MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KẾ TOÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HOẰNG HOÁ TỈNH THANH HOÁ

MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KẾ TOÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HOẰNG HOÁ TỈNH THANH HOÁ 1. Định hướng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Hoằng hoá trong những năm tới. 1.1 Các mục tiêu. Tổng nguồn vốn huy động tăng 25% trở lên để cuối năm 2004 có số dư tiền gửi dân cư tối thiểu 100 tỷ tăng 20 tỷ đồng. Tổng dư nợ NHNo tăng 20% để cuối năn đạt dư nợ 206 tỷ, tăng 31 tỷ đồng. Nợ quá hạn dưới 2%. Tài chính đảm bảo thu nhập cho cán bộ công nhân viên. 1.2 Giải pháp thực hiện. Từng phòng, từng cán bộ tổng kết rút kinh nghiệm, đánh gía thật sâu sắc những việc làm được, chưa làm được của năm 2003 để có các giải pháp thực hiện năm 2004. Xác định rõ mục tiêu kinh doanh năm 2004 Phát động huy động vốn rộng khắp, đều ở khu vực dân cư bằng các hình thức tiết kiệm điều tra nắm và huy động vốn có địa chỉ, đầu tư tín dụng trên cơ sở củng cố chất lượng tín dụng, đảm bảo các vốn vay an toàn, thu 100% lãi để thu nhập cho cán bộ Tăng cường hiệu quả của công tác chỉ đạo điều hành từ ban giám đốc đến các trưởng phó phòng, bảo đảm dân chủ kỷ cương, tập trung ky cương tập trung thống nhất phân công uỷ nhiệm, uỷ quyền và chịu trách nhiệm công việc được giao. Tập trung chỉ đạo tích cực vào các mục tiêu trọng tâm, giao chỉ tiêu kế hoạch ngay từ thang đâu năm để từng cán bộ xác định mục tiêu kinh doanh của mình từ đó đưa các giải pháp thực hiện. Phát huy công tác huy động vốn năm 2003, năm 2004 vẫn chu trọng công tác huy động vốn, coi huy động vốn là mũi nhọn để mở rộng tín dụng và hạ lãi xuất đầu vào nâng cao hiểu quả kinh doanh. + Cần điều tra nắm chắc từng địa bàn, thống kê các hộ có thu nhập thường xuyên với quan điểm huy động có địa chỉ, khai thác tiềm năng về nguồn vốn ở các địa bàn dân cư đây là nguồn vốn vững chắc để tăng 20 tỷ đồng. + Rút kinh nghiệm của năm 2003 các hình thức huy động mới còn thấp từ đó có biện pháp tuyên truyền quảng cáo mạnh hơn nữa các hình thức huy động này để có số dư cao, lãi xuất thấp. + Gắn huy động vốn với khoán tài chính, xét thi đua khen thưởng kịp thời. + Tăng cường mở tài khoản tiền gửi của các hộ sản xuất kinh doanh, tài khoản tiền gửi ngoại tệ, của các hộ đi nước ngoài để thu hút ngoại tệ. + Giữ vững thị phần huy động vốn của ngân hàng nông nghiệp, muốn vậy phải nắm chắc diễn biến lãi xuất huy động của các tổ chức trên địa bàn để có biện pháp điều hành lãi xuất phù hợp theo cơ chế ngân hàng tỉnh cho phép. + Khai thác tối đa nguồn tiền gửi thanh toán của các tổ chức, các doanh nghiệp. - Về đầu tư tín dụng: + Điều tra nắm chắc tình hình kinh tế xã hội từng xã để phân loại khách hàng chủ động đầu tư. + Tập trung vào các chương trình dự án phát triển trên địa bàn, mở rộng cho vay các mô hình mới, các doanh nghiệp tư nhân. + T ăng cường đầu tư cho kinh tế hộ, kinh tế trang trại. + Tập trung củng cố nâng cao chất lượng tín dụng. * Muốn nâng cao chất lượng tín dụng phải xuất phát từ nâng cao công tác thẩm định nắm chắc khả