Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 17 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
17
Dung lượng
52,45 KB
Nội dung
Chơng 1: Nguồnvốntrongkinhdoanhcủangânhàng thơng mại 1.1 Tổng quan về ngânhàng thơng mại và các hoạt động cơ bản củangânhàng thơng mại 1.1.1 Sự hình thành và phát triển hoạt động củangânhàng thơng mại. Hệ thống ngânhàng thơng mại (NHTM) ra đời là kết quả của quá trình hình thành và phát triển lâu dài của nền kinh tế hàng hoá, của quan hệ hàng hoá tiền tệ. NHTM có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế. Gần đây, tr - ớc bài học từ cuộc khủng hoảng tài chính- tiền tệ nhiều quốc gia đã nhận thức đợc rằng khi ngânhàng ngừng cấp vốn cho những đơn xin vay có mức độ rủi ro cao thì các nền kinh tế trong khu vực gần nh đã ngừng hoạt động, giá bất động sản và giá cổ phiếu giảm trầm trọng, số lợng ngời thất nghiệp tăng nhanh và các hoạt động kinhdoanh bắt đầu suy giảm. Chính vì vậy, có thể nói rằng sự hoạt động hiệu quả của hệ thống ngânhàng gắn liền với sự hng thịnh của nền kinh tế. Tuy khái niệm về NHTM ở mỗi nớc có những điểm khác nhau, nhng nhìn chung đều thống nhất coi NHTM là doanh nghiệp chuyên kinhdoanh tiền tệ và cung ứng những dịch vụ tài chính cho nền kinh tế, là một trong số những định chế tài chính của nền kinh tế. Các định chế tài chính này có chức năng giống nhau là dẫn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu. ở Việt Nam, Luật Các tổ chức tín dụng (Luật số 02/1997/QH10, Điều 20) giải thích: Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của luật này và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinhdoanh tiền tệ, làm dịch vụ ngânhàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán. Ngânhàng là loại hình tổ chức tín dụng đợc thực hiện toàn bộ hoạt động ngânhàng và các hoạt động kinhdoanh khác có liên quan Trong đó Hoạt động ngânhàng là hoạt động kinhdoanh tiền tệ và dịch vụ ngânhàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Chức năng của NHTM là các hoạt động mà chúng đợc phép tiến hành căn cứ các điều kiện kinh tế và luật pháp, thông qua các hoạt động đó chúng tác động đến nền kinh tế và đời sống kinh tế xã hội. Cơ sở kinh tế khách quan của các chức năng mà hệ thống NHTM đảm nhận là sự cần thiết có các trung gian tài chính dẫn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế NHTM là tổ chức tài chính trung gian giữa NHNN (Ngân hàng Trung ơng) với nền kinh tế. Thông qua NHTM các chính sách vĩ mô của Nhà nớc về tiền tệ, tín dụng, thanh toán, lãi suất, tỷ giá . đợc chuyển tải tới các đối tợng của nền kinh tế (tổ chức kinh tế xã hội, dân c) và đợc phản hồi ngợc trở lại. Do luật pháp ở các nớc có những quy định về giới hạn các hoạt động mà các NHTM đảm nhận, nên có sự khác biệt nhất định. Tuy nhiên những chức năng truyền thống của NHTM là giống nhau đó là: Nhận tiền gửi và tiền tiết kiệm, cho vay, làm trung gian thanh toán, bảo quản tài sản .Vì vậy, mỗi NHTM cần có một khối lợng vốn đủ lớn để đáp ứng các nhu cầu của khách hàng. Thực chất nguồnvốncủa NHTM là một bộ phận thu nhập quốc dân tạm thời nhàn rỗi trong quá trình sản xuất, phân phối và tiêu dùng mà ngời chủ sở hữu chúng gửi vào ngânhàng với các mục đích khác nhau. Vốn chi phối toàn bộ các hoạt động và quyết định đối với việc thực hiện các chức năng của NHTM. 1.1.2 Các hoạt động cơ bản củangânhàng thơng mại. Để thực hiện nhiệm vụ trung gian tài chính trong nền kinh tế, NHTM thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn của mình. Nhìn chung hoạt động của NHTM bao gồm 3 lĩnh vực: * Nghiệp vụ tài sản nợ (nguồn vốn): Đây là nghiệp vụ tạo điều kiện, làm tiền đề cho hoạt động của NHTM. Để tạo lập nguồnvốn cho hoạt động kinhdoanhcủa mình các NHTM thực hiện huy động mọi nguồnvốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế tập trung vào ngânhàng (luận văn sẽ đi sâu phân tích nghiệp vụ này). * Nghiệp vụ tài sản có (sử dụng vốn): Bao gồm các nghiệp vụ chủ yếu: - Nghiệp vụ dự trữ tiền mặt: Nhằm duy trì khả năng thanh khoản củangân hàng, đáp ứng nhu cầu rút tiền và thanh toán thờng xuyên của khách hàng. Mức dự trữ này cao hoặc thấp phụ thuộc vào quy mô hoạt động, vào cơ cấu và tính chất nguồnvốncủa NHTM. Các khoản dự trữ của NHTM không sinh lời. - Nghiệp vụ đầu t thành lập công ty con, tham gia liên doanh. - Nghiệp vụ cho vay: Cho vay là nghiệp vụ kinhdoanh chủ yếu của các NHTM Việt Nam. NHTM sử dụng phần lớn số tiền huy động đợc để cho vay đối với nền kinh tế. Đây là hoạt động kinhdoanh tạo ra thu nhập để bù đắp các loại chi phí trong hoạt động ngânhàng và thu lợi nhuận. * Các dịch vụ ngânhàng (dịch vụ thanh toán, đại lý, t vấn .): Quan điểm truyền thống cho rằng thu nhập củangânhàng đều bắt nguồn từ hoạt động cho vay và đầu t, nhng thực tế hiện nay thu nhập từ hoạt động quản lý các khoản mục nguồnvốn cũng đóng một vai trò quan trọng nh thu nhập từ các khoản mục tài sản trong việc đạt đợc mục tiêu lợi nhuận củangân hàng. Các mặt hoạt động nghiệp vụ của NHTM có mối quan hệ mật thiết, hỗ trợ và thúc đẩy nhau cùng phát triển. Chỉ huy động đợc vốn thì mới có nguồnvốn để cho vay và đầu t. Ngợc lại, việc sử dụng vốn cho vay có hiệu quả sẽ giúp cho nền kinh tế phát triển, là cơ sở tạo ra nguồnvốn dồi dào để huy động vào ngân hàng. Mặt khác muốn cho vay và huy động vốn tốt thì ngânhàng phải làm tốt các dịch vụ trung gian của mình. NHTM nhận tiền gửi hoặc phát hành các công cụ nợ để huy động vốn, sử dụng vốn này để cho vay với một lãi suất và kỳ hạn ấn định. Sau một thời gian nhất định, ngời vay phải trả cho ngânhàngvốn và một số tiền lãi. Lãi thu đợc từ các khoản cho vay và các khoản đầu t vào chứng khoán tạo nên bộ phận thu nhập củangân hàng. Để tạo lập đợc nguồnvốn nhằm tài trợ cho danh mục tài sản của mình, NHTM phải chi phí huy động vốn bao gồm những chi phí nh: Tiền lãi; phí bảo hiểm; các khoản chi phí cho bộ máy quản lý và các chi phí khác. Với mục tiêu tăng cờng hoạt động kinhdoanh và tối đa hoá lợi nhuận, NHTM thờng xuyên tìm cách khai thác các nguồnvốn với chi phí thấp nhất để mở rộng cho vay và đầu t . Đây là cách kiếm lời chủ yếu của các NHTM ở Việt Nam hiện nay. Bên cạnh đó NHTM còn cung cấp đa dạng các loại dịch vụ tài chính nh: Bảo hiểm, tín thác, đầu t, .Xuất phát từ xu hớng phát triển trong hoạt động của NHTM hiện đại là mở rộng các hoạt động dịch vụ, bên cạnh việc vẫn duy trì các nghiệp vụ ngânhàng truyền thống, thông qua việc đa dạng hoá hoạt động, các NHTM có thể vừa tăng thu nhập vừa có thể cạnh tranh với các định chế tài chính phi ngânhàngtrong lĩnh vực cung ứng dịch vụ. Hoạt động kinhdoanh ngoại tệ đem lại cho ngânhàng những khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá và các dịch vụ thanh toán quốc tế gọi là doanh lợi hối đoái. Nh vậy, thu nhập củangânhàng đợc hình thành từ các nguồn chính là lãi cho vay, lợi tức từ các khoản đầu t, dịch vụ phí và doanh lợi hối đoái. Lợi nhuận là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí, nó là động lực để ngânhàng hoạt động, là cơ sở để tồn tại, trụ vững trong cạnh tranh và phát triển. 1.2 Vốntrong hoạt động kinhdoanhcủa NHTM Hoạt động của NHTM cũng nh mọi doanh nghiệp kinhdoanh khác có mục tiêu chủ yếu là tối đa hoá giá trị tài sản với quy mô, cơ cấu thích hợp, có khả năng sinh lợi cao và tạo lập nguồnvốn đủ để tài trợ cho danh mục tài sản đó với chi phí thấp, đồng thời tổ chức thực hiện có hiệu quả các công cụ quản lý nh mô hình tổ chức mạng lới nhằm hớng dẫn, kiểm soát và không ngừng gia tăng thị phần. Các NHTM sử dụng nguồnvốn tạo lập đợc để tài trợ cho danh mục tài sản của mình bao gồm: Cho vay, đầu t (chứng khoán), mua sắm tài sản cố định, dụng cụ cần thiết, gửi tiền vào NHTW, gửi vào các ngânhàng khác hoặc để dới dạng tiền mặt tại quỹ, trong đó cho vay và đầu t là hai khoản mục tài sản sinh lời chiếm tỷ trọng lớn nhất. Khi phân bổ các nguồnvốn vào danh mục tài sản của mình các NHTM phải đạt đợc hai yêu cầu cơ bản là: sinh lời, đồng thời đủ khả năng thanh toán các khoản nợ đến hạn hoặc bất thờng. 1.2.1 Các loại vốncủangânhàng thơng mạiVốncủa NHTM là những giá trị tiền tệ do NHTM tạo lập hoặc huy động đợc, dùng để cho vay, đầu t hoặc thực hiện các dịch vụ kinhdoanh khác. Tuỳ thuộc vào nguồn hình thành và yêu cầu quản lý, ngời ta phân chia vốncủangânhàng thành các loại khác nhau. Về cơ bản vốncủa NHTM gồm: Vốn chủ sở hữu, các khoản tiền gửi, vốn đi vay, vốn tài trợ uỷ thác đầu t, vốn khác. Mỗi loại vốn đều có tính chất, vai trò riêng trong hoạt động kinhdoanhcủa NHTM. 1.2.1.1 Vốn chủ sở hữu của NHTM Vốn chủ sở hữu có một ý nghĩa đặc biệt với ngân hàng. Đó là vốncủa chủ ngân hàng. Vốn chủ sở hữu thực hiện một số chức năng không thể