a) Trưởng đoàn thanh tra có trách nhiệm báo cáo (định kỳ, đột xuất) Vụ trưởng Vụ Pháp chế về tình hình, kết quả thanh tra. Báo cáo nêu rõ những thuận lợi, khó khăn, những nơi đã và đang[r]
(1)KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
-Số: 1685/QĐ-KTNN
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự - Hạnh phúc
-Hà Nội, ngày 18 tháng 10 năm 2012
QUYẾT ĐỊNH
Ban hành Quy trình tiến hành tra Kiểm toán Nhà nước
-TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC Căn Luật Kiểm toán nhà nước;
Căn Luật Thanh tra;
Căn Nghị số 916/2005/NQ-UBTVQH11 ngày 15 tháng 09 năm 2005 Ủy ban Thường vụ Quốc hội cấu tổ chức Kiểm toán Nhà nước;
Xét đề nghị Vụ trưởng Vụ Pháp chế,
QUYẾT ĐỊNH:
Điều Ban hành kèm theo Quyết định Quy trình tiến hành tra Kiểm toán Nhà nước
Điều Quyết định có hiệu lực kể từ ngày ký, thay Quyết định số 11/2007/QĐ-KTNN ngày 10/12/2007 Tổng Kiểm tốn Nhà nước ban hành Quy trình tra, kiểm tra Kiểm toán Nhà nước
Điều Thủ trưởng đơn vị trực thuộc Kiểm toán Nhà nước, cán bộ, công chức, viên chức, người lao động Kiểm toán Nhà nước tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./
Nơi nhận: - Lãnh đạo KTNN;
- Các đơn vị trực thuộc KTNN; - Lưu: VT, Vụ PC
TỔNG KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC
Đinh Tiến Dũng
QUY TRÌNH
TIẾN HÀNH MỘT CUỘC THANH TRA CỦA KIỂM TOÁN NHÀ NƯỚC (Ban hành kèm theo Quyết định số 1685/QĐ-KTNN ngày 18 tháng 10 năm 2012
của Tổng Kiểm toán Nhà nước)
(2)Điều Phạm vi điều chỉnh
Quy trình quy định trình tự, nội dung bước tiến hành tra Kiểm toán Nhà nước từ chuẩn bị đến kết thúc tra
Điều Đối tượng áp dụng
Quy trình áp dụng đơn vị, cá nhân thuộc Kiểm toán Nhà nước tổ chức, cá nhân có liên quan tiến hành tra theo kế hoạch định tra đột xuất Tổng Kiểm toán Nhà nước phê duyệt
Chương II
THANH TRA THEO KẾ HOẠCH
MỤC CHUẨN BỊ VÀ QUYẾT ĐỊNH THANH TRA
Điều Thu thập thông tin
1 Căn kế hoạch tra năm Vụ trưởng Vụ Pháp chế tổ chức thu thập thông tin quan, tổ chức, cá nhân tra (sau gọi đối tượng tra); kết thu thập thông tin báo cáo văn
2 Thời gian thu thập thông tin không 05 ngày Điều Quyết định, phê duyệt kế hoạch tiến hành tra
1 Vụ trưởng Vụ Pháp chế chủ trì việc xây dựng dự thảo định kế hoạch tiến hành tra trình Tổng Kiểm tốn Nhà nước định phê duyệt
2 Nội dung định tra gồm: Căn pháp lý để định tra; đối tượng, nội dung, phạm vi, nhiệm vụ tra; thời hạn tra thành lập Đoàn tra
3 Nội dung kế hoạch tiến hành tra gồm: Mục đích, yêu cầu, đối tượng, nội dung tra; phạm vi phương pháp tiến hành; thời kỳ, thời hạn tra; chế độ thông tin báo cáo; Dự trù kinh phí, phương tiện lại, phương tiện kỹ thuật, chuyên gia… cần sử dụng trình tra
4 Tổng Kiểm toán Nhà nước định tra, đồng thời phê duyệt kế hoạch tiến hành tra
5 Trong thời hạn 05 ngày kể từ ngày ký, định tra phải gửi cho đối tượng tra (theo số dấu công văn chuyển đi)