năng tài chính, khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng để hạn chế rủi ro. * Tập trung sử lý nợ quá hạn thường xuyên kiểm tra phân tích đánh giá để có giải pháp ngăn chặn rủi ro ngay từ khi cho vay. * Kết hợp chặt chẽ với chính quyền các cấp để xác định cho vay có hiểu quả an toàn, xử lý nợ quá hạn rứt điểm đến tưng món nợ. * Thường xuyên giáo dục cho đội ngũ cán bộ tín dụng thực hiện tốt hơn nữa đề án chỉnh sửa cho vay qua tổ nhóm để giảm tải công tác tín dụng và kế toán. - Về công tác kiểm toán, ngân quỹ, tài chính. + Cải tiến hơn nữa phong cách phục vụ, giả phóng nhanh khách hàng, gây ấn tượng đẹp khi khách hàng đến với ngân hàng. + Mở rộng các hoạt động kinh doanh dịch vụ, thanh toán, chi trả ngoại hối, chuyển tiền nhanh mua bán ngoại tệ, để tăng thu dịch vụ. + Nâng cao trình độ thao tác của cán bộ để giải phóng khách hàng nhanh chóng. + Tận thu, tiết kiệm chi phí, quản lý tài sản hồ sơ giấy tờ để có quỹ thu nhập đảm bảo lương cho cán bộ. + Sử lý các khoản nợ tồn đọng kéo dài, để hạn chế trả lại vốn cấp trên, trong khi không thu được lãI để bù đắp. - Công tác kiểm tra, kiểm toán: + Thường xuyên kiểm tra có hiệu quả để nâng cao chất lượng tín dụng, chất lượng thanh toán và ngăn chặn rủi ro. + Khi kiểm tra phát hiện phải tập trung xử lý dứt điểm, không để tái phạm. - Về công tác tổ chức điều hành thi đua: + Thống nhất chỉ đạo điều hành từ ban giám đốc đến trưởng phó phòng các ngân hàng loại ba để tạo sức mạnh tổng hợp trong cạnh tranh. + Nâng cao chất lượng đào tạo, học tập, tập huấn nghiệp vụ để từng cán bộ có nghiệp vụ vững. + Phát huy vai trò của tổ chức đảng chính quyền đoàn thể tạo thành sức mạnh tổng hợp. + Bố trí sắp xếp đội ngũ cán bộ cho phù hợp với khả năng nhiệm vụ được giao. 2. Các giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng và hoàn thiện kế toán cho vay. 2.1 Giải pháp 1: Mở rộng phương thức cho vay Ngân hàng nông nghiệp Hoằng hoá hiện chỉ áp dụng một phương thức cho vay là phương thức cho vay từng lần, trong khi hoạt động trên địa bàn rất phong phú và ngày một phát triển nên ngân hàng cần sử dụng thêm phương thức cho vay theo hạ mức tín dụng đối với những khách hàng có quan hệ giao dịch thường xuyên và có uy tín với Ngân hàng. Phương thức này cho vay trên tài khoản vãng lai (tài khoản này có thể dư nợ hoặc dư có) hoặc tài khoản cho vay luôn chuyển. Điều này tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong việc vay vốn vì mỗi lần vay vốn khách hàng không phải làm các thủ tục giấy tờ phức tạp như trong cho vay từng lần, mặt khác giúp cho Ngân hàng biết được tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, thuận lợi cho việc kiểm tra, giám sát thu nợ, thu lãi. 2.2 Giải pháp 2: Kiểm tra giám sát vốn vay + Cần tăng cường kiểm tra sau khi cho vay để phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích nhằm đôn đốc khách hàng thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. + Tập trung vào các chương trình dự án phát triển kinh tế trên địa bàn, mở rộng cho vay các mô hình mới, các doanh nghiệp tư nhân. + Điều tra nắm chắc tình hình kinh tế xã hội từng xã để