Thanh tra tín dụng đối với các ngân hàng thương mại của ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh quảng ninh

BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO / BỘ NỘI VỤ ./ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA VI TÙNG LÂM THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO / BỘ NỘI VỤ ./ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA VI TÙNG LÂM THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUẢNG NINH CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN MẠNH HÙNG HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực, thông tin trích dẫn đƣợc rõ nguồn gốc Tơi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Vi Tùng Lâm MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG .6 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng trung ƣơng 1.1.2 Khái niệm tra ngân hàng 10 1.2 THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 12 1.2.1 Mục đích tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc 12 1.2.2 Tổ chức tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc 14 1.2.3 Nội dung tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc 15 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 19 1.2.5 Yếu tố ảnh hƣởng đến kết tra tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc 24 1.3 KINH NGHIỆM VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG Ở MỘT SỐ NƢỚC 28 1.3.1 Về tổ chức hoạt động tra ngân hàng số nƣớc 28 1.3.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam .32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC - CHI NHÁNH QUẢNG NINH 37 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH QUẢNG NINH VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN 37 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Quảng Ninh 37 2.1.2 Về tình hình hoạt động Ngân hàng thƣơng mại địa bàn 40 2.2 THỰC TRẠNG THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH QUẢNG NINH 50 2.2.1 Tổ chức tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Quảng Ninh 50 2.2.2 Nội dung tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh Quảng Ninh 55 2.2.3 Kết tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh Quảng Ninh .65 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH QUẢNG NINH 75 2.3.1 Kết đạt đƣợc .75 2.3.2 Các hạn chế nguyên nhân 76 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC - CHI NHÁNH QUẢNG NINH 83 3.1 ĐỊNH HƢỚNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH QUẢNG NINH 83 3.1.1 Mục tiêu tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Quảng Ninh 83 3.1.2 Phƣơng hƣớng thực tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Quảng Ninh 83 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH QUẢNG NINH 84 3.2.1 Giải pháp chung mơ hình tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng 84 3.2.2 Giải pháp chuyên môn nghiệp vụ Thanh tra ngân hàng 88 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ .97 3.3.1 Đối với Chính phủ 97 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 98 3.3.3 Đối với Ngân hàng thƣơng mại 100 KẾT LUẬN .103 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT DIỄN GIẢI CQTTGSNH Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng GSTX Giám sát từ xa NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHNN Chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh Quảng Ninh NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng trung ƣơng TCTD Tổ chức tín dụng TTGS Chi nhánh Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh TTNH Thanh tra ngân hàng 10 TTTC Thanh tra chỗ DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH VẼ Bảng 2.1: Mạng lƣới hoạt động TCTD Chi nhánh TCTD từ năm 2012-2016 40 Bảng 2.2: Cơ cấu huy động vốn NHTM