Nghiên cứu xác định các rủi ro trong lập tổng mức đầu tư cho dự án cải tạo, mở rộng bảo tàng hồ chí minh chi nhánh thành phố hồ chí minh

Do đó, bản thân tôi chọn đề tài “Nghiên cứu xác định các rủi ro trong lập tổng mức đầu tư cho dự án Cải tạo, mở rộng bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” làm đề tài lu

ii

LỜI CAM ĐOAN Tôi tên Nguyễn Mai Hồng Huân, học viên cao học lớp 23QLXD11-CS2 chuyên

ngành “Quản lý xây dựng”, trường Đại học Thủy lợi, Cơ sở 2 – TP Hồ Chí Minh

“Nghiên cứu xác định các rủi ro trong lập tổng

mức đầu tƣ cho dự án Cải tạo, mở rộng Bảo tàng Hồ Chí Minh - chi nhánh thành

cứu thu được từ thực nghiệm không sao chép và các kiến thức tổng hợp được truyền đạt từ Quý Thầy cô

Tác giả luận văn

Nguyễn Mai Hồng Huân

iii

LỜI CÁM ƠN

Trong suốt thời gian từ khi bắt đầu học tập tại trường Đại học Thủy Lợi – CS2 đến nay, tôi đã nhận được rất nhiều sự quan tâm, giúp đỡ của quý Thầy Cô và Ban lãnh đạo cơ quan Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, tôi xin gửi lời tri ân và cảm ơn rất nhiều đến Ban Giám hiệu trường, quý Thầy Cô Bộ môn Công nghệ và Quản lý xây dựng, Khoa Công trình – Trường Đại học Thủy Lợi

Tôi xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc Ban quản lý đầu tư xây dựng công trình Sở Văn hóa và Thể thao TP HCM đã tạo mọi điều kiện để việc học tập và nghiên cứu khoa học của tôi trong thời gian qua được thuận lợi, đồng thời giúp

đỡ toàn bộ thông tin cần thiết cho bài luận văn này Đặc biệt xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc GS.TS Vũ Thanh Te - Người đã dành nhiều thời gian, tận tình hướng dẫn, hỗ trợ và tạo điều kiện cho tôi trong suốt quá trình làm luận văn để hoàn thành đề tài

“Nghiên cứu xác định các rủi ro trong lập tổng mức đầu tƣ cho dự án Cải tạo, mở rộng Bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh”

Trong quá trình nghiên cứu để hoàn thiện Luận văn, tôi đã cố gắng bằng tất cả năng lực của mình Tuy nhiên với kiến thức, trình độ lý luận cũng như kinh nghiệm thực tiễn còn hạn chế nên nội dung khó tránh khỏi thiếu sót trong cách hiểu, lỗi trình bày… Tôi rất mong quý Thầy, Cô bỏ qua và mong nhận được những ý kiến đánh giá, chỉ dẫn của quý Thầy, Cô để Luận văn đạt được kết quả tốt nhất giúp tôi nắm bắt thêm được nhiều kinh nghiệm trong công tác cũng như những nghiên cứu sau này

Trân trọng!

iv

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ RỦI RO TRONG CÔNG TRÌNH XÂY DỰNG 4