Điều Phổ biến kế hoạch tiến hành tra
Trưởng Đoàn tra tổ chức họp Đoàn tra để phổ biến kế hoạch tiến hành tra duyệt bàn biện pháp cụ thể để tổ chức thực kế hoạch, phân cơng nhiệm vụ cho tổ, nhóm, thành viên Đoàn tra; thảo luận phương pháp, cách thức tổ chức thực … Cuộc họp phải ghi thành biên để lưu hồ sơ tra
Điều Xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng tra báo cáo
(3)cương yêu cầu đối tượng tra báo cáo Đề cương yêu cầu báo cáo gửi cho đối tương tra 05 ngày trước cơng bố định tra
Điều Thông báo việc cơng bố định tra
Trưởng Đồn tra thông báo văn đến đối tượng tra việc công bố định tra; thông báo phải nêu rõ thời gian, địa điểm, thành phần tham dự hình thức cơng bố
MỤC TIẾN HÀNH THANH TRA
Điều Công bố định tra
Chậm sau 15 ngày, kể từ ngày định tra ký ban hành, Trưởng Đồn tra phải tổ chức cơng bố định tra với đối tượng tra; họp phải lập thành biên có chữ ký đại diện lãnh đạo đơn vị tra Trưởng Đoàn tra
Điều Thực tra Thu thập tài liệu
a) Trưởng Đoàn tra lập phiếu yêu cầu đối tượng tra cung cấp tài liệu, phiếu yêu cầu nêu rõ tên tài liệu, thời gian địa điểm cung cấp
b) Trường hợp cần giữ nguyên trạng tài liệu, Trưởng Đoàn tra định niêm phong phần tồn tài liệu có liên quan tới nội dung tra Việc niêm phong, mở niêm phong khai thác tài liệu hủy bỏ niêm phong thực theo quy định pháp luật
2 Trường hợp Đồn tra có Tổ tra Tổ trưởng có trách nhiệm xây dựng kế hoạch chi tiết Tổ trình Trưởng đồn phê duyệt; thời gian lập hoàn thành kế hoạch chi tiết Trưởng đoàn định
3 Củng cố chứng cứ, sở pháp lý để kết luận đúng, sai, nguyên nhân sai phạm trách nhiệm tập thể, cá nhân sai phạm
a) Yêu cầu giải trình: Đối với việc, tài liệu phản ánh chưa rõ, chưa đủ sở kết luận, Đoàn tra yêu cầu đối tượng tra giải trình văn (có chữ ký người giải trình)
b) Đối thoại, chất vấn: Trường hợp giải trình đối tượng chưa rõ, Đoàn tra tiến hành tổ chức đối thoại, chất vấn đối tượng tra để làm rõ thêm đúng, sai nội dung trách nhiệm tập thể, cá nhân; việc đối thoại, chất vấn lập thành biên bản, trường hợp cần thiết ghi âm lại tồn đối thoại, chất vấn
c) Thẩm tra, xác minh:
(4)có văn đồng ý
Nội dung buổi làm việc phải đuợc lập thành biên bản; trường hợp khơng đến làm việc trực tiếp yêu cầu văn
5 Trưng cầu giám định: Trưởng Đoàn tra đề nghị (bằng văn bản) Vụ trưởng Vụ Pháp chế trình Tổng Kiểm tốn Nhà nước xem xét định việc trưng cầu giám định chuyên môn nội dung dự kiến kết luận Đồn tra khơng đủ thẩm quyền, khả chuyên môn để kết luận; việc trưng cầu giám định thực theo quy định pháp luật
6 Hoàn thiện chứng lập biên làm việc
Trưởng Đoàn tra, thành viên Đoàn tra tiến hành tra phải tiến hành rà sốt, hồn thiện hồ sơ chứng ký biên xác nhận biên làm việc theo nội dung, việc dự kiến kết luận với đối tượng tra
