(Luận văn thạc sĩ) giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài chính NHNo PTNT VN

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC -oOo - NGUYỄN THỊ PHƯƠNG NAM GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II – NHNo & PTNT VN Chuyên ngành: Kinh tế Tài Chính – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC -oOo - GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CHO THUÊ TÀI CHÍNH II NHNo & PTNT VN Chuyên ngành: Kinh tế Tài Chính – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS BÙI KIM YẾN TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2009 MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng, phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu kết cấu nội dung đề tài CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO TH TÀI CHÍNH 1.1 Lịch sử hình thành phát triển cho thuê tài 1.2 Khái niệm cho thuê tài 1.3 Các chủ thể tham gia giao dịch cho thuê tài 11 1.4 Các loại hình cho th tài 12 1.5 Một số yếu tố khác giao dịch cho th tài 23 1.6 Quy trình kỹ thuật tài trợ cho thuê tài 25 1.6.1 Đánh giá khách hàng nhu cầu thuê tài 26 1.6.2 Đánh giá rủi ro liên quan đến khách hàng tài sản thuê tài 27 1.6.3 Xác định giá cho thuê tài 27 1.6.4 Quy trình nghiệp vụ cho th tài 29 1.7 Lợi ích hạn chế cho thuê tài 32 1.7.1 Lợi ích cho thuê tài 32 1.7.2 Hạn chế cho thuê tài 34 1.8 Bài học kinh nghiệm Việt Nam qua phát triển cho thuê tài số nước 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II – NHNO & PTNT VN 37 2.1 Tiềm phát triển hoạt động cho thuê tài 37 2.2 Thành lập Công ty cho thuê tài Việt Nam 43 2.3 Nền tảng pháp lý cho hoạt động cho thuê tài 46 2.4 Kết hoạt động chủ yếu Công ty cho thuê tài thời gian qua 48 2.5 Nghiên cứu hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN 53 2.5.1 Giới thiệu Cơng ty cho th tài II – NHNo & PTNT VN 53 2.5.2 Phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN 55 2.5.3 Nguồn vốn hoạt động Công ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN 60 2.5.4 Phân tích hiệu tài Cơng ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN 63 2.6 Đánh giá thực trạng cho thuê tài 64 2.6.1 Thành tựu đạt qua phát triển hoạt động cho thuê tài 64 2.6.2 Những tồn hoạt động cho thuê tài 71 2.6.3 Những nguyên nhân hạn chế việc mở rộng hoạt động cho thuê tài thời gian qua 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II – NHNo & PTNT VN 81 3.3.1 Giải pháp phía nhà nước 82 3.3.2 Giải pháp phía Cơng ty cho th tài 85 3.3.3 Giải pháp người thuê 92 KẾT LUẬN CHƯƠNG 94 KẾ LUẬN 95 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT CTTC: Cho th tài Cơng ty CTTC: Cơng ty Cho th tài DN: Doanh nghiệp NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng Thương mại SXKD: Sản xuất kinh doanh TSCĐ: Tài sản cố định TCTD: Tổ chức tín dụng NHNo & PTNT VN Ngân hàng nhông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam TP.HCM: Thành phố Hồ Chí Minh DANH MỤC VIẾT TẮT TÊN CÁC CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH ACBL: Cơng ty cho thuê tài Ngân hàng TMCP Á Châu ANZ – VTRACK: Cơng ty cho th tài ANZ_Vtrack ALCI: Cơng ty cho th tài I Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông Thôn Việt Nam ALCII: Công ty cho th tài II Ngân hàng Nơng nghiệp & Phát triển Nông Thôn Việt Nam BIDV1: Công ty cho thuê tài I Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BIDV2: Công ty cho thuê tài II Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ICB: Cơng ty cho th tài Ngân hàng Công Thương Việt Nam KEXIM: Công ty cho thuê tài