thay thế trong hoạt động củangân hàng, cung cấp những nguồn lực ban đầu để giúp ngânhàng mới thành lập hoạt động, cung cấp nền tảng cho sự tăng trởng, giúp ngânhàng chống lại rủi ro, duy trì niềm tin của công chúng và của các cổ đông vào khả năng quản lý và phát triển củangân hàng. a. Vốn tự có Vốn tự có là vốn thuộc sở hữu củangân hàng, đợc tạo ra bằng cách bán cổ phần hoặc từ lợi nhuận giữ lại hoặc vốn mà ngânhàng đợc phép sử dụng lâu dài theo pháp luật riêng của từng nớc. Đối với NHTM thuộc sở hữu Nhà nớc thì vốn tự có là vốn pháp định do ngân sách Nhà nớc cấp 100%. Đối với ngânhàng cổ phần vốn này do các cổ đông đóng góp dới hình thức vốn cổ phần. Đối với ngânhàng liên doanhvốn này do các bên liên doanh đóng góp. Điều 20 Luật Các tổ chức tín dụng (số 02/1997/QH10) xác định rõ: Vốn tự có gồm giá trị thực có củavốn điều lệ, các quỹ dự trữ, một số tài sản Nợ khác của tổ chức tín dụng theo quy định củaNgânhàng Nhà nớc. Vốn tự có là căn cứ để tính toán các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng. Vốn này chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồnvốncủa NHTM, song lại là điều kiện pháp lý bắt buộc khi mới thành lập một ngân hàng. Trong quá trình hoạt động kinhdoanhnguồnvốn này đợc bổ xung do việc góp thêm vốncủa các chủ ngânhàng bằng việc mua cổ phiếu hoặc tích luỹ từ tiền lãi, lợi nhuận cha chia và các quỹ. NHTM có thể chủ động sử dụng vốn này để mở rộng màng lới, mua sắm tài sản cố định, trang thiết bị, phát triển công nghệ ngânhàng hoặc hùn vốn liên doanh liên kết. Mặt khác vốn này đợc coi nh tài sản đảm bảo gây lòng tin với khách hàng, duy trì khả năng thanh toán trong những trờng hợp ngânhàng thua lỗ. Vốn tự có còn quyết định đến quy mô và khối lợng vốn đợc huy động của NHTM. ở nớc ta theo Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng(ban hành kèm theo Quyết định số 297/1999/QĐ-NHNN5 ngày 25/08/1999 của Thống đốc NHNN) thì: Tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngânhàng nớc ngoài) phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% giữa vốn tự có so với tài sản có, kể cả cam kết ngoại bảng đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro. Tỷ lệ Vốn tự có an toàn = x 100 vốn Tổng tài sản có rủi ro quy đổi b. Các quỹ Hàng năm tổ chức tín dụng phải trích từ lợi nhuận sau thuế để lập và duy trì các quỹ .Quỹ dự trữ bổ xung vốn điều lệ đợc trích hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế . (Điều 87 Luật Các tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10). c. Dự phòng rủi ro Dự phòng rủi ro tín dụng đợc các NHTM trích lập từ thu nhập trớc hoặc sau thuế (do từng quốc gia quy định) theo một tỷ lệ nhất định nào đó. Khoản trích lập này là quan trọng và cần thiết cho hoạt động ngânhàng vì trong nền kinh tế thị trờng không thể tránh khỏi những rủi ro bất khả kháng có thể xẩy ra. Vốn chủ sở hữu ngânhàng là một bộ phận của tài sản nợ mà mỗi thành phần của nó gắn với một loại nghiệp vụ nhất định. 1.2.1.2 Các khoản tiền gửi Tiền gửi hay còn gọi là tiền ký thác, là số tiền của khách hàng (tổ chức và dân c) gửi vào ngânhàng dới các hình thức khác nhau nh: tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán), tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm .nhằm mục đích hởng lãi, sử dụng các tiện ích mà ngânhàng có thể cung cấp cho khách hàng thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán, các nghiệp vụ kinhdoanh và các dịch vụ ngân hàng. Khoản 9 điều 20 Luật Các tổ chức tín dụng (số 02/1997/QH10) quy định: Tiền gửi là số tiền của khách hàng gửi tại tổ chức tín dụng .Tiền gửi đợc hởng lãi hoặc không hởng lãi và phải đợc hoàn trả cho ngời gửi tiền. Bản chất của tiền gửi của khách hàng là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau. ngânhàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiệm hoàn trả đúng hạn cả gốc và lãi khi đến kỳ hạn (đối với tiền gửi có kỳ hạn) hoặc khi họ có nhu cầu rút vốn để chi trả (đối với tiền gửi không kỳ hạn). Nguồnvốn này đóng vai trò rất quan trọng đối với mọi hoạt động kinhdoanhcủa NHTM. Nguồn tiền gửi của khách hàng luôn biến động, nên ngânhàng không thể sử dụng hết số vốn đó vào kinhdoanh mà phải dự trữ với một tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả năng thanh toán. Tiền gửi của khách hàng bao gồm các loại: a. Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi thanh toán) hay còn gọi là tiền gửi giao dịch Đây là loại tiền gửi do khách hàng gửi vào ngânhàng nhằm mục đích giao dịch thanh toán, chi trả cho các hoạt động mua bán hàng hoá, dịch vụ và các khoản chi phí phát sinh trongkinhdoanh một cách an toàn thuận tiện. Tiền gửi này không có sự thoả thuận về thời gian, khách hàng có thể sử dụng tiền vào bất kỳ lúc nào khi họ có nhu cầu. Đối với khách hàng đây là khoản ký thác để ngânhàng quản lý và thực hiện các nghiệp vụ theo yêu cầu. Số tiền gửi có thể đợc lấy ra hoặc chuyển nhợng cho bất kỳ ai, vào bất kỳ lúc nào dới dạng tiền mặt hay chuyển khoản, hoặc sử dụng các công cụ thanh toán khác củangân hàng. Đối với ngânhàng đây là nguồnvốn huy động có chi phí thấp. ở các nớc phát triển loại tiền gửi này thờng không đợc hởng lãi nhng bù lại khách hàng có thể đợc sử dụng các dịch vụ ngânhàng miễn phí. ở Việt Nam để khuyến khích khách hàng thanh toán qua ngânhàng từ đó mở rộng đợc qui mô nguồnvốn này, nên ngoài việc cạnh tranh bằng chất lợng dịch vụ thanh toán, các NHTM đã thực hiện trả lãi cho loại tiền gửi này và không ngừng đa ra các sản phẩm dịch vụ ngày càng hoàn thiện hơn, đa dạng hơn và tiện ích hơn cho khách hàng. Tuy vậy, loại tiền gửi này vẫn luôn là nguồnvốn có chi phí thấp nhất do ngời gửi tiền quan tâm đến tính lỏng trong tài sản của họ nhiều hơn. Tiền gửi giao dịch là khoản nợ mà ngânhàng luôn phải chủ động trả cho khách hàng bất cứ lúc nào, nên nguồnvốn này có độ ổn định thấp, một lý do khác gây nên sự kém ổn định của loại tiền gửi này do chi phí củangânhàng cho nó thấp dẫn đến việc cạnh tranh giữa các NHTM để huy động tiền gửi. ở Việt Nam tiền gửi giao dịch gồm tiền gửi Kho bạc Nhà nớc, tiền gửi không kỳ hạn các tổ chức kinh tế, xã hội, các tổ chức tín dụng và các cá nhân. b. Tiền gửi có kỳ hạn Là loại tiền gửi đợc xác định cụ thể thời gian đến hạn. Khách hàng gửi tiền có kỳ hạn nhằm mục đích h ởng lãi hoặc chuẩn bị chi tiêu cho tơng lai. Đặc tính chung của loại này là đợc hởng mức lãi suất cao hơn tiền gửi thanh toán và tơng quan với kỳ hạn vì ngời gửi tiền không đợc phát hành séc hoặc sử dụng các dịch vụ ngânhàng từ tiền gửi này, họ đánh đổi tính lỏng lấy thu nhập từ tài sản của họ. Tiền gửi có kỳ hạn, về nguyên tắc không đợc rút ra trớc hạn nhng trên thực tế để cạnh tranh các NHTM th- ờng chấp nhận việc khách hàng có nhu cầu rút tiền trớc kỳ hạn bằng cách cho hởng lãi suất của kỳ hạn ngắn hơn hoặc lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn. Tiền gửi có kỳ hạn giữ vị trí trung gian giữa tiền gửi giao dịch và tiền gửi tiết kiệm. Đây là loại tiền gửi t ơng đối ổn định, ngânhàng có thể sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh, chính vì vậy các NHTM luôn tìm cách đa dạng hoá loại tiền gửi này bằng cách áp dụng nhiều kỳ hạn khác nhau với các mức lãi suất linh hoạt khác nhau và nhiều chính sách khách hàng để thu hút tối đa nguồnvốn này. c. Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi của dân c. Về bản chất đây là một phần thu nhập của cá nhân ngời lao động do cha có nhu cầu sử dụng ngay cho tiêu dùng. Họ gửi vào ngânhàng với mục đích tích luỹ tiền một cách an toàn và h - ởng lãi từ số tiền đó. Tiền gửi tiết kiệm là một dạng đặc biệt để tích luỹ tiền tệ trong tiêu dùng cá nhân. Ngời gửi tiền tiết kiệm không đợc sử dụng séc và các dịch vụ ngânhàng từ số tiền này. Có hai loại tiền gửi tiết kiệm: - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Là khoản tiền gửi có thể gửi vào và rút ra bất cứ lúc nào, ngânhàng trả lãi theo số d bình quân hàng tháng với lãi suất tơng ứng, tiền lãi đợc nhập vào gốc hàng tháng hoặc quý. - Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Là khoản tiền gửi có sự thoả thuận về thời gian rút tiền, có mức lãi suất cao hơn so với tiền gửi không kỳ hạn. nếu đến hạn ngời gửi không có nhu cầu sử dụng thì ngânhàng tự động nhập gốc vào lãi và tiếp tục đợc hởng lãi kỳ tiếp theo. Khách hàng có nhu cầu lĩnh ra trớc hạn có thể đợc hởng lãi suất không kỳ hạn. d. Các khoản tiền gửi khác Bao gồm các nguồnvốntrong thanh toán (ký quỹ, chênh lệch thanh toán liên ngânhàng .). Thực chất đây cũng là vốn tiền gửi nhng do yêu cầu quản lý ngời ta tách riêng. Trong quá trình làm trung gian thanh toán, NHTM tạo ra đợc một khoản vốntrong thanh toán: vốn trên tài khoản mở th tín dụng, tài khoản tiền gửi séc bảo chi, séc định mức và các khoản tiền phong toả do ngânhàng chấp nhận hối phiếu thơng mại .Các khoản tiền tạm thời đợc trích khỏi tài khoản này nhập vào tài khoản khác chờ sử dụng nên đợc coi là tiền nhàn rỗi. Thông qua nghiệp vụ đại lý NHTM cũng thu hút đợc một lợng vốn đáng kể trong quá trình thu, chi hộ khách hàng, làm đại lý cho tổ chức tín dụng khác, nhận và chuyển vốn cho khách hàng hay cho dự án đầu t (do việc phát tiền đợc thực hiện theo tiến độ công việc nên ngânhàng có thể sử dụng tạm thời tồn khoản đó vào kinh doanh). 