phân loại khách hàng chủ động đầu tư. + Đặc biệt là đầu tư hộ kinh tế hộ, kinh tế trang trại nhất là tập trung vào 21 ngàn hộ chưa vay qua điều tra để chủ động cho vay có hiệu quả. + Tạm ngừng cho vay khi khách hàng sử dụng sai mục đích, cung cấp thông tin sai sự thật. + Chấm dứt cho vay trường hợp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng đã cam kết không khắc phục sữa chữa. + Khởi kiện trước pháp luật trong trường hợp vi phạm hợp đồng đã thông báo bằng văn bản, có hành vi lừa đảo, gian lận, trốn tránh trả nợ. 2.3 Giải pháp 3: Thực hiện thu hồi nợ gốc, lãi phù hợp với từng khoản vay vốn Trên cơ sở công tác kiểm tra quản lý tín dụng, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hoằng Hoá cần phân loại chất lượng các khoản vay để từ đó có biện pháp thu nợ và lãi cho phù hợp, cụ thể là: Đối với những khoản vay có chất lượng tốt, đảm bảo khả năng thu hồi vốn vay đúng hạn thì chỉ chú ý đến việc trả nợ khi thời điểm đáo hạn sắp đến. Đối với những khoản nợ vay có dấu hiệu bị đe dọa không hoàn trả đúng hạn do những khó khăn phát sinh từ điều kiện khách quan đối với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp thì cần có những biện pháp điều chỉnh tình huống kịp thời để đảm bảo khả năng thu nợ, tránh nợ quá hạn phát sinh có thể xử lý: + Giải quyết khó khăn về vốn cho doanh nghiệp bằng cách đề ra các biện pháp thu hồi các hoá đơn chậm trả giúp doanh nghiệp thanh toán hàng tồn kho hoặc giảm bớt dự trữ quá mức hoặc sử dụng để vay tín chấp, vay cầm cố. + Cán bộ Ngân hàng có thể cho lời khuyên hoặc cố vấn cho các hộ sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp về các vấn đề bán sản phẩm, thu nợ, tiếp tục sản xuất kinh doanh, hoặc đưa vào các mối quan hệ quen biết cho họ, mời chuyên gia tư vấn cho doanh nghiệp, tháo gỡ khó khăn, tạo điều kiện thu hồi và bảo toàn vốn đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng đúng hạn. + Sắp xếp, kết cấu lại các khoản nợ cho người vay bằng cách kéo dài kỳ han nợ, rút mức chi trả định kỳ trong một thời gian nếu có thể được. 2.4 Giải pháp 4: Đẩy mạnh thu hồi nợ quá hạn, tránh tình trạng tồn đọng nhiều nợ quá hạn. Nợ quá hạn là một vấn đề nổi cộm và vướng mắc trong hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại, xuất phát từ vấn đề nợ quá hạn tại Ngân hàng nông nghiệp huyện Hoằng Hoá ngoài nguyên nhân khách quan còn có nguyên nhân chủ quan đem lại. Bên cạnh việc thiếu kiểm tra sau khi cho vay là nguyên nhân làm khách hàng sử dụng vốn sai mục đích không phát hiện kịp thời để thu hồi vốn dẫn đến nợ quá hạn. Cần phải thu hồi nợ quá hạn bằng mọi biện pháp như phát mại tài sản, nhằm vào các vụ thu hoạch lúa, sản phẩm nông hải sản, cán bọ tín dụng kết hợp động viên khách hàng kết hợp với chính quyền địa phương để thu hồi nợ. Ngân hàng cần có thái độ kiên quyết việc chuyến nợ quá hạn.Tất các khoản vay đến hạn trả nhưng người vay chưa có khẳn năng trả nợvà cũng không được gia thêm hạn nợ thì kế toán phải lập ngay phiếu chuyển khoản để chuyển sang nợ quá hạn. 2.5 Giải pháp 5: Phạt chậm trả đối với khoản lãi chưa thu. Tình trạng “lãi chưa thu” tồn tại khá phổ biến ở các Ngân hàng Thương mại, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hoằng Hoá cũng không tránh khỏi tình trạng này. Để thực hiện nhanh hơn và tốt hơn nữa trong quá trình thu nợ, thu lãi cho Ngân hàng cần áp dụng kỷ luật phạt đối với những khoản tiền lãi mà khách hàng không trả cho Ngân hàng đúng như quy định sau: + Khoản lãi chưa thu được coi như một khoản nợ mới phát sinh, đây là khoản khách hàng đã cam kết trong hợp đồng tín đụng lãi do vậy khi người vay không trả được lãi thì người vay phải chịu một tỉ lệ phạt (coi như lãi xuất của khoản vay) để bù đắp thiệt hại cho ngân hàng. + Việc tính phạt khoản lãi chưa thu không những phần nào làm giảm thiệt hại cho Ngân hàng mà còn có tác dụng thúc đẩy khách hàng nhanh chóng trả lãi cho Ngân hàng đúng thời hạn. bởi nếu khách hàng càng chậm trễ trong việc trả lãi thì khoản phạt đó có xu hướng tăng. Đây là biện pháp nhằm đôn đốc khách hàng phải thực hiện đầy đủ, nghiêm túc các điều khoản đã ký kết trong hợp đồng tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng trong quan hệ tín dụng và góp phần làm giảm thiệt hại cho Ngân hàng. Về tỷ lệ phạt mặc dù ngân hàng trung ương dã có quy định là 5%/số lãi chậm trả nhưng theo tôI tỉ lệ này là hơi thấpvà tại NHNo Hoằng hoá cũng chưa áp dụng để phạt một trường hợp nào, do vậy tỉ lệ này phải được năng lên 2.6 Giải pháp 6: Nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên Ngân hàng nói chung và kế toán cho vay nói riêng để đáp ứng yêu cầu kinh doanh trong cơ chế thị trường Trong nền kinh tế thị trường, hình ảnh của Ngân hàng là một yếu tố vô cùng quan trọng. Nó quyết định phần nào đến sự thành bại của Ngân hàng. Vì vậy nâng cao trìng độ cho đội ngũ nhân viên Ngân hàng không những giúp cho các mặt hoạt động của Ngân hàng được tiến hành trôi chảy, có hiệu quả mà nó còn tạo nên một hình ảnh tốt đẹp trong lòng khách hàng, từ đó khách hàng tìm đến giao dịch với Ngân hàng nhiều hơn và góp phần thúc đẩy các mặt hoạt động của Ngân hàng phát triển. Tạo lòng tin của khách hàng. Đối với Ngân hàng có nhiều việc phải làm trong đó có việc bồi dưỡng nâng cao trình độ cho cán bộ Ngân hàng nói chung và cho kế toán cho vay nói riêng. Những cán bộ được giao đảm nhiệm phần công việc của kế toán cho vay phải có chuyên môn nghiệp vụ, hiểu sâu cả về lĩnh vực tín dụng lẫn kế toán, đồng thời sử dụng vi tính thành thạo cho việc xử lý các nghiệp vụ kỹ thuật hàng ngày để chủ động trong công việc của mình và phối hợp tôt đối với cán bộ tín dụng trong qua trình cho vay thu nợ, theo dõi kỳ hạn trả nợ của khách hàng. Ngoài ra người làm cán bộ kế toán cho vay còn phải có đạo đức nghề nghiệp -điểm này đặc biệt chú trọng. Có phẩm chất đạo đức và có trách nhiệm cao trong công việc- bởi vì nhiệm vụ của kế toán cho vay ngoài việc tính toán ghi chép, phản ánh đầy đủ, chính xác các nghiệp vụ phát sinh trong quá trình cho vay, thu nợ, cán bộ kế toán cho vay còn có trách nhiệm quản lý hồ sơ cho vay của khách hàng đó chính là khối lượng tài sản lớn của Ngân hàng.