Kexim VILC: Cơng ty cho th tài Quốc Tế Việt Nam VCB: Cơng ty cho th tài Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Chialease: Công ty cho th tài Chialease SBL: Cơng ty cho th tài Ngân hàng Sài gịn Thương Tín DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Hình thức cho th tài trực tiếp Sơ đồ 1.2: Loại hình mua cho thuê lại Sơ đồ 1.3: Quan hệ ba bên giao dịch cho thuê tài Sơ đồ 1.4: Cho thuê tài hợp tác Sơ đồ 1.5: Cho thuê tài giáp lưng Sơ đồ 1.6: Cho th tài trả góp Bảng 2.1: Vốn đầu tư phân theo ngành kinh tế Bảng 2.2: Các Công ty cho thuê tài Việt Nam (đến 31/12/2008) Bảng 2.3 : Số liệu hoạt động Công ty CTTC VN (31/12/08) Bảng 2.4: Số liệu hoạt động Công ty CTTC khu vực TP.HCM Bảng 2.5: Nợ xấu cho thuê tài khu vực TP.HCM đến 31/12/08 Bảng 2.6: Dư nợ cho thuê ALCII phân theo thành phần kinh tế năm 2008 Bảng 3.7: Dư nợ cho thuê ALCII phân theo tài sản năm 2008 Bảng 2.8: Nợ xấu ALCII năm 2004 – 2008 Bảng 2.9: Nguồn vốn hoạt động ALCII qua năm 1998 – 2008 Bảng 2.10: Kết tài ALCII năm 2006 - 2008 Hình 1.1: Doanh thu cho thuê tài giới Hình 2.1: Thị phần tín dụng đến 31/12/08 Hình 2.2: Vốn lệ Cơng ty cho th tài Hình 2.3: Dư nợ cho th tài qua năm Hình 2.4: Dư nợ cho thuê tài ALCII qua năm 1998 - 2008 Hình 2.5: Thị phần dư nợ cho th tài đến 31/12/08 Hình 2.6: Thị phần dư nợ cho th ALCII MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT VÀ Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Trong tiến trình Công nghiệp hóa – Hiện đại hóa hội nhập kinh tế quốc tế, vốn xem điều kiện tiên để doanh nghiệp có đủ lực cạnh tranh thị trường nước quốc tế Để nâng cao lực tài điều kiện nguồn vốn tích lũy doanh nghiệp nhiều hạn chế; kinh tế, xã hội khó khăn việc đáp ứng nhu cầu vốn cho tổ chức kinh tế, doanh nghiệp nhỏ vừa, vấn đề đặt phải đa dạng hóa phương thức tài trợ vốn cho kinh tế, vốn trung dài hạn Một phương thức tài trợ vốn trung dài hạn hữu hiệu cho kinh tế, đáp ứng nhu cầu trang bị đổi máy móc, thiết bị, công nghệ, tạo động lực sức cạnh tranh tốt cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa nhiều nước giới, cho thuê tài Hoạt động cho thuê tài kênh tài trợ vốn trung dài hạn quan trọng cho doanh nghiệp để trang bị, đổi máy móc thiết bị công nghệ sản xuất Thuê tài khắc phục khó khăn, vướng mắc gặp phải doanh nghiệp vay vốn tiền tổ chức tín dụng Hoạt động cho thuê tài nước ta thời gian qua, với ưu vốn có khả khắc phục vướng mắc hạn chế doanh nghiệp vay vốn tổ chức tín dụng, đạt kết khả quan định, giúp cho doanh nghiệp đổi máy móc, thiết bị, công nghệ, bên cạnh thực tế nhiều khó khăn, hạn chế cần tháo gỡ để hoạt động cho thuê tài phát triển mạnh Trước thực trạng thị trường cho thuê tài chính, nghiên cứu hoạt động cho thuê tài ALCII để có giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài ALCII nhằm góp phần nâng cao lực tài cho doanh nghiệp tiến trình hội nhập vấn đề có tính cấp thiết đặt lý luận thực tiễn Với ý nghóa chọn đề tài luận văn là: “Giải pháp pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN” MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI: Nghiên cứu lý luận cho thuê tài để làm rõ vai trò cho thuê tài kinh tế thị trường Nghiên cứu thực trạng cho thuê tài ALCII thời gian qua, rút thành tựu nguyên nhân hạn chế việc phát triển hoạt động cho thuê tài chính, qua đề xuất giải pháp phát triển hoạt động cho thuê tài ALCII góp phần cung ứng nguồn vốn trung dài hạn cho tổ chức kinh tế địa bàn thành phố Hồ Chí Minh khu vực lân cận ĐỐI TƯNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Với