1.2.1.3 Nguồnvốn đi vay Vốn đi vay đợc hình thành trên cơ sở quan hệ vay mợn giữa NHTM với NHNN hoặc giữa các NHTM với nhau hay với các tổ chức tín dụng khác. Các NHTM vay vốncủa NHNN dới hình thức chiết khấu, tái chiết khấu để bù đắp thiếu hụt trong thanh toán, bổ xung vốn dự trữ . Để đợc vay chiết khấu các NHTM phải sử dụng các công cụ vay nợ nh thơng phiếu, chứng khoán của Chính phủ .,và thờng là các loại có uy tín chất lợng cao, thời gian đáo hạn ngắn. Lãi suất chiết khấu do NHNN quy định và tuỳ thuộc vào chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc trong từng thời kỳ. Ngânhàng Nhà nớc cho các tổ chức tín dụng là ngânhàng vay ngắn hạn dói hình thức tái cấp vốn .Trờng hợp đặc biệt khi đợc Thủ tớng Chính phủ chấp nhận, Ngânhàng Nhà nớc cho vay đối với tổ chức tín dụng tạm thời mất khả năng chi trả, có nguy cơ gây mất an toàn cho hệ thống các tổ chức tín dụng . (điều 30 Luật Ngânhàng Nhà nớc Việt Nam số 01/1997/QH10). Vốn vay NHNN là quan hệ trực tiếp giữa các NHTM với NHNN nằm trong sự điều tiết của chính sách tiền tệ. Khi NHNN sử dụng công cụ thị trờng mở, mua bán các trái phiếu, kỳ phiếu ngắn hạn, hệ thống NHTM phải chịu sự kiểm soát và điều hành của NHNN. Ngoài việc vay của NHNN, các NHTM có thể đi vay vốncủa nhau và vay của các TCTD trong nớc và nớc ngoài theo thời hạn, lãi suất thoả thuận và có thể tín chấp. Các NHTM Việt Nam vay vốn n ớc ngoài thờng thông qua các kênh nh ODA (Vốn hỗ trợ Ngânhàng Thế giới (WB), Ngânhàng phát triển Châu á (ADB) . khi đợc Chính phủ và NHNN uỷ quyền. Ngoài ra vốn đi vay còn bao gồm việc phát hành giấy tờ có giá. Thực chất nghiệp vụ này là ngânhàng huy động vốn tiền tệ bằng việc phát hành chứng từ có giá trong đó kỳ phiếu là loại phiếu nợ ngắn hạn; trái phiếu là loại phiếu nợ trung, dài hạn. Hai loại phiếu nợ trên đợc ngânhàng phát hành từng đợt với mục đích và số lợng cụ thể và đợc sự chấp thuận củaNgânhàng Trung ơng. Trong huy động vốn dới hình thức phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, các NHTM phải trả lãi suất cao hơn so với lãi suất tiền gửi của tổ chức kinh tế và tiền gửi tiết kiệm, do đó khi huy động loại vốn này ngânhàng phải căn cứ vào đầu ra để quyết định về khối lợng, mức lãi suất và thời gian huy động. Đặc điểm của khoản nợ này là tính ổn định cao, quyền đòi tiền thờng xếp sau các loại tiền gửi khác. Các loại vốn vay ngày càng chiếm vị trí quan trọngtrong hoạt động của NHTM không chỉ đơn thuần về mặt qui mô mà chủ yếu mang ý nghĩa nh là một biện pháp quản lý các mục tài sản. Chi phí cho tiền vay thờng lớn hơn so với các nguồnvốn khác. 1.2.1.4 Vốn uỷ thác đầu t Là nguồnvốn tài trợ, uỷ thác đầu t của Nhà nớc, của các tổ chức tài chính trong nớc và quốc tế đầu t vốn một cách gián tiếp vào nền kinh tế dới dạng vốn bằng tiền hoặc dây chuyền sản xuất theo các chơng trình, dự án có mục tiêu riêng. ngânhàng chỉ đóng vai trò là ngời trung gian hởng phí. Đây là một nguồn mà qua đó ngânhàng dùng để đáp ứng vốn cho nền kinh tế. Hiện nay nguồnvốn này ngày càng đợc tăng cờng, và đã hỗ trợ tích cực cho phát triển nền kinh tế trong nớc. Các tổ chức quốc tế nh: Ngânhàng Thế giới (World bank), Ngânhàng Phát triển Châu á (Asia development bank), Quỹ tài chính của Chính phủ Pháp (CFD) uỷ thác cho Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam cho vay theo các dự án thuộc kinh tế nông nghiệp, nông thôn nh : Dự án phục hồi và phát triển nông thôn, tín dụng nông thôn . Thực hiện các dự án này, Ngânhàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam đợc hởng một tỷ lệ trên lãi thực thu và trả lãi theo lãi suất ghi trong hiệp định. Các chi nhánh ngânhàng tỉnh đ ợc phép giải ngântrong hạn mức đợc thông báo. Lãi suất cho vay các nguồnvốn này thờng