1.1 Khái niệm các án đầu tư xây dựng công trình 4

1.1 Những khái niệm về dự án đầu tư xây dựng công trình 4

1.1.2 Phân loại dự án đầu tư xây dựng công trình 4

1.2 Tình hình thực hiện các dự án đầu tư trong thời gian qua 5

1.3 Quản lý chi phí dự án 9

1.3.1 Phân tích dòng chi phí dự án 9

1.3.2 Kiểm soát chi phí dự án 10

1.4 Những bất cập trong công tác xây dựng tổng mức đầu tư 10

1.5 Khái niệm về rủi ro 13

1.6 Nhận dạng về rủi ro trong xây dựng 15

1.7 Các rủi ro thường gặp trong xây dựng công trình 16

Kết luận chương 1 19

CHƯƠNG 2 CƠ SỞ KHOA HỌC XÁC ĐỊNH RỦI RO TRONG XÂY DỰNG, KHI CHƯ RỦI RO 20

2.1 về rủi ro 20

2.1.1 21

2.1.2 Đánh giá rủi ro 22

2.1.2.1 Đánh giá rủi ro - Phân tích định tính 22

a) Những nguyên nhân rủi ro dự án cơ bản 23

b) Những loại rủi ro cơ bản của dự án 24

c) Những dạng thiệt hại do rủi ro 35

d) Ma trận Khả năng – Tác động 36

2.1.2.2 Đánh giá rủi ro - Phân tích định lượng 37

a) Phương pháp khách quan 37

b) Phương pháp chủ quan 38

c) Phương pháp chuyên gia 39

2.2 Các chi phí rủi ro trong các giai đoạn của dự án và tính toán khoảng dự phòng rủi ro 40

2.2.1 C trong các giai đoạn của dự án 40

2.2.1.1 40

v

2.2.1 42

2.2.1.3 đưa công t 45

2.2.2 46

2.2.2.1 Dự phòng phí 46

2.2.2.2 Thời gian dự phòng 46

2.3 ư ro 46

2.3.1 Phương pháp xác định tổng mức đầu tư khi chưa đến yếu tổ rủi ro 46

2.3.1.1 Phương pháp xác định theo thiết kế cơ sở của dự án 48

2.3.1.2 Tính theo diện tích hoặc công suất sử dụng, năng lực phục vụ của công trình 53

2.3.1.3 Phương pháp xác định theo số liệu của dự án có các công trình xây dựng có các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật tương tự đã hoặc đang thực hiện 55

2.3.1.4 Phương pháp kết hợp 56

2.3.2 56

2.3.2.1 Các loại chi phí có thể gặp rủi ro trong lập tổng mức đầu tư 56

2.3.2.2 Phương pháp xác định các chi phí rủi ro trong xây dựng 57

Kết luận Chương 2 59

CHƯƠNG 3 XÁC ĐỊNH RỦI RO TRONG LẬP TỔNG MỨC ĐẦU TƯ CHO DỰ ÁN CẢI TẠO, MỞ RỘNG BẢO TÀNG HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 60

3.1 Giới thiệu về dự án Cải tạo, mở rộng bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 60

3.1.1 Giới thiệu chung - Thông tin dự án 60

3.1.1.1 Giới thiệu chung 60

3.1.1.2 Sơ lược về Bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 60

3.1.1.3 Thông tin dự án 61

3.1.2 Sự cần thiết của dự án 62

3.1.3 Quy mô đầu tư - Hình thức đầu tư 62

3.1.3.1 Quy mô đầu tư 62

3.1.3.2 Hình thức đầu tư 63

3.1.4 Tổng vốn đầu tư 63

vi

3.2 Những rủi ro có thể xãy ra đối với dự án Cải tạo, mở rộng bảo tàng Hồ Chí

Minh - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 63

3.3 Xác định rủi ro cho dự án Cải tạo, mở rộng bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh 65

3.4 Dùng phương pháp phân cấp thứ bậc để xác định thứ bậc yếu tố rủi ro trong lập tổng mức đầu tư cho dự án 72

3.4.1 Xây dựng cấu trúc thứ bậc 72

3.4.2 Tiến hành so sánh cặp 73

3.4.3 Tổng hợp 76

3.4.4 Thu thập và xử lý số liệu 79

3.5 85

3.5.1 Ứng phó rủi ro 85

3.5.1.1 Các phương pháp xử lý rủi ro 85

3.5.1.2 Theo dõi và kiểm soát rủi ro 88

3.5.1.3 Áp dụng các phương pháp phản ứng với rủi ro vào dự án 89

3.5.2 Các biện pháp dự phòng rủi ro trong thi công xây dựng 90

3.5.2.1 Công tác an toàn lao động 90

3.5.2.2 Công tác vệ sinh môi trường 93

3.5.2.3 Công tác an ninh khu vực: 93

3.5.2.4 Công tác phòng chống cháy, nổ 94

3.5.2.5 Công tác đảm bảo an toàn giao thông 94

3.5.3 Mua bảo hiểm cho công trình 95

Kết luận chương 3 96

97

TÀI LIỆU THAM KHẢO 99

vii

DANH MỤC CÁC HÌNH ẢNH

a 2006-2015 6

b 7

c 8

d 9 Hình 2.1 Quá trình quản lý rủi ro trong xây dựng 20

Hình 2.2 Vòng tròn xác định, đánh giá và phản ứng với rủi ro 21

Hình 2.3 Mối liên hệ giữa các đặc tính cơ bản của rủi ro 22

Hình 2.4 Ma trận Khả năng – Tác động 36

Hình 3.1 Cấu trúc thứ bậc trong đánh giá giữa các rủi ro 72

Hình 3.2a Sơ đồ so sánh cặp giữa các nhóm yếu tố rủi ro của dự án 74

Hình 3.2b Sơ đồ so sánh cặp giữa các rủi ro trong giai đoạn chuẩn bị dự án 75

Hình 3.2c Sơ đồ so sánh cặp giữa các rủi ro trong giai đoạn thực hiện dự án 75

Hình 3.2d Sơ đồ so sánh cặp giữa các rủi ro trong giai đoạn kết thúc đưa vào sử dụng76 Hình 3.2e Cấu trúc thứ bậc và trọng số của các yếu tố rủi ro của dự án 84