Điều 10 Báo cáo tiến độ thực nhiệm vụ tra
1 Báo cáo thành viên Đoàn tra
Trong trình tra thành viên, tổ trưởng, nhóm trưởng (nếu có) có trách nhiệm thường xuyên báo cáo (định kỳ, đột xuất) với Trưởng đồn tình hình, kết công việc phân công vấn đề cần xin ý kiến đạo
2 Báo cáo Trưởng đoàn tra
a) Trưởng đoàn tra có trách nhiệm báo cáo (định kỳ, đột xuất) Vụ trưởng Vụ Pháp chế tình hình, kết tra Báo cáo nêu rõ thuận lợi, khó khăn, nơi làm việc, nội dung, kết tra, vấn đề cần phải xin ý kiến đạo kế hoạch
b) Trường hợp phát sinh vấn đề khó khăn, vướng mắc vượt khả thẩm quyền Trưởng đồn Trưởng đồn có trách nhiệm báo cáo kịp thời Vụ trưởng Vụ Pháp chế để xin ý kiến đạo
Điều 11 Sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành tra trình tra Tổng Kiểm toán Nhà nước yêu cầu sửa đổi, bổ sung
2 Vụ trưởng Vụ Pháp chế đề nghị sửa đổi, bổ sung kế hoạch tra; trường hợp Trưởng Đoàn tra cần sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành tra, báo cáo Vụ trưởng Vụ Pháp chế để trình Tổng Kiểm tốn Nhà nước phê duyệt thực kế hoạch sửa đổi, bổ sung sau phê duyệt
3 Các trường hợp Vụ trưởng Vụ Pháp chế Trưởng Đoàn đề nghị sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành tra, cần thiết Vụ trưởng Vụ Pháp chế đạo Đoàn thực nội dung đề nghị sửa đổi, bổ sung chịu trách nhiệm trước Tổng Kiểm toán Nhà nước
Điều 12 Tạm đình chỉ, thay đổi Trưởng Đồn tra, thành viên Đoàn tra; bổ sung thành viên Đoàn tra
1 Trưởng Đoàn tra, thành viên Đồn tra bị tạm đình trường hợp sau: a) Lợi dụng chức vụ, quyền hạn tra để thực hành vi trái pháp luật, sách nhiễu, gây khó khăn, phiền hà cho đối tượng tra
(5)d) Tiết lộ thông tin, tài liệu nội dung tra trình tra chưa có kết luận thức
đ) Cung cấp thơng tin, tài liệu khơng xác, thiếu trung thực; chiếm đoạt, tiêu hủy tài liệu, vật chứng liên quan đến nội dung tra
e) Gây khó khăn cho hoạt động tra
g) Can thiệp trái pháp luật vào hoạt động tra, lợi dụng ảnh hưởng tác động đến người làm nhiệm vụ tra
h) Đưa, nhận, môi giới hối lộ
i) Vi phạm Quy trình tiến hành tra Kiểm toán Nhà nước, vi phạm đạo đức nghề nghiệp …
k) Các hành vi khác bị nghiêm cấm theo quy định pháp luật
2 Thay đổi Trưởng Đoàn tra, thành viên Đồn tra khơng đáp ứng yêu cầu, nhiệm vụ tra; có hành vi vi phạm pháp luật; người thân thích với đối tượng tra lý khách quan khác mà thực nhiệm vụ tra
3 Việc bổ sung thành viên Đoàn tra thực trường hợp cần bảo đảm tiến độ, chất lượng tra để đáp ứng yêu cầu khác phát sinh trình tra
4 Vụ trưởng Vụ Pháp chế đề nghị (bằng văn bản) Tổng Kiểm tốn Nhà nước xem xét việc tạm đình chỉ, thay đổi Trưởng đoàn, thành viên Đoàn tra, bổ sung thành viên Đoàn tra ký thừa lệnh Tổng Kiểm toán Nhà nước định có đồng ý Tổng Kiểm tốn Nhà nước Điều 13 Nhật ký Đoàn tra
