Tổng quan về ngân hàng thương mại và đặc điểm của ngân hàng NN và PTNT Đồng Hỷ TN

Tổng quan ngân hàng thương mại đặc điểm ngân hàng NN PTNT Đồng Hỷ TN I Khái niệm NHTM 1.Khái niệm: Ngân hàng bắt nguồn từ công việc đơn giản giữ đồ vật quý cho người sở hữu tránh mát, đổi lại người chủ sở hữu phải trả cho người cầm giữ hộ khoản tiền công Khi xã hội phát triển, thương mại phát triển, nhu cầu tiềnngày lớn ngân hàng trở thành nơi giữ tiền cho người có tiền cung cấp tiền cho người cần tiền Ngân hàng thương mại : NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay làm nghiệp vụ chiết khấu phương tiện toán Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng vay tiền người gửi cho công ty cá nhân vay lại Tiền huy động người gửi gọi tài sản “nợ” ngân hàng Tiền cho công ty cá nhân vay lại tiền gửi ngân hàng khác số trái phiếu ngân hàng sở hữu gọi tài sản “có” ngân hàng Phần chênh lệch số tiền huy động số tiền đem cho vay, gửi ngân hàng mua trái phiếu gọi vốn tự có ngân hàng thương mại Phần tài sản có tính khoản giữ để đề phòng trường hợp tiền gửi vào ngân hàng bị rút đột ngột gọi tỷ lệ dự trữ ngân hàng Toàn số vốn ngân hàng chia làm hai loại: vốn cấp vốn cấp Vốn cấp 1, gọi vốn nòng cốt, bao gồm vốn điều lệ cộng với lợi nhuận không chia cộng với quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài quỹ đầu tư phát triển Vốn cấp bao gồm: (i) phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng (ii) nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số công cụ nợ thứ cấp định) (iii) dự phòng chung cho rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, bao gồm loại hình ngân hàng thương mại quốc doanh; ngân hàng thương mại cổ phần; ngân hàng thương mại liên doanh; chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài, huy động vốn ngắn hạn, dài hạn vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn cung cấp dịch tốn dịch vụ tài khác Các chức ngân hàng thương mại (NHTM) 2.1 Ngân hàng thương mại trung gian tín dụng Đây chức đặc trưng ngân hàng thương mại, có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Thực chức này, NHTM huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế, quan, đoàn thể, tiền tiết kiệm dân cư,…và sử dụng cho vay nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Khi thực chức làm trung gian tín dụng, NHTM tiến hành điều hoà vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, kích thích q trình ln chuyển vốn tồn xã hội thúc đẩy trình tái sản xuất doanh nghiệp 2.2 NHTM làm trung gian toán quản lý phương tiện toán NHTM với tư cách thủ quỹ doanh nghiệp tạo điều kiện để ngân hàng thực dịch vụ toán theo uỷ nhiệm khách hàng Trong q trình tốn ngân hàng sử dụng giấy bạc ngân hàng thay cho vàng, sau sử dụng cơng cụ lưu thơng tín dụng thay cho giấy bạc ngân hàng (séc, giấy chuyển ngân, thẻ toán,…) Khi khách hàng gởi tiền vào ngân hàng, họ ngân hàng đảm bảo an toàn việc cất giữ tiền thực thu chi cách nhanh chóng, tiện lợi, khoản tốn có giá trị lớn, khắp địa phương, mà tự khách hàng thực tốn khó khăn, tiết kiệm cho xã hội nhiều chi phí lưu thơng 2.3 NHTM cung cấp dịch vụ tài – ngân hàng Trong q trình thực nghiệp vụ tín dụng ngân quỹ ngân hàng có điều kiện thuận lợi kho qũy, thông tin quan hệ rộng rãi với doanh nghiệp, nên thực thêm số dịch vụ khác kèm theo như: tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hội giấy tờ, chứng khốm, làm đại lý phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho doanh nghiệp,… để hưởng hoa hồng, vừa tiết kiệm chi phí, vừa đạt hiệu cao 2.4 NHTM “tạo tiền” Quá trình tạo tiền ngân hàng thương mại thực nhờ vào hoạt động tín dụng nhờ vào việc ngân hàng thương mại hoạt động hệ thống Tiền bút tệ Bút tệ tạo thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại: 3.1 Nghiệp vụ tạo vốn: Là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng, nằm bên Nguồn vốn bảng tổng kết tài sản ngân hàng thương mại Các nguồn vốn ngân hàng bao gồm: - Vốn tự có quỹ ngân hàng: Vốn tự có vốn điều lệ ngân hàng, thành lập, mức vốn phải lớn mức vốn tối thiểu (vốn pháp định) NN qui định Quỹ ngân hàng quỹ trích lập từ lợi nhuận rịng ngân hàng Ngồi quỹ thành lập từ lợi nhuận ngân hàng cịn có quỹ khác như: quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ khấu hao sữa chữa lớn - Tiền gởi khách hàng: Trước đây, người ta đem tiền, vàng vào ngân hàng gởi nhờ bảo quản dùm yêu cầu phải hoàn trả đủ gởi vào Về sau, họ khơng địi hỏi phải hoàn trả (chỉ cần đủ) thời hạn gởi dài hơn, nên ngân hàng đem lượng tiền, vàng gởi đem cho vay để kiếm lời; người gởi tiền khơng phải trả tiền th giữ tiền mà cịn trả lãi từ số tiền gởi Trong tổng nguồn vốn hoạt động, vốn tiền gởi nguồn vốn chủ yếu ngân hàng, chiểm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn NHTM - Nguồn vốn vay: + Vốn vay hình thức phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng tiền gởi,… nhằm bổ sung nguồn vốn hoạt động ngân hàng vốn tự có vốn tiền gởi chưa đáp ứng đủ yêu cầu kinh doanh + Vốn vay NHNN: NHNN cho vay, nhận chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá NHTM + Vay NHTM tổ chức tín dụng khác: nhằm giải vấn đề thiếu khả toán tiền mặt tạm thời + Vốn vay ngân hàng nước - Nguồn vốn tiếp nhận: nguồn vốn mà NHTM tổ chức nước, ngân sách NN uỷ thác cho vay trung trung dài hạn thuộc kế hoạch xây dựng bản, chương trình dự án có mục tiêu định hướng trước sản xuất kinh doanh - Các nguồn vốn khác: nguồn vốn phát sinh trình hoạt động ngân hàng như: làm đại lý, dịch vụ toán, làm trung gian toán,… 3.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: Là nghiệp vụ sử dụng nguồn vốn hình thành ngân hàng, chúng thuộc bên Tài sản bảng tổng kết tài sản NHTM Bao gồm: - Thiết lập dự trữ: dự trữ nhằm trì khả tốn thường xun khách hàng thân ngân hàng Trong nghiệp vụ ngân hàng phải trì khoản sau: + Tiền mặt quỹ: ngân hàng phải để quỹ số tiền theo tỷ lệ định tiền gởi khách hàng đế đáp ứng nhu cầu toán rút tiền mặt khách hàng + Tiền gởi NHNN: bao gồm phần: • Phần dự trữ bắt buộc theo qui định NHNN để bảo đảm hoàn trả tiền gởi khách hàng ngân hàng bị phá sản NHTW thực thi sách giới hạn khối lượng tiền lưu hành thời kỳ lạm phát tăng thêm khối lượng tiền vào lưu thông, mở rộng mức cho vay NHTM Tỷ lệ dự trữ bắt buộc qui định từ – 15% • Phần cịn lại dùng để giao hoán séc toán nợ với tổ chức tín dụng NHTM khác + Tiền gởi NHTM