Hình 3.3 Sơ đồ quản trị rủi ro 90

viii

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Xác định xác suất P 58

Bảng 2.2 Bảng cấp độ rủi ro 59

Bảng 3.1 Thang đánh giá 9 mức so sánh của phương pháp AHP 74

Bảng 3.2 Bảng kết quả tổng hợp vectơ trọng số 84

1

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Đất nước ta đang phát triển theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa, do đó, theo chủ trương của Đảng và Nhà nước thì cần có sự hoàn thiện đồng bộ việc phát triển cơ sở hạ tầng đi đôi với phát triển nền kinh tế thị trường Thời gian vừa qua, Nhà nước ta đã đầu tư vào lĩnh vực xây dựng với lượng vốn đầu tư rất lớn và tập trung chủ yếu vào các công trình xây dựng cơ sở hạ tầng thành thị, nông thôn, hệ thống giao thông, công trình bảo vệ môi trường Vì vậy, muốn đạt được hiệu quả tốt nhất trong việc quản lý dự án thì cần nâng cao chất lượng công tác quản lý dự án ngay từ những bước ban đầu như lập quy hoạch xây dựng, công tác giải phóng mặt bằng, bồi thường, tái định cư cho người dân, chuẩn bị mặt bằng xây dựng, khảo sát, lập dự án thiết kế, triển khai xây dựng và bàn giao dự án đưa vào khai thác sử dụng Điều này đã được chứng minh bằng hệ thống văn bản quy phạm pháp luật mới được ban hành trong thời gian qua như Luật Đất đai, Luật Xây dựng, Luật Đấu thầu, Luật Đầu tư công, cùng các Nghị định hướng dẫn về quy hoạch, quản lý chi phí, quản lý chất lượng công trình xây dựng

Thành phố Hồ Chí Minh là trung tâm kinh tế lớn của Việt Nam với quy mô dân

số hơn 10 triệu dân, cùng với quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước trong thời gian qua đã đạt được những thành tựu quan trọng về kinh tế, xã hội và xây dựng, tạo điều kiện thuận lợi cho đời sống của nhân dân ngày càng được cải thiện và nâng cao Tuy nhiên bên cạnh sự phát triển và tăng trưởng về kinh tế thì nhu cầu về xây dưng và công tác quản lý xây dưng trên Thành phố Hồ Chí Minh là vấn đề cần thiết

Như đã nói ở trên, quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng công trình là quá trình hết sức quan trọng được thực hiện xuyên suốt trong quá trình triển khai dự án từ khi bắt đầu cho đến khi kết thúc, bàn giao đưa vào khai thác, sử dụng Hàng năm, căn cứ Nghị quyết HĐND và tình hình, nhu cầu phát triển đô thị, UBND thành phố ban hành

Kế hoạch đầu tư phát triển và giao nhiệm vụ cho các chủ đầu tư triển khai thực hiện dự

án đầu tư xây dựng các công trình Tuy nhiên, qua rà soát quá trình thực hiện trong những năm trước, tiến độ triển khai ở một số công trình còn chậm so với yêu cầu, đặc biệt là các công trình trọng điểm, bức xúc Một số công trình trọng điểm gặp khó khăn

2

trong công tác giải phóng mặt bằng; Một số công trình bức xúc có tống mức đầu tư lớn, nhưng do vốn kế hoạch ghi thấp đã gặp khó khăn trong công tác đấu thầu thi công Lãng phí trong đầu tư do việc chuẩn bị dự án chưa tốt, các sự cố trong về chất lượng công trình do sai sót trong quá trình quản lý từ khâu quản lý dự án, lập dự án, khảo sát, thiết kế và thi công xảy ra tại nhiều dự án gây bức xúc cho người dân Công tác thanh quyết toán công trình hoàn thành của các chủ đầu tư chưa đảm bảo theo quy định, ảnh hưởng đến việc cấp phát thanh toán Chế động thông tin báo cáo công tác đánh giá đầu

tư của một số chủ đầu tư chưa được quan tâm và báo cáo đâỳ đủ, do đó thành phố chưa đánh giá chính xác được thực trạng hiệu quả đầu tư trên địa bàn,

