– Ngân sách Yêu cầu các Giám đốc Xí nghiệp hay Phụ trách các Đơn vị sản xuất kinh doanh, các Trưởng Phòng, Ban liên quan thực hiện Mục tiêu, Chính sách của Công ty, nhiệm vụ kế hoạch sản[r]
(1)MƠ TẢ CƠNG VIỆC VỊ TRÍ GIÁM ĐỐC TÀI CHÍNH I Thơng tin chung:
Vị trí: Giám Đốc Tài Chính Bộ phận: Tài kế tốn
Người quản lý trực tiếp: Tổng Giám Đốc II Trách nhiệm:
- Tiến hành phân tích tình hình tài Doanh nghiệp nhằm nhận diện điểm mạnh và điểm yếu doanh nghiệp.
- Hoạch định chiến lược tài Doanh nghiệp.
- Đánh giá chương trình hoạt động Doanh nghiệp phương diện tài chính.
- Lập kế hoạch dự phịng ngân quỹ theo hình thức phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu ngân quỹ đột xuất.
- Thiết lập cấu tư Doanh nghiệp.
- Duy trì khả khoản Doanh nghiệp đảm bảo có đủ nguồn tài cho Doanh nghiệp.
- Xây dựng sách phân chia lợi nhuận hợp lý.
- Đảm bảo loại tài sản Doanh nghiệp kiểm soát sử dụng cách hợp lý và sinh lợi.
- Thiết lập thực sách quản trị tiền mặt Doanh nghiệp nhằm đảm bảo có đủ lượng tiền đáp ứng nhu cầu toán ngắn hạn.
- Phụ trách quản lý đạo hoạt động Kế tốn trưởng, Phịng Kế tốn, Phịng Tài vụ, Phịng Xuất Nhập Chuyên viên kiểm toán, ngân quỹ … sở bảo tồn phát triển vốn Cơng ty, đồng thời cam kết:
- Phụ trách quản lý đạo hoạt động Đơn vị Sản xuất, Phòng Sản xuất Phòng Kinh Doanh
(2)- Báo cáo với Tổng Giám đốc định kỳ tháng lần tình hình thực nhiệm vụ và thường xuyên báo cáo kịp thời cần thiết bảo đảm khơng để hoạt động SXKD đình trệ thiệt hại.
- Phối hợp công tác chặt chẽ với Giám đốc thành viên Ban Giám đốc Công ty, với hoạt động Đơn vị SXKD sâu sát Công ty.
- Thực công việc ủy quyền Tổng Giám đốc vắng mặt III Quyền hạn:
- Ký duyệt văn Kế hoạch tài chính
– Ngân sáchvà quy định quản lý tài – ngân sách.
- Xem xét trình Giám đốc phê duyệt ĐĐH Hợp đồng SXKD lực tài của Cơng ty.
- Xem xét phê duyệt chi tiêu tài – ngân sách hoạt động Công ty cơ sở quản lý kế hoạch định mức tài quy định cho đối tượng theo nguyên tắc đảm bảo CLSP hiệu cuối cùng.
- Yêu cầu Giám đốc Xí nghiệp phụ trách nhiệm vụ kế hoạch Tài chính
– Ngân sách Yêu cầu Giám đốc Xí nghiệp hay Phụ trách Đơn vị sản xuất kinh doanh, các Trưởng Phòng, Ban liên quan thực Mục tiêu, Chính sách Cơng ty, nhiệm vụ kế hoạch sản xuất kinh doanh nhiệm vụ Tài chính
– Ngân sách Tổng Giám đốc phê duyệt Đồng thời, yêu cầu báo cáo công việc mỗi Đơn vị cần thiết.
- Ký duyệt báo cáo tình hình thực nhiệm vụ thuộc phạm vi trách nhiệm. - Xem xét kiểm tra trình Giám đốc phê duyệt Báo cáo Tài chính
(3)MƠ TẢ CƠNG VIỆC KẾ TỐN TỔNG HỢP
Bộ phận Phịng tài kế tốn Chức danh Kế tốn tổng hợp Mã công việc KT-KTTH
Cán quản lý trực tiếp TP TCKT
1 Trách nhiệm : - Kiểm tra đối chiếu số liệu đơn vị nội bộ, liệu chi tiết tổng hợp
- Kiểm tra định khoản nghiệp vụ phát sinh
- Kiểm tra cân đối số liệu kế toán chi tiết tổng hợp
- Kiểm tra số dư cuối kỳ có hợp lý Khớp với báo cáo chi tiết
- Hạch toán thu nhập, chi phí, khấu hao,TSCĐ,cơng nợ, nghiệp vụ khác, thuế GTGT báo cáo thuế khối văn phòng CT, lập tốn văn phịng cty
- Theo dõi cơng nợ khối văn phịng cơng ty, quản lý tổng qt cơng nợ tồn cơng ty Xác định đề xuất lập dự phịng xử lý cơng nợ phải thu khó địi tồn cơng ty
- In sổ chi tiết tổng hợp khối văn phịng, tổng hợp cơng ty theo qui định
- Lập báo cáo tài theo quí, tháng, năm báo cáo giải trình chi tiết - Hướng dẫn xử lý hạch toán nghiệp vụ kế toán
- Tham gia phối hợp công tác kiểm tra, kiểm kê đơn vị sở - Cải tiến phương pháp hạch toán chế độ báo cáo
- Thống kê tổng hợp số liệu kế tốn có u cầu
- Cung cấp số liệu Cho Ban Giám Đốc đơn vị chức có yêu cầu
- Giải trình số liệu cung cấp hồ sơ, số liệu cho quan thuế, kiểm toán, tra kiểm tra theo yêu cầu phụ trách phòng KT-TV
- Kiến nghị đề xuất biện pháp khắc phục cải tiến - Lưu trữ liệu kế toán theo qui định
2.Quyền hạn :
- Trực tiếp yêu cầu kế toán điều chỉnh nghiệp vụ phát sai - Yêu cầu kế toán viên cung cấp báo cáo kịp thời đầy đủ theo qui định 3.Quan hệ :
- Nhận đạo báo cáo phụ trách phịng Kế tốn-tài vụ - Nhận thơng tin thơng tin trực tiếp kế tốn viên - Đảm bảo yêu cầu bảo mật thông tin kinh tế – tài
- Liên hệ phân khác thơng qua phụ trách phịng KT-TV theo qui định 4.Tiêu chuẩn yêu cầu :
(4)- Có kiến thức cơng nghệ qui trình sản xuất cơng ty - Sử dụng máy vi tính thành thạo (phần mềm excel, phầm mềm kế tốn)
MƠ TẢ CƠNG VIỆC KẾ TỐN NGÂN HÀNG Quản lý tồn tài khoản ngân hàng công ty.
Nhiệm vụ cụ thể:
1 Kiểm tra tính đắn nội dung ghi séc viết phiếu thu séc với séc hợp lệ. 2 Lập bảng kê nộp séc, trình ký, đóng dấu để nộp ngân hàng
3 Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ đề nghị toán lập lệnh chi tiền, uỷ nhiệm chi, công văn mua ngoại tệ (đối với lệnh chi ngoại tệ)… nộp ngân hàng.
4 Kiểm tra đơn xin bảo lãnh ngân hàng phận có nhu cầu phải bảo lãnh ngân hàng
5 Lập hồ sơ bảo lãnh ngân hàng.
6 Chuyển hồ sơ cho kế toán trưởng chủ tài khoản ký. 7 Nộp hồ sơ cho ngân hàng
8 Theo dõi tình hình thực bảo lãnh ngân hàng
9 Lập hồ sơ vay vốn ngân hàng, trả nợ vay ngân hàng theo qui định ngân hàng mục đích của lần vay.
10 Chuyển hồ sơ cho kế toán trưởng chủ tài khoản ký.
11 Chuyển giao hồ sơ cho ngân hàng theo dõi tình hình nhận nợ trả nợ vay ngân hàng. 12 Chuẩn bị hồ sơ mở L/C.
13 Theo dõi tình hình mở toán, ký hậu vận đơn gốc, bảo lãnh LC 14 Nhận chứng từ từ ngân hàng, xắp xếp theo nội dung
15 Kiểm tra chứng từ báo nợ, báo có, báo vay, báo trả vay ngân hàng.- Định khoản, vào máy chứng từ tiền gửi, ký cược, ký quỹ, tiền vay ngân hàng.
(5)17 Sau hồ sơ kiểm tra, đóng file lưu trữ.
