Những vấn đề cơ bản về Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng hứng từ tại Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thăng Long

Những vấn đề Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng hứng từ Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Thăng Long 1.1 Cơ sở hình thành vai trị Thanh tốn quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại 1.1.1 Cơ sở hình thành Thanh tốn quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Ngày nay, với phát triển xã hội công nghệ - thông tin, việc mua bán hàng hóa, dịch vụ thương nhân nước với phát triển phong phú đa dạng Quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế khơng xác lập, thực thương nhân với thương nhân mà cịn thực phủ với Sự xuất phát triển ngày mạnh mẽ quan hệ kinh tế đối ngoại làm xuất nhiều phương tiện toán quốc tế, như: Séc (Check), Hối phiếu (Bill of Exchange) Lệnh phiếu (Promissory note) Bên cạnh phương tiện toán quốc tế nói trên, thương nhân cịn sử dụng nhiều phương thức toán quan hệ mua bán hàng hóa quốc tế Khác với trước đây, phương thức tốn khơng cịn bị bó hẹp phạm vi “hàng đổi hàng” mà có nhiều phương tiện toán đại khác cho bên lựa chọn, thỏa thuận như: Phương thức chuyển tiền, Phương thức nhờ thu, Phương thức tín dụng chứng từ Mỗi phương tiện tốn phương thức tốn nêu có ưu điểm hạn chế định Cho nên, tùy thuộc vào giao dịch cụ thể mà bên lựa chọn, thỏa thuận sử dụng phương thức tốn nói Thực tiễn, kể từ ngân hàng thương mại nước ta tham gia cung ứng dịch vụ tốn hàng hóa cho thương nhân nước ngồi (Thanh tốn quốc tế) sở giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, Phương thức tốn Tín dụng chứng từ phương thức thơng dụng, phổ biến an tồn nhất, Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) đóng vai trị chủ yếu, định tồn phương thức toán Điều thể chỗ: bên tham gia giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế khơng thiết lập L/C bên khơng có trách nhiệm giao hàng trả tiền cho Do vậy, phương thức tốn tín dụng chứng từ khơng xác lập Có thể hiểu cách tổng quát Thanh tốn quốc tế theo Phương thức Tín dụng chứng từ sau: Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng - The Issuing Bank) theo yêu cầu khách hàng (Người đề nghị mở Thư Tín dụng - Applicant for Credit) trả tiền cho người thứ ba trả cho người theo lệnh người thứ ba (gọi người hưởng lợi - The Beneficiary); trả chấp nhận toán hối phiếu người hưởng lợi phát hành; ủy quyền cho ngân hàng khác toán; chấp nhận toán cho phép ngân hàng khác chiết khấu chứng từ với điều kiện chúng phù hợp với tất quy định điều kiện thư tín dụng Dịch vụ tốn thư tín dụng hình thức phổ biến Thanh toán quốc tế giúp doanh nghiệp xuất nhập thực giao dịch cách nhanh chóng, xác an tồn Việc phát hành tốn tín dụng thư thực ngân hàng người mua ngân hàng người bán hàng theo nguyên tắc “thanh toán trước, khiếu nại sau” chứng từ người bán phù hợp với tồn điều kiện tín dụng thư (chứng từ hoàn hảo) L/C cam kết toán độc lập ngân hàng phát hành điều kiện quy định L/C thực đầy đủ, bảo đảm người thụ hưởng khơng cịn bị phụ thuộc vào thiện chí tốn người mua Do người bán có cam kết chắn từ phía ngân hàng phát hành, người mua có đảm bảo mong muốn Dịch vụ toán L/C giúp doanh nghiệp xuất nhập thực giao dịch cách nhanh chóng, xác an tồn cho người tham gia toán so với phương thức Thanh tốn quốc tế khác 1.1.2 Vai trị Thanh tốn quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Ngày nay, hoạt động toán quốc tế dịch vụ trở nên quan trọng ngân hàng thương mại, đem lại nguồn thu đáng kể số lượng tuyệt đối mà tỷ trọng Thanh toán quốc tế mấu chốt quan trọng việc chắp nối thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh khác ngân hàng kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy đông, đặc biệt vốn ngoại tệ Việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng dịch vụ tốn t mà cịn khâu trung tâm khơng thể thiếu dây chuyền hoạtđộng kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Ngày nay, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ, thuận tiện, an toàn, hiệu nên hầu hết hoạt động toán quốc tế diễn thông qua hệ thống ngân hàng Đồng thời hoạt động toán quốc tế phát triển theo tập quán thống quy mơ tồn giới thơng qua phương thức toán quốc tế khác Một thực tế Ngân hàng thương mại đại thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng số lượng mà tỷ trọng Hơn nữa, Ngân hàng thương mại ngày hoạt động đa năng, tạo dây chuyền kinh doanh khép kín, nghiệp vụ tạo mắt xích khơng thể thiếu, hoạt động tốn quốc tế xác định nghiệp vụ bản, làm tiền đề cho nghiệp vụ khác phát triển Đối với Ngân hàng thương mại hoạt động tốn quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ thực hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu, chiếm 50% doanh thu cho tồn hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng Nếu lựa chọn sử dụng đúng, L/C đem lại nhiều lợi ích đặc biệt an toàn cần thiết cho hai bên - đảm bảo người xuất phải thực hợp đồng nghiêm túc người nhập phải tốn tiền Cụ thể lợi ích mà Phương thức tốn quốc tế Tín dụng chứng từ mang lại cho bên sau: + Các lợi ích người xuất khẩu: - Ngân hàng thực toán qui định thư tín dụng việc người mua có muốn trả tiền hay không - Người mua không từ chối tốn lý - Chậm trễ việc chuyển chứng từ hạn chế tối đa - Khi chứng từ chuyển đến ngân hàng phát hành, việc toán tiến hành vào ngày xác định (nếu L/C trả chậm) - Khách hàng đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị thực hợp đồng + Các lợi ích người nhập - Chỉ hàng hóa thực giao người nhập phải trả tiền - Người nhập yên tâm người xuất phải làm tất theo qui định L/C để đảm bảo việc người xuất tốn tiền (nếu khơng người xuất tiền) + Các lợi ích khác dịch vụ thư tín dụng chứng từ Ngân hàng: - Khách hàng mở tài khoản nơi giao dịch chi nhánh Ngân hàng - Khách hàng cung cấp đầy đủ ngoại tệ để toán - Thời gian phát hành xử lý chứng từ toán quốc tế tối đa 01 ngày Phát hành trực tiếp đến chi nhánh ngân hàng 88 quốc gia giới - Uy tín Ngân hàng toán quốc tế ngân hàng khác giới thông báo xác nhận - Với tỷ lệ điện chuẩn cao cho toàn điện toán quốc tế, Ngân hàng đảm bảo giao dịch khách hàng thực nhanh chóng với chi phí cạnh tranh qua mạng tốn liên ngân hàng toàn cầu - SWIFT - Khách hàng chiết khấu chứng từ với mức chiết khấu tới 95% trị giá chứng từ 1.2 Nội dung phương thức tốn Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm đặc điểm 1.2.1.1 Khái niệm: Phương thức TDCT thoả thuận theo yêu cầu khách hàng (người yêu cầu mở Thư Tín dụng – L/C) phát hành thư theo Ngân hàng phát hành (NHPH) cam kết trả tiền chấp nhận hối phiếu cho bên thứ (Người thụ hưởng L/C) người xuất trình cho NHPH chứng từ toán phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Tín dụng chứng từ thoả thuận cho dù mô tả hay gọi tên nào, thể cam kết chắn không huỷ ngang NHPH việc tốn xuất trình phù hợp 1.2.1.2 Đặc điểm - L/C hợp đồng kinh tế hai bên: L/C hợp đồng kinh tế độc lập hai bên NHPH Người thụ hưởng Mọi yêu cầu thị Người xin mở L/C NHPH đại diện - L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hố: L/C hình thành sở hợp đồng ngoại thương sau thiết lập lại hồn tồn độc lập với hợp đồng Một L/C mở bên chấp nhận nội dung L/C có với hợp đồng ngoại thương hay không không làm thay đổi quyền lợi nghĩa vụ bên có liên quan đến L/C - L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ: Chứng từ giao dịch LC chứng việc giao hàng người bán, đại diện cho giá trị hang hoá giao Do chúng trở thành để ngân hàng trả tiền, để nhà nhập hoàn trả tiền cho ngân hàng, chứng từ nhận hàng nhà nhập khẩu… Khi chứng từ xuất trình phù hợp NHPH phải tốn vơ điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hố khơng giao giao khơng hồn tồn ghi chứng từ - LC yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Để toán, Người xuất phải lập chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ điều kiện điều khoản LC số loại số lượng loại, nội dung chứng từ phải đáp ứng chức chứng từ yêu cầu 1.2.2 Các bên tham gia - Người xin mở LC: bên mà LC phát hành theo yêu cầu họ Trong thương mại quốc tế, Người mở thường nhà nhập khẩu, yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành LC có trách nhiệm pháp lý việc NHPH trả tiền cho Người thụ hưởng LC - Người thụ hưởng: Là bên hưởng lợi LC phát hành, nghĩa hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán LC - Ngân hàng phát hành - NHPH: ngân hàng thực phát hành LC theo yêu cầu người mở, nghĩa cấp tín dụng cho người mở NHPH thường hai bên mua bán thoả thuận quy định hợp đồng mua bán hàng hóa - Ngân hàng thơng báo - NHTB: ngân hàng thực thông báo L/C cho người thụ hưởng theo yêu cầu NHPH NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà xuất - Ngân hàng xác nhận - NHXN: Là ngân hàng bổ sung xác nhận L/C theo yêu cầu theo uỷ quyền NHPH - Ngân hàng định - NHđCĐ: Là ngân hàng mà L/C có giá trị tốn chiết khấu ngân hàng L/C có giá trị tự 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ nói chung: Ngân hàng mở L/C Người mua Ngân hàng thông báo Người bán Cụ thể bước sau: Bước 1: Người mua đến ngân hàng làm thủ tục mở Thư Tín dụng (L/C) Bước 2: Ngân hàng mở L/C phát hành Thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu chuyển sang Ngân hàng Thông báo Bước 3: Ngân hàng Thơng báo thơng báo chuyển Thư Tín dụng (L/C) cho người bán Bước 4: Người bán kiểm tra Thư Tín dụng (L/C), chấp nhận giao hàng cho người mua Bước 5: Người bán lập chứng từ tốn để thơng qua Ngân hàng Thơng báo chuyển đến Ngân hàng mở Thư tín dụng (L/C) Bước 6: Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ, phù hợp trả tiền cho người bán qua Ngân hàng Thông báo Bước 7: Ngân hàng mở L/C yêu cầu người mua trả tiền để nhận chứng từ Bước 8: Người mua kiểm tra chứng, quy định trả tiền cho Ngân hàng nhận chứng từ 1.2.4 Một số loại L/C 1.2.4.1 L/C huỷ ngang – Revocable L/C - Khái niệm: loại L/C mà người mở - Nhà nhập có quyền đề nghị ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung hặoc huỷ bỏ lúc mà khơng cần có chấp nhận thông báo trước cho Người thụ hưởng – Nhà xuất - Đặc điểm: + Khi hàng hoá giao, ngân hàng thông báo lệnh huỷ bỏ sửa đổi bổ sung lệnh khơng có giá trị, nghĩa đó, Ngân hàng phát hành L/C phải thực nghĩa vụ toán cam kết coi khơng có việc huỷ bỏ xảy + Quyền lợi nhà xuất không đảm bảo việc hợp đồng ngoại thương có tiếp tục thực hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào nhà nhập khẩu, nhà xuất khơng có quyền quuyết định Như vậy, rủi ro nhà xuất cao, cho nên, loại L/C không sử dụng thực tế mà tồn lý thuyết 1.2.4.2 L/C huỷ ngang – Irrevocable L/C - Khái niệm: loại L/C mà mở nhà xuất chấp nhận ngân hàng phát hành nhà nhập sửa đổi, bổ sung hay huỷ bỏ thời hạn hiệu lực L/C, trừ có thoả thuận bên liên quan - Đặc điểm: + Loại L/C bị người bán người mua sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ mà khơng có đồng ý tất bên liên quan + Loại L/C huỷ bỏ trường hợp có đồng ý tất bên có liên quan, bao gồm: nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, Ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo, Ngân hàng xác nhận văn điện tín Trong thực tế, khách hàng thường lầm tưởng cần người mua người bán đồng ý huỷ bỏ L/C chấp nhận, coi nhẹ vai trị Ngân hàng Cụ thể, trường hợp Ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận không đồng ý huỷ bỏ họ cấp tín dụng cho người mở tài trợ xuất cho người hưởng, việc huỷ bỏ L/C dẫn đến thiệt hại cho ngân hàng có liên quan Một số loại L/C khơng thể huỷ ngang kể đến như: ►L/C chuyển nhượng – Transferable L/C: loại L/C mà người hưởng lợi thứ chuyển nhượng phần hay toàn nghĩa vụ thực L/C quyền địi tiền mà có cho người hưởng lợi thứ hai, người hưởng lợi thứ hai nhận cho phần thương vụ ► L/C giáp lưng - Back to Back L/C: loại L/C mà sau nhận L/C người nhập mở cho hưởng, nhà xuất vào nội dung L/C dung L/C để chấp mở L/C khác cho người khác hưởng với nội dung gần giống L/C ban đầu ► L/C tuần hoàn – Revolving L/C: loại L/C mà sau sử dụng hết giá trị hết thời hạn hiệu lực lại tự động có giá trị ban đầu tiếp tục sử dụng cách tuần hoàn thời hạn định tổng giá trị hợp đồng thực ►L/C dự phòng – Standby L/C: loại tín dụng chứng từ thoả thuận có ý nghĩa tương tự mà theo đó, Ngân hàng phát hành cam kết với nhà nhập hoàn trả lại số tiền đặt cọc, tiền ứng trước chi phí mở L/C cho nhà nhập trường hợp nhà xuất nhận L/C, tiền đặt cọc tiền ứng trước khơng có khả giao hàng khơng có khả giao hàng quy định ► L/C điều khoản đỏ - Red clause L/C: loại L/C mà có điều khoản ghi rõ Ngân hàng phát hành chuyển tiền uỷ quyền cho Ngân hàng thông báo ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hoá, nguyên vật liệu phục vụ hoạt động sản xuất theo L/C mở Ngân hàng phát hành nhận chứng từ ► L/C đối ứng – Reciprocal L/C: loại L/C mà dựa vào L/C gốc nhà nhập mở cho nhà xuất hưởng nhà xuất phải mở L/C đối ứng cho nhà nhập hưởng L/C gốc có hiệu lực L/C đối ứng với mở 1.2.5 Văn pháp lý điều chỉnh Thư Tín dụng chứng từ Văn điều chỉnh Thư tín dụng chứng từ bao gồm nhiều nguồn từ Luật riêng quốc gia, Các Công ước quốc tế, Các Hiệp định song phương đa phương, Các Thông lệ tập quán quốc tế UCP - Các quy tắc thực hành thống Thư tín dụng chứng từ, quan trọng Thanh toán quốc tế phương thức Thư tín dụng chứng từ thể việc khơng người làm tốn quốc tế lại không hiểu biết UCP UCP (The Uniform Costums and Practice for Documentary Credits) - Các quy tắc thực hành thống Thư tín dụng chứng từ, tập hợp nguyên tắc tập qn quốc tế Phịng Thanh tốn quốc tế - ICC (International Chamber of Commerce) soạn thảo phát hành, quy định quyền hạn, trách nhiệm bên liên quan giao dịch tín dụng chứng từ với điều kiện thư Tín dụng chứng từ có dẫn chiếu tn thủ UCP Bản UCP công bố vào năm 1933, từ đến nay, sở sửa đổi cho phù hợp với tình hình biến động thị trường nhu cầu giao dịch thực tế Thư tín dụng, có bảy lần UCP sửa đổi Đó sửa đổi vào năm: 1951, 1962 (UCP 222), 1974 (UCP 290), 1983 (UCP 400), 1993 (UCP 500), 2007 (UCP 600) Bản UCP 600 bắt đầu có hiệu lực từ 01/07/2007 UCP văn pháp lý có tính chất tuỳ ý, điều thể hiên điểm sau: - Tất phiên UCP cịn ngun giá trị, phiên sau khơng phủ nhận phiên trước Cho nên, dẫn chiếu có áp dụng UCP phải ghi rõ ràng tuân thủ theo UCP phiên Chỉ Thư tín dụng có dẫn chiếu áp dụng UCP trở - nên có hiệu lực pháp lý bắt buộc điều chỉnh bên tham gia Các bên thoả thuận L/C việc: Không thực - thực khác điều khoản UCP dẫn chiếu áp dụng Bên cạnh đó, bên cịn bổ sung thêm điều khoản vào L/C mà UCP không đề cập tới Nếu nội dung L/C có xung đột với luật quốc gia luật quốc gia vượt lên mặt pháp lý Khi đó, phán tồ án địa phương phủ nhận nội dung giao dịch L/C Trong giao dịch L/C, bên tham gia trước hết phải tuân thủ - điều khoản L/C sau xét đến tuân thủ điều khoản UCP dẫn chiếu áp dụng Một dẫn chiếu có áp dụng UCP văn trở thành văn pháp lý bắt buộc, ràng buộc trách nhiệm nghĩa vụ tất bên có liên quan Các bên tham gia có quyền lựa chọn dùng hay không dùng UCP để điều chỉnh hoạt động toán L/C bên đồng ý áp dụng, điều khoản ràng buộc nghĩa vụ trách nhiệm tất bên có liên quan Hiện nay, hầu hết ngân hàng tham gia toán quốc giới sử dụng hệ thống SWIFT để gửi, nhận L/C loại điện khác Theo quy định SWIFT trừ có quy định khác L/C, tất L/C phát hành qua SWIFT điều chỉnh UCP có hiệu lực thời điểm phát hành L/C Do L/C khơng dẫn chiếu UCP ngân hàng thơng báo (tức ngân hàng nhận L/C từ SWIFT) có nghĩa vụ phải thơng báo cho người hưởng ngân hàng thông báo thứ hai L/C tn thủ UCP Nói đến UCP mà khơng nhắc đến ISBP thiếu sót, ISBP văn hỗ trợ cho UCP, giải vấn đề cách hiểu vận dụng không thống bên tham gia Nó hỗ trợ cho bên hiểu rõ nội dung quy định UCP tình hình thực tế phát triển ngày đa dạng, phong phú tất nhiên kèm theo rắc rối nảy sinh khơng ngừng Ngày có nhiều ý kiến thắc mắc cần giải đáp nhiều tranh chấp chứng từ xảy ra, làm cho phương thức toán L/C trở nên hiệu ISBP (International Standard Banking Practice for examination of document under documentary credits) - Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng ISBP đời bổ sung mang tính thực tiễn cho UCP, khơng sửa đổi UCP mà giải thích chi tiết rõ ràng quy tắc UCP giao dịch L/C ISBP mà làm cho nguyên tắc định UCP công việc hàng ngày người thực nghiệp vụ tốn quốc tế L/C tồn giới trở nên thống với nhau, kéo theo số xuất trình chứng từ bị từ chối giảm cách đáng kể ISBP với thuận lợi áp dụng mà mang lại yêu cầu người sử dụng phải có hiểu biết nắm vững quy tắc, nguyên tắc áp dụng Các nguyên tắc cần ghi nhớ áp dụng ISPB nói đến cách ngắn gọn sau: - ISBP khơng sửa đổi UCP, hồn tồn phù hợp với nội dung UCP, với ý kiến định Uỷ ban Ngân hàng ICC đưa vướng mắc phát sinh có liên quan đến L/C Mục đích đời ISBP làm rõ quy định Điều 13 UCP 500 việc Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời giải thích cách hiểu áp dụng điều khoản UCP để tất Ngân hàng giới áp dụng Trong trình soạn thảo ISBP, chuyên gia dựa vào câu hỏi giải trình tranh chấp cách xử lý áp dụng UCP Chính vậy, phù hợp với UCP nguyên tắc tất yếu ISBP - ISBP phản ánh tập quán quốc tế áp dụng cho tất bên liên quan áp dụng giao dịch L/C Trong giao dịch L/C, bên liên quan chủ yếu bao gồm Ngân hàng phát hành, Ngân hàng thông báo, Người mở, Người hưởng, Ngân hàng xác nhận, Ngân hàng định… Một L/C có dẫn chiếu tn thủ UCP đương nhiên giao dịch liên quan đến L/C điều chỉnh UCP phải tuân thủ ISBP Những người khác có liên quan đến giao dịch L/C người chuyên chở, nhà bảo hiểm, luật sư… phát hành chứng từ phải tuân thủ theo quy định ISBP - ISBP giải thíchh cách chi tiết đề tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ cho người thực giao dịch L/C - Trong số điều khoản ISBP có đưa thêm số ví dụ minh hoạ, ví dụ minh hoạ nhằm làm cho điều khoản dễ hiểu không bao trùm hết trường hợp - Việc cho đời ISBP nhằm giúp cho giao dịch L/C thực trôi chảy hơn, làm cho L/C thực trở thành cơng cụ tốn khơng phải công cụ để từ chối - Việc dẫn chiếu ISBP vào L/C khơng có giá trị theo UCP, việc tuân thủ điều khoản ISBP tuân thủ UCP Một L/C tuyên bố tuân thủ UCP bên liên quan đến L/C đương nhiên phải tuân thủ điều khoản ISBP - Bất điều khoản L/C làm thay đổi hay ảnh hưởng đến việc áp dụng điều khoản UCP làm ảnh hưởng đến Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế Cho nên, xem xét tập quán quy định ISBP cần ý xem điều khoản L/C liên quan có điều khoản loại trừ sửa đổi UCP hay không 1.3 Những điều kiện ảnh hưởng tới hoạt động Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại Trước hết cần phải hiểu dịch vụ ngân hàng: Dịch vụ ngân hàng hiểu nghiệp vụ ngân hàng vốn, tiền tệ, toán,… mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng đáp ứng nhu cầu kinh doanh, sinh lời, sinh hoạt sống, cất trữ tài sản,… ngân hàng thu chênh lệch lãi suất, tỷ giá hay thu phí thơng qua dịch vụ Trong xu hướng phát triển ngân hàng kinh tế phát triển nay, ngân hàng coi siêu thị dịch vụ, bách hố tài với hàng trăm, chí hàng nghìn dịch vụ khác tuỳ theo cách phân loại tuỳ theo trình độ phát triển ngân hàng Ngân hàng loại hình doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ cho khách hàng Dịch vụ Ngân hàng chịu tác động nhân tố khách quan chủ quan, vấn đề Ngân hàng phải nhận thức nhân tố để khơng ngừng phát triển ngày hoàn thiện nâng cao, nâng cấp hoạt động dịch vụ Yêu cầu cấp bách đặt cho Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung phải phát triển, đa dạng nâng cao chất lượng nghiệp vụ kinh doanh 1.3.1 Những nhân tố khách quan 1.3.1.1 Chính sách kinh tế vĩ mơ nhà nước Các sách kinh tế vĩ mô nước đưa nhằm mục đích điều tiết, định hướng phát triển kinh tế nước Trong sách này, có số sách ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngoại thương ảnh hưởng gián tiếp đến hoạt động Thanh tốn quốc tế, sách thuế, chinh sách quản lý hàng hoá xuất nhập khẩu, sách kinh tế đối ngoại, sách quản lý ngoại hối,… Đối với sách thuế sách quản lý hàng hố xuất nhập sách đưa không lý dẫn đến không khuyến khích xuất thu hẹp xuất khẩu, dẫn đến giảm kim ngạch xuất Ngồi sách hỗ trợ nhà nước cho hoạt động xuất nhập Thanh toán quốc tế cần thiết có tính rủi ro cao Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung sách ngoại thương nói riêng có ý nghĩa vơ to lớn hoạt động Thanh toán quốc tế Kinh tế đối ngoại lĩnh vực rộng bao gồm hoạt động ngoại thương, đầu tư tài chính, dịch vụ quốc tế, chuyển giao công nghệ nhiều hoạt động kinh tế khác, ngoại thương hoạt động trọng tâm Chính sách kinh tế đối ngoại sở tảng có tác động trực tiếp đến hoạt động Thanh tốn quốc tế Chính sách ngoại hối quy định pháp lý, thể lệ Ngân hàng nhà nước vấn đề quản lý ngoại tệ, quản lý vàng bạc, đá quý giấy tờ có giá trị ngoại tệ quan hệ tốn, tín dụng với nước ngồi… Với chức trung gian toán, thực Thanh toán quốc tế hệ thống Ngân hàng thương mại đóng vai trị kiểm sốt luồng tiền vào quốc gia.Vì Ngân hàng thương mại phép hoạt động Thanh toán quốc tế phải tuân thủ đầy đủ, chấp hành nghiêm ngặt quy định quản lý ngoại hối ngân hàng nhà nước ban hành 1.3.1.2 Sự phát triển hoạt động ngoại thương Đây nhân tố quan trọng ảnh hưởng tới hoạt động Thanh toán quốc tế ngân hàng Sự phát triển kinh tế đối ngoại đặc biệt hoạt động ngoại thương làm phát sinh nhiều nhu cầu thực nghĩa vụ tiền tệ quốc gia với quốc gia khác Đây điều kiện để Ngân hàng thương mại mở rộng phát triển nghiệp vụ TTQT 1.3.1.3 Tỷ giá hối đoái Trong hoạt động Thanh tốn quốc tế, thơng thường người ta khơng sử dụng đơn vị tiền tệ nước mà sử dụng ngoại tệ mạnh tự chuyển đổi Để xác định giá trị quy đổi đồng tiền nước sang đồng tiền nước khác, người ta sử dụng khái niệm tỷ giá hối đoái Tỷ giá hối đoái nhân tố nhạy cảm, xác định mối quan hệ cung cầu thị trường tiền tệ Không ảnh hưởng đến hoạt động xuất nhập khẩu, biến động tỷ giá hối đối cịn ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Việc cân nhắc hay mua bán ngoại tệ trở nên khó khăn tỷ giá thay đổi liên tục, bất thường, hậu nguồn ngoại tệ phục vụ toán bị ảnh hưởng Các Ngân hàng thương mại buộc phải lựa chọn chấp nhận co hẹp hoạt động Thanh toán quốc tế, hạn chế đối tượng khách hàng, chịu lỗ kinh doanh ngoại tệ bù lại giữ chân khách hàng Nếu biết chọn thời điểm khả cân đối ngoại tệ, cân nhắc lợi ích tổng thể từ dịch vụ khác hoạt động Thanh toán quốc tế đem lại, hội để ngân hàng có thêm khách hàng 1.3.1.4 Môi trường pháp lý Để tạo khả hội nhập với cộng đồng quốc tế Thanh toán quốc tế, khung pháp lý quốc gia đòi hỏi phải bổ sung, hoàn thiện theo hướng chuẩn mực quốc tế Do hoạt động Thanh toán quốc tế mặt thực theo quy chuẩn quốc tế, mặt khác phải tuân thủ quy định pháp luật liên quan quốc gia Chính vậy, đứng góc độ quản lý nhà nước, văn pháp lý nhà nước phải ban hành đồng bộ, tránh chồng chéo, bất cập dẫn đến buông lỏng sơ hở, đồng thời phải đảm bảo phù hợp với quy chuẩn quốc tế, tạo khung sở pháp lý đầy đủ hồn chỉnh cho hoạt động Thanh tốn quốc tế 1.3.2 Những nhân tố thuộc thân ngân hàng thương mại - Chiến lược kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng xây dựng chiến lược kình doanh triển khai nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại sớm tạo cho ngân hàng có lợi ban đầu, tạo bề dầy kinh nghiệm chiếm lĩnh thị phần phục vụ doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Địa bàn hoạt động yếu tố quan trọng, hầu hết doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập tập trung thành phố lớn nơi vốn diễn cạnh tranh gay gắt ngân hàng việc tiếp thị khách hàng Do chậm đưa hoạt động Thanh toán quốc tế vào địa bàn này, ngân hàng không thu hút khách hàng khơng có đội ngũ cán chuyên môn cao, công nghệ ngân hàng đại nguồn lực tài đủ lớn - Khả nguồn lực Ngân hàng thương mại Để đáp ứng yêu cầu hoạt động Thanh toán quốc tế, Ngân hàng thương mại phải có hệ thống ngân hàng quản lý đủ để đáp ứng nhu cầu dịch vụ khách hàng, điều kiện để ngân hàng mở rộng hoạt động Thanh toán quốc tế hai chiều Thanh toán xuất Thanh toán nhập Ngồi ngân hàng phải có nguồn vốn, nguồn ngoại tệ đủ lớn, có hoạt động tín dụng kinh doanh ngoại tệ phát triển, có điều kiện cung ứng dịch vụ linh hoạt, lãi suất, phí, tỷ giá, điều kiện bảo lãnh, vay vốn,… đội ngũ cán có chun mơn cao Về cơng nghệ, Cơng nghệ ngân hàng tiên tiến góp phần phát triển thêm dịch vụ ngân hàng mới, nâng cao chất lượng dịch vụ, đẩy nhanh q trình Thanh tốn quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi giao dịch với khách hàng Hiện nay, để thực chức Thanh toán quốc tế, Ngân hàng thương mại phải tham gia vào mạng truyền tin có bảo mật cao SWIFT Ngồi sử dụng số mạng khác Telex… - Chính sách khách hàng Để trì phát triển hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động Thanh tốn quốc tế nói riêng, ngân hàng cần phải có tầm nhìn chiến lược xây dựng sách khách hàng Lựa chọn đối tượng khách hàng, tạo dựng quan hệ bền chặt, áp dụng sách linh hoạt tạo uy tín ngày cao Việc xếp loại khách hàng không vào chất lượng quan hệ tín dụng mà cịn xét đến uy tín khách hàng tốn - Uy tín Ngân hàng Uy tín ngân hàng nước thị trường quốc tế tiêu chí tổng hợp từ nhiều yếu tố: chất lượng dịch vụ, kỹ thuật xử lý nghiệp vụ, khả tốn… Một ngân hàng có uy tín điều kiện để khách hàng lựa chọn giao dịch Nhờ đó, uy tín của thân khách hàng nâng lên, độ rủi ro giảm khách hàng giảm chi phí mua hàng khơng phải trả thêm phí phát sinh từ việc ngân hàng giao dịch có uy tín không cao Đây điều kiện quan trọng để ngân hàng thu hút thêm khách hàng, tăng doanh thu mở rộng thị phần Thanh toán quốc tế Tuy nhiên uy tín ngân hàng khơng ngân hàng trung ương định mà phần lớn vào uy tín chi nhánh thành viên 1.4 Các tiêu đánh giá chất lượng hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ 1.4.1 Chất lượng hoạt động toán quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Chất lượng dịch vụ nói chung hiểu giá trị mặt lợi ích Chất lượng, thân vừa có tính chủ quan, lại vừa có tính khách quan Về chất lượng sản phẩm (theo nghĩa kinh tế), thuộc tính sản phẩm xác định thơng số đo so sánh được, phù hợp với điều kiện kỹ thuật có có khả thoả mãn nhu cầu xã hội cá nhân điều kiện xác định sản xuất tiêu dung Bản thân phản ảnh cách tổng hợp trình độ khoa học kỹ thuật cơng nghệ, tiêu chuẩn kinh tế, kỹ thuật quan trọng để nâng cao hiệu sản xuất có ý nghĩa kinh tế to lớn (mở rộng qui mô sản xuất, mở rộng thị trường tiêu thụ, thị trường quốc tế) Nghĩa hẹp chất lượng chất lượng sản phẩm, nghĩa rộng bao gồm chất lượng công việc Chất lượng sản phẩm công dụng sản phẩm, nghĩa thích hợp với ý định sử dụng định, làm thoả mãn đặc tính chất lượng mà nhu cầu xã hội cần có…và độ bền theo thời gian đặc tính Chất lượng sản phẩm độ thoả mãn nhu cầu, cho nên, chất lượng đo nhu cầu khách hàng người sử dụng Một sản phẩm có chất lượng cao đến đâu, điều phụ thuộc vào mức độ thoả mãn nhu cầu sản phẩm Một sản phẩm không nhu cầu chấp nhận, không quan tâm đánh giá coi sản phẩm chất lượng, sản phẩm dịch vụ Nhu cầu người biến động theo thời gian, không gian điều kiện sử dụng Do vậy, doanh nghiệp muốn nâng cao khả cạnh tranh giữ chữ tín với khách hàng phải nghiên cứu kỹ nhu cầu khách hàng đáp ứng tốt nhu cầu Trên sở đó, doanh nghiệp phải định kỳ xem xét lại yêu cầu chất lượng để đem đến cho khách hàng sản phẩm dịch vụ ngày hoàn thiện đáp ứng ngày tốt nhu cầu khách hàng Khi nói chất lượng sản phẩm, dịch vụ, người ta thường nhắc đến chất lượng công tác Chất lượng cơng tác trình độ đảm bảo mặt công tác sản xuất, kỹ thuật tổ chức, tạo cho sản phẩm đạt tiêu chuẩn chất lượng nâng cao chất lượng sản phẩm Ngồi cịn bao gồm chất lượng công tác sách kinh doanh chất lượng công tác chấp hành trường, thường đo hiệu suất công tác, hiệu công tác, chất lượng sản phẩm hiệu kinh tế phận cương vị công tác Chất lượng sản phẩm chất lượng công tác định, chất lượng công tác đảm bảo chất lượng sản phẩm Hai vấn đề vừa có chỗ khác lại vừa có quan hệ mật thiết với Do cần phải lưu ý đến vấn đề sau để đánh giá chất lượng công tác: + Lựa chọn ngân hàng uy tín để thay mặt tốn nhận tiền giao dịch quốc tế mối quan tâm lớn nhiều công ty xuất nhập + Tiết kiệm thời gian thủ tục nhanh chóng, mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp, thuận tiện cho việc chuyển tiền nhanh nước quốc tế 1.4.2 Các tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tốn quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Chất lượng hoạt động ngân hàng dịch vụ toán quốc tế đánh giá tiêu chí nào? Trên khía cạnh nào? Trên góc độ nào? Chất lượng dịch vụ vừa có tính chủ quan vừa có tính khách quan, đó, chất lượng dịch vụ đánh giá vừa dựa trên góc độ thành tựu mà ngân hàng tìm cách đạt đạt được, vừa dựa góc độ đánh giá khách hàng qua mức độ làm thoả mãn nhu cầu, làm hài lòng khách hàng, việc dịch vụ ngân hàng có tiết kiệm thời gian, đảm bảo an toàn tiết kiệm chi phí tối đa giao dịch không Cũng sản phẩm dịch vụ khác cung ứng thị trường, để đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng cần có số tiêu định Qua nghiên cứu thực tiễn, nêu lên số tiêu vừa có tính chất định tính vừa có tính chất định lượng Có thể xem xét sau số tiêu đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng sau: ► Xét tiêu có tính chất định tính: - Sự thoả mãn, hài lòng khách hàng: Dịch vụ ngân hàng ngân hàng cung ứng để đáp ứng nhu cầu khách hàng Nếu chất lượng dịch vụ ngày hồn hảo, có chất lượng cao khách hàng gắn bó lâu dài chấp nhận ngân hàng Không vậy, lời khen, chấp nhận, thoả mãn chất lượng khách hàng hữu họ thông tin tới người khác có nhu cầu dịch vụ tìm đến ngân hàng để giao dịch - Sự hoàn hảo dịch vụ: Sự hoàn hảo dịch vụ hiểu giảm thiểu sai sót giao dịch với khách hàng rủi ro kinh doanh dịch vụ ngân hàng Chất lượng dịch vụ ngân hàng phải ngày hồn hảo, giảm sai sót giao dịch ngân hàng với khách hàng, giảm thiểu lời phàn nàn khiếu kiện, khiếu nại khách hàng ngân hàng Bên cạnh rủi ro kinh doanh dịch vụ ngân hàng giảm thiểu phải tiến đến mức khơng cịn rủi ro ► Xét tiêu có tính chất định lượng: - Quy mô tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ ngân hàng: Đây kết tổng hợp đa dạng dịch vụ, phát triển dịch vụ đương nhiên chất lượng dịch vụ ngân hàng tăng lên Song, chất lượng dịch vụ có tính trội Bởi chất lượng dịch vụ không đảm bảo, không nâng cao, đa dạng dịch vụ phát triển dịch vụ khơng có ý nghĩa khơng khách hàng chấp nhận - Một số tiêu khác: Đó khả cạnh tranh dịch vụ ngày nâng lên, thị phần loại dịch vụ ngân hàng không ngừng giữ vững tăng lên Để đạt mục tiêu đó, tất nhiên cịn tuỳ thuộc vào đa dạng dịch vụ, nghiệp vụ marketing, uy tín danh tiếng ngân hàng, quy mô màng lưới ngân hàng Song đương nhiên chất lượng dịch vụ tạo lên danh tiếng, uy tín lâu dài cho ngân hàng, thu hút khách hàng  ... theo Phương thức Tín dụng chứng từ sau: Phương thức tốn tín dụng chứng từ thỏa thuận, ngân hàng (Ngân hàng mở thư tín dụng - The Issuing Bank) theo yêu cầu khách hàng (Người đề nghị mở Thư Tín dụng. .. tệ để toán - Thời gian phát hành xử lý chứng từ toán quốc tế tối đa 01 ngày Phát hành trực tiếp đến chi nhánh ngân hàng 88 quốc gia giới - Uy tín Ngân hàng toán quốc tế ngân hàng khác giới thông... phương thức Thanh tốn quốc tế khác 1.1.2 Vai trị Thanh tốn quốc tế theo phương thức Tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại Ngày nay, hoạt động toán quốc tế dịch vụ trở nên quan trọng ngân hàng thương