiệu hoạt động đầu tư quỹ Mặc dù có điểm tiến bộ, song quy định pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội số hạn chế định, địi hỏi phải tiếp tục hồn thiện Vì việc nghiên cứu vấn đề lý luận, quy định pháp luật, nhằm đưa giải pháp thực có hiệu hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội vấn đề cấp thiết Với lý trên, mạnh dạn chọn đề tài “Pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam” làm Luận văn Thạc sỹ Luật học Tình hình nghiên cứu đề tài Hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội chủ yếu nghiên cứu góc độ kinh tế, như: Luận án Tiến sĩ Kinh tế “Giải pháp nâng cao hiệu đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam” năm 2004 Nguyễn Trọng Thản; Luận văn Thạc sĩ Kinh tế “ Giải pháp tài nhằm bảo toàn tăng trưởng quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam” năm 2008 Nguyễn Thị Hồng Thảo; Đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường Học viện Tài “Giải pháp nâng cao hiệu đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam” năm 2015 Tiến sĩ Đỗ Đình Thu, Tiến sĩ Nguyễn Thùy Linh làm chủ nhiệm đề tài Dưới góc độ nghiên cứu khoa học pháp lý, từ trước đến chưa có nhiều cơng trình tập trung nghiên cứu pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội, có cơng trình nghiên cứu pháp luật quỹ bảo hiểm xã hội nói chung, như: Luận văn Thạc sĩ Luật học “Pháp luật quỹ bảo hiểm xã hội thực tiễn thực địa bàn thành phố Hà Nội” Phạm Thành Công năm 2014; Luận văn Thạc sĩ Luật học năm 2015 Trần Minh Hoàng “Hoàn thiện pháp luật quản lý đầu tư nguồn tài từ quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế”; Bài viết “Quỹ bảo hiểm xã hội số vấn đề bảo toàn, phát triển quỹ bảo hiểm xã hội” tác giả Nguyễn Hữu Chí đăng tạp chí Nhà nước Pháp luật số 6/2006 Có thể nói đến thời điểm tại, chưa có cơng trình nghiên cứu khoa học pháp lý để cập cách tồn diện có hệ thống, mang tính chuyên sâu pháp luật lĩnh vực hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Đối tƣợng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Luận văn khái niệm góc độ pháp lý quỹ bảo hiểm xã hội, hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội; nội dung pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội; quy định pháp luật Việt Nam số quốc gia hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội; thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu số vấn đề lý luận, thực trạng quy định pháp luật hành, thực tiễn áp dụng đề xuất số kiến nghị việc hoàn thiện pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam Luận văn không nghiên cứu vấn đề kỹ thuật, nghiệp vụ việc đảm bảo thực thi hoạt động thực tế Mục tiêu nghiên cứu Việc nghiên cứu đề tài nhằm thực mục tiêu: Một là, làm sáng tỏ thêm vấn đề lý luận hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội pháp luật hoạt động động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội 76 Kết luận chƣơng Từ việc phân tích bất cập quy định pháp luật hành, tồn việc thi hành quy định hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH, tham khảo kinh nghiệm số quốc gia giới, tác giả đề xuất số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật nâng cao hiệu hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH Trên sở quan điểm, mục tiêu yêu cầu hoàn thiện pháp luật vè hoạt động đầu tư quỹ BHXH, Luận văn đưa số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật Việt Nam hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH Ngoài ra, chương Luận văn đề xuất số giải pháp để tổ chức thực tốt quy định pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH Hoàn thiện pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH tổ chức thực tốt quy định pháp luật điều kiện quan trọng để nâng cao hiệu hoạt động đầu tư từ quỹ BHXH Từ đó, góp phần đảm bảo an sinh xã hội, đảm bảo ổn định trị, kinh tế, xã hội đất nước 77 KẾT LUẬN Trước tình hình già hóa dân số bất cập thực sách bảo hiểm xã hội thời gian qua dẫn đến nguy đối thu chi quỹ BHXH, ảnh hưởng đến an tồn quỹ bảo hiểm xã hội Vì vậy, Nhà nước ta xây dựng, hoàn thiện quy định pháp luật để đảm bảo an toàn quỹ bảo hiểm xã hội Một giải pháp ban hành hệ thống quy định hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014 Nghị định số 30/2016/NĐ-CP ngày 28/4/2016 Chính phủ quy định chi tiết hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp ban hành tạo sở pháp lý tương đối hoàn thiện cho việc thực hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Tuy nhiên, quy định pháp luật hiệu hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội cịn có số hạn chế định, địi hỏi phải hồn thiện hệ thống pháp luật, nâng cao hiệu hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Bảo hiểm xã hội trụ cột hệ thống an sinh xã hội Thực tốt chế độ bảo hiểm xã hội bảo đảm cho chất lượng sống người dân ổn định nâng cao Chế độ bảo hiểm xã hội có ý nghĩa lớn với người tham gia, đặc biệt người lao động gặp