mục tiêu nghiên cứu đề tài đề ra, đối tượng nghiên cứu thực trạng hoạt động cho thuê tài ALCII đóng địa bàn thành phố Hồ Chí Minh PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn sử dụng phương pháp vật biện chứng tự nhiên xã hội chủ nghóa Mác – Lênin, sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp kế toán, khảo sát thực tế nghiên cứu Ngoài luận văn có tham khảo, kế thừa tài liệu liên quan số liệu thống kê, báo cáo để làm rõ nội dung nghiên cứu KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG ĐỀ TÀI Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, nội dung luận văn trình bày chương Chương Những vấn đề cho thuê tài Chương Thực trạng hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN Chương Một số giải pháp phát triển hoạt cho thuê tài Công ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN Nội dung cụ thể sau: 02/05/2001 Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/05/2005 Chính phủ Việc ban hành quy định hướng dẫn hoạt động mua cho thuê lại theo hình thức cho thuê tài cần thiết nhằm tạo sở pháp lý đầy đủ, thống tháo gỡ vướng mắc, hỗ trợ thúc đẩy công ty cho thuê tài đa dạng hóa hoạt động mình, đồng thời sở để Bộ Tài nghiên cứu quy định thuế tài sản thực nghiệp vụ này, nhiên đến chưa có văn hướng dẫn thực Tổng cục thuế trường hợp trên, làm cho khách hàng phải đóng đủ khoản thuế trường hợp mua bán tài sản bình thường khác Nhằm giảm bớt khó khăn cho doanh nghiệp đề nghị Bộ Tài chính, Tổng cục thuế sớm có văn hướng dẫn khoản thuế phải nộp trường hợp bán tài sản thuê lại tài sản 3.1.2 Về sách ưu đãi đầu tư: Hiện doanh nghiệp có dự án ưu đãi đầu tư vay vốn ngân hàng cấp bù lãi suất, thực thuê tài không hưởng sách ưu đãi, hạn chế lớn phát triển thị trường cho thuê tài Để tạo điều kiện cho doanh nghiệp đầu tư cần phải cho doanh nghiệp hưởng quyền lợi thuê tài vay ngân hàng 3.1.3 Mở rộng đối tượng cho thuê tài chính: Việc quy định tài sản thuê nằm phạm vi động sản hạn chế nhiều khả cạnh tranh công ty CTTC Hiện nay, NHTM đầu tư lớn vào thị trường bất động sản quy mô cung không đáp ứng đủ nhu cầu Vì vậy, quy định vừa tạo khó khăn cho người có nhu cầu vừa làm thu hẹp thị phần công ty CTTC Mặt khác theo thông lệ quốc tế, tài sản cho thuê bao gồm động sản bất động sản, vậy, điều kiện hội nhập với kinh tế khu vực giới, nhà nước cần sửa đổi quy định để phù hợp theo thông lệ tạo điều kiện tốt cho phát triển hoạt động công ty CTTC thị trường CTTC Việt Nam 3.1.4 Mở rộng dịch vụ cho Công ty cho thuê tài chính: Chính phủ cần cho phép Công ty cho thuê tài mở rộng hoạt động toán cho vay vốn lưu động bên thuê tài Thực tế bên thuê chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ khó tiếp cận vốn vay ngân hàng Việc Công ty cho thuê tài thực cho vay vốn lưu động nhằm hỗ trợ cho khách hàng thuê tài thiếu vốn lưu động tạm thời tiếp tục phát triển sản xuất kinh doanh, đảm bảo việc toán tiền thuê theo hợp đồng cho công ty cho thuê tài Dịch vụ toán giúp cho công ty CTTC quản lý dòng tiền doanh nghiệp vừa giảm lãi suất đầu vào vừa đảm bảo khả thu nợ 3.2 Giải pháp phía Công ty cho thuê tài chính: 3.2.1 Giải pháp nâng cao lực tài Vấn đề đặt ALCII cần phải nâng cao vốn tự có theo chuẩn mực quốc tế, theo vốn tự có tài sản có rủi ro phải lớn 8% Để thực mục tiêu tăng cường lực tài cần: 3.2.1.1 Tăng cường cấp vốn từ quan chủ quản Trước mắt ALCII cần xây dựng kế hoạch tăng cường vốn, kiến nghị NHNo & PTNT VN cấp thêm vốn nhằm nâng cao lực tài ALCII môi trường kinh doanh Bên cạnh ALCII đề nghị với NHNo & PTNT VN cho phép ALCII sử dụng phần lợi nhuận lại để bổ sung tăng vốn điều lệ 3.2.1.2 Phát hành trái phiếu Nghị định số 16/CP Chính phủ quy định công ty CTTC phát hành trái phiếu để huy động vốn Tuy nhiên kể từ có nghị định có Công ty cho thuê tài Quốc tế Việt Nam (VILC) phát hành lần 30 tỷ đồng Vốn trung dài hạn huy động từ việc phát hành trái phiếu quan trọng lâu dài ALCII, tính tương đối ổn định nó, vốn dài hạn, nguồn vốn tạo điều kiện để ALCII xây dựng kế hoạch sử dụng vốn hữu hiệu 3.2.1.3 Huy động vốn từ dân cư ALCII cần tăng cường nữa, chủ động việc huy động từ tiền gửii có kỳ hạn tổ chức cá nhân nước Nguồn vốn có kỳ hạn huy động từ dân cư nguồn vốn quan trọng ALCII tính tương đối ổn định nguồn vốn Để huy động vốn dân cư cần nhiều hình thức huy động Vấn đề đặt không vấn đề kinh tế túy mà vấn đề tâm lý xã hội, phải thực công tác tuyên truyền quảng cáo thường xuyên để hoạt động cho thuê tài phổ biến, hiểu cho thuê tài tổ chức tín dụng, tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền Vận dụng linh hoạt hình thức huy động vốn ngân hàng như: p dụng hình thức huy động vốn linh hoạt tiết kiệm bậc thang với kỳ hạn 24 tháng, áp dụng lãi suất hấp dẫn, có quà tặng cho khách hàng gửi tiền, đồng thời kết hợp với ngân hàng hỗ trợ khách hàng cầm cố sổ tiết kiệm khách hàng có nhu cầu; Tâm lý người dân định giá tài sản vàng áp dụng hình thức tiết kiệm đảm bảo vàng, để tránh rủi ro giá, ALCII cần phải mua bảo hiểm giá vàng thực việc ký hợp đồng mua vàng kỳ hạn để cân giá… 3.2.1.4 Làm dịch vụ huy động vốn ủy thác Do giới hạn công ty CTTC huy động vốn có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên, ALCII cần tăng cường việc liên kết với chi nhánh NHNo & PTNT VN để thực dịch vụ huy động vốn ủy thác cho ngân hàng Mặt khác liên kết với NHTM khác với nhà cung cấp tài sản mở rộng khách hàng Một công ty CTTC liên kết NHTM có hội phát triển mở rộng phát triển CTTC 3.2.1.5 Khai thác vốn từ mua tài sản toán chậm kỹ thuật đặt cọc, ký cược để tranh thủ nguồn vốn rẻ ALCII tận dụng nguồn vốn thông qua việc chậm trả trình toán mua máy móc thiết bị từ nhà cung ứng, với ưu tổ chức tín dụng, ALCII đàm phán nhà cung ứng cho ALCII chậm trả thời gian 30 ngày Đối với tiền bảo hiểm, ALCII yêu cầu bên thuê toán tiền bảo hiểm cho suốt thời gian thuê (thường – năm) vừa đảm bảo tiền bảo hiểm toán hạn ALCII toán cho công ty bảo hiểm hàng năm có khoản vốn chiếm dụng đáng kể Việc khai thác nguồn từ đặt cọc, ký cược bên thuê giúp cho ALCII có khoản vốn lớn với lãi suất không, nhiên việc đưa tỉ lệ đặt cọc, ký cược phải tùy khách hàng, tùy loại tài sản tùy thuộc vào chiến lược kinh doanh ALCII thời kỳ để không làm giảm ưu cạnh tranh ALCII Theo quy định tiền đặt cọc trừ bên thê nhận tài sản, tiền cược giữ đến thực xong hợp đồng cho thuê tài thời gian chiến dụng vốn tiền cược dài ALCII áp dụng tỉ lệ ký cược cao, giảm tỷ lệ đặt cọc vừa không tạo áp lực vốn tham gia cho khách hàng vừa tăng tỷ lệ vốn chiến dụng, vừa tăng dư nợ cho thuê, thực tế tiền ký cược tính dư nợ thời điểm cao, với tỉ lệ ký cược 10% vào kỳ toán cuối so với dư nợ lên đến 60% 3.2.1.6 Tạo vốn từ liên kết với tổ chức kinh tế, xã hội Trong hoạt động ALCII cần chủ động tìm kiếm liên kết với tổ chức kinh tế, xã hội nước để khơi tăng nguồn vốn tăng lực tài ALCII không huy động vốn ủy thác mà thực liên kết với ngân hàng thương mại tài trợ vốn Theo ALCII tài trợ vốn trung dài hạn, ngân hàng thương mại tài trợ vốn lưu động cho khách hàng Liên kết ALCII với ngân hàng thương mại tài trợ vốn hội