tổ chức tín dụng NHTM khác: đế đáp ứng nhu cầu toán, chuyển tiền khác địa phương khách hàng + Tiền đầu tư vào chứng phiếu có giá - Nghiệp vụ tín dụng: nghiệp vụ NHTM sử dụng phần lớn nguồn vốn hoạt động NH Nghiệp vụ tín dụng bao gồm: + Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá khác: việc ngân hàng mua lại thương phiếu thời hạn khách hàng + Nghiệp vụ tín dụng chấp: hình thức cho vay có đảm bảo tài sản chấp khách hàng + Nghiệp vụ tín dụng ứng trước vào tài khoản: thể thức cấp tín dụng mà ngân hàng đồng ý cho khách hàng sử dụng mức tín dụng định khoản thời gian định Được thực hình thức: chuyển tất khoản vay vào tài khoản vãng lai khách hàng, khách hàng sử dụng dần khoản vay hình thức phát hành séc cơng cụ tốn khác tài khoản vãng lai Nghiệp vụ tín dụng thuê mua tín dụng đầu tư: Tín dụng thuê mua: hình thức ngân hàng mua tài sản thuê người có nhu cầu sử dụng Hết thời hạn hợp đồng, người thuê gia hạn thuê tiếp mua lại theo giá thoả thuận với ngân hàng Tín dụng đầu tư: thực chất khoản vay trung dài hạn, ngân hàng tài trợ cho doanh nghiệp, dự án xây dựng mới, cải tạo mở rộng qui mơ sản xuất kinh doanh,… - Nghiệp vụ tín dụng tiêu dùng: hình thức cho vay để mua hàng tiêu dùng - Nghiệp vụ đầu tư: nghiệp vụ này, ngân hàng thực kinh doanh kiếm lãi doanh nghiệp như: + Đầu tư chứng khoán + Hùn vốn liên doanh Theo qui định, NHTM phép sử dụng nguồn vốn tự có để thực nghiệp vụ đầu tư 3.3 Nghiệp vụ trung gian – nghiệp vụ kinh doanh: Đây nghiệp vụ mà NHTM thực theo uỷ nhiệm khách hàng hưởng hoa hồng như: - Chuyển tiền - Thu hộ: ngân hàng đứng thay mặt ngân hàng để thu khoản kỳ phiếu đến hạn, chứng khoán, tiền bán hàng hoá,… - Uỷ thác: nghiệp vụ ngân hàng thực theo uỷ thác khách hàng để quản lý hộ tài sản, chuyển gia tài, bảo quản chứng khốn, vật có giá trị, thực lý tài sản doanh nghiệp bị phá sản - Mua bán hộ: theo uỷ nhiệm, ngân hàng đứng phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho công ty, cho Nhà nước, mua ngoại tệ, đá quý,… cho khách hàng - Kinh doanh vàng, bạc đá quý để kiếm lời - Làm tư vấn tiền tệ, tài như: cung cấp thơng tin, hướng dẫn sách tài tiền tệ, thương mại, lập dự án đầu tư tín dụng, uỷ thác đầu tư 4.Vai trò ngân hàng thương mại với KTQD Tại nước phát triển Việt Nam, ngân hàng thương mại thực đóng vai trị quan trọng, đảm nhận vai trị giữ cho mạch máu (dòng vốn) kinh tế lưu thơng có góp phần bơi trơn cho hoạt động kinh tế thị trường non yếu Ngân hàng thương mại cầu nối cá nhân tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi bơm vào nơi khan thiếu Hoạt động ngân hàng thương mại nhằm mục đích kinh doanh hàng hóa đặc biệt "vốn- tiền", trả lãi xuất huy động vốn thấp lãi suất cho vay vốn, phần chênh lệch lãi suất lợi nhuận ngân hàng thương mại Hoạt động ngân hàng thương mại phục vụ cho nhu cầu vốn tầng lớp dân chúng, loại hình doanh nghiệp tổ chức khác xã hội II Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại 1.khái niệm tín dụng Trong quan hệ tài chính,tín dụng hiểu theo nghĩa sau đây: Trên góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể,tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể - Tín dụng cịn