đồng thời làm “tham miêu”cho tín dụng Do vậy mỗi người làm cán bộ kế toán cho vay không có phẩm chất đạo đức tốt không trung thực, không có trính độ chuyên môn giỏi thì sẽ không hoàn thành nhiện vụ nặng nề của mình. 2.7 Giải pháp 7: Hoàn thiện hơn nữa chương trình tin học trong kế toán cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp Hoằng Hoá. Như đã trình bày ở chương II, mặc dù Ngân hàng nông nghiệp Hoằng Hoá đã áp dụng tin học trong các nghiệp vụ kế toán nhưng chưa hoàn chỉnh nhất là đối với kế toán cho vay. Điều này không những gây trở ngại cho kế toán cho vay trong việc phục vụ khách hàng theo dõi hạn trả nợ, trả lãi và công việc tính lãi của từng món còn gây trở ngại cho khách hàng trong việc xin gia hạn nợ các món vay. Từ những tồn tại đó tôi xin đưa ra một số giải pháp để hoàn thiện hơn trong việc áp dụng tin hoc kế toán cho vay như sau: Thứ nhất: nhanh chóng hoàn thiện và nâng cấp hệ thống máy tính đặc biệt là về phần cứng của máy tính phải được đổi mới hiện đại, những máy tính hay trục trặc thì cần thanh lý và thay mới. Thư hai: Do lực lượng cán bộ kế toán cho vay nên Ngân hàng cần tổ chức tuyển dụng thêm để đáp ứng nhu cầu hiện tại của Ngân hàng mà cũng là phục vụ khách hàng tốt hơn.người tuyển dụng phải được đào tạo cơ bản từ trình độ cao đẳng trở lên. Thứ ba: Cài đặt vào chương trình máy tính các phần mềm ngày trả nợ gốc và mức trả nợ mỗi lần đối với từng khách hàng. Việc thực hiện theo dõi trả lãi sẽ được kế toán cho vay trực tiếp thực hiện, hàng tháng định ra một ngày nhất định kế toán cho vay in ra 2 bản, một bản gửi cho cán bộ tín dụng danh sách các món đến hạn trong tháng và sắp đến hạn trả nợ. Nếu thực hiện theo công việc này sẽ có nhiều ưu điểm như: + Các món nợ sắp xếp đến hạn sẽ được thông báo kịp thời, vừa tạo điều kiện cho khách hàng biết trước thời gian để thu xếp trả nợ Ngân hàng, vừa tạo điều kiện cho cán bộ tín dụng bố trí công việc sao cho có hiệu quả nhất. + Thay vì tìm trên sao kê khế ước, kế toán cho vay chỉ việc tìm kiếm trên bảng danh sách các món vay đến hạn một cách chính xác kịp thời. Mặt khác thông qua bản danh sách này kế toán cho vay có thể rà soát được kỳ hạn trả nợ, số tiền trả của từng khách hàng trong những tháng sau. + Việc đưa chương trình tin học vào việc thu nợ, thu lãi trực tiếp trên máy vi tính không những giảm bớt được các công việc hạch toán lập sổ sách, lập chứng từ thủ công mà còn có thể phối hợp chặt chẽ với cán bộ tín dụng để theo dõi khoản vay một cách đúng nguyên tắc và khoa học. + Thuận lợi cho việc kiểm tra vào bất kỳ thời gian nào khi thấy cần thiết số món nợ khi đến hạn, mức trả nợ mỗi món. Ngoài ra việc thông báo cho khách hàng biết trước sắp xếp số tiền sắp trả và ngày trả. Do đó khách hàng phải có sự chuẩn bị nên sẽ hạn chế khách hàng có ý định sử dụng vốn vay vào các mục đích khác. Từ đó làm cơ sở cho lãnh đạo Ngân hàng lập kế hoạch về việc sử dụng vốn trong thời gian sắp tới. + Việc hạch toán bằng máy vi tính cũng như thủ công đều phải đáp ứng nhu cầu cơ bản của kế toán cho vay như: trung thực, khách quan, thống nhất đầy đủ kịp thời chính xác rõ ràng. Nhưng khi sử dụng trên máy vi tính có thể khắc phục một số nhược điểm mà làm việc thủ công phải mất nhiều