Thực tế hiện nay, công tác lập tổng mức đầu tư cho dự án trên toàn Thành phố

Hồ Chí Minh vẫn còn tồn tại rất nhiều hạn chế Do đó, bản thân tôi chọn đề tài

“Nghiên cứu xác định các rủi ro trong lập tổng mức đầu tư cho dự án Cải tạo, mở rộng bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh” làm đề tài luận

văn tốt nghiệp của mình với hi vọng bằng những kiến thức đã được học ở trường và kinh nghiệm có được trong quá trình công tác sẽ nâng cao được hiệu quả quản lý dự án

xây dựng dân dụng của thành phố trong thời gian tới

2 Mục đích của đề tài

Mục đích của đề tài là nghiên cứu xác định rủi ro trong xây dựng phục vụ cho công tác lập tổng mức đầu tư áp dụng cho dự án Cải tạo – Mở rộng bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi Nhánh Thành Phố Hồ Chí Minh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu của đề tài

- Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu về chi phí rủi ro trong lập tổng mức đầu tư

- Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu về chi phí rủi ro khi xác định tổng mức đầu tư cho dự án Cải tạo, mở rộng bảo tàng Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh

4 Cách tiếp cận và phương pháp nghiên cứu

- Tiếp cận và ứng dụng các Luật xây dựng, Nghị định, Thông tư của nhà nước vào nhu cầu của người dân;

- Tiếp cận các thể chế, các chính sách quy định trong ngành xây dựng;

- Tiếp cận các thông tin dự án;

3

- Phương thu thập phân tích và kế thừa nghiên cứu;

- Phương pháp nghiên cứu về lý thuyết rủi ro và phân loại rủi ro;

- Phương pháp kháo sát, thống kê và một số phương pháp liên quan khác

4

CHƯƠNG 1:

TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ RỦI RO TRONG CÔNG TRÌNH XÂY

DỰNG

1.1 Khái niệm các án đầu tư xây dựng công trình

1.1.1 Những khái niệm về dự án đầu tư xây dựng công trình:

Dự án đầu tư xây dựng công trình được hiểu là các dự án đầu tư có liên quan tới hoạt động xây dựng cơ bản như xây dựng nhà cửa, đường giao thông, cầu cống,… Xét theo quan điểm động, có thể hiểu dự án đầu tư xây dựng công trình (ĐTXDCT) là một quá trình thực hiện các nhiệm vụ từ ý tưởng ĐTXDCT thành hiện thực trong sự ràng buộc về kết quả (chất lượng), thời gian (tiến độ) và chi phí (giá thành) đã xác định trong hồ sơ dự án và được thực hiện trong những điều kiện không chắc chắn (rủi ro)

Dự án ĐTXDCT xét về mặt hình thức là tập hợp các hồ sơ về bản vẽ thiết kế kiến trúc, thiết kế kỹ thuật và tổ chức thi công công trình xây dựng và các tài liệu liên quan khác xác định chất lượng công trình cần đạt được, tổng mức đầu tư của dự án và thời gian thực hiện dự án, hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội của dự án…

Theo Luật Xây dựng Việt Nam 2014 thì “Dự án đầu tư xây dựng công trình là tập hợp các đề xuất có liên quan đến việc sử dụng vốn để tiến hành hoạt động xây dựng để xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo công trình xây dựng nhằm phát triển, duy trì, nâng cao chất lượng công trình hoặc sản phẩm, dịch vụ trong thời hạn và chi phí xác định Ở giai đoạn chuẩn bị dự án đầu tư xây dựng, dự án được thể hiện thông qua Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi đầu tư xây dựng, Báo cáo nghiên cứu khả thi đầu tư xây dựng hoặc Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu tư xây dựng”

1.1.2 Phân loại dự án đầu tư xây dựng công trình:

Phân loại dự án đầu tư xây dựng công trình được pháp luật quy định tại điều 5 của Nghị định số 59/2015/NĐ-CP ngày 18/6/2015 của Chính Phủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng có hiệu lực từ ngày 05/8/2015 như sau:

Điều 5 Phân loại dự án đầu tư xây dựng

5

1 Dự án đầu tư xây dựng được phân loại theo quy mô, tính chất, loại công trình chính của dự án gồm: Dự án quan trọng quốc gia, dự án nhóm A, dự án nhóm B và dự án nhóm C theo các tiêu chí quy định của pháp luật về đầu tư công và được quy định chi tiết tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định này

2 Dự án đầu tư xây dựng công trình chỉ cần yêu cầu lập Báo cáo kinh tế - kỹ thuật đầu

tư xây dựng gồm:

a) Công trình xây dựng sử dụng cho mục đích tôn giáo;

b) Công trình xây dựng mới, sửa chữa, cải tạo, nâng cấp có tổng mức đầu tư dưới 15 tỷ đồng (không bao gồm tiền sử dụng đất)

3 Dự án đầu tư xây dựng được phân loại theo loại nguồn vốn sử dụng gồm: Dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước, dự án sử dụng vốn nhà nước ngoài ngân sách và dự án

sử dụng vốn khác

1.2 Tình hình thực hiện các dự án đầu tư trong thời gian qua

Hiệu quả sử dụng vốn đầu tư trong giai đoạn 2011-2015:

Khởi đầu giai đoạn 2011-2015, để khắc phục những bất cập trong quản lý và sử dụng vốn đầu tư theo phương thức cũ, việc tái cơ cấu đầu tư, đặc biệt là Luật Đầu tư công đã được thông qua Qua hơn 3 năm thực hiện, quá trình tái cơ cấu đầu tư công bước đầu đã có chuyển biến tích cực, tỷ lệ vốn đầu tư/GDP có xu hướng giảm dần Một trong những văn bản quan trọng nhất của việc thể chế hóa đầu tư công thời gian qua là Luật Đầu tư công số 49/2014/QH13 được Quốc hội khóa XIII thông qua ngày 18/6/2014 và có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/01/2015

Đây là văn bản pháp lý quan trọng được coi là tạo điều kiện cho việc thực hiện quá trình tổng thể tái cơ cấu đầu tư công và tái cơ cấu nền kinh tế

6

Bên cạnh đó, nhiều thể chế quan trọng khác được ban hành liên quan tới việc định hướng đầu tư, quyết định chủ trương đầu tư, chuẩn bị đầu tư, phê duyệt đầu tư và thực hiện, giám sát đầu tư

Cùng với việc quản lý chặt chẽ đầu tư công, khu vực kinh tế tư nhân cũng được khuyến khích mở rộng phát triển Về cơ bản, các chính sách đã góp phần bước đầu khắc phục tình trạng bố trí vốn phân tán, dàn trải, thất thoát lãng phí; nâng cao hiệu quả đầu tư

Xét về cơ cấu vốn đầu tư, tỷ trọng vốn đầu tư của khu vực kinh tế Nhà nước đã giảm dần từ 59,1% (năm 2000) xuống còn 33,9% (năm 2008) và tăng nhẹ trở lại lên mức 40,4% năm 2013 và 38% năm 2015 nhằm duy trì ổn định và phát triển kinh tế khi khu vực đầu tư ngoài Nhà nước và đầu tư nước ngoài gặp nhiều khó khăn, cầu tăng thấp do chịu tác động của cuộc khủng hoảng kinh tế

7

Tỷ trọng vốn đầu tư của khu vực kinh tế ngoài Nhà nước tăng nhanh (khoảng 16 điểm % từ năm 2001 đến 2015), nguyên nhân chủ yếu là do việc cổ phần hóa các doanh nghiệp Nhà nước; nhiều cơ sở mở rộng sản xuất kinh doanh và thành lập mới

Tỷ trọng vốn đầu tư của khu vực có vốn đầu tư nước ngoài không ổn định nhưng nhìn chung có xu hướng tăng dần Trong đó, đáng chú ý, trong bối cảnh nền kinh tế thế giới và trong nước gặp nhiều khó khăn, vốn FDI giải ngân giai đoạn 2011-2015 vẫn duy trì ở mức khoảng 10,5-12 tỷ USD (trong đó năm 2015 đã tăng mạnh lên mức 14,5 tỷ USD)

:

Tỷ trọng vốn đầu tư của khu vực Nhà nước vẫn ở mức cao (bình quân giai đoạn 2011 – 2015 đạt khoảng 39,1%) Trong đó, vốn từ NSNN tuy có