NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRƯỚC KHI CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRƯỚC KHI CHO VAY ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Khái quát chung nghiệp vụ Ngân hàng Ngân hàng thương mại ngành cơng nghiệp có từ lâu đời Ngân hàng thương mại đời vào năm 1782 Đến nay, Ngân hàng có hoạt động gần gũi với nhân dân có kinh tế nước phát triển, khơng có cơng dân khơng có quan hệ giao dịch với ngân hàng Nền kinh tế phát triển, hoạt động dịch vụ NHTM sâu vào ngõ nghách kinh tế đời sống người Mọi công dân chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền, người vay hay đơn giản người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng NHTM có nghiệp vụ chủ yếu sau a) Nghiệp vụ tài sản nợ vốn Ngân hàng Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho phát triển ngân hàng sau, NHTM dã hình thành ổn định, nghiệp vụ xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động - Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: Các NHTM thường sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính dài hạn nhằm đảm bảo khả đầu tư khoản vốn dài hạn Ngân hàng vào kinh tế Ngồi ra, nghiệp vụ cịn giúp ngân hàng thương mại tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh - Nghiệp vụ vay: Sau sử dụng hết vốn, chưa dáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng phải đáp ứng nhu cầu toán chi khách hàng, NHTM vay NHTƯ, NHTM khác, vay thị trường tiền tệ, vay tổ chức nước,…Vốn vay chiếm tỷ trọng chấp nhận kết cấu nguồn vốn, cần thiết có vị trí quan trọng để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thường - Nghiệp vụ huy động vốn khác: Các ngân hàng cịn huy động vốn hình thức uỷ thác hay đại lý cho tổ chức cá nhân Nhờ vào uy tín nghiệp vụ mình, ngân hàng thường tổ chức cá nhân uỷ thác thực toán tiền giải ngân vốn, làm đại lý khác b) Nghiệp vụ tài sản có - Nghiệp vụ ngân quỹ: Để đảm bảo khả tốn mình, Ngân hàng thường phải thực nghiêm chỉnh quy định mang tính pháp luật đảm bảo khả toán Ngân hàng trung ương như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc Mặc dù khoản vốn dùng cho nghiệp vụ Ngân hàng mang lại lợi nhuận thấp không mang lại lợi nhuận lại giúp ngân hàng khơng bị khả toán khách hàng gửi tiền rút tiền trước hạn, đảm bảo an toàn chung hoạt động Ngân hàng thương mại - Nghiệp vụ cho vay: Nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Nghiệp vụ đa dạng hình thức phức tạp nội dung Nghiệp vụ bao gồm: tín dụng trung dài hạn, ngắn hạn, cho thuê tài chính, bảo lãnh Nghiệp vụ mang tính rủi ro cao chịu nhiều yếu tố tác động như: kinh tế, trị, điều kiện tự nhiên c) Nghiệp vụ kinh doanh khác Để giảm rủi ro hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng thương mại phải thực đa dạng hố sản phẩm như: dịch vụ tư vấn, đầu tư tài chính, liên doanh, hùn vốn, góp vốn, kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh ngoại hối Tóm lại: nghiệp vụ Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường vơ phong phú phức tạp, chúng có mối quan hệ mật thiết với Nghiệp vụ tài sản nợ định đến quy mô phạm vi hoạt động nghiệp vụ tài sản có Mỗi nghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nghiệp vụ Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng nhất, nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh Ngân hàng thương mại Đi đôi với việc phát triển hoạt động nghiệp