có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Trong số ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu: Tín dụng giao dịch tài sản(tiền hàng hóa ) bên cho vay ( ngân hàng định chế tài khác )và bên vay ( cá nhân , doanh nghiệp chủ thể khác ), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán - Đặc trưng tín dụng : - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàn bao gồm hai hình thức cho vay cho thuê - Xuất phát từ ngun tắc hồn trả , người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở đẻ tin người vay trả hạn - Gía trị hồn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện Các loại tín dụng ngân hàng 2.1 Theo mục đích cho vay: dựa vào cho vay chia làm loại sau - Cho vay bất động sản loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà , đất đai - Cho vay công nghiệp thương mại loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưa động cho doanh nghiệp lĩnh vực - Cho vay định chế tài bao gồm cấp tính dụng cho ngân hàng , cơng ty tài ,cơng ty cho thuê tài chính… - Cho vay cá nhân loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền khoản cho vay để trang trải chi phí thông thường đời sống - - Cho thuê : cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài 2.2 Theo thời hạn cho vay Theo cho vay chia làm loại : - Cho vay ngắn hạn : loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưuđộng doanh nghiệp nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn cá nhân - Cho vay trung hạn : Theo quy định ngân hàng nhà nước VN cho vay trung hạn có thời gian từ 12 tháng đến năm Tín dụng trung hạn sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định , cải tiến hoạc đổi thiết bị công nghệ mở rộng sản xuất kinh doanh Cho vay trung hạn cịn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn : cho vay dài hạn cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm cá biệt cịn dài Đây loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nhà , cầu đường … 2.3 Theo mức độ tín nhiệm khách hàng Theo , cho vay chia làm hai loại - Cho vay không đảm bảo : loại cho vay khơng có tài sản chấp cầm cố bảo lãnh người thứ ba Theo phương pháp cho vay việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng, với khách hàng tốt khả tài lành mạnh, trung thực kinh doanh ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khác hàng mà khơng cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung - Cho vay có bảo đảm loại cho vay dựa sở đảm bảo chấp cầm cố , phải có bảo lãnh người thứ ba Điều kiện : có tín nhiệm với tổ chức tín dụng cho vay việc sử dung vốn vay trả nợ đầy đủ Có dự án đầu tư , phương án sản xuất kinh doanh , dịch vụ khả thi phù hợp với quy định pháp luật Có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ Cam kết thực biện pháp bảo đảm tài sản theo yêu cầu tổ chức tín dụng sử dụng vốn vay khơng cam kết hợp đồng tín dụng Tổng mức vay khơng bảo đảm điều kiện cho vay không đảm bảo NNNN quy định 2.4 Theo phương pháp hoàn trả Dựa vào phương pháp cho vay NHTM chia làm hai loại : Cho vay có thời hạn loại cho vay có thỏa thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng : Cho vay có kỳ hạn lần : loại cho vay toán lần theo thời hạn thỏa