(Luận văn thạc sĩ) hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng TMCP phương đông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH VÂN HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH VÂN HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐƠNG CHUN NGÀNH : KINH TẾ - TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGD TS LÝ HỒNG ÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2010 i MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I LỜI CẢM ƠN II DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT III DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ V LỜI MỞ ĐẦU VI Tính cấp thiết đề tài VI 2.1 Mục đích nghiên cứu VII 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu VII Đối tượng phạm vi nghiên cứu VII 3.1 Đối tượng nghiên cứu VII 3.2 Phạm vi nghiên cứu VIII Phương pháp nghiên cứu VIII Điểm luận văn: VIII Kết cấu đề tài: VIII CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ CÁC RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI… 1.1 Khái niệm, vai trò phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế 1.1.2 Vai trò toán quốc tế 1.1.3 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu 1.1.3.1 Chuyển tiền (Remittance) 1.1.3.2 Phương thức ghi sổ (Open Account – Compte ouvert) 1.1.3.3 Nhờ thu (Collection of payment) 1.1.3.4 Tín dụng chứng từ (L/C: Letter of Credit) 1.2 Khái niệm rủi ro TTQT rủi ro chủ yếu TTQT 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro toán quốc tế .12 1.2.2 Các loại rủi ro chủ yếu TTQT 12 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng: .12 1.2.2.2 Rủi ro đạo đức: 12 1.2.2.3 Rủi ro quốc gia 13 1.2.2.4 Rủi ro pháp lý 13 1.2.2.5 Rủi ro ngoại hối 13 1.2.2.6 Rủi ro tác nghiệp 13 1.3 Nguyên nhân gây rủi ro toán quốc tế 14 1.3.1 Nguyên nhân từ giác độ vĩ mô .14 1.3.1.1 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định 14 1.3.1.2 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 16 1.3.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 17 1.3.2.1 Quy trình thẩm định tín dụng để mở L/C chưa hợp lý .17 1.3.2.2 Khả cung ứng ngoại tệ Ngân hàng chưa cao đủ để đáp ứng nhu cầu toán 17 1.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng .18 ii 1.3.3.1 Lựa chọn sai đối tác 18 1.3.3.2 Sử dụng vốn tài trợ XNK sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay 18 1.4 Bài học kinh nghiệm từ toán L/C 19 1.4.1 Bài học thứ nhất: 19 1.4.2 Bài học thứ hai: 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NH TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 25 2.1 Giới thiệu tổng quan NH TMCP Phương Đông 25 2.2 Thực trạng rủi ro toán quốc tế OCB .…26 2.2.1 Tình hình hoạt động tốn quốc tế 26 2.2.1.1 Doanh số hoạt động: 26 2.2.1.2 Kết đạt .30 2.2.2 Rủi ro toán quốc tế ngân hàng OCB .32 2.2.2.1 Rủi ro tín dụng 32 2.2.2.2 Rủi ro ngoại hối 34 2.2.2.3 Rủi ro luật pháp 36 2.2.2.4 Rủi ro tác nghiệp 36 2.2.2.5 Rủi ro đạo đức 37 2.2.2.6 Rủi ro phương thức toán 37 2.3 Nguyên nhân rủi ro nghiệp vụ toán quốc tế OCB 39 2.3.1 Nguyên nhân từ phía OCB 39 2.3.1.1 Năng lực tài yếu 39 2.3.1.2 Mơ hình quản lý, qui trình TTQT hội sở (HSC) chi nhánh chưa chuẩn hóa 40 2.3.1.3 Trình độ cán làm cơng tác TTQT hệ thống chưa đồng chưa chun mơn hóa 42 2.3.1.4 Mạng lưới ngân hàng đại lý không phong phú ngân hàng khác42 2.3.1.5 Sản phẩm TTQT OCB chưa đa dạng, chưa đáp ứng nhu cầu khách hàng 43 2.3.1.6 Công nghệ thông tin lạc hậu so với ngân hàng khác chậm ứng dụng công nghệ thông tin đại vào TTQT 44 2.3.1.7 Chưa chun mơn hóa hoạt động TTQT 45 2.3.1.8 Quy trình TTQT chưa chuẩn hóa 46 2.3.1.9 Hoạt động TTQT chi nhánh chưa trọng phát triển.47 2.3.1.10 Công tác thẩm định khách hàng chưa chuyên mơn, chưa xây dựng hạn mức tín dụng tài trợ thương mại cho khách hàng .47 2.3.1.11 Chưa có phận quản lý rủi ro hoạt động TTQT .48 2.3.2 Nguyên nhân từ môi trường vĩ mô .48 2.3.2.1 Thách thức từ khủng hoảng kinh tế tài 48 2.3.2.2.Thách thức từ nước .49 2.3.2.3 Thách thức tiến trình hội nhập quốc tế 50 iii 2.