địa bàn 2012 – 2016 .41 Bảng 2.3: Dƣ nợ Ngân hàng thƣơng mại địa bàn 2012 – 2016 46 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh NHTM địa bàn 48 Bảng 2.5: Các dạng sai phạm, tồn hoạt động tín dụng .68 Bảng 2.6: Nội dung, kết kiến nghị tra từ năm 2012 - 2016 71 Bảng 2.7: Kết xử lý sau tra năm 2012 – 2016 73 Bảng 2.8: Nợ xấu NHTM địa bàn năm 2012 - 2016 75 Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức NHNN chi nhánh Quảng Ninh 38 Hình 2.2 Quy trình tiến hành tra chỗ 60 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài luận văn Hoạt động ngân hàng loại hình hoạt động kinh doanh kinh tế có đối tƣợng kinh doanh tiền tệ Trong đó, hoạt động tín dụng NHTM nghiệp vụ kinh doanh chính, chiếm tỷ trọng lớn hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu NHTM giai đoạn Tuy nhiên, vấn đề mà NHTM ln phải đối mặt rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trƣờng vốn ngân hàng, trƣờng hợp nghiêm trọng làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, chí phá sản ngân hàng Đồng thời, hoạt động tín dụng NHTM liên quan đến tổ chức kinh tế – xã hội đến ngƣời dân, mang tính chất đặc thù có vị trí đặc biệt quan trọng việc phân bổ nguồn lực tài tổ chức kinh tế, cá nhân để phục vụ nhu cầu vốn đầu tƣ, sản xuất, tiêu dùng Song, rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM nói chung rủi ro tín dụng NHTM nói riêng đƣợc coi đặc thù điều khó tránh khỏi Do đó, khơng có chế kiếm tra giám sát phịng ngừa rủi ro cách có hiệu tổn thất rủi ro xảy NHTM dẫn đến tổn thất vơ nghiêm trọng, có tính chất lây lan cho kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc Thực tiễn hoạt động quản lý nhà nƣớc ngân hàng cho thấy TTNH tỏ công cụ hữu hiệu việc giúp nhà nƣớc thực nhiệm vụ tra, giám sát hoạt động tín dụng nhƣ: bảo đảm pháp chế nâng cao hiệu lực quản lý nhà nƣớc lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, nâng cao hiệu sử dụng vốn; ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp ngƣời gửi tiền, đảm bảo an toàn tài sản, tiền gửi, vay vốn Trong trình hoạt động, nghiệp vụ TTGSNH bƣớc đƣợc đổi sở xây dựng ban hành quy định an toàn phù hợp dần với nguyên tắc chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, bƣớc vào giai đoạn phát triển mới, thay đổi môi trƣờng hoạt động ngân hàng nói chung quy trình, quy định hoạt động tín dụng nói riêng đặt địi hỏi phải đổi cơng tác TTGSNH để theo kịp phát triển hệ thống ngân hàng, đảm bảo tra, giám sát có hiệu TCTD So với yêu cầu đặt cơng tác tra hoạt động tín dụng NHTM thực tế tra NHNN cịn bộc lộ nhiều yếu trở thành nguy đe doạ khả kiểm sốt an tồn hệ thống ngân hàng Để đảm bảo tính an tồn, lành mạnh cho hệ thống TCTD, góp phần thúc tăng trƣởng kinh tế ổn định vĩ mơ việc nghiên cứu đề tài: “Thanh tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh” yêu cầu cấp thiết nay, đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung địa bàn tỉnh Quảng Ninh nói riêng, thực nguyên tắc chuẩn mực quốc tế tra, giám sát ngân hàng, đảm bảo hệ thống tra, giám sát ngân hàng Việt Nam loại bỏ nguy tụt hậu theo kịp trình độ phát triển giới, đồng thời thực mục tiêu bảo đảm an tồn hệ thống TCTD Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài luận văn Đến nay, có số tài liệu, cơng trình đƣợc cơng bố đáng ý nhƣ: - Thái Mạnh Cƣờng (2006), "Đổi hoạt động tra Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Quảng Ninh", Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Học viện Ngân hàng Luận văn làm rõ vai trò, chức hoạt động TTGSNH hệ thống tín dụng địa bàn, từ đƣa giải pháp đổi hoạt động TTNH Quảng Ninh Tuy nhiên, với thay đổi sách, văn quy phạm pháp luật, mơ hình tổ chức NHNN phát triển TCTD toàn quốc địa bàn Quảng Ninh, hoạt động