vụ tín dụng khó khăn mà ngân hàng gặp phải ngày nhiều phức tạp Để tăng cường chất lượng tín dụng, ngân hàng thương mại thường xuyên phải đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều cách định nghĩa khác rủi ro như: "rủi ro hoạt động kinh tế nói chung tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu hoạt động kinh doanh mình"hoặc "rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại” nói chung định nghĩa tới khẳng định "rủi ro điều mong muốn mang lại hậu xấu" Rủi ro gặp lúc ý thức người Chúng ta khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro khỏi môi trường kinh doanh mà nghiên cứu nó, nhận biết hạn chế tới mức thấp Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong trình hoạt động mình, ngân hàng chịu nhiều rủi ro khác nguyên nhân khách quan, chủ quan 1.1.2.2 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NH TM a)Rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh tín dụng tổn thất xảy trình thực nghiệp vụ kinh doanh tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không trả nợ vay cho ngân hàng Các khoản tiền cho vay thường có tỷ lệ rủi ro so với tài sản có khác Do tính lỏng thấp tính rủi ro cao nên ngân hàng thường thu lợi nhuận cao từ hoạt động tín dụng Trên giới, hoạt động tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Còn Việt nam 90%thu nhập ngân hàng từ nghiệp vụ tín dụng Muốn hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng thiết phải có giải pháp đồng môi trường kinh tế, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức, đào tạo cán b) Rủi ro thiếu vốn khả dụng Với tư cách trung gian tài chính, ngân hàng doanh nghiệp mà người quản lý ln ln nhằm tối đa hố lợi nhuận Rủi ro thiếu vốn xảy ngân hàng không đáp ứng vốn cho hoạt động kinh doanh Nó xảy tình trạng cân đối nghiêm trọng việc huy động sử dụng vốn Nguyên nhân dẫn đến thiếu vốn ngân hàng khơng có sách huy động vốn linh hoạt, sách lãi suất chưa phù hợp c) Rủi ro lãi suất Lãi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Các ngân hàng hoạt động chế lãi suất biến đổi theo lãi suất thị trường Hiện tượng lãi suất tăng giảm gây rủi ro cho hoạt động Ngân hàng thương mại Hiện để giảm rủi ro lãi suất ngân hàng thường thực hợp đồng với lãi suất thả nổi, lãi suất áp dụng theo thay đổi lãi suất ngân hàng nhà nước biến động lãi suất thị trường tiền tệ d) Rủi ro tỷ giá hối đoái Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị đất nước.Vậy rủi ro tỷ giá hối đoái rủi ro xảy có biến động tỷ giá ngoại hối Do tỷ giá chịu tác động nhiều yếu tố khác tình hình kinh tế nước, lãi suất đồng tiền, điều kiện thiên nhiên nên thường xuyên có biến động e) Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn tốn phải bán tài sản để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Đây loại rủi ro ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động ngân hàng mà ảnh hưởng đến kinh tế Các khủng hoảng ngân hàng thương mại kéo theo suy thoái kinh tế, ảnh hưởng sâu sắc đến đời sống kinh tế, xã hội f) Các loại rủi ro khác: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu loại rủi ro khác như: rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia Tóm lại: Rủi ro q trình kinh doanh Ngân hàng thương mại tuỳ theo mức độ mà ảnh hưởng hay nhiều tới thân Ngân hàng khách hàng họ Đặc biệt, rủi ro hoạt động tín dụng ảnh hưởng lớn tới ngân hàng tới toàn nên