để khách hàng vươn lên cách đồng tạo khả sản xuất kinh doanh hiệu qủa Tạo sở an toàn tài trợ cho thuê tín dụng, không đảm bảo trả nợ cho khách hàng mà tạo nguồn cung vốn cho công ty CTTC ngân hàng thương mại Trên sở liên kết để tăng vốn điều kiện để ALCII mở rộng, phát triển cho thuê tài 3.2.1.7 Vay vốn tranh thủ bảo lãnh từ NHNo & PTNT VN Trong trường hợp cần thiết ALCII phải thực việc vay vốn từ NHNo & PTNTVN Bên cạnh ALCII đệ trình tranh thủ bảo lãnh ALCII để vay vốn từ ngân hàng thương mại khác nhằm đáp ứng kịp thời nguồn vốn để tạo hội phát triển ALCII làm thủ tục xin phép phát hành trái phiếu, cổ phiếu để tạo lập vốn Những giải pháp nhằm tạo thành sức mạnh tổng thể việc tạo lập nguồn vốn tăng cường lực tài ALCII nhằm đảm bảo cho phát triển, mở rộng CTTC nhằm góp phần thúc đẩy kinh tế, xã hội tiến trình mở cửa hội nhập kinh tế 3.2.1.8 Xử lý vốn thu hồi rủi ro Hiện vốn từ nguồn thu nợ khoản xử lý rủi ro mà ALCII hạch toán vào “tài khoản thu bất thường” Vấn đề đặt cần có quy định cho phù hợp để ALCII thực lợi ích công ty xã hội Hơn nguồn vốn có ý nghóa quan trọng việc thể thực chất lượng trình hoạt động cho thuê, thu nợ xử lý nợ ALCII Trên sở xử lý tốt vốn thu hồi từ rủi ro điều kiện để ALCII mở rộng, phát triển cho thuê tài 3.2.2 Giải pháp tăng cường nghiệp vụ chủ yếu Đa dạng hóa tài sản, hình thức cho thuê Hiện ALCII sử dụng chủ yếu hình thức cho thuê tài trực tiếp Để mở rộng đối tượng thuê tài chính, ALCII cần tăng cường hình thức như: - Mở rộng cho thuê hình thức bán thuê lại: Hiện nhiều doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động để đầu tư vào tài sản cố định dẫn đến tình trạng thiếu vốn lưu động, để giải vấn đề ALCII cần mở rộng cho thuê hình thức bán thuê lại Việc thay đổi chủ sở hữu tạm thời mang lại hiệu kinh tế cho doanh nghiệp đồng thời ALCII mở rộng thị trường cho thuê Tuy nhiên, mức độ rủi ro hình thức cho thuê cao số hình thức cho thuê khác người thuê gặp khó khăn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh họ Do vậy, bên cạnh việc thẩm định tính chất khả thi dự án, uy tín khách hàng, nguồn có khả trả nợ… ALCII cần có phận kỹ thuật có đủ trình độ để đánh giá chất lượng xác định giá cho hợp lý phải thuê quan giám định độc lập đánh giá sát tình trạng chất lượng giá trị thực tài sản trước mua… - Thực cho thuê trả góp: Thông qua trợ giúp NHNN Việt Nam, NHNo&PTNT Việt Nam Hiệp hội sản xuất tiêu thụ sản phẩm nước … ALCII thực cho thuê trả góp nhằm thu hút nguồn vốn từ nhà sản xuất cung ứng tài sản cho thuê nước Sau thiết lập mối quan hệ với nhà cung ứng thông qua hình thức bán trả góp máy móc thiết bị ALCII dùng tài sản cho khách hàng thuê thông qua hoạt động cho thuê trả góp - Thực cho thuê vận hành: Nhằm đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, thỏa mãn nhu cầu khách hàng thuê đặc biệt có khả phát huy hiệu tài sản cho thuê mà ALCII thu hồi từ phía khách hàng thuê khách hàng thuê vi phạm nghiêm điều khoản ký kết hợp đồng cho thuê chưa xử lý lưu kho bãi Hiện có ALCII thực hợp đồng cho thuê vận hành trị giá 10 tỷ đồng, nhiên thực nghiệp vụ khó quản lý nhiều so với cho thuê tài trực tiếp khách hàng thuê tham gia vốn, chịu trách nhiệm trả tiền thuê giá trị tài sản mà ký kết thuê thời gian định, nhiên giá thuê cao nhiều so với thuê tài - Mở rộng hình thức cho thuê giáp lưng: Hình thức cho thuê phù hợp với loại tài sản phương tiện vận chuyển Hiện thành phố lớn TP HCM, Cần Thơ … Đây tổ chức hình thành xuất phát từ nhu cầu thực tế vốn hình thành tài sản cho thuê nhỏ chủ yếu dạng