tra NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Ninh cần đƣợc hồn thiện để phù hợp với tình hình - Phùng Lê Thị Hạnh (2012), “Hồn thiện công tác tra Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế", Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn làm rõ vai trò hoạt động tra NHNN cấp tỉnh hoạt động tra, quản lý NHTM địa bàn đƣa giải pháp hoàn thiện hoạt động tra, giám sát NHTM - Trần Nhân Bình (2014), “Hồn thiện hoạt động tra chỗ TCTD Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đà Nẵng” Luận văn Thạc sỹ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng Luận văn làm rõ vai trò hoạt động tra NHNN cấp tỉnh hoạt động TTTC NHTM địa bàn đƣa giải pháp hoàn thiện hoạt động TTTC NHTM - Nguyễn Thị Thanh Tâm (2014), "Hoàn thiện pháp luật hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam", Luận văn Thạc sỹ Luật Luận văn đề cập giải pháp hoàn thiện pháp luật hoạt động TTNH, khơng đề cập đến hồn thiện cơng tác, nghiệp vụ TTNH Các cơng trình nghiên cứu làm sáng tỏ chức năng, nhiệm vụ tra NHNN; lý giải khẳng định tầm quan trọng hoạt động TTNH hệ thống TCTD Tuy nhiên, chƣa có cơng trình nghiên cứu trực tiếp, cụ thể tra tín dụng NHNN chi nhánh Quảng Ninh NHTM địa bàn điều kiện tỉnh Quảng Ninh đất nƣớc mở cửa, hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu, rộng 92 hoạch sữa chữa trƣớc vấn đề trở nên nghiêm trọng; (ii) Kết nối số liệu báo cáo thống kê chi nhánh TCTD có liên quan đến cơng tác GSTX theo quy định nhƣ: Tình hình cho vay tín dụng tiêu dùng; tín dụng lĩnh vực đầu tƣ kinh doanh bất động sản; cho vay đầu tƣ, kinh doanh chứng khoán; mức độ tập trung cho vay theo ngành, lĩnh vực, nhóm khách hàng chƣơng trình báo cáo thống kê NHNN vào chƣơng trình GSTX Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố; (iii) Xây dựng kho thơng tin liệu, cập nhập tình hình từ hoạt động TTTC, GSTX, báo cáo kiểm toán độc lập, thông tin từ báo cáo hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội TCTD nhằm đảm bảo đủ thơng tin phục vụ công tác tra, giám sát; (iv) Quy định rõ chức năng, nhiệm vụ phƣơng thức cho thông tin đầu phận đầu vào phận ngƣợc lại Việc quy định thành hai phận để có điều kiện chun mơn hóa kỹ năng, thống công nghệ tra ngân hàng - Kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro sở hướng tới thông lệ quốc tế giám sát ngân hàng: Nâng cao lực quản trị rủi ro cơng việc sống cịn TCTD mơi trƣờng cạnh tranh khốc liệt chế thị trƣờng, trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành Ngân hàng Sự phát triển mạnh mẽ TCTD chiều rộng bề sâu đòi hỏi hoạt động quản lý nhà nƣớc NHNN phải đƣợc đổi mới, theo đó, tra sở rủi ro TCTD bƣớc tất yếu NHNN Hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro chấp nhận rủi ro, rủi ro cao lợi nhuận cao, rủi ro thấp lợi nhuận thấp, chí lợi nhuận thấp TCTD có nguy vấp phải rủi ro lớn quản trị rủi ro Thanh tra tuân thủ không đánh giá đƣợc đầy đủ mức độ rủi ro, đặc trƣng gắn liền với hoạt động TCTD Thanh tra sở rủi ro đánh giá tốt rủi ro thông qua việc tách bạch mức độ rủi ro hệ thống quản trị 93 rủi ro; tập trung tốt vào việc phát sớm rủi ro xuất TCTD nhƣ toàn hệ thống; sử dụng nguồn lực hiệu thông qua việc tập trung vào lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, tra chỗ thời gian TCTD Khi thực tra sở rủi ro, Thanh tra NHNN có khả đánh giá tốt lực quản lý TCTD, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh rủi ro mà TCTD gặp phải; tập trung tối đa nguồn lực để giải lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hố hoạt động TCTD, góp phần ổn định hệ thống TCTD - Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị chỉnh sửa sau tra: Theo quy định Thông tƣ 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra sau ban hành kết luận tra phải phân công ngƣời đƣợc giao nhiệm vụ theo dõi việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý đối tƣợng tra Do vậy, công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sai tra cần phải đƣợc quan tâm, trọng Cơng tác góp phần nâng cao chất lƣợng hiệu công tác tra, khắc phục đƣợc tình trạng tra kiến nghị nhƣng khơng đƣợc đối tƣợng tra chấp hành nghiêm túc Để thực tốt kiến nghị sau tra, tra Chi nhánh NHNN cần thực tốt công việc sau: (i) Nâng cao chất lƣợng kết luận tra: Kiến nghị sau tra cần rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tƣợng thực Các kết luận kiến nghị tra việc gửi cho tra Chi nhánh, Cơ quan TTGSNH, đối tƣợng đƣợc tra cịn gửi cho Hội sở chi nhánh NHTM để nắm bắt, đạo, theo dõi; (ii) Thanh tra chi nhánh phân công cán thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau tra; (iii) Yêu cầu lãnh đạo TCTD đƣợc tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan đến sai 94 phạm nêu Kết luận tra lập kế hoạch nêu biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ có liên quan Q trình chỉnh sửa, khắc phục có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp đòi hỏi phải có thời giao phải báo cáo cho Lãnh đạo tra để có hƣớng xử lý; (iv) Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, cán tra đƣợc phân công theo dõi tổng hợp để trình Lãnh đạo để xem xét định Kiên xử lý nghiêm, pháp luật trƣờng hợp đối tƣợng tra không nghiêm túc chỉnh sửa chỉnh sửa thiếu trách nhiệm theo quy định Thông tƣ 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi c Nâng cao trình độ nguồn nhân lực: - Đảm bảo số lượng cán tra phù hợp với số lượng Tổ chức tín dụng địa bàn: Công tác giám sát, tổ chức tra chỗ chi nhánh TCTD địa bàn muốn đạt chất lƣợng cao cần thực thƣờng xun, địi hỏi số lƣợng cán tra phải đủ, phù hợp với số lƣợng TCTD hoạt động địa bàn Để chất lƣợng giám sát từ xa đạt hiệu cao thông thƣờng cán tra phụ trách giám sát đến TCTD Bên cạnh đó, số lƣợng TCTD tăng số tra chỗ đƣợc tổ chức hàng năm tăng nên cần xếp lực lƣợng cán tra phù hợp với gia tăng TCTD địa bàn - Nâng cao lực trình độ cán tra: Chất lƣợng hiệu công tác TTNH đƣợc định nhân tố quan trọng chất lƣợng đội ngũ cán làm công tác tra Việc tăng cƣờng số lƣợng chất lƣợng cán TTGSNH Đây yếu tố then 95 chốt định chất lƣợng, hiệu tra, giám sát tiến trình đổi công tác quản lý, giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Tạo dựng phát triển đƣợc đội ngũ cán TTGSNH có lực, trình độ chun mơn tốt vấn đề chiến lƣợc lâu dài, nhƣng cần phải đƣợc bắt đầu triển khai liệt Một cán tra có lực, đảm bảo chất lƣợng cơng việc phụ thuộc vào trình độ chun mơn giỏi, có kinh nghiệm cơng tác lâu năm ngành ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt Để đạt đƣợc điều vấn đề đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực cần thiết nhằm nâng cao lực đội ngũ tra ngân hàng, thông qua công tác cán nhƣ tuyển dụng, xếp cán biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phƣơng pháp TTGSNH theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Do kế hoạch đào tạo, phát triển nguồn nhân lực cho NHNN chi nhánh tỉnh cần đƣợc xây dựng nhƣ sau: + Thƣờng xuyên tổ chức cử cán tham gia lớp bồi dƣỡng, đào tạo ngắn ngày kết hợp với việc đào tạo tập trung (dài ngày) có tính chun sâu nghiệp vụ chuyên môn, đảm bảo hàng năm cán TTNH đƣợc đào tạo tập trung lần để cán tra nắm bắt nhanh chóng, kịp thời u cầu cơng việc đề + Tiến hành rà soát, đánh giá lại cách đội ngũ cán làm công tác tra cán có kinh nghiệm chuyên mơn chi nhánh sở định hƣớng, xếp, bố trí lại đội ngũ cán tra cho phù hợp với nhu cầu thực tiễn + Xây dựng chiến lƣợc dài hạn đào tạo bồi dƣỡng cán TTGSNH, phân loại cán tra để có