kinh tế Khi khoản tín dụng lớn gặp rủi ro dẫn tới tình trạng ngân hàng thiếu vốn khả dụng khả tốn Khi lịng tín khách hàng vào Ngân hàng giảm sút đáng kể gây nên tình trạng rút vốn ạt đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn Chính điều mà ngân hàng thương mại phải quan tâm đến việc đánh giá rủi ro khoản tín dụng 1.2 TÍN DỤNG ĐTPT CỦA NHTM 1.2.1 khái niệm Trong kinh tế thị trường hoạt động tín dụng đa dạng, phong phú Để hoạt động tín dụng tốt, Ngân hàng thương mại thông qua phân loại tín dụng quy định quy trình tiêu chuẩn quản lý tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cấu tài sản nợ-tài sản có, quản lý rủi ro tín dụng Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lượng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có chế độ quản lý thích hợp khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng tiêu thức thời hạn tín dụng, mức độ cho vay, điều kiện đảm bảo khoản cho vay Nếu phân loại theo thời hạn cho vay có: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn (hay cịn gọi tín dụng ĐTPT) - Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng 12 tháng đến 60 tháng(Có thời kỳ quy định từ 12 tháng đến 36 tháng), loại tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng xây dựng xí nghiệp nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời gian từ 60 tháng trở lên khơng q thời hạn hoạt động cịn lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm cho vay dự án đầu tư phục vụ đời sống, sử dụng để cung cấp vốn đầu tư xây dựng (Đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng: đường xá, sân bay, ) cải tiến thiết bị kỹ thuật, đổi công nghệ, mở rộng sản xuất vốn lớn thời gian hoàn vốn phải nhiều năm 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ĐTPT Tín dụng ĐTPT loại tín dụng có thời hạn năm dùng để cung cấp mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình bản, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất quy mô lớn Nói chung tín dụng ĐTPT đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tăng doanh số hay mở rộng địa bàn hoạt động Tín dụng ĐTPT: Đó khoản tín dụng định kỳ Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người vay, mức cho vay xác định theo nhu cầu dự án cho vay, quy mô khoản cho vay khác đáng kể ngành công nghiệp khác thường dựa nguyên tắc dành khoản cho vay lớn cho doanh nghiệp đầu tư lớn nhà máy trang thiết bị Phương thức cấp tiền vay hoàn trả tiền vay loại tín dụng là: cấp vốn lần nhiều lần, cịn hồn trả (khác với vay ngắn hạn phải trả lần) phương thức trả vào lần mà trả theo thời gian biểu, thường trả theo thời gian biểu Lãi suất ấn định theo chế lãi suất ngân hàng Nhà nước ngành sở đối tượng cho vay mà hai bên thoả thuận Thời hạn cho vay thường ấn định theo quy định chung phụ thuộc vào khả thu hồi vốn trả nợ người vay bên thoả thuận 1.2.3 Vai trị tín dụng ĐTPT phát triển kinh tế - Tín dụng ĐTPT đóng vai trị quan trọng kinh tế sở cung ứng vốn cho việc đầu tư sở hạ tầng khu cơng nghiệp, khu thị - Tín dụng ĐTPT nhằm cung ứng vốn cho doanh nghiệp có tiềm mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn Đây cách gián tiếp thực việc phát triển kinh tế Có phát triển sản xuất có sở để phát triển kinh tế nói chung Trợ giúp vốn cho thành phần kinh tế theo phương thức tín dụng trung, dài hạn đầu tư chiều sâu giúp đơn vị mở rộng sản xuất, tăng quy mơ lực sản xuất