thời gian. + Chúng ta cần hiểu rằng máy vi tính là công cụ trợ giúp cho kế toán cho vay trong việc ghi chép tính toán tổng hợp và in sẵn những thông tin liên quan đến kỳ hạn nợ, mức dư nợ, số lãi thu được, nợ khó đòi phản ánh những món nợ trong hạn và sắp xếp đến hạn theo sự điều khiển của kế toán viên. do đó sẽ đảm bảo mối quan hệ đối chiếu giữa kế toán tổng hợp và kế toán chi tiết, chỉ cần nhập số liệu một lần vào máy là máy sẽ tự xử lý và cung cấp đầy đủ các thông tin cần thiết cho người sử dụng máy tính đồng thời đảm bảo thuận tiện cho việc sử chữa sổ theo dói thu nợ nếu có trường hợp ghi sai trên chứng từ hoặc nhập dữ liệu sai, nhầm. Ngoài ra việc áp dụng tin học trong công tác kế toán cho vay sẽ đảm bảo an toàn cho các khoản vay trước những tác động tiêu cực bởi vì các chương trình phần mềm máy tính đã được khoá bảo mật, chỉ có người sử dụng mới biết mật mã sử dụng. Việc áp dụng tin học vào công tác kế toán cho vay còn giúp cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giao dịch thuận lợi rất nhiều, một mặt nó thắt chặt thêm mối quan hệ nhịp nhàng trong việc theo dõi hạn nợ của cán bộ tín dụng và kế toán cho vay được thực hiện một cách khoa học và chính xác, tạo điều kiện cho Ngân hàng có những biện pháp kịp thời đối với những khoản nợ khó đòi. Vì vậy nên nghiên cứu để hoàn thiện chương trình tin học hơn nữa để đáp ứng đòi hỏi của nền kinh tế thị trường hiện nay, giúp cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ngày càng phát triển hơn nữa. 3. Một số kiến nghị. 3.1 Kiến nghị với nhà nước và ngân hàng nhà nước. Trong bối cảnh hội nhập kinh tế hiện nay. Nhà nước cần phải tạo dựng môi trường pháp lý là cơ sở hỗ trợ cho quá trình phát triển hoạt động tài chính tiền tệ [...]... hàng và giúp Ngân hàng ngày một phát triển hơn Nâng cao hiệu quả kế toán cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh là nhằm nâng cao hiệu quả của kế toán cho vay, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng Trong quá trình học tập tại trường và thời gian thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hoằng Hoá tôi đã tiếp thu được những lý luận cơ bản và những kinh nghiệm thực... nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hoằng Hoá cùng với các Ngân hàng Thương mại trong giai đoạn hiện nay đã phục vụ kịp thời và có hiệu quả nhu cầu vốn, tạo môi trường thuận lợi cho các doanh nghiệp, các cá nhân phát triển sản xuất kinh doanh Kế toán cho vay nói chung và kế toán cho vay các đơn vị ngoài quốc doanh nói riêng đều hướng tới mục đích đảm bảo an toàn tài sản của Ngân hàng và giúp Ngân hàng. .. dạn đưa ra một số ý kiến đóng góp Những ý kiến nêu trong khoá luận này là một trong những nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Hoằng Hoá và nó cũng xuất phát từ tình hình thực tế Do vậy tôi hy vọng rằng những ý kiến đó một mặt phản ánh kết quả học tập mặt khác cúng góp phần nhỏ bé trong việc nghiên cứu đề xuất, tăng cường công tác chỉ đạo nhằm đa dạng hoá hoạt... chung và kế toán nói riêng Cụ thể tổ chức tổng kết đánh giá thực trạng công tác kế toán trên cả hai góc độ: Các văn bản pháp quy về kế