bằng lãi suất cho vay thông thờng của Việt Nam tại từng thời điểm. 1.2.2 Vai trò củanguồnvốntrong hoạt động kinhdoanhcủa NHTM Khi nghiên cứu nền sản xuất T bản chủ nghĩa Mác đã tìm ra qui luật vận động của t bản (vốn) thể hiện bằng công thức: TLSX T H SX H T (T > T) SLĐ Nh vậy, bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn thực hiện quá trình sản xuất kinhdoanh cũng phải trải qua 3 giai đoạn: Mua Sản xuất Bán. Điều quan trọng đối với mỗi nhà doanh nghiệp là phải phân bổ một cách hợp lý các yếu tố của sản xuất nhằm tạo ra nhiều của cải vật chất và lợi nhuận cho cá nhân, cho doanh nghiệp và cho xã hội. Trong quá trình hoạt động kinhdoanh các NHTM phải đánh giá giá trị hiện tại của các dòng tiền mà ngânhàng tạo ra trong sự cân bằng giữa khả năng sinh lợi với rủi ro. Điều này phụ thuộc nhiều vào nguồnvốn vì nó có vai trò hết sức quan trọngtrong việc quyết định quy mô kinh doanh, khả năng sinh lời và các rủi ro tiềm tàng đối với mỗi ngân hàng. Vốn phản ánh năng lực chủ yếu để quyết định khả năng kinhdoanhcủa NHTM, vốn không chỉ là phơng tiện kinhdoanh chính mà còn là phơng tiện kinhdoanh chủ yếu của NHTM. Những ngânhàngtrờngvốn là những ngânhàng có thế mạnh trongkinh doanh. 1.2.2.1 Nguồnvốn đối với quy mô, kết cấu tài sản và khả năng sinh lời: Đối với NHTM vốn không chỉ là phơng tiện kinhdoanh chính mà còn là đối t- ợng kinhdoanh chủ yếu. Nguồnvốn ảnh hởng đến khả năng sinh lời củangânhàng thông qua danh mục tài sản mà nó tài trợ cả về quy mô và cơ cấu. Trên cơ sở nguồnvốn tạo lập, ngânhàng sử dụng để cho vay, đầu t (chứng khoán), mua sắm tài sản cố định, gửi tiền tại ngânhàng khác và thực hiện dự trữ theo quy định để đảm bảo khả năng thanh toán. Quy mô, cơ cấu của các nhóm tài sản này đợc xác định một phần căn cứ vào quy mô, cơ cấu củanguồn vốn. Một ngânhàng không thể tham gia cho vay các dự án lớn nếu nguồnvốn có hạn và cũng không thể cho vay quá nhiều những khoản cho vay dài hạn hứa hẹn doanh lợi cao nếu nguồnvốncủa nó chủ yếu là ngắn hạn. Thêm vào đó, tính ổn định, chi phí và thời hạn củanguồnvốn quy định số tiền phải dự trữ, là cơ sở để cân nhắc thời hạn cho vay mức lãi suất cho phù hợp với lợng vốn đầu t. Nh vậy, nguồnvốn có vai trò hết sức quan trọngtrong việc quyết định danh mục tài sản đầu t, từ đó ảnh hởng đến thu nhập của NHTM. Quy mô, cơ cấu nguồnvốn quyết định chi phí trả lãi và quy mô, thành phần tài sản. Đến lợt nó, tài sản với thành phần ấy lại quy định tiền lãi thu đợc. Nh vậy, nguồnvốn có vai trò quyết định đối với chi phí trả lãi và thu nhập từ đó quyết định lãi ròng củangân hàng. Để tăng thu nhập từ lãi, các ngânhàng thờng tìm kiếm các nguồnvốn có chi phí thấp, tăng quy mô nguồn vốn, quản lý lãi suất phải trả bình quân và tối đa các tài sản sinh lời, tức là nâng cao hiệu suất sử dụng vốn. Đồng thời, ngânhàng còn có thể tăng thu nhập phi lãi suất khi cung cấp các dịch vụ nh dịch vụ thanh toán quốc tế và nội địa, nghiệp vụ bảo lãnh, quản lý hộ tài sản, chuyển đổi ngoại tệ, môi giới và mua bán chứng khoán .v.v Các dịch vụ này đem lại những khoản thu nhập về dịch vụ phí cho ngân hàng, đó chính là lợi thế kèm theo của hoạt động huy động vốn. Nh vậy, khách hàng vừa cung cấp quyền sử dụng tiền cho các ngânhàng với giá thấp hơn vừa sử dụng các dịch vụ khác củangân hàng. Ngânhàng còn phải chi phí các khoản nh tổ chức mạng lới huy động vốn, quảng cáo, kiểm ngân, quản lý tiền, kho tàng lu trữ chứng từ, giấy tờ in và khấu hao nhà cửa, hệ thống máy tính, .v.v . để có đợc nguồn vốn. Những chi phí này phụ thuộc vào qui mô kinhdoanh nói chung, quy mô nguồnvốn nói riêng. 1.2.2.2 Vốncủangânhàng quyết định năng lực cạnh tranh Đối với một ngân hàng, khả năng nguồnvốn lớn là điều kiện thuận lợi trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế xét cả về qui mô, khối lợng tín dụng, thời hạn cho vay. Đó là một yếu tố để thu hút ngày càng nhiều khách hàng, doanh số hoạt động củangânhàng sẽ tăng lên nhanh chóng và ngânhàng có nhiều thuận lợi hơn trongkinh doanh. Đây cũng là điều kiện bổ xung thêm vốn tự có củangân hàng, tăng cờng cơ sở vật chất và qui mô hoạt động củangânhàng trên mọi lĩnh vực. Đồng thời nguồnvốncủangânhàng lớn sẽ giúp ngânhàngkinhdoanh đa năng trên thị trờng, không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn mở rộng hình thức liên doanh, liên kết, kinhdoanh dịch vụ thuê mua (Leasing), mua bán nợ (Factoring), kinhdoanh trên thị trờng chứng khoán . Chính các hình thức kinhdoanh đa năng này sẽ góp phần phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh, tạo thêm vốn cho ngân hàng, tăng sức cạnh tranh củangânhàng trên thị trờng. 