kinh doanh, nâng cao chất lượng cơng trình - Tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn : Tín dụng ĐTPT để đầu tư trang thiết bị doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Do doanh nghiệp lại cần thêm nhiều vốn lưu động để đáp ứng nhu cầu trước mắt mua nguyên liệu, thuê thêm nhân công, thuê đại lý bán hàng Từ dẫn đến thị trường vốn ngắn hạn mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất - Tín dụng ĐTPT để phát triển ngành kinh tế theo chiều sâu, đầu tư vào cơng trình sản xuất, trang thiết bị, máy móc, tài sản cố định Do thúc đẩy trình phát triển sản xuất nhiều loại sản phẩm, hàng hoá để tiêu thụ nước để xuất Việc xuất nhiều hàng hoá tăng nhiều ngoại tệ cho quốc gia đảm bảo cán cân tốn quốc tế - Tín dụng ĐTPT giúp cho sản xuất phát triển, doanh thu đơn vị sản xuất tăng, doanh nghiệp tăng thêm phần vốn góp vào Ngân sách Nhà nước, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát Nhận thức tầm quan trọng tín dụng ĐTPT Ngân hàng nói riêng quốc gia nói chung đẩy mạnh cơng tác tín dụng tìm biện pháp nâng cao tỷ trọng hiệu tín dụng ĐTPT làm tiền đề mở rộng kinh doanh thời gian tới 1.2.4 Sự tồn khách quan quan hệ tín dụng ĐTPT KTTT Trong chế thị trường, quan hệ tín dụng nói chung quan hệ tín dụng ĐTPT tồn cách khách quan lý sau: Thứ nhất: Do tính chất vốn dư thừa tạm thời nhàn rỗi Trong trình luân chuyển vốn ( T- H SX H’- T’ ) có đặc điểm thừa thiếu vốn tạm thời Các đơn vị kinh tế, cá nhân có thu nhập chưa cần tiêu chi tiêu chưa hết Các đơn vị, cá nhân thiếu vốn cách tạm thời chưa có thu nhập có nhu cầu chi tiêu tổng thu không đủ chi Như toàn kinh tế quốc dân xảy tượng thừa thiếu vốn cách tạm thời thời gian Trách nhiệm Nhà nước điều hoà nguồn vốn nơi thừa sang nơi thiếu để đảm bảo cho trình phát triển sản xuất đơn vị toàn kinh tế quốc dân Thứ hai: Do chế độ sở hữu khác vốn Đa dạng hoá sở hữu nhân tố kinh tế thị trường tức kinh tế thị trường có nhiều chủ sở hữu khác vốn Các nguồn vốn thuộc chủ sở hữu khác trình luân chuyển mang đặc điểm thừa vốn thiếu vốn cách tạm thời Do phải có địi hỏi chuyển hố vốn hình thức sở hữu khác nội hình thức sở hữu Sự chuyển hố số vốn khơng xâm phạm đến quyền sở hữu người chủ Do thơng qua đường tín dụng có vay có trả Thứ ba: Do yêu cầu chế độ quản lý kinh tế Chế độ quản lý đòi hỏi doanh nghiệp quyền tự chủ vốn có trách nhiệm bảo toàn vốn phát triển vốn, tự chủ sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm để thực thu bù chi có lãi, đồng thời thực đầy đủ nghĩa vụ Ngân sách Nhà nước Do yêu cầu đơn vị kinh tế phải sử dụng vốn cách tiết kiệm có hiệu phải thơng qua đường tín dụng để thoả mãn nhu cầu vốn cách linh hoạt kịp thời 1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRƯỚC KHI CHO VAY ĐTPT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13.1 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT NH TM a) Đối với doanh nghiệp Hiệu tín dụng ĐTPT doanh nghiệp tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển đứng vững thị trường nước đòn bẩy để thúc đẩy kinh tế phát triển Doanh nghiệp hoạt động có hiệu tiền đề để kinh tế nước ta phát triển theo kịp nước giới việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều cần thiết Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT doanh nghiệp góp phần lành mạnh hố quan hệ tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp Hoạt động tín