18 Kiểm tra số dư tài khoản ngân hàng làm bút toán chênh lệch tỷ giá tài khoản ngân hàng.
19 In phiếu kế toán, ký người lập chuyển cho kế toán trưởng ký lưu trữ.
20 Kiểm tra số dư tiền gửi ngân hàng để xem tăng giảm tiền gửi ngân hàng, báo cáo cho trưởng phòng để kiểm sốt thực kế hoạch dịng tiền
21 Nộp tiền ngân hàng để phục vụ hoạt động công ty
22 Theo dõi để thực công việc yêu cầu giải đáp khúc mắc phía ngân hàng Tiêu chuẩn:
Trình độ học vấn Tốt nghiệp Đại học Trình độ chun mơn Kế tốn Trình độ ngoại ngữ Tiếng Anh – Trình độ B trở lên Kinh nghiệm thực tế Có 01 năm làm kế toán chuyên nghiệp Yêu cầu khác Cẩn thận, hiểu biết thủ tục tốn khơng dùng tiền mặt, bảo lãnh, vay vốn, nguyên tắc thu phí, lãi vay ngân hàng, hiểu biết nghiệp vụ ngoại thương toán quốc tế Khả giao tiếp tốt
MƠ TẢ CƠNG VIỆC KẾ TỐN KHO
Bộ phận Phịng tài kế tốn Chức danh Nhân viên kế tốn kho Mã cơng việc KT-KTK
Cán quản lý trực tiếp TP TCKT
1.Trách nhiệm :
- Lập chứng từ nhập xuất, chi phí mua hàng, hố đơn bán hàng kê khai thuế đầu vào đầu - Hạch toán doanh thu, giá vốn, công nợ
- Theo dõi công nợ, lập biên xác minh công nợ theo định kỳ (hoăc có yêu cầu), nộp PKT-TV - Tính giá nhập xuất vật tư hàng nhập khẩu, lập phiếu nhập xuất chuyển cho phận liên quan - Lập báo cáo tồn kho, báo cáo nhập xuất tồn
- Kiểm soát nhập xuất tồn kho
- Thường xuyên: kiểm tra việc ghi chép vào thẻ kho thủ kho, hàng hoá vật tư kho xếp hợp lý chưa, kiểm tra thủ kho có tuân thủ qui định công ty Đối chiếu số liệu nhập xuất thủ kho kế toán
- Trực tiếp tham gia kiểm đếm số lượng hàng nhập xuất kho thủ kho, bên giao, bên nhận hàng nhập xuất có giá trị lớn có yêu cầu cấp có thẩm quyền
(6)đề xuất xử lý có chênh lệch sổ sách thực tế, nộp PKT-TV - Nộp chứng từ báo cáo kế toán theo qui định
2.Quyền hạn :
- Đề xuất, kiến nghị vấn đề vướng mắc thuộc trách nhiệm 3.Quan hệ :
- Nhận đạo báo cáo phụ trách phịng Kế tốn-tài vụ - Nhận thơng tin thơng tin trực tiếp kế tốn viên, thủ kho 4.Tiêu chuẩn yêu cầu :
- Trình độ: Tốt nghiệp trung học chuyên nghiệp trở lên - Hiểu biết nghiệp vụ kế toán, chế độ kế tốn - Cần mẫn , có trách nhiệm với công việc - Thi hành nghiệp vụ xác qui định
- Sử dụng máy vi tính thành thạo (phần mềm excel, phầm mềm kế tốn)
MƠ TẢ CƠNG VIỆC NHÂN VIÊN KẾ TỐN CƠNG NỢ
Bộ phận Phịng tài kế tốn Chức danh Nhân viên kế tốn công nợ
Mã công việc KT-KTCN
Cán quản lý trực tiếp TP TCKT
Trách nhiệm:
Kiểm tra chứng từ trước lập thủ tục thu chi theo qui định Nhà nước ban hành
- Lập chứng từ ban đầu (phiếu thu ,chi theo biểu mẫu số 01-TT ,02-TT ban hành theo QĐ số 186 TC / CĐKT ngày 14/3/1995 Bộ Tài Chánh ) để làm cho thủ quỹ thu chi tiền theo qui định đảm bảo kịp thời xác
- Định khoản phân loại chứng từ theo nghiệp vụ kinh tế phát sinh