rủi ro làm suy giảm khả lao động, với thân nhân người lao động đột ngột người thân, người gánh vác trách nhiệm gia đình Các chế độ bảo đảm thực quỹ bảo hiểm xã hội Do an tồn tài quỹ bảo hiểm xã hội vấn đề quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến việc ổn định xã hội Hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội mang lại nguồn thu cho quỹ, bảo đảm an tồn tài chính, mở hội tăng nhanh nguồn quỹ, giảm bớt phụ thuộc vào đóng góp người lao động – nguồn thu ổn định tiềm ẩn rủi ro vỡ quỹ dân số Việt Nam già hóa./ 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014; Luật Bảo hiểm xã hội năm 2006; Luật Ngân sách nhà nước năm 2015; Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010; Nghị định số 30/2016/NĐ-CP ngày 28/4/2016 Chính phủ quy định chi tiết hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp; Nghị định số 01/2016/NĐ-CP ngày 05/01/2016 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Bảo hiểm xã hội Việt Nam; Nghị định số 01/2011/NĐ-CP ngày 05/01/2011 Chính phủ quy định phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu quyền địa phương; Nghị định số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/7/2009 Chính phủ quy định tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại; Nghị định số 12/CP Chính phủ ngày 26/1/1995 việc ban hành Điều lệ bảo hiểm xã hội; 10 Quyết định số 15/2016/QĐ-TTg ngày 05/4/2016 Thủ tướng Chính phủ mức chi phí quản lý bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm y tế giai đoạn 2016-2018; 11 Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg ngày 20/01/2011 Thủ tướng Chính phủ quản lý tài Bảo hiểm xã hội Việt Nam; 79 12 Thông tư 111/2015/TT-BTC ngày 28/7/2015 Bộ Tài hướng dẫn phát hành trái phiếu Chính phủ thị trường nước; 13 Thông tư số 34/2013/TT-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phát hành kỳ phiếu, tín phiếu, chứng tiền gửi, trái phiếu nước tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; 14 Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/3/2008 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần; 15 Quyết định số 1288/QĐ-BHXH ngày 25/7/2017 Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam việc ban hành Quy chế quản lý đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp; 16 Quyết định số 976/QĐ-BHXH ngày 25/9/2014 Tổng Giám đốc ban hành Quy chế trích lập, quản lý sử dụng Quỹ Dự phòng rủi ro hoạt động đầu tư quỹ bảo hiểm Bảo hiểm xã hội Việt Nam quản lý; Sách, giáo trình, đề tài khoa học, luận văn, luận án 17 Nguyễn Hữu Chí (2006), Quỹ bảo hiểm xã hội số vấn đề bảo toàn, phát triển quỹ bảo hiểm xã hội, Nhà nước Pháp luật (06); 18 Phạm Thành Công (2014), Pháp luật quỹ bảo hiểm xã hội thực tiễn thực địa bàn thành phố Hà Nội, Luận văn thạc sĩ luật học, Đại học Luật Hà Nội, Hà Nội; 19 Nguyễn Thị Hà (2012), Pháp luật bảo hiểm xã hội Việt Nam nay, Luận văn thạc sĩ Luật học, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội; Hà Nội; 20 Nguyễn Trọng Thản (2004), Giải pháp nâng cao hiệu đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội; 80 21 Đỗ Đình Thu, Nguyễn Thùy Linh (chủ nhiệm đề tài, 2015), Giải pháp nâng cao hiệu đầu tư quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Học viện, Học viện Tài chính, Hà Nội; 22 Lê Thị Hồi Thu (2002), Bàn mơ hình tổ chức quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam, Bảo hiểm xã hội (07); 23 Trường Đại học Lao động - Xã hội, Giáo trình Bảo hiểm xã hội, Nxb Lao động - Xã hội; 24 Trường Đại học Luật Hà Nội (2012), Giáo trình Luật An sinh xã hội, Nxb Cơng an nhân dân, Hà Nội; 25 Trung tâm biên soạn Từ điển Bách khoa Việt Nam (1995), Từ điển Bách khoa Việt Nam tập I trang 761, Nxb Từ điển bách khoa, Hà Nội; 26 Viện Khoa học pháp lý Bộ Tư pháp (2006), Từ điển Luật học, Nxb Từ điển Bách khoa, Nxb Tư pháp, Hà Nội; Website 27.http://www.mof.gov.vn/webcenter/contentattachfile/idcplg?dID=985 2&dDocName=BTC263365&filename=1644212.PDF ngày truy cập 09/4/2017; 28 http://dantri.com.vn/kinh-doanh/1500-ty-dong-alc-12-no-bao-hiemxa-hoi-cho-quyet-dinh-cua-chinh-phu-20170206162025107.htm ngày truy cập 20/6/2017; 29.http://plo.vn/kinh-te/bao-hiem-muon-duoc-cung-cap-danh-sachngan-hang-tot-707861.html ngày truy cập 11/6/2017 ... hiểm xã hội, hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội; nội dung pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội; quy định pháp luật Việt Nam số quốc gia hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội; ... hiểm xã hội 1.1.3 Vai trò, ý nghĩa hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội 1.2 Điều chỉnh pháp luật hoạt động đầu tƣ từ quỹ bảo hiểm xã hội 1.2.1 Nguyên tắc hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội. .. dung pháp luật hoạt động đầu tư từ quỹ bảo hiểm xã hội Kết luận chƣơng Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ TỪ QUỸ BẢO HIỂM XÃ HỘI Ở VIỆT NAM 2.1 Quy định pháp luật Việt Nam hoạt động