1 Nhật ký Đoàn tra sổ ghi chép hoạt động Đồn tra, nội dung có liên quan đến hoạt động Đoàn tra diễn ngày, từ có định tra đến bàn giao hồ sơ tra Nhật ký Trưởng đoàn ghi chép hàng ngày, trường hợp giao việc ghi chép sổ nhật ký cho thành viên Đoàn tra Trưởng Đồn tra phải có trách nhiệm việc ghi chép ký xác nhận nội dung ghi chép
2 Mẫu nhật ký Đồn tra nội dung hướng dẫn Vụ trưởng Vụ Pháp chế quy định; nhật ký Đoàn tra lưu hồ sơ tra
Điều 14 Gia hạn tra kết thúc việc tra nơi tra
1 Trường hợp cần gia hạn tra, Trưởng Đoàn tra báo cáo Vụ trưởng Vụ Pháp chế để trình Tổng Kiểm tốn Nhà nước xin gia hạn tiến hành định gia hạn ban hành Trưởng Đoàn tra thông báo văn cho đối tượng tra thời gian kết thúc tra nơi tra tổ chức làm việc trực tiếp với đối tượng tra để thông báo việc kết thúc tra nơi tra, buổi làm việc lập thành biên ký đối tượng tra với Trưởng Đoàn tra
Điều 15 Giao trả hồ sơ, tài liệu
1 Sau có kết luận tra, Trưởng Đồn tra có trách nhiệm tổ chức việc giao trả hồ sơ, tài liệu không cần thu giữ cho đối tượng tra
2 Trưởng Đồn tra định giao trả hồ sơ, tài liệu trước kết luận tra, phải đảm bảo hồ sơ, tài liệu khơng cần thu giữ không liên quan đến nội dung kết luận tra
3 Việc giao trả hồ sơ, tài liệu lập thành biên giao nhận Đoàn tra với đối tượng tra
MỤC KẾT THÚC THANH TRA
(6)1 Chậm 15 ngày kể từ ngày kết thúc tra đơn vị, Trưởng Đồn tra phải có báo cáo kết tra dự thảo kết luận tra trình Vụ trưởng Vụ Pháp chế kèm theo tài liệu có liên quan ý kiến tham gia văn thành viên Đoàn tra
2 Trong trình lập báo cáo dự thảo kết luận tra có vấn đề cịn vướng mắc chưa thống nhất, Trưởng đồn đề nghị Vụ trưởng Vụ Pháp chế tham khảo ý kiến quan có liên quan để đảm bảo cho việc kết luận xác, khách quan
3 Báo cáo kết tra (do Trưởng đoàn ký) phản ánh đầy đủ nội dung kết công việc tra; nội dung chưa tiến hành nguyên nhân; ý kiến không thống đối tượng tra; đề xuất Mỗi nội dung kết luận phải nêu rõ việc, đúng, sai, nguyên nhân, trách nhiệm, hình thức xử lý, thời hạn chấp hành
4 Kết cấu, nội dung báo cáo kết tra, gồm:
a) Phần mở đầu: Căn cứ, mục đích, khái qt chung số tình hình có liên quan đến nội dung tra, thành phần, thời gian, phạm vi, đối tượng tra;
b) Phần nội dung: Kết tra phải nêu chi tiết theo vấn đề, nội dung, phân tích, đánh giá kết viện dẫn đầy đủ pháp lý;
c) Phần kết luận - kiến nghị: Kết luận phải cụ thể, rõ ràng, chặt chẽ, xác theo nội dung; sở kết luận để kiến nghị biện pháp khắc phục xử lý
5 Dự thảo kết luận tra phản ánh nội dung kết luận kiến nghị xử lý; nội dung kết luận phải nêu rõ việc, đúng, sai, trách nhiệm, hình thức xử lý, thời hạn chấp hành (mẫu kết luận tra Vụ trưởng Vụ Pháp chế quy định)
Điều 17 Ký ban hành công bố kết luận tra
1 Chậm 15 ngày kể từ ngày nhận báo cáo kết tra, dự thảo kết luận tra hồ sơ có liên quan, Vụ trưởng Vụ Pháp chế ký thừa lệnh Tổng Kiểm toán Nhà nước ban hành kết luận tra