thuận Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ cịn gọi cho vay trả góp loại vay mà khách hàng phải trả vốn gốc theo định kỳ Cho vay hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay , cho vay áp dụng theo kỹ thuật thấu chi Cho vay khơng có kỳ hạn cụ thể : loại cho vay khơng có thời hạn cụ thể ngân hàng u cầu người vay trả nợ lúc , phải báo trước thời gian hợp lý 2.5 Theo xuất xứ tín dụng Dựa vào cho vay chia làm hai loại Cho vay trực tiếp : ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu , đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Cho vay gián tiếp : khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán III Hệ thống tiêu phương pháp phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng NN&PTNT Đồng Hỷ Chỉ tiêu thống kê số mặt lượng gắn liền với mặt chất tượng số lớn điều kiện không gian thời gian cụ thể Chỉ tiêu thống kê thường mang tính tổng hợp biểu mặt lượng nhiều đơn vị , tượng cá biệt phản ánh mối quan hệ chcung tất đơn vị tổng thể Hệ thống tiêu cho vay 1.1 Nhóm tiêu huy động nguồn vốn Huy động vốn hoạt động quan trọng ngân hàng , cở sở để ngân hàng thực nghiệp vụ Phân tích hoạt động huy động huy vốn ngân hàng NN&PTNT Đồng Hỷ theo : - Tổng nguồn vốn huy động : Là toàn số tiền mà ngân hàng huy động thông qua việc nhận tiền gửi tổ chức kinh tế cá nhân xã hội, phát hành chứng tiền gửi trái phiếu giấy tờ có giá hay vay tổ chức tín dụng kỳ - Cơ cấu nguồn vốn huy động : NN&PTNT Đồng Hỷ thực công tác huy động nguồn vốn theo : Theo thành phần kinh tế : đối tượng huy động chia thành doanh nghiệp cá nhân có tiền gửi ngân hàng Chỉ tiêu giúp ngân hàng xác định đối tượng khách hàng đống góp nguồn vốn nhiều cho ngân hàng từ có biên pháp cụ thể thúc đảy nguồn vốn huy động - Theo thời gian huy động : NN&PTNT Đồng Hỷ phân loại tiền gửi thành thời kì khác : tiền gửi khơng kì hạn , tiền gửi có kì hạn 12 tháng , tiền gửi có kì hạn 12 tháng Việc phân loại vốn huy động theo thời gian giúp ngân hàng xác định xác số vốn có thời kì từ có định cho vay cụ thể cho ngân hàng khơng rơi vào tình trạng thiếu vốn 1.2 Nhóm tiêu phản ánh quy mô cho vay Doanh số cho vay : tổng số tiền cho vay kỳ ngân hàng Doanh số thu nợ : tổng khoản thu nợ phát sinh kỳ ngân hàng Doanh số cho vay , Doanh số thu nợ tiêu thời kì Nhóm tiêu phản ánh chất lượng hoạt động cho vay - Dư nợ cho vay Là tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng cho vay tính đến thời điểm cụ thể.Dư nợ tiêu tích lũy qua thời kỳ Dư nợ tiêu quan trọng phản ánh số vốn mà ngân hàng cho khách hàng vay khách hàng chưa hoàn trả , xét mức độ dư nợ cao thể khả cho vay tốt ngân hàng Tuy nhiên,chỉ tiêu phải kết hợp phân tích với tiêu khác kết luận đuợc hiệu hoạt động cho vay ngân hàng tốt hay không tốt - Cơ cấu dư nợ : : NN&PTNT Đồng Hỷ phân tích cấu dư nợ : Theo thời gian : Dư nợ chia lam dư nợ ngắn hạn , dư nợ trung hạn , dư nợ dài hạn Từ thục cơng tác theo dõi giám sát đảm bảo chất lượng tín dụng Theo thành phần kinh tế : dư nợ chia làm dư nợ với cá nhân dư nợ tổ chức - Nợ hạn : Là khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn tốn thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Chỉ tiêu