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 53 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG (OCB) 54 3.1 Giải pháp phía ngân hàng TMCP Phương Đông .54 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT .54 3.1.1.1 Nâng cao lực tài OCB 54 3.1.1.2 Thực sách thu hút khách hàng 54 3.1.1.3 Đẩy mạnh công tác tư vấn thu hút khách hàng đến toán quốc tế OCB .55 3.1.1.4 Tăng cường công tác phát triển hoạt động TTQT chi nhánh.57 3.1.2 Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động TTQT OCB 58 3.1.2.1 Chun mơn hóa hoạt động toán quốc tế 58 3.1.2.2 Thành lập phận quản lý phòng ngừa rủi ro 60 3.1.2.3 Nâng cao chất lượng, kỹ thuật nghiệp vụ cán ngân hàng, đặc biệt kỹ thuật nghiệp vụ toán quốc tế Xây dựng đội ngũ cán có trình độ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp .61 3.1.2.4 Phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý tăng cường đầu tư vào công nghệ công tin .62 3.1.2.5 Phát triển sản phẩm toàn quốc tế 63 3.1.2.6 Từng bước ngày hồn thiện quy trình tốn quốc tế .65 3.1.2.7 Chú trọng nâng cao công tác thẩm định đánh giá khách hàng 65 3.1.2.8 Cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng XNK 66 3.1.2.9 Chuẩn hóa qui trình TTQT từ hội sở đến chi nhánh .66 3.2 Giải pháp vĩ mô 67 3.2.1 Đối với Nhà nước .67 3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 68 3.3 Giải pháp phía khách hàng .68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN .71 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 I LỜI CAM ĐOAN Để hoàn thành luận văn tác giả dành nhiều thời gian nghiên cứu sách chuyên ngành, rủi ro chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động TTQT NHTM CP Phương Đông Tác giả xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, có hỗ trợ từ thầy hướng dẫn PGS TS Lý Hoàng Ánh Các nội dung nghiên cứu kết đề tài trung thực chưa công bố cơng trình Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, khóa luận cịn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác, có thích nguồn gốc sau trích dẫn để dễ tra cứu, kiểm chứng phát có gian lận nào, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng, kết luận văn Người viết Nguyễn Thị Thanh Vân II LỜI CẢM ƠN Tác giả xin chân thành cản ơn đến Khoa Đào Tạo Sau Đại Học Trường Đại Học Kinh Tế TPHCM tạo điều kiện cho tác giả suốt khóa học thực đề tài Đặc biệt xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Phó Giáo Sư Tiến Sỹ Lý Hồng Ánh tận tình hướng dẫn tác giả hồn thành luận văn Sau cùng, tác giả xin chân thành cảm ơn chị Trọng Thị Thu Nga Phó phận quan hệ khách hàng NHTM CP Phương Đông giúp đỡ cung cấp thơng tin cho tơi suốt q trình thực luận văn Bình Dương ngày 19 tháng 09 năm 2010 Người Viết Nguyễn Thị Thanh Vân III DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ALCO Assets and Liabilities Committee (Hội đồng quản lý tàn sản) CAR Capital Adequacy Ratio (Tỷ lệ an toàn vốn) CIC Credit Information Center (Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà Nước) CPI Consumer Price Index (Chỉ số giá tiêu dùng) D/A Document Against Acceptance (Nhờ thu trả chậm) D/P Document Against Payment (Nhờ thu trả ngay) eUCP Electronic Uniform Customs and Practice for Documentary Credit (Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ điện tử) FED Federal Reserve System (Cục dự trữ liên bang Mỹ) IAS International Accounting Standards (Chuẩn mực kế toán quốc tế) ISBP International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credit (Tiêu chuẩn quốc tế nghiệp vụ ngân hàng dùng cho việc kiểm tra chứng từ Tín dụng chứng phịng Thương Mại Quốc tế) HĐTD Hội đồng tín dụng HSC Hội sở L/C Letter of Credit (Tín dụng thư) NHNNg Ngân hàng nước NHTM Ngân hàng thương mại OCB Orient Commercial Joint Stock Bank (NHTM CP Phương Đơng) SCB Ngân hàng TMCP Sài