2 Trước ký ban hành kết luận tra Vụ trưởng Vụ Pháp chế báo cáo Tổng Kiểm toán Nhà nước kết tra xin ý kiến đạo (nếu có) Trường hợp Tổng Kiểm tốn Nhà nước có ý kiến đạo, Vụ trưởng Vụ Pháp chế có trách nhiệm đạo Đồn tra tổ chức thực Trường hợp cần làm rõ nội dung dự kiến kết luận báo cáo kết tra dự thảo kết luận chưa rõ, Vụ trưởng Vụ Pháp chế làm việc trực tiếp yêu cầu Trưởng đoàn, thành viên Đoàn tra, đối tượng tra giải trình; trường hợp cần thiết, Vụ trưởng Vụ Pháp chế đề nghị Tổng Kiểm toán Nhà nước cho tiến hành tra bổ sung để có đủ kết luận
3 Việc cơng bố kết luận tra gửi kết luận tra thực theo quy định pháp luật tra
Điều 18 Họp rút kinh nghiệm Đoàn tra
1 Trưởng Đồn tra có trách nhiệm tổ chức họp Đoàn tra để đánh giá ưu, nhược điểm rút học kinh nghiệm qua tra; kiến nghị khen thưởng, xử lý vi phạm Đoàn tra viên Đoàn tra
2 Cuộc họp rút kinh nghiệm thực sau ban hành kết luận tra lập thành biên lưu hồ sơ tra
Điều 19 Bàn giao, lưu trữ hồ sơ tra
1 Sau ban hành kết luận tra, thời hạn 30 ngày, Trưởng Đồn tra có trách nhiệm bàn giao hồ sơ tra (hồ sơ tra theo quy định Luật tra) cho phận, người giao nhiệm vụ lưu trữ
2 Việc bàn giao hồ sơ, tài liệu phải lập thành biên bản, lưu hồ sơ tra
Chương III
(7)Điều 20 Thanh tra đột xuất
Thanh tra đột xuất tiến hành phát quan, tổ chức, cá nhân có dấu hiệu vi phạm pháp luật; theo yêu cầu việc giải khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng Tổng Kiểm toán Nhà nước yêu cầu
Điều 21 Quyết định tra, lập kế hoạch tiến hành tra
a) Vụ trưởng Vụ Pháp chế xin ý kiến đạo Tổng Kiểm tốn Nhà nước nhân Đồn tra, nội dung, phương pháp tra …; dự thảo định tra trình Tổng Kiểm tốn Nhà nước ban hành
b) Kế hoạch tiến hành tra trình định tra sau định tra ban hành; nội dung kế hoạch tiến hành tra xây dựng theo quy định khoản Điều theo đạo Tổng Kiểm toán Nhà nước
Điều 22 Thực tra chế độ báo cáo thơng tin
Trưởng Đồn, thành viên Đoàn tra triển khai thực tra theo định; tuân thủ đạo thực chế độ báo thường xuyên, đột xuất với Tổng Kiểm toán Nhà nước, Vụ trưởng Vụ Pháp chế
Điều 23 Báo cáo kết kết luận tra
Việc xây dựng, trình, ký, phát hành báo cáo kết tra, kết luận tra nội dung khác thực theo quy định Chương II Quy trình
Chương IV
TỔ CHỨC THỰC HIỆN VÀ XỬ LÝ VI PHẠM
Điều 24 Trách nhiệm đối tượng tra; tổ chức, cá nhân có liên quan
1 Đối tượng tra; tổ chức, cá nhân có liên quan có trách nhiệm thực kết luận tra, định xử lý tra theo quy định Luật Thanh tra văn có liên quan
2 Vụ trưởng Vụ Pháp chế có trách nhiệm đạo; tổ chức theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc thực kết luận tra đối tượng tra, quan, tổ chức, cá nhân có liên quan; định xử lý tra cấp có thẩm quyền theo quy định Luật Thanh tra văn có liên quan Điều 25 Xử lý vi phạm