toán (gồm các chế độ, thông tư hướng dẫn, các quy định, thể lệ về kế toán) và thực hiện các văn bản pháp quy này ở các doanh nghiệp Trên cơ sở thấy rõ ưu điểm và những tồn tại trong quá trình thực hiện Môi trường pháp lý vừa phù hợp với đặc điểm phát triển kinh tế và định... hạn chế số lượng các mẫu biểu có thể lồng ghép cùng với hồ sơ vay vốn 3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Tỉnh Thanh Hoá NHNo &PTNT tỉnh Thanh Hoá nghiên cứu mức lãi suất và thời hạn cho vay tiêu dùng đối với cán bộ công nhân viên để phù hợp với việc cho vay tiêu dùng với Ngân hàng thương mại khác trên cùng địa bàn NHNo & PTNT tỉnh Thanh Hoá có kế hoạch tổ chức tập huấn nghiệp vụ đối với cán bộ nghiệp vụ,... cho khách hàng khi đến giao dịch với Ngân hàng 3.5 Kiến nghị với chính quyền địa phương Vì sự phát triển kinh tế của thị xã và sự phát triển của các thành phần kinh tế, đề nghị các cơ quan pháp luật, cơ quan công chứng, UBND các xã cần tạo điều kiện cho NHNo huyện Hoằng hoá trong việc làm các thủ tục, trong việc thẩm định khách hàng, trong việc công chứng hồ sơ thế chấp vay vốn, trong việc thu nợ và. .. lợi cho nhân dân vay vốn Ngân hàng Cần có biện pháp xử lý giấy chứng nhận quyền sử dụng đất (vì thực tế hiện nay vẫn còn tình trạng một tài sản có nhiều giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, sơ hở này đã tạo điều kiện cho một số kẻ lừa đảo dùng một tài sản vay vốn cùng một thời điểm 2 Ngân hàng) Đề nghị UBND huyện chỉ đạo các cơ quan chức năng phối kết hợp hỗ trợ giúp Ngân hàng trong quá trình sử lý phát. .. chấp và cưỡng chế đối với con nợ trây ỳ, lừa đảo, trốn tránh trách nhiệm KẾT LUẬN Ngân hàng giữ một vai trò quan trọng trong đời sống xã hội Các hoạt động của Ngân hàng đã tác động tích cực đến mọi mặt của nền kinh tế Thành tựu to lớn mà ngành Ngân hàng đạt được trong những năm qua là đẩy lùi được lạm phát, ổn định sức mua của đồng tiền, điều hành có hiệu quả chính sách tiền tệ Ngân hàng nông nghiệp và. .. Hiện nay, lệ phí công chứng hồ sơ thế chấp vay vốn là 0,2% là quá cao, hơn nữa khách hàng đi công chứng mất rất nhiều thời gian gây khó khăn cho khách hàng và Ngân hàng Cần có biện pháp để ngăn chặn tệ nạn xã hội đảm bảo cho môi trường tín dụng phát huy hiệu quả cao Cần có biện pháp khẩn trương hành chính việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản cho nhân dân trên... cán bộ nghiệp vụ hàng năm 3.4 Kiến nghị với NHNo & PTNT Huyện Hoằng hoá Ngân hàng cần tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ hiện có về mọi mặt, đặc biệt là chuyên môn nghiệp vụ Tạo điều kiện cho các cán bộ đi học các lớp đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ phù hợp với khả năng, trên cơ sở đó phát huy sở trường của từng cán bộ Phấn đấu trong thời gian gần nhất Ngân hàng có đội ngũ cán bộ có đủ tâm và đủ . MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC KẾ TOÁN CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN HOẰNG HOÁ TỈNH THANH HOÁ 1 của Ngân hàng và giúp Ngân hàng ngày một phát triển hơn. Nâng cao hiệu quả kế toán cho vay thành phần kinh tế ngoài quốc doanh là nhằm nâng cao hiệu quả