dụng thực tuân thủ nguyên tắc điều kiện sở Ngân hàng Doanh nghiệp có ý tưởng thúc đẩy, thắt chặt quan hệ có lợi tạo khoản tín dụng có chất lượng từ giúp doanh nghiệp thường xuyên thoả mãn yêu cầu vốn để trì mở rộng sản xuất kinh doanh Mặt khác nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT địi hỏi cần thiết để nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng trung gian toán cho doanh nghiệp, vừa thực nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt (uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc, thư tín dụng, ) cho doanh nghiệp nhằm tiết kiệm chi phí thời gian, vừa cung cấp cơng cụ tốn cho doanh nghiệp Hơn việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT đồng nghĩa với việc doanh nghiệp phải chịu mức phí suất tín dụng tương đối từ tiết kiệm chi phí, giảm giá thành làm tăng tính cạnh tranh hàng hoá, giúp doanh nghiệp thường xuyên đáp ứng nhu cầu vốn cho việc trì mở rộng sản xuất kinh doanh b) Đối với Ngân hàng Để tạo vốn cho đầu tư phát triển, giải pháp lâu dài phải làm ăn có hiệu Đó nội dung chế đổi sách tài tiền tệ mà Đảng ta Cơng tác tín dụng ĐTPT Ngân hàng thương mại với số vốn cho vay thường lớn, đối tượng cho vay có nhiều điểm đặc thù khác nhau, thời gian thu hồi vốn thường dài Do việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT định tồn phát triển Ngân hàng thương mại - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng tăng cường nguồn vốn Ngân hàng với tư cách trung tâm tín dụng, trung tâm tốn kinh tế "đi vay vay" Nếu hiệu tín dụng ĐTPT tốt biểu việc áp dụng linh hoạt hiệu công tác huy động vốn trung, dài hạn tạo điều kiện nguồn vốn trung, dài hạn đa dạng dồi dào, làm sở cho việc tạo tài sản có sinh lời Bên cạnh nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng bảo tồn vốn Nếu cơng tác tín dụng ĐTPT có hiệu cao, có khả thu hồi nợ lãi theo kỳ hạn trả nợ doanh nghiệp, ngân hàng không bị thua lỗ kinh doanh tiền tệ dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn Mà nguồn vốn phần Ngân hàng phần lớn kinh tế giữ Ngân hàng, từ Ngân hàng có điều kiện bảo tồn vốn tài sản tài sản kinh tế Ngân hàng - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng làm tốt vai trò trung tâm tốn: Khi tín dụng ĐTPT đạt hiệu cao tăng vịng quay vốn tín dụng, với khối lượng tiền cũ thực số lần giao dịch lớn tạo điều kiện tiết kiệm tiền lưu thông, củng cố sức mạnh đồng tiền Hơn nữa, nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng tăng thu nhập vốn tín dụng ĐTPT chiếm tỷ trọng lớn với thời gian lâu dài Trong lãi suất tín dụng ĐTPT thường cao việc tín dụng ĐTPT Ngân hàng lớn - Nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT điều kiện để Ngân hàng mở rộng thị trường cho vay ngắn hạn tín dụng ĐTPT đầu tư vào việc đổi cơng nghệ doanh nghiệp làm kích thích sản xuất phát triển Do sản xuất phát triển nên cần nhiều vốn lưu động thị trường vốn ngắn hạn mở rộng theo tốc độ phát triển sản xuất Tóm lại tín dụng ĐTPT có hiệu đầu tư cao phát triển tương lai ngân hàng c) Đối với kinh tế Trước hết Ngân hàng loại hình doanh nghiệp kinh tế "kinh doanh tiền tệ" kinh tế, tạo buôn bán "sản phẩm tài chính" Ngân hàng thương mại mắt xích quan trọng hệ thống tài quốc gia Do Ngân hàng thương mại hoạt động có hiệu quả, yếu tố làm cho khu vực tài lành mạnh hố, góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát , tăng trưởng kinh