vốn gia đình, vốn vay TCTD dạng chấp tài sản cố định, chấp từ tài sản hình thành từ vốn vay … ALCII cần mở rộng hình thức cho thuê giáp lưng nhằm thu hút lượng khách hàng tăng doanh số đầu tư, giảm chi phí quản lý góp phần tăng lợi nhuận, đáp ứng đa dạng nhu cầu khách hàng 3.2.3 Giải pháp áp dụng lãi suất cho thuê: Trong thời gian qua lãi suất cho thuê lãi suất cho vay liên tục biến động, hợp đồng cho thuê thường kéo dài từ – năm, để tránh rủi ro lãi suất ALCII khách hàng thuê, ALCII nên áp dụng lãi suất thả nổi, đảm bảo lãi suất cho thuê ngang với lãi suất cho vay NHTM Để thực giải pháp cần tăng cường huy động vốn lãi suất thấp, tiết giảm chi phí quản lý, chi phí thẩm định kỹ thuật, nhập biện pháp đào tạo đội ngũ nhân viên giỏi để thực nghiệp vụ không tốn chi phí thuê ngoài, tiến đến giảm lãi suất Trên sở ALCII mở rộng, phát triển hoạt động cho thuê tài 3.2.4 Giải pháp thu hút mở rộng đối tượng cho thuê tài ALCII tập trung cho thuê khách hàng cá nhân có đăng ký sản xuất, kinh doanh; hộ gia đình; doanh nghiệp; tổ chức kinh tế khác thuộc đối tượng vay vốn tổ chức tín dụng Từ cho thấy đối tượng khác là xã viên hợp tác xã, hộ nông dân chưa trọng thu hút Cần phải mở rộng khách hàng có đủ điều kiện thuê tài kể nước Một thu hút đông đảo khách hàng có nghóa hướng tới đạt mục đích phát triển mở rộng CTTC kinh tế 3.2.5 Giải pháp phát triển nguồn nhân lực Phần lớn cán ALCII điều chuyển từ NHNo & PTNT công ty CTTC Từ thiếu tính chuyên nghiệp hoạt động CTTC, yêu cầu hàng đầu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Một số cán bộ, nhân viên mang nặng phong cách ban phát ngân hàng, làm ảnh hưởng không đến suất, chất lượng, hiệu qủa uy tín công ty Cần phải có chiến lược đào tạo, bồi dưỡng phát triển nguồn nhân lực cho ALCII Chỉ có nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đạt mục tiêu, mục đích kinh doanh chế thị trường mở cửa, bối cảnh cạnh tranh ngày gay gắt Trên sở nâng cao lực nguồn nhân lực điều kiện quan trọng để ALCII mở rộng, phát triển cho thuê tài 3.2.6 Kiện toàn máy hoạt động Về mô hình tổ chức ALCII cần xem xét để thiết lập, củng cố số phận cần thiết sau: - Phòng Marketing: có nhiệm vụ tuyên truyền, tiếp thị nghiệp vụ cho thuê tài đến với khách hàng qua báo chí truyền hình để quảng cáo tài trợ chương trình phát sóng, xây dựng Webside để quảng bá nghiệp vụ, công ty CTTC Thực thư ngỏ, brochure quảng cáo hoạt động cho thuê tài gửi đến khách hàng để giới thiệu hướng dẫn khách hàng quen với hình thức cho thuê tài Nghiên cứu thị trường, tập hợp thông tin đầu tư doanh nghiệp phương tiên thông tin đại chúng để phát triển khách hàng tiềm năng, chủ động liên hệ với khách hàng để tìm kiếm khả hợp tác Xây dựng chương trình chăm sóc khách hàng để tạo mối quan hệ thân thiết với khách hàng, giành hội cho dự án đầu tư - Phòng kỹ thuật: tư vấn cho khách hàng việc sử dụng máy móc thiết bị, công nghệ cho phù hợp với khả khai thác khách hàng cho có hiệu Phòng kỹ thuật có khả bảo dưỡng, sửa chữa máy móc, thiết bị theo dõi trình bảo trì, bảo dưỡng tài sản theo định kỳ nhà sản xuất cung ứng tài sản quy định Hướng dẫn tốt, cách không làm tăng độ bền, tính hiệu qủa sử dụng máy móc, thiết bị mà tạo niềm tin tưởng nơi khách hàng Làm tốt công tác kỹ thuật gây niềm tin nơi khách hàng thương hiệu xã hội điều kiện để mở rộng phát triển CTTC 3.2.7 Giải pháp đại hóa công nghệ ALCII trọng đại hoá đồng hệ thống công nghệ công ty, đẩy mạnh ứng dụng khoa học kỹ thuật tiên tiến theo hướng phù hợp với chuẩn mực quốc tế; đại hoá quy trình làm việc công cụ đại, tạo điều kiện tốt cho nhân viên đảm bảo yêu cầu nhanh gọn - chuẩn xác công việc Hiện ALCII sử dụng chương trình quản lý liệu Foxro NHNo & PTNT VN không sử dụng hệ thống ngân hàng, chương trình quản lý đơn giản không đáp ứng yêu cầu quản lý, truy cập, báo cáo thông kê, kết nối thông tin toàn hệ thống ALCII cần đầu tư xây dựng chương trình quản lý chuyên nghiệp cho hoạt động cho thuê tài 3.2.8 Giải pháp mở rộng, tìm kiếm khách hàng: ALCII non trẻ so với hệ thống ngân hàng thương mại, đồng thời có nhiều khó khăn để khắc phục giải pháp ALCII phải nghiên cứu thị trường, bán sát định hướng phát triển Thành phố, tập trung khai thác khách hàng từ khu công nghiệp, ngành sản xuất có yêu cầu đổi mới, đầu tư máy móc thiết bị thiết ngành dệt, giấy, thép, cao su, xây dựng, giao thông vận tải … 3.3 Giải pháp phía người thuê: Thị trường cho thuê tài Việt Nam hình thành phát triển 10 năm, nhiên doanh nghiệp Việt Nam chưa nắm bắt hội thuê tài mang lại phần sách quảng cáo, tiếp thị công ty cho thuê tài chưa mạnh, mặt khác doanh nghiệp có thói quen vay ngân hàng, ngại tiếp cận phương thức Doanh nghiệp cần mở rộng thị trường cung cấp vốn cho doanh nghiệp mình, cần có kế hoạch đầu tư vốn cụ thể thực thuê tài đầu tư trung dài hạn, dành hạn mức vay ngân hàng cho đầu tư vốn lưu động mở rộng sản xuất Cho thuê tài không cần tài sản chấp, công ty cho thuê tài coi trọng hiệu dự án đầu tư kế hoạch tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh ngihệp, để tiếp cận vốn cho thuê tài hiệu doanh nghiệp cần nâng cao khả xây dựng dự án đầu tư, xây dựng kế hoạch tài chính, kế hoạch sản xuất kinh doanh rõ ràng hiệu Tài sản cho thuê động sản, việc quản lý xử lý tài sản cho thuê khó khăn lớn công ty cho thuê tài chính, cho thuê, công ty cho thuê tài xem xét dựa vào uy tín doanh nghiệp để phát triển thị trường cho thuê doanh nghiệp phải có ý thức chấp hành pháp luật, doanh nghiệp phải hiểu quyền lợi trách nhiệm việc đầu tư tài sản cho thuê, không vi phạm hợp đồng cho thuê thực việc quản lý tài sản vận hành bảo dưỡng tốt tài sản, hợp tác với công ty cho thuê tài trường hợp cần phải xử lý tài sản tránh trường hợp tẩu tán tài sản cố tình tranh chấp để tài sản hư hỏng xuống cấp không khả thu hồi vốn doanh nghiệp đầu tư ban đầu số tiền phải trả cho công ty CTTC Theo quy định cho thuê tài trường hợp tài sản cho thuê thu hồi bán chưa trả hết nợ doanh nghiệp phải tiếp tục trả, thông tư liên tịch số 08/2007/TTLT-NHNN-BCA-BTP tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hồi bán tài sản công ty CTTC trường hợp phải thu hồi tài sản thiệt hại củng doanh nghiệp lớn Hiện nay, phần lớn ngành sản xuất dệt may, giấy, phương tiện vận chuyển, thiết bị thi công … sử dụng thiết bị cũ lạc hậu dẫn đến chất lượng sản phẩm kém, tiêu hao nhiên, nguyên vật liệu gây ô nhiễm môi trường Trong phương thức cho thuê tài doanh nghiệp, bên thuê định toàn giá cả, chủng loại, công nghệ tài sản thuê việc nâng cao trình độ khoa học kỹ thuật quản lý tiên tiến cho chủ doanh nghiệp có tác dụng tích cực việc lựa chọn sử dụng tài sản thuê tài doanh nghiệp phải ý thức việc cạnh tranh thông qua chất lượng sản phẩm, suất, hiệu kinh doanh mạnh dạn đầu tư đổi công nghệ, thay thiết bị phương tiện cũ lạc hậu Các doanh nghiệp vừa nhỏ tiếp cận công nghệ đại cách tham gia triển lãm máy móc thiết bị nước tổ chức thường xuyên p dụng phương pháp khấu hao nhanh tài sản thuê tài để giảm lợi nhuận chịu thuế thu hồi vốn đầu tư nhanh Doanh nghiệp cũ cần phải đào tạo đội ngũ người lao động có