kế hoạch đào tạo phù hợp với nhu cầu sử dụng + Thƣờng xuyên tổ chức hội thảo, tọa đàm nghiệp vụ tra để tra viên có điều kiện trao đổi học hỏi kinh nghiệm 96 + Bố trí việc hợp tác đào tạo đào tạo nƣớc với mục tiêu xác đáng rõ ràng Ngoài kế hoạch tăng cƣờng đào tạo chuyên môn cho cán tra, việc trau dồi kinh nghiệm cho cán cịn đƣợc thể cơng việc điều phối định phân công cán q trình tra từ Ban Lãnh đạo Theo đó, việc xếp cơng việc vị trí cơng tác cho cán tra phải đảm bảo: (i) Duy trì khối lƣợng cơng việc vừa phải; (ii) Xác định lên kế hoạch yêu cầu chuyên môn; (iii) Thúc đẩy đào tạo phát triển chuyên môn cho cán tra; (iv) Tránh trùng lặp cơng việc; (v) Hồn thành cơng tác tra theo tiến độ kế hoạch đề Bên cạnh u cầu quan trọng khác cơng tác đào tạo cán tra việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thơng qua việc bố trí công việc để đảm bảo cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hƣớng dẫn cho cán trẻ cịn kinh nghiệm cơng việc nhằm trì đƣợc chất lƣợng hoạt động tra, giám sát cách ổn định liên tục Trong tra thực tế, việc bố trí lên kế hoạch nhân đƣợc Trƣởng đoàn tra đƣa báo cáo tiền tra Tùy vào nội dung thời kỳ tra mà lựa chọn cán phù hợp Sử dụng phƣơng pháp Trƣởng đoàn Thanh tra Lãnh đạo tra thống nhân sự, mức độ rủi ro lĩnh vực nội dung tra Nhƣ vậy, sau xác định phạm vi cần thiết phải tra ngân hàng, Trƣởng đoàn tra cần xác định mức độ chuyên môn cần thiết cán cho lĩnh vực tra chủ yếu Với lĩnh vực phức tạp, cần địi hỏi có trình độ chun mơn cao cần chọn cán có đủ kiện đáp ứng yêu cầu Thanh tra Ngƣợc lại tra có nội dung đơn giản lựa chọn cán mới, kinh nghiệm Nhƣ vậy, cán trẻ, kinh nghiệm chƣa có nhiều có hội nâng cao trình độ trau dồi kinh nghiệm đƣợc lựa chọn tham gia tra chỗ 97 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ - Tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật, chế, sách tiền tệ hoạt động ngân hàng tạo khuôn khổ pháp lý đồng cho hệ thống tra, giám sát ngân hàng Hệ thống pháp luật phục vụ cho cơng tác tra cịn nhiều bất cập, chƣa đồng bộ, chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu tra, giám sát giai đoạn Do đó, việc hồn thiện mơi trƣờng pháp luật đủ sức điều chỉnh quan hệ tiền tệ, tín dụng, ngân hàng địi hỏi khách quan Vì vậy, Chính phủ cần sửa đổi, bổ sung nhằm hồn thiện văn quy phạm pháp luật tổ chức, hoạt động TTGSNH, bảo đảm để TTGSNH có đủ thẩm quyền cần thiết thực nhiệm vụ TTGS TCTD Bên cạnh việc xây dựng luật, Chính phủ cần sớm ban hành văn hƣớng dẫn có liên quan để tạo tính đồng bộ, quán hoàn chỉnh hệ thống pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; tiến hành rà soát, bổ sung, chỉnh sửa chế, sách văn phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng - Tăng cƣờng kỷ luật thị trƣờng minh bạch hóa hoạt động tài nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng, nhằm xây dựng thị trƣờng, doanh nghiệp hoạt động minh bạch Việc tổ chức kinh tế, doanh nghiệp có hệ thống ngân hàng phát triển nhanh quy mơ, số lƣợng, tính đa dạng, cần có tham gia giám sát thị trƣờng để vừa bảo đảm trách nhiệm bên liên quan tự bảo vệ lợi ích mình, đồng thời tăng cƣờng đạo phối hợp quan chức quản lý, giám sát toàn diện hoạt động hệ thống TCTD - Tăng cƣờng phối hợp với Thanh tra Chính phủ, tra tỉnh, thành phố quan có liên quan để hoạt động tra khơng chồng chéo, có trao đổi thông tin phục vụ công tác tra 98 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam a Tiếp tục xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động TTNH Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chế, sách quản lý quy chế an toàn hoạt động ngân hàng theo hƣớng áp dụng nguyên tắc Basel II thông lệ, chuẩn mực quốc tế, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng Chính sách quản lý quy chế an tồn cần tạo mơi trƣờng hoạt động ngân hàng lành mạnh tạo động lực khuyến khích TCTD nâng cao lực quản trị, đặc biệt quản trị rủi ro đề cao ý thức tuân thủ pháp luật với thiết chế quản trị nội có hiệu đƣợc đặt mơi trƣờng văn hóa kinh doanh ngân hàng lành mạnh Các ngân hàng cần đƣợc điều chỉnh quy định pháp luật đƣợc định hƣớng hành vi chuẩn mực quản trị, đạo đức kinh doanh tốt b Đổi phương pháp tra ngân hàng Tăng cƣờng tra, giám sát rủi ro với đánh giá tình hình chấp hành pháp luật TCTD đôi với việc tăng cƣờng chế tài xử lý vi phạm Trọng tâm tra, giám sát rủi ro xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, khả chống đỡ rủi ro TCTD để có biện pháp phịng ngừa, ngăn chặn xử lý Do đó, cần hình thành, chuẩn hóa phƣơng pháp quy trình tra, giám sát rủi ro để triển khai thống từ Trung ƣơng đến địa phƣơng vừa phù hợp với thông lệ quốc tế, đồng thời phù hợp với đặc điểm hoạt động TTNH khu vực, đặc thù vùng miền đặc điểm kinh tế địa phƣơng, theo hƣớng: (i) Xây dựng hệ thống “Giám sát an tồn vĩ mơ”, cung cấp tất thơng tin cụ thể TCTD hệ thống, từ thông tin tổng hợp nhƣ: bảng cân đối kế tốn; báo cáo tài chính… đến thơng tin khách hàng thu thập đƣợc; Tổng hợp chi tiết, cung cấp cho Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng góc nhìn khác TCTD 99 (ii) Xây dựng hệ thống “Cảnh báo sớm”, đƣa cảnh báo rủi ro một nhóm TCTD thực tra chỗ TCTD Các thơng tin đƣợc sử dụng để phân tích đƣa cảnh báo sớm thơng tin, tiêu vi mô thu thập từ TCTD, nhƣ thông tin chi tiết khách hàng TCTD; (iii) Xây dựng hệ thống “Giám sát, xếp hạng TCTD theo chuẩn CAMELS”, thực tiến hành đánh giá xếp hạng TCTD theo sáu thành phần: Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu; Chất lƣợng tài sản, Quản lý, Lợi nhuận, Thanh khoản, Khả ứng phó với rủi ro thị trƣờng c Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức, nâng cao lực tra: - Tiếp tục hồn thiện mơ hình tổ chức, tra, giám sát ngân hàng theo hƣớng nâng cao tính tập trung, thống từ Trung ƣơng đến địa phƣơng tăng cƣờng phối hợp với quan quản lý, giám sát có liên quan nƣớc quốc tế Phát triển hệ thống tra, giám sát ngân hàng hữu hiệu có cấu tổ chức hợp lý có đủ lực, nguồn lực để đảm bảo an toàn hệ thống TCTD - Tăng cƣờng số lƣợng chất lƣợng cán tra, giám sát ngân hàng Đây yếu tố then chốt định chất lƣợng, hiệu tra, giám sát tiến trình đổi công tác quản lý, giám sát ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế; Tạo dựng phát triển đƣợc đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng có lực, trình độ chun mơn cao đáp ứng yêu cầu phát triển đất nƣớc d Hồn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ cơng tác tra ngân hàng Phát triển hệ thống giám sát ngân hàng tiên tiến có khả đánh giá, phân tích, cảnh báo rủi ro, mức độ lành mạnh TCTD, bao gồm hệ thống giám sát an toàn vĩ mơ, hệ thống giám sát an tồn vi mơ, hệ thống xếp hạng TCTD dựa hệ thống sở liệu, tiêu giám sát tảng cơng nghệ thơng tin phù hợp Trong đó: 100 - Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trị lực hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng, Trung tâm thông tin liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, đƣợc cập nhập xử lý kịp thời, đáp ứng đƣợc yêu cầu ngày cao TCTD NHNN - NHNN cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động TTGS ngân hàng; đầu tƣ cho công nghệ, đáp ứng nhu cầu xử lý trao đổi thông tin quan giám sát tổ chức đƣợc giám sát - Tăng cƣờng quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lƣợng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lƣợng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Đảm bảo việc kết nối thông tin thông suốt đơn vị chức Cơ quan TTGS ngân hàng, TTNH