phản ánh giá trị tuyệt đối toàn khoản nợ hạn ngân hàng Theo quy định hành( định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 thống đốc ngân hàng nhà nước) Dư nợ phân thành nhóm -Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn -Nhóm 2: Nợ cần ý -Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn -Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Nhóm 5: Nợ có khả vốn Nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3.4 theo tiêu chí phân loại nợ quy định - Tỷ lệ nợ hạn Là tỷ lệ phần trăm nợ hạn tổng dư nợ ngân hàng thời điểm định Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn/Tổng dư nợ Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ cao chứng tỏ việckinh doanh gặp nhiều khó khăn có nhiều nợ hạn, gây nguy vốn, làm giảm chất lượng hoạt động tín dụng lợi nhuận ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng rủi ro Theo quy định NHNN ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ > 7% xem ngân hàng yếu Nếu tỷ lệ < 5% ngân hàng đánh giá ngân hàng có nghiệp vụ tín dụng tốt Hiệu sử dụng vốn : tiêu thể khả sử dụng vốn ngân hàng hoạt động kinh doanh Ngân hàng NN&PTNT Đồng Hỷ với hoạt động tín dụng chủ yếu hoạt động cho vay sử dụng tiêu HQSDV = Tổng nguồn vốn huy động / Tổng dư nợ Các nhân tố ảnh hưởng đến doanh số cho vay cua ngân hàng : NN&PTNT Đồng Hỷ phân tích nhân tố ảnh hương đến doanh số cho vay cua ngân hàng : quy mô nguồn vốn, lãi cho vay nhằm hiểu rõ yếu tố tác động đến doanh số cho vay , từ có sách phù hợp nhằm nâng cao doanh số cho vay IV Lựa chọn phương pháp phân tích 1.yêu cầu hệ thống tiêu - Đảm bảo tính hệ thống: nghĩa tiêu bao gồm hệ thống phải có mối liên hệ hữu với nhau, hệ thống phải thể rõ tiêu chủ yếu thứ yếu, tiêu tổng hợp mặt hiệu - Đảm bảo tính hiệu quả: Hệ thống tiêu phải phản ánh đầy đủ khía cạnh thu chi ngân sách, số lượng tiêu đưa không thừa, không đưa vào thông tin thừa - Đảm bảo tính thống nhất: Các tiêu tính toán phải thống nội dung, phương pháp, phạm vi tính tốn, phải phù hợp với quy định nước quốc tế, đảm bảo tính so sánh Để xây dựng hệ thống tiêu cần phải tiến hành lựa chọn tiêu thu tiêu chi để so sánh với Các tiêu cần đảm bảo nguyên tắc kết thu có ý nghĩa kinh tế - Đảm bảo tính khả thi: Hệ thống tiêu xây dựng sở nguồn thu, khoản chi ngân sách đồng thời cho phép giải tốt mâu thuẫn nhu cầu thu thập thông tin với khả cng cấp thơng tin tính tốn tiêu đề ra, đồng thời phải tránh việc đưa tiêu không thực Phương pháp phân tích 2.1.Phân tổ thống kê KN : “Phân tổ thống kê vào ( hay số) tiêu thức để tiến hành phân chia đơn vị tượng nghiên cứu thành tổ ( tiểu tổ) có tính chất khác nhau” Bước phân tổ thống kê cần phải lựa chọn tiêu thức phân tổ , Khi lựa chọn tiêu thức phân tổ cần vào mục đích nghiên cứu, điều kiện tài liệu thực tế , sở phân tích lý luận Phân tổ thống kê phương pháp để tiến hành tổng hợp thống kê Phân tổ thống kê phương pháp quan trọng phân tích thống kê , đồng thời sở để vận dụng phương pháp phân tích thống kê khác Trong hoạt động tín dụng ngân hàng có thê phân tổ tổng nguồn vốn huy động theo tổ nguồn vốn huy động nội tệ , nguồn vốn huy động ngoại tệ … Nhờ phân tổ giải vấn đề Phân tổ giúp