trình độ kỹ thuật cao để vận hành trang thiết bị đại KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, luận văn tập trung kiến nghị giải pháp mở rộng cho thuê tài ALCII bao gồm: Giải pháp môi trường pháp lý chế nghiệp vụ; Giải pháp môi trường pháp lý; Giải pháp hoàn thiện chế nghiệp vụ; Giải pháp cấu trúc lại công ty cho thuê tài phương diện mô hình công nghệ quản trị điều hành, quản trị rủi ro; nhân lực mạng lưới; Giải pháp tăng cường lực tài giải pháp bổ trợ Các giải pháp thể thống đòi hỏi phải áp dụng đồng KẾT LUẬN Trên sở nghiên cứu giải pháp phát triển tín dụng trung, dài hạn phục vụ CNH, HĐH kinh tế, xã hội, luận văn thực nội dung chủ yếu sau: Một là: Đề cập vấn đề lý luận cho thuê tài khái niệm, nội dung, hình thức, tài sản cho thuê, quy trình nghiệp vụ cho thuê, rủi ro cho thuê tài Luận văn tập trung đề cập đến chủ thể thị trường cho thuê tài đồng thời làm rõ tác động cho thuê tài kinh tế thị trường hội nhập Hai là: Đề cập đến học kinh nghiệm cho Việt Nam từ số nước giới Ba là: Đề cập tổng quan hình thành công ty cho thuê tài chính, Luận văn đề cập đến cung – cầu vốn tiềm phát triển cho thuê tài chính, kết hoạt động chủ yếu cho thuê tài Việt Nam thời gian qua, Bốn là: Phân tích, đánh giá thực trạng vấn đề đặt hoạt động cho thuê tài ALCII mặt kinh tế; chủ thể thị trường cho thuê tài Trên sở luận văn rút tồn nguyên nhân hạn chế cho thuê tài thời gian qua Năm là: Luận văn kiến nghị giải pháp mở rộng cho thuê tài bao gồm: Giải pháp môi trường pháp lý; Giải pháp hoàn thiện chế nghiệp vụ; Giải pháp cấu trúc lại công ty cho thuê tài phương diện mô hình công nghệ quản trị điều hành, quản trị rủi ro; nhân lực mạng lưới; Giải pháp tăng cường lực tài giải pháp bổ trợ Các giải pháp thể thống đòi hỏi phải áp dụng đồng Tuy có cố gắng thực chuyên đề, song khó tránh khỏi hạn chế định, kính mong nhận góp ý người quan tâm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Tơ Tử – Nguyễn Hải Sản, “Tìm hiểu sử dụng Tín dụng thuê mua”, Nhà xuất Trẻ Tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ cho thuê tài hệ thống Ngân hàng No & PTNT VN Luật ngân hàng nhà nước số 10/1997/QH10 Luật tổ chức tín dụng số 12/1997/QH10 Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Thủ tướng Chính phủ tổ chức hoạt động Công ty cho thuê tài Nghị định số 65/2005/NĐ-CP ngày 19/5/2005 Thủ tướng Chính phủ sửa đổi bổ sung Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Thông tư 08/2001/TT-NHNN ngày 6/9/2001 Thống đốc NHNN hướng dẫn thực Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 2/5/2001 Thơng tin Tín dụng CIC số - 02/2009 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn 10 Website Tổng cục Thống kê: http://www.gso.gov.vn 11 Intrenational Finnace Corporation “leasing in emerging markets” The World Bank Washington, D.C, 1996 12 Leasing Courier (www.ifc.org/russianleasing) ... Cơng ty cho th tài II – NHNo & PTNT VN 53 2.5.2 Phát triển hoạt động cho th tài Cơng ty cho th tài II – NHNo & PTNT VN 55 2.5.3 Nguồn vốn hoạt động Công ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN 60 2.5.4... rộng hoạt động cho thuê tài thời gian qua 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO TH TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY CHO TH TÀI CHÍNH II – NHNo & PTNT VN 81 3.3.1 Giải pháp phía... nghóa chọn đề tài luận văn là: ? ?Giải pháp pháp phát triển hoạt động cho thuê tài Công ty cho thuê tài II – NHNo & PTNT VN? ?? MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI: Nghiên cứu lý luận cho thuê tài để làm