- Chuyển giao chứng từ ban đầu cho phận liên quan ( đơn vị sở trực thuộc Cty ) tháng vào ngày 01 đến ngày 05
- Theo dõi khoản tạm ứng nội - In báo cáo quỹ sổ quỹ tiền mặt
(7)- Đối chiếu tồn quỹ tiền mặt báo cáo quỹ với kế toán tổng hợp Cty - Lập tờ khai hàng hoá mua vào thuế GTGT theo biểu mẫu
- Lập phiếu nộp ngân sách – ngân hàng theo yêu cầu
- Đóng chứng từ theo nghiệp vụ phát sinh , số thứ tự ,thời gian Lưu trữ , bảo quản - Yêu cầu chấp hành nguyên tắc bảo mật
- Lập hợp đồng huy động vốn
- Báo số dư huy động vốn theo định kỳ (hằng tháng ) đột xuất theo yêu cầu phòng , BGĐ
- Tính lãi vay huy động vốn theo quý ,từng đối tượng thông báo điều chỉnh lãi suất huy động vốn có phát sinh
- Nhận chứng từ cở sở chuyển (bản hóa đơn ,phiếu nhập kho ,phiếu xuất kho,…) để toán
- Hằng tháng đối chiếu với kế tốn sở tình hình cơng nợ nội ,công nợ khách hàng - Lập lịch tốn cơng nợ khách hàng
- Tính tốn số cơng nợ phát sinh tháng lập giấy thơng báo tốn cơng nợ (nội khách hàng) tháng từ ngày 05 đến ngày 15 ( có cập nhập tình hình phát sinh tăng , giảm kỳ ) - Theo dõi , lập báo cáo tình hình số dư cơng nợ nội theo đối tượng đột xuất định kỳ (tháng quý năm ) theo yêu cầu BGĐ ,KTT , TP TV (có đối chiếu với KTCS số dư cơng nợ)
- Yêu cầu chấp hàh nguyên tắc bảo mật
- Lập hóa đơn theo yêu cầu sở vào hợp đồng kinh tế đơn đặt hàng ký - Cập nhật theo dõi việc giao nhận hóa đơn (mở sổ giao ký nhận )
- Mở sổ theo dõi hợp đồng kinh tế dài hạn
- Lập ,theo dõi thu hồi biên chỉnh sửa ,thanh huỷ hóa đơn kịp thời
- Giao hóa đơn chưa sử dụng cho sở Cty qui định tự lập hóa đơn giao khách hàng , kiểm tra hóa đơn sở trả lại, lập phiếu theo dõi
(8)- Nhập liệu xuất hóa đơn vào máy tháng báo cáo tình hình xuất hóa đơn (doanh thu ) theo đơn vị sở
- Sắp xếp lưu trữ hóa đơn (TGGT ,VCNB) sử dụng theo thời gian ,thứ tự số , thứ tự số hóa đơn
- Đóng dấu , phát ấn ,lập phiếu xuất ấn ,báo cáo tình hình xuất nhập tồn ấn
2.Quyền hạn:
- Khi chứng từ tốn chưa hồn chỉnh chủ động trao đổi với khách hàng ,KTCS để hoàn thành nghiệp vụ thu ,chi
- Đề xuất Phụ trách Phòng trường hợp tốn có vướng mắc - Đề xuất biện pháp thu hồi công nợ hữu hiệu
- Chủ động nhắc nhở tốn cơng nợ
- Đề xuất Trưởng Phòng mức tốn lịch tốn cơng nợ khách hàng - Đề xuất hướng xử lý phiếu yêu cầu xuất hóa đơn chưa phù hợp
- Đề xuất có điều chỉnh ,sửa đổi , huỷ hóa đơn - Lập nhu cầu đề xuất đặt in ấn phẩm theo tình hình sử dụng 3.Mối liên hệ cơng tác:
- Trực thuộc Phịng Tài vụ Cơng Ty : nhận đạo , phân công , điều hành trực tiếp Trưởng phòng Tài vụ
- Nhận thơng tin tốn kế tốn sở
- Quan hệ với Đơn vị nội thuộc Công Ty pham vi trách nhiệm đảm nhiệm v Tiêu chuẩn yêu cầu :
- Trình độ trung cấp kế tốn