phân chia loại hình tín dụng khác , hoạt động tín dụng phức tạp : Ví dụ cho vay dài hạn, cho vay trung hạn , cho ngắn hạn Phân tổ biếu kết cấu tiêu Phân tổ biểu mối liên hệ tiêu 2.2 Bảng thống kê Sau tổng hợp tài liệu điều tra thống kê, muốn phát huy tác dụng tài liệu giai đoạn phân tích cần trình bày kết tổng hợp theo hình thức thuận lợi cho việc sử dụng sau Bảng thống kê hình thức trình bày tài liệu cách hệ thống, hợp lý rõ ràng, nhằm nêu lên đặc trưng mặt lượng tượng nghiên cứu Về hình thức : bảng thống kê bao gồm hàng ngang cột dọc , tiêu đề , tiêu mục tài liệu số Về nội dung : bảng thống kê bao gồm phần : phần chủ đề phần giải thích Phần chủ đề ( cịn gọi phần chủ từ) nói lên tổng thể tượng trình bày bảng thống kê, tổng thể phân thành đơn vị nhằm giải đáp vấn đề: đối tượng nghiên cứu bảng thống kê đơn vị nào, loại hình gì? Phần giải thích ( cịn gọi phần tân từ ) gồm tiêu giải thích đặc điểm đối tượng nghiên cứu Bảng thống kê có nhiều tác dụng quan trọng cơng tác nghiên cứu nói chung , cơng tác nghiên cứu hoạt động tín dụng Các số liệu bảng thông kê xếp lại cách khoa học , nên giúp ta đối chiếu , phân tích theo nhiều phương pháp khác Ví dụ : bảng thống kê quy mơ huy động vốn ngân hàng NN&PTNT Đồng Hỷ giai đoạn 2004-2007 Năm Nguồn vốn huy động Theo đồng tiền + VNĐ +USD Theo kỳ hạn tiền gửi +KKH + Có KH Theo đối tượng + Doanh nghiệp + Cá nhân 2.3 Đồ thị 2004 99.623 2005 124.312 2006 148.300 2007 176.147 98.918 705 119.360 4952 134400 13.900 168.397 7.750 20.473 79.150 17.897 106414 6600 141.700 16.734 159.413 18.448 81.175 16.563 107.749 13.800 134.500 16.502 159.645 Đồ thị thống kê hình vẽ đường nét hình học dùng để miêu tả có tính chất quy ước tài liệu thống kê Các đồ thị thống kê sử dụng rộng rãi công tác nghiên cứu kinh tế nhằm mục đích hình tượng hóa : - Sự phát triển tượng theo thời gian - Kết cấu tượng theo thời gian - Trình độ phổ biến tượng - So sánh mức độ tượng - Tình hình thực kế hoạch -Mối liên hệ tượng Trong công tác thống kê ngân hàng NN&PTNT Đồng Hỷ thường dùng loại đồ thị: Biểu đồ hình cột, biểu đồ tượng hình, biểu đồ diện tích (hình vng, hình trịn, hình chữ nhật), đồ thị đường gấp khúc biểu đồ hình màng nhện Ví dụ : biểu đồ quy mô huy động vốn ngân hàng NN&PTNT Đồng Hỷ gia đoạn 2004-2007 2.4 Dãy số thời gian 2.4.1 Khái niệm dãy số thời gian Dãy số thời gian dãy số liệu thống kê tượng nghiên cứu xếp theo thứ tự thời gian Thời gian ngày ,tuần ,tháng ,q ,năm Độ dài hai thời gian liền gọi khoảng cách thời gian.Dãy số thời gian có khoảng cách thời gianlà năm Các số liệu thống kê tượng nghiên cứu biểu số tuyệt đối ,số tương đối ,số bình quân gọi mức độ dãy số Dựa vào mức độ dãy số phản ánh qui mô (khối lượng )của tượng qua thời gian, phân dãy số thời gian thành dãy số thời kỳ dãy số thời diểm Dãy số thời kỳ dãy số mà mức độ số tuyệt đối thời kỳ, phản ánh qui mô tượng khoảng thơì gian định Dãy số thời điểm dãy số mà mức độ số tuyệt đối thời điểm, phản ánh qui mô tượng thời điểm định Để phân tích dãy số thời gian xác yêu cầu xây dựng : - Nội dung phương pháp tính tiêu qua thời gian phải thống - Phạm vi tượng nghiên cứu qua thời gian phải thống - Các khoảng thời