1.2.2.3 Quy mô, cơ cấu nguồnvốntrong mối quan hệ với rủi ro: Nguồnvốn với quy mô và kết cấu của nó ảnh hởng rất lớn đến sự an nguy hoạt động củangân hàng. Sự không phù hợp giữa nguồnvốn với cơ cấu sử dụng vốn về thời hạn, độ nhạy cảm với lãi suất, quy mô các loại tiền có thể dẫn tới những rủi ro về tín dụng, thanh toán, lãi suất, tỷ giá mà ngânhàng phải gánh chịu. Nguồnvốn và rủi ro tín dụng: Những thay đổi trong cơ cấu nguồnvốn và chi phí nguồnvốn có thể ảnh hởng gián tiếp đến rủi ro tín dụng, do ngânhàng buộc phải giảm chất lợng các tài sản. Những ngânhàng có nguồnvốn với chi phí gia tăng do phải đi vay để bù đắp khoản tiền gửi bị rút ra không thể ấn định lãi suất cho vay cao hơn một cách t ơng ứng đối với các khoản tín dụng tốt. Thay vì việc cho chênh lệnh lãi suất thấp đi, nhiều ngânhàng thực hiện những khoản cho vay với lãi suất cao hơn nhng rủi ro hơn mà không thể cung cấp các khoản tín dụng với lãi suất cạnh tranh cho khách hàng với những dự án tin cậy. Thực hiện điều này, cho phép ngânhàng thu đợc lợi nhuận mong đợi, song rủi ro tín dụng gia tăng do chất lợng tài sản bị sụt giảm. Nguồnvốn và rủi ro lãi suất: Ngânhàng phải đơng đầu với rủi ro trong mức chênh lệch lãi suất. Lãi suất thay đổi sẽ dẫn đến sự tăng hoặc giảm giá trị của tài sản hay những khoản thu nhập từ tài sản củangân hàng. Sự thay đổi trong lãi suất và cơ cấu nguồnvốn đều có thể làm tăng hoặc giảm đáng kể lợi nhuận cuảngân hàng, tuy nhiên trong nhiều trờng hợp đối với một số ngânhàng những thay đổi này đem lại cho họ một khoản thu nhập lớn nhng số khác sẽ gặp rủi ro về lãi suất khi đó thu nhập tiền lãi ròng củangânhàng bị thu hẹp thậm chí có thể là số âm nếu chi phí trả lãi tăng nhanh hơn thu nhập từ lãi. Nh vậy, quản lý rủi ro lãi suất luôn gắn liền với quản lý nguồnvốn và sử dụng vốn. Nguồnvốncủa các ngânhàng ngày càng trở nên nhạy cảm hơn với lãi suất do sự biến động thờng xuyên của lãi suất và sự phát triển của các công cụ nợ trên thị tr- ờng tiền tệ. Ngày nay, những ngời gửi tiền, nhà đầu t có xu hớng sử dụng những tài sản tài chính ngắn hạn nhằm tránh rủi ro lãi suất thì các ngânhàng phải trả lãi suất hấp dẫn hơn nhằm khuyến khích những khoản tiền gửi có thời hạn dài hơn, hoặc phải xác định lại lãi suất một cách thờng xuyên. Lãi suất trả cho nguồnvốn tuỳ theo sự thay đổi lãi suất trên thị trờng. Mặc dù trong thời gian gần đây ngânhàng đã tìm ra những phơng pháp mới nhằm hạn chế rủi ro lãi suất (các hợp đồng tài chính kỳ hạn, các hợp đồng quyền, hợp đồng trao đổi lãi suất .) nhng những rủi ro này vẫn cha đợc và cũng không thể bị loại bỏ hoàn toàn. Hơn nữa, cạnh tranh trongkinhdoanhngânhàng ngày càng quyết liệt sẽ đẩy các ngânhàng lâm vào tình trạng phải đối mặt với nhiều rủi ro, nhất là rủi ro lãi suất vì cho vay và đầu t chiếm phần lớn trong tổng tài sản. Nguồnvốn và rủi ro thanh khoản: Rủi ro về khả năng thanh toán luôn gắn chặt với cơ cấu, tính chất vận động củanguồn vốn. Để duy trì các mối quan hệ dài hạn với những ngời gửi tiền và quản lý các nguồn tiền gửi do những ngời gửi tiền luôn đòi hỏi những lợi ích lớn hơn trên các khía cạnh lãi suất và dịch vụ mà ngânhàng cung ứng cho họ. Nếu không đợc đáp ứng thoả đáng, kịp thời những ngời này có thể rút tiền hoặc chuyển tiền đến gửi tại các ngânhàng khác. Do đó, yêu cầu quản lý rủi ro thanh khoản là sức ép rất lớn đối với các NHTM. Mặt khác, ngânhàng còn chịu rủi ro về việc nếu không đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi và cho vay đối với những khách hàng chất lợng tốt, nếu không tăng nguồn tiền mặt kịp thời có thể sẽ mất nhiều khách hàng và dẫn tới sự sụt giảm về lợi nhuận. Tình trạng thiếu hụt tiền mặt cũng có thể dẫn đến ngời gửi tiền không ngừng rút vốn và cuối cùng là ngânhàng sụp đổ. Cạnh tranh ngày càng gia tăng giữa các trung gian tài chính một mặt tạo cơ hội chọn lựa cho khách hàng gửi tiền, mặt khác nó buộc các ngânhàng phải quản lý các thành phần nguồnvốn chặt chẽ hơn. Nguồnvốnngắn hạn [...]