Gịn SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication (Hiệp hội tài viễn thơng liên ngân hàng tồn cầu) TCTD Tổ chức tín dụng TTQT Thanh toán quốc tế TTR Telegraphic Transfer Reimbursement (Chuyển tiền điện) UCP Uniform Customs and Practice for Documentary Credit IV (Qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) URR Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursement (Quy tắc thống hoàn trả ngân hàng) XNK Xuất nhập WTO World Trade Organization (Tổ chức Thương mại Thế giới) V DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH VẼ Danh mục hình vẽ Sơ đồ 1.1: Quy trình tốn chuyển tiền Trang Sơ đồ 1.2: Quy trình nhờ thu phiếu trơn Trang Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ Trang Sơ đồ 1.4: Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ Trang Danh mục bảng biểu Biểu đồ 2.1: Doanh số TTQT OCB từ 2005 – 2009 Bảng Trang 28 2.2: Doanh số TTQT (đơn vị: triệu USD) tốc độ tăng trưởng (đơn vị: %) vài ngân hàng từ 2006 – 2009 Trang 29 Biểu đồ 2.3: Lãi từ hoạt động dịch vụ OCB Từ năm 2005 đến 2009 Trang 32 Bảng 2.4: Doanh số tài trợ XNK OCB Trang 33 Bảng 2.5: Số liệu tài trợ thương mại OCB Trang 34 Bảng 2.6: Doanh số TTQT OCB từ năm 2005 đến 2009 Trang 35 Biểu đồ 2.7: Vốn điều lệ OCB từ 2005 – 2009 Trang 39 Biểu đồ 2.8: Vốn điều lệ NHTM đến tháng 12 năm 2009 Trang 40 Biểu đồ 2.9: Số lượng ngân hàng đại lý số quốc gia có quan hệ đại lý ngân hàng tính đến tháng 4/2010 Trang 42 Bảng 2.10: Các ngân hàng áp dụng công nghệ thông tin đại Trang 44 Biểu đồ 2.11: Tổng giá trị xuất Việt Nam từ 2005 đến 2009 dự kiến 2010 (đơn vị: Tỷ USD) Trang 49 71 KẾT LUẬN Trong hoạt động NHTM nói hoạt động TTQT hoạt động chịu nhiều tác động rủi ro Trong thời gian qua với cố gắng tập thể NHTM CP Phương Đơng, hoạt động TTQT có bước phát triển đáng kể Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Do để hoạt động ngày phát triển ngày bền vững hạn chế rủi ro, cần có giải pháp để hạn chế rủi ro Chính vậy, luận văn đời Dựa sở lý luận loại rủi ro chủ yếu ảnh hưởng đến hoạt động TTQT thực trạng OCB Tác giả đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Mặc dù phạm vi nghiên cứu đề tài tác giả giới hạn hoạt động TTQT NHTM CP Phương Đơng khơng khái qt hết tồn hệ thống ngân hàng Việt Nam Nhưng tác giả mong giải pháp áp dụng vào hoạt động TTQT cho NHTM có qui mơ tương tự OCB Sau cùng, tác giả mong nhận góp ý chân thành từ phía Thầy, Cơ, đồng nghiệp với có quan tâm đến việc hạn chế rủi ro hoạt động TTQT NHTM CP Phương Đông 72 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Hồng Vân (08/01/2004), Tạp Chí Đầu Tư & Chứng khoán 6/12, Rủi ro Quốc Gia toán tín dụng GS NGƯT Đinh Xn Trình (2006), Giáo trình tốn quốc tế, Nhà xuất Hà Nội Kim Chi (10/11/2009), Phụ thuộc vào USD toán quốc tế Luật TCTD năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung Luật TCTD năm 2004 Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006 Chính phủ PGS TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản Trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội Tạp chí kinh tế phát triển (01/06/2006), Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại TP HCM www.acb.com.vn www.eximbank.com.vn 10 www.ocb.com.vn 11 www.nganhang.com.vn 12 www.nguyenthanhhaiblog.com 13 www.sacombank.com 14 www.saga.vn 15 www.vietnamnet.com 16 www.wattpad.com/338127-ly-thuyet-rui-ro ... 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG (OCB) 54 3.1 Giải pháp phía ngân hàng TMCP Phương Đông .54 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT ... luận văn: Luận văn đưa rủi ro tác động đến hoạt động toán quốc tế NHTM, rủi ro phổ biến khơng riêng hoạt động tốn quốc tế NHTM CP Phương Đơng Bên cạnh đó, đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro Kết... HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THANH VÂN HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ - TÀI