TCTD, xây dựng sở liệu tập trung, thống nhất, xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu Cơ quan TTGS ngân hàng quan giám sát tài nƣớc 3.3.3 Đối với Ngân hàng thƣơng mại - Tuân thủ quy định pháp luật, quy định, quy chế hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực nghiêm túc tiêu an toàn hoạt động nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng khuyến nghị Ủy ban Basel tập trung vào vấn đề, nhƣ: + Thiết lập môi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt: Vai trị Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc ngân hàng việc hoạch định thực thi chiến lƣợc rủi ro tín dụng, sách rủi ro tín dụng quan trọng ngân hàng; Nhận dạng quản trị rủi ro tín dụng sản phẩm hoạt động ngân hàng + Điều hành qui trình cấp phát tín dụng chuẩn xác: Thiết lập tiêu chí cấp tín dụng đắn; Thiết lập quản lý hạn mức tín 101 dụng; Thiết lập qui trình cấp tín dụng đúng; Tăng trƣởng tín dụng tầm kiểm sốt đƣợc + Duy trì qui trình đo lường giám sát tốt hoạt động tín dụng: Hệ thống quản trị bám sát theo rủi ro phát sinh danh mục tín dụng; Hệ thống giám sát tín dụng khả tín dụng xảy ra, bao gồm dự phòng dự bị tổn thất; Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ; Hệ thống thông tin kỹ thuật phân tích để quản trị đo lƣờng rủi ro tín dụng; Hệ thống giám sát tồn diện thành phần chất lƣợng danh mục tín dụng; Đánh giá khoản tín dụng có xét đến thay đổi tiềm ẩn tƣơng lai tình hình kinh tế + Đảm bảo kiểm sốt đầy đủ rủi ro tín dụng: Thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ; Đảm bảo chức cấp phát tín dụng đƣợc quản lý cách đắn; Hệ thống quản trị vấn đề tín dụng tình khác tín dụng + Vai trò quan hay phận giám sát hoạt động tín dụng: Thiết lập phận đánh giá cách độc lập chiến lƣợc, sách, thực hiện, thủ tục liên quan đến cấp phát tín dụng quản lý theo cơng việc danh mục tín dụng - Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội bao gồm: chế, sách, quy chế nội bộ, cấu tổ chức máy để đảm bảo khả giám sát chặt chẽ lĩnh vực hoạt động - Áp dụng, đại hóa chƣơng trình quản lý, hệ thống cơng nghệ thơng tin đảm bảo an ninh, an toàn đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng Đồng thời, nâng cao hiệu quản lý giám sát nội phục vụ cho hoạt động giám sát, tra NHNN 102 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở lý luận nêu chƣơng thực trạng cơng tác tra hoạt động tín dụng chƣơng Chƣơng đƣa giải pháp cụ thể, kiến nghị với quan chức có thẩm quyền đơn vị có liên quan nhằm hồn thiện tra tín dụng NHTM NHNN Việt Nam – Chi nhánh Quảng Ninh 103 KẾT LUẬN Để góp phần giữ cho hoạt động NHTM ổn định, đứng vững ngày lớn mạnh chế thị trƣờng, góp phần vào việc tăng trƣởng phát triển kinh tế đất nƣớc NHNN phải thƣờng xuyên tăng cƣờng hoạt động quản lý, giám sát NHTM TTNH công cụ thiết yếu NHNN để thực nhiệm vụ nói Vì vậy, vấn đề đặt phải tiếp tục hoàn thiện tổ chức hoạt động để nâng cao hiệu lực tra NHNN Trên sở nghiên cứu thực tế, bám sát phạm vi nghiên cứu, luận văn có đóng góp sau: Xuất phát từ lý luận chung NHNN, luận văn nghiên cứu vấn đề tra NHNN NHTM, nghiên cứu cách có hệ thống tính tất yếu khách quan hoạt động tra NHTM, đồng thời nghiên cứu nội dung phƣơng thức tra, mối quan hệ Thanh tra với số quan kiểm tra, kiểm sốt khác Bên cạnh đó, giới thiệu kinh nghiệm hoạt động tra ngân hàng số nƣớc giới Luận văn phân tích, đánh giá cách khái quát hoạt động NHTM, tổ chức TTNH nói chung Thanh tra chi nhánh NHNN tỉnh nói riêng, nêu lên kết đạt đƣợc nhƣ tồn tại, hạn chế nguyên nhân tồn tại, hạn chế tổ chức hoạt động tra tra chi nhánh NHTM địa bàn tỉnh Để đáp ứng yêu cầu phát huy vai trị cơng cụ tra ngân hàng việc nâng cao vai trò quản lý NHNN lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Luận