tế, tăng uy tín quốc gia Điều xuất phát từ chức tạo tiền Ngân hàng thương mại, thơng qua cho vay, tốn, thực tốn khơng dùng tiền mặt Xét chất kinh tế, số tiền tạo từ điều "kỳ diệu" hệ thông Ngân hàng (thường gọi khả tạo tiền) tạo vào lưu thông chúng có quyền tốn chi trả phương tiện khác để cuối với xu hướng chung chúng chuyển thành phương tiện tốn tiền mặt Như nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thương mại có quan hệ chặt chẽ với khối lượng tiền mặt lưu thông nguyên nhân tiềm ẩn lạm phát Tín dụng ĐTPT Ngân hàng với số lượng vốn lớn thời gian dài nên việc nâng cao hiệu tín dụng ĐTPT Ngân hàng tạo khả giảm bớt lượng tiền thừa lưu thơng, góp phần hạn chế lạm phát, ổn định tiền tệ , tăng uy tín quốc gia việc phát huy tác dụng sản phẩm, dịch vụ tương lai cơng trình đầu tư Tín dụng ĐTPT đạt hiệu cao góp phần giải cơng ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động, tăng hiệu sản xuất xã hội, đảm bảo cân đối vùng, ngành nước, ổn định phát triển kinh tế Tín dụng nói chung tín dụng ĐTPT nói riêng có mối quan hệ mật thiết với kinh tế xã hội, thiết lập chế sách tín dụng đồng bộ, có hiệu tác động tích cực với mặt kinh tế xã hội, điều thể chất lượng hoạt động tín dụng kinh tế thị trường 1.3.2 Nội dung đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT NH TM Để đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT mình, ngân hàng thường thu thập, phân tích thơng tin từ nhiều luồng khác nhau, Cụ thể: 1.3.1.1 Đánh giá rủi ro kinh tế vi mô doanh nghiệp a) Tư cách pháp nhân doanh nghiệp vay vốn Luật pháp quy định, doanh nghiệp có đầy đủ tư cách pháp nhân có quyền ký kết hợp đồng kinh tế Hợp đồng tín dụng dạng hợp đồng kinh tế Do Ngân hàng phải xem xét kỹ tư cách pháp nhân khách hàng Qua nghiên cứu ngân hàng khẳng định tư cách đơn vị hoạt động doanh nghiệp phù hợp với luật định Đây sở để Ngân hàng lựa chọn khách hàng đầu tư vốn Doanh nghiệp hoạt động theo luật định vốn Ngân hàng an toàn b) Quản lý giữ vốn Đối với doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp lớn, chủ cổ phần người lãnh đạo đóng vai trị quan trọng gắn chặt với hai thực thể khác - Người lãnh đạo: Người lãnh đạo có vai trò quan trọng phát triển hay phá sản doanh nghiệp Người lãnh đạo am hiểu quản trị công ty kỹ thuật đưa sách phù hợp với thời kỳ làm cho doanh nghiệp tồn phát triển cạnh tranh - Chủ sở hữu: Phạm vi địa lý nguồn vốn yếu tố quan trọng rủi ro kinh tế định phần lớn khả người góp vốn việc đẩy mạnh hoạt động cách chiến lược cung cấp cho phương tiện tài Nếu vốn phân tán rộng rãi nhân dân Ngân hàng tình trạng tương đối nguy hiểm Mặt khác chất lượng chủ sở hữu vốn tạo thành đảm bảo có giá trị ngân hàng đảm bảo vật cá nhân Việc nhóm tư nhân nắm quyền kiểm soát, dù thiểu số thể đảm bảo việc kinh doanh trôi chảy đảm bảo tài c) Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh (nếu có) Ngân hàng phân tích tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thông qua hai tiêu: - Doanh thu: Là tiêu kinh tế phản ánh chất lượng q trình tiêu thụ hàng hố Doanh thu doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp có điều kiện tăng thu nhập, mở rộng sản xuất, có điều kiện thuận lợi để trả nợ Ngân hàng - Kết kinh doanh: tiêu chất lượng tổng hợp đánh giá toàn hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tính chênh lệch giá thành giá bán sản phẩm Kết kinh doanh cao thể