... bộ ngân hàng: Chiến lợc kinh doanhcủangân hàng: Ngânhàng phải dự đoán thay đổi của môi trờng để xây dựng chiến lợc kinhdoanh phù hợp mà trong đó chiến lợc phát triển quy mô và điều chỉnh cơ cấu nguồnvốn là một bộ phận quan trọng Quy mô vốn tự có: Vốn tự có là nguồnvốn có thể đóng vai trò cái đệm chống đỡ sự sụt giảm giá trị tài sản của NHTM, nó đảm bảo lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng. .. số vốn này không nhiều và ngânhàng không chủ động trong việc tập trung nguồnvốn này Nh vậy, các NHTM tạo lập nguồnvốn chủ yếu bằng phơng thức huy động vốn để khai thác nguồnvốn nhàn rỗi của khách hàng, trờng hợp mất cân đối giữa nguồnvốn và sử dụng vốn có thể vay vốn các tổ chức tín dụng hoặc dới hình thức chiết khấu củaNgânhàng Trung ơng và có thể nhận vốn ủy thác đầu t cùng với số vốn của. .. trờngkinh tế và pháp lý - Việc huy động và sử dụng vốn củangânhàng bị các chỉ tiêu kinh tế nh tốc độ tăng trởngcủa nền kinh tế, thu nhập của thực thể, tốc độ chu chuyển vốn, tình trạng thất nghiệp và tỷ lệ lạm phát tác động trực tiếp - Ngânhàng thơng mại là doanh nghiệp kinhdoanh đặc biệt chịu tác động bởi nhiều cơ chế quản lý của Chính phủ và củaNgânhàng Trung ơng Thay đổi chính sách của Nhà... giữa nguồnvốn nợ so với vốn chủ hữu đợc gọi là hệ số đòn bẩy Đó là một tiêu thức đánh giá độ an toàn, vì vậy luật pháp các nớc quy định mức tổng tài sản tối đa ngânhàng có thể có so với vốncủa chủ sở hữu, hoặc hạn chế khả năng huy động tiền gửi, khả năng hùn vốn, mua chứng khoán công ty của một ngânhàng trên cơ sở nguồnvốn tự có của nó Những thay đổi trong cơ cấu, chi phí nguồn vốncủangân hàng. .. thiếu hụt trong cân đối nguồnvốn và sử dụng vốn với lãi suất thoả thuận, tuy nhiên đây là nguồnvốn thờng có thời hạn ngắn và chi phí cao nên việc vay mợn có tính tạm thời ,về lâu dài các NHTM tìm cách khai thác nguồnvốn tiền gửi để trả khoản nợ này 1.2.3.3 Vay chiết khấu hay tái cấp vốncủaNgânhàng Trung ơng Việc vay vốn từ Ngânhàng Trung ơng nhằm bù đắp thiếu hụt tạm thời củanguồnvốn do sự... trờng ngành Ngânhàng Hoạt động kinhdoanhngânhàng ngày càng có sự tham gia của nhiều loại hình ngânhàng mới và các tổ chức tài chính phi ngânhàng Cạnh tranh có xu hớng gia tăng mạnh, làm giảm đi sự khác biệt giữa các NHTM với các tổ chức tài chính phi ngânhàng Khách hàng có tiền nhàn rỗi có thể đầu t trực tiếp vào mua chứng khoán của Chính phủ và công ty Xu hớng cạnh tranh trong ngành Ngânhàng càng... mô nguồnvốn huy động đủ lớn để tài trợ cho danh mục tài sản đa dạng và không ngừng tăng trởng - Cơ cấu nguồnvốn phù hợp với cơ cấu sử dụng vốn - Nguồnvốn tăng trởng với độ ổn định cao - Nguồnvốn có chi phí hợp lý 1.3 Các nhân tố ảnh hởng đến hoạt động huy động vốn 1.3.1 Môi trờngkinhdoanh Hoạt động kinhdoanh nói chung và hoạt động huy động vốncủa NHTM nói riêng luôn gắn với môi tr ờng kinh doanh, .. .của ngânhàng rất nhậy cảm với lãi suất, khả năng xuất hiện các dòng tiền ra lớn nên rủi ro về thanh toán càng lớn, vì vậy các ngânhàng cạnh tranh với nhau để có đợc nguồnvốn có kỳ hạn dài và ổn định Vốn và độ an toàn củangân hàng: Vốn chủ sở hữu thờng không lớn trong tổng nguồnvốn nhng nó có vai trò nh cái đệm để chống đỡ sự sụt giảm giá trị tài sản- là điều có thể đa ngânhàng đến tình... tăng lên trong khi giá dịch vụ liên quan đến tiền gửi giảm xuống điều này ảnh hởng trực tiếp đến kết quả kinh doanhcủa các ngânhàng 1.3.3 Chiến lợc khách hàng củangânhàng về huy động vốn Giờ đây, khách hàng có nhiều cơ hội lựa chọn ngânhàng mà theo họ là thuận tiện hơn chứ không chỉ đơn thuần là nơi cất trữ tiền tệ và kiếm lời từ lãi suất Do đó, các ngânhàng nhận thấy cần có chiến lợc khách hàng. .. chúng ta đã nghiên cứu các bộ phận cơ bản củanguồn vốn, đặc điểm của chúng và vai trò đối với mục tiêu an toàn và lợi nhuận củangânhàng cùng các phơng thức tạo lập vốntrong đó nguồnvốn nhàn rỗi trong xã hội là trọng tâm để khai thác Nguồnvốncủa NHTM khá đa dạng và gồm nhiều thành phần, trong số đó có những thành phần không ổn định, đổi lại khả năng giao dịch của nó lại cao và tỷ lệ lãi suất thấp, . Chơng 1: Nguồn vốn trong kinh doanh của ngân hàng thơng mại 1.1 Tổng quan về ngân hàng thơng mại và các hoạt động cơ bản của ngân hàng thơng mại 1.1.1. thêm vốn tự có của ngân hàng, tăng cờng cơ sở vật chất và qui mô hoạt động của ngân hàng trên mọi lĩnh vực. Đồng thời nguồn vốn của ngân hàng lớn sẽ giúp ngân