văn đƣa số giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động tra lĩnh vực tín dụng NHNN NHTM địa bàn tỉnh Quảng Ninh Ngồi luận văn cịn đƣa kiến nghị Chính phủ, NHNN Việt Nam NHTM đối 104 với vấn đề có liên quan đến sách, chế độ cán bộ, tra viên để tạo môi trƣờng khuyến khích cán bộ, tra viên tập trung sức lực, trí lực hồn thành tốt nhiệm vụ Với thời gian, kinh nghiệm kiến thức hạn chế nhƣng đƣợc giúp đỡ, cộng tác trao đổi đồng nghiệp ngành, đặc biệt giúp đỡ tận tình Giảng viên hƣớng dẫn, thầy trƣờng Học viện Hành Quốc Gia giúp tơi hồn thành luận văn Mong nhận đƣợc ý kiến, nhận xét thầy cô bạn để luận văn đƣợc hồn thiện có tính khả thi DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng Quốc hội (2010), Luật Thanh tra Chính phủ (2014), Nghị định số 26/2014/ND-CP tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng Thủ tƣớng Chính phủ (2012), Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 01/3/2012 Đề án "Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015" NHNN Việt Nam (2014), Quyết định số 290/QĐ-NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Ninh (2014), Quyết định số 20/QĐ – QUN1 quy định nhiệm vụ phòng tương đương thuộc cấu tổ chức NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Ninh Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (2016), Báo cáo kết tra, giám sát năm 2016 định hướng năm 2017 NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Ninh (2012, 2013, 2014, 2015, 2016), Báo cáo tổng kết công tác tra, giám sát năm 10 Thái Mạnh Cƣờng (2006), Đổi hoạt động tra Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Quảng Ninh 11 Dƣơng Văn Thực (2012), Thanh tra sở rủi ro vấn đề xây dựng khung nghiệp vụ giám sát từ xa hoạt động tra, giám sát ngân hàng 12 Phùng Lê Thị Hạnh (2012), “Hồn thiện cơng tác tra Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế” 13 Lê Hà Thanh (2013), Tăng cường công tác tra giám sát Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại Việt Nam 14 Nguyễn Văn Ngát (2013), Một số giải pháp việc đổi mới, nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng 15 Bùi Thị Kim Ngân (2013), Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam 16 Trần Nhân Bình (2014), Hồn thiện hoạt động tra chỗ TCTD Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Đà Nẵng 17 Nguyễn Thị Thanh Tâm (2014), Hoàn thiện pháp luật hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 18 Trần Đăng Phi, Nguyễn Phi Lân (2015), Ứng dụng phương pháp GaussSeidel xây dựng mơ hình giám sát an tồn hoạt động ngân hàng Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, Đề tài khoa học cấp ngành, Ngân hàng Nhà nƣớc; 19 Ủy ban Kinh tế Quốc hội, UNDP Việt Nam (2013), Giám sát hệ thống tài chính: Chỉ tiêu mơ hình định lượng, Nxb Tri thức 20 Đồn Thanh Hà, Phan Thị Thúy Diễm, Tạp chí Phát triển Hội nhập số 10/2013, Lựa chọn mơ hình giám sát ngân hàng: Kinh nghiệm nước học cho Việt Nam 21 Lê Vinh Doanh (1996), Tiền hoạt động ngân hàng, Nxb Chính trị Quốc gia Hà Nội 22 Nguyễn Hữu Tài (2002), Giáo trình lý thuyết Tài – Tiền tê, Nxb Thống kê Hà Nội 23 Website sbv.gov.vn 24 Website thoibaonganhang.vn 25 Website thanhtra.gov.vn ... Kết tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh Quảng Ninh .65 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH... THANH TRA TÍN DỤNG ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH QUẢNG NINH 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH QUẢNG NINH VÀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG... NHÁNH QUẢNG NINH 50 2.2.1 Tổ chức tra ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Quảng Ninh 50 2.2.2 Nội dung tra tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh Quảng Ninh