tồn q trình hoạt động doanh nghiệp có hiệu quả, khả sử dụng vốn vay đạt mục tiêu kinh tế đặt vững mạnh Kết kinh doanh doanh nghiệp nguồn hỗ trợ trả nợ tích cực cho ngân hàng dự án mà doanh nghiệp vay vốn không hoạt động theo dự tính gặp rủi ro d) Phân tích tình hình tài doanh nghiệp Theo quy định tài phân tích tình hình tài cơng ty phải phân tích tiêu sau Stt I Chỉ tiêu Hệ số an toàn Hệ số nợ Hsố đảm bảo nợ dài hạn Nội dung Tổng số nợ/Tổng số vốn Số nợ dài hạn/ Tổng nguồn vốn dài Tiêu Ghi chuẩn 1 Tốt nhanh/Nợ ngắn hạn III Hệ số hoạt động K.doanh Kỳ thu tiền bình quân thu/Doanh thu BQ ngày Hệ số vòng quay hàng tồn Doanh thu tiêu thụ sản phẩm/Dư BQ Càng lớn IV kho hàng tồn kho tốt Hệ số khả sinh lời Hệ số lãi gộp Lãi gộp/Doanh thu nt Hệ số lãi kinh Lãi sau thuế hoạt động kinh nt doanh Doanh lợi SP tiêu thụ Doanh lợi vốn Số dư bình quân khoản phải doanh/Doanh thu Lợi nhuận sau thuế/ Số dư BQ tổng số vốn Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản có trung nt nt bình 1.3.2.2.Đánh giá dự án vay vốn a) Khái niệm Hiện có nhiều định nghĩa dự án đầu tư Đứng góc độ khác người ta có định nghĩa khác dự án đầu tư Theo thời gian người ta quan niệm dự án cách sử dụng nguồn lực vào mục đích sản xuất định Ở tầm vĩ mô dự án tổng thể sách, hoạt động chi phí có liên quan với hoạch định nhằm đạt mục tiêu thời gian định Cũng có quan điểm cho dự án đầu tư tập hợp hoạt động theo kế hoạch cụ thể để đạt mục tiêu định khoảng thời gian định b) Thẩm định dự án đầu tư Để đánh giá rủi ro khoản vay để thực dự án đầu tư, Ngân hàng thường phân tích mặt sau * Thẩm định tính pháp lý dự án Khi thẩm định dự án, điều mà Ngân hàng quan tâm tính pháp lý dự án Một dự án có đầy đủ tính pháp lý giảm rủi ro cho vay Ngân hàng Mỗi dự án phải có đầy đủ cấp có thẩm quyền định Một dự án có tính pháp lý đầy đủ dự án phải tuân thủ theo quy định quản lý đầu tư xây dựng Chính phủ (Nghị định số 52/CP ngày 08/7/1999 Chính phủ) * Thẩm định nguồn vốn cho dự án Nguồn vốn dự án cho biết quy mô dự án, thông thường bao gồm phận chính: nguồn dùng để đầu tư tài sản cố định, nguồn đầu tư cho tài sản lưu động, nguồn dự phòng Nguồn vốn đầu tư cho dự án bao gồm từ nguồn: vốn tự có, vốn vay ngân hàng vốn huy động khác Khi xem xét nguồn vốn cho dự án, ngân hàng phải quan tâm đến số lượng vốn, thời gian tài trợ, chi phí tài trợ xem có phù hợp với nhu cầu dự án hay không? Xem nhu cầu số lượng thời hạn có phù hợp với nguồn dùng tài trợ cho dự án hay không? * Thẩm định khả cung cấp đầu vào cho dự án - Thẩm định thiết bị cho dự án Điều quan trọng thẩm định vấn đề xem xét lựa chọn nhà cung cấp công nghệ trang thiết bị Công nghệ trang thiết bị phải phù hợp với điều kiện kinh tế kỹ thuật Việt nam Ngân hàng phải xem xét hợp đồng mua bán thiết bị có đảm bảo hay khơng, tránh tình trạng xây xong nhà xưởng không mua máy móc thiết bi, gây rủi ro cho dự án ảnh hưởng đến vốn tín dụng Ngân hàng - Thẩm định thị trường cung cấp nguyên vật liệu cho dự án Ngân hàng thẩm định dự án trọng đến thị trường nguyên liệu dự án dự án vào hoạt động Nguồn ngun liệu nước hay ngồi nước, có ngun liệu thay hay không? Đặc biệt nguyên liệu dự án nguyên liệu sẵn có nước tiết kiệm, chủ động, giảm rủi ro cho dự án - Thẩm định nguồn cung cấp điện, nhiên liệu: Ngân hàng xem xét trạng cung cấp điện, nhiên liệu địa phương có ổn định hay khơng? - Thẩm định cung cấp lao động: Ngân hàng thẩm định - Nhu cầu lao động cho dự án - Sử dụng lao động có hay tuyển mới, giải vấn đề lao động dư thừa nào? - Trình độ lao động địa phương, tổ chức đào tạo - Tình hình thu nhập bình quân công nhân địa điểm dự án hoạt động để tính tốn chi phí vào dự án cho phù hợp * Thẩm định thị trường tiêu thụ dự án Thẩm định thị trường dự án khâu quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến thành bại dự án, phải thẩm định chặt chẽ, khoa học Khi thẩm định thị trường dự án ngân hàng phải xem xét khía cạnh sau: - Tổng nhu cầu thị trường mặt hàng bao nhiêu, nhà máy có đáp ứng bao nhiêu, giá sản phẩm? - Trong tương lai, liệu sản phẩm có người tiêu dùng chấp nhận hay không? - Khi dự án vào hoạt động, khả cạnh tranh dự án giá cả, uy tín, khả thâm nhập thị trường Dự án đề cập đến sách khuyếch trương phân phối sản phẩm * Thẩm định doanh thu dự án Xác định giá bán bình quân: Ngân hàng cần thu thập phân tích số liệu thống kê giá sản phẩm dự án thời gian gần thị trường nước nước ngồi để đánh giá xác tình hình biến động giá sản phẩm dự án SX Đơn giá bình qn tính theo phương pháp bình qn gia quyền sau: Đơn giá bán n BQ =∑ PixQi/ Qi Trong đó: i=1 Pi đơn giá sản phẩm loại i Qi số lượng sản phẩm loại i n số loại sản phẩm Xác định khối lượng sản phẩm tiêu thụ năm Khi thẩm định công nghệ dự án, Ngân hàng biết công suất dự án, ngân hàng tính khả tiêu thụ thị trường từ biết sản lượng tiêu thụ năm Doanh số tiêu thụ Doanh số tiêu thụ = Đơn giá BQ x khối lượng sản phẩm tiêu thụ Chi phí dự án Khi thẩm định, ngân hàng thường xem xét chi phí dự án bao gồm chi phí cố định chi phí lưu động tính đủ hay chưa? Khi tính chi phí dự án vịng năm, biết cơng suất dự án sản xuất năm Ngân hàng biết giá thành đơn vị sản phẩm * Thẩm định khả trả nợ dự án Khi thẩm định nguồn trả nợ cho dự án, ngân hàng xem xét nguồn sau: - Nguồn trả nợ từ khấu hao - Nguồn từ lợi nhuận mà dự án mang lại - Nguồn trả nợ khác: ví dụ lấy từ hoạt động sản xuất kinh doanh cũ Từ ngân hàng tính thời gian thu hồi vốn Khi thẩm định khả trả nợ dự án, ngân hàng biết khả hồn trả nợ có phù hợp với nguồn vốn mà ngân hàng tạo dựng hay khơng Nếu thời gian hồn vốn dài lãi suất, chi phí để đảm bảo cho khoản vay cao thời gian hoàn vốn ngắn * Thẩm định điểm hoà vốn Điểm hoà vốn điểm biểu diễn đường doanh thu đường biểu diễn chi phí Tại thời điểm hoà vốn, Tổng doanh thu tổng chi phí, doanh nghiệp sản xuất kinh doanh khơng có lãi, khơng thua lỗ Điểm hồ vốn thấp dự án có hiệu quả, tính rủi ro thấp * Thẩm định khả sinh lời dự án - Chỉ tiêu tỷ suất sinh lời vốn đầu tư: (ROI) tỷ số thu nhập ròng hàng năm tổng số đầu tư để thực dự án Chỉ tiêu xác định qua công thức: ROI= (W/ I) x 100 ... với mặt kinh tế xã hội, điều thể chất lượng hoạt động tín dụng kinh tế thị trường 1.3.2 Nội dung đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT NH TM Để đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT mình, ngân hàng thường... thời 1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRƯỚC KHI CHO VAY ĐTPT CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13.1 Sự cần thiết phải đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT NH TM a) Đối với doanh nghiệp... rủi ro khác như: rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia Tóm lại: Rủi ro trình kinh doanh Ngân hàng thương mại tuỳ theo mức độ mà ảnh hưởng hay nhiều tới thân Ngân hàng