gian dãy số nên băng nhau,nhất dãy số thời kỳ Trong thực tế ,do nguyên nhân khách quan hay chủ quan ,các yêu cầu bị vi phạm, địi hỏi phải có điều chỉnh dãy số trước phân tích Việc áp dụng phương pháp dãy số thời gian vào phân tích hoạt động tín dụng ngân hàng giúp ta xác định quy luật xu hướng biến động qua thời gian tiêu như: tổng vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ…, đồng thời cho ta thấy mức độ biến động dự báo phát triển hoạt động tín dụng tương lai 2.5 Phương pháp số Chỉ số thống kê số tương đối biểu quan hệ so sanh hai mức độ hiên tượng nghiên cứu Chỉ số thống kê xác định cách thiết lập quan hệ so sánh hai mức độ tượng hai thời gian không gian khác nhằm nêu lên biến động qua thời gian khác biệt không gian tượng nghiên cứu Các số thống kê chia thành nhiều loại tùy theo góc độ khác số cách phân loại bao gồm : - Căn vào đặc điểm thiết lập quan hệ so sánh số phân biệt thành số phát triển , số kế hoạch , số không gian -Căn vào phạm vi tính tốn chia lam hai loại : số đơn số cá thể -Căn vào tính chất tiêu nghiên cứu phân biệt hai loại số : tiêu khối lượng , tiêu chất lượng 2.6 Phương pháp hồi quy tương quan Khi nghiên cứu mối liên hệ phụ thuộc, xét theo mức độ chặt chẽ mối liên hệ, phân thành hai loại: mối liên hệ hàm số mối liên hệ tương quan Mối liên hệ hàm số mối liên hệ hoàn toàn chặt chẽ tiêu thức nguyên nhân tiêu thức kết Cứ giá trị tiêu thức nguyên nhân có giá trị tương ứng tiêu thức kết Liên hệ tương quan mối liên hệ không hoàn toàn chặt chẽ Cứ giá trị tiêu thức nguyên nhân có nhiều giá trị tương ứng tiêu thức kết Phân tích hồi quy tương quan giai hai nhiệm vụ sau : - Xác định mơ hình hồi quy phản ánh mối liên hệ - Đánh giá mức độ chặt chẽ mối liên hệ tương quan Ý nghĩa phân tích hồi quy tương quan : Là phương pháp thường sử dụng thống kê để nghiên cứu mối liên hệ tượng, mối liên hệ yếu tố đầu vào trình sản xuất với kết sản xuất, mối liên hệ thu nhập tiêu dùng, mối liên hệ yếu tố phát triển kinh tế phát triển xã hội Phương pháp phân tích hồi quy tương quan cịn vận dụng số phương pháp nghiên cứu thống kê khác phân tích dãy số thời gian, dự đoán thống kê… 2.6 Dự đoán thống kê Dự đoán thống kê xác định mức độ tượng tương lai sử dụng tài liệu thống kê áp dụng phương pháp phù hợp Tài liệu thống kê thường sử dụng dự đoán thống kê dãy số thời gian Dựa vào độ dài thời gian dự đốn có thẻ phân dự đoán thành loại : Dự đoán ngắn hạn : tầm dự đoán năm Dự đoán trung hạn : tầm dự đoán từ đến năm Dự đoán dài hạn : tầm dự đoán từ năm trở lên ... rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, bao gồm loại hình ngân hàng thương mại quốc doanh; ngân hàng thương mại cổ phần; ngân hàng thương mại liên doanh; chi nhánh ngân hàng thương mại nước ngoài,... dịch toán dịch vụ tài khác Các chức ngân hàng thương mại (NHTM) 2.1 Ngân hàng thương mại trung gian tín dụng Đây chức đặc trưng ngân hàng thương mại, có ý nghĩa quan trọng việc thúc đẩy phát triển... tiền ngân hàng thương mại thực nhờ vào hoạt động tín dụng nhờ vào việc ngân hàng thương mại hoạt động hệ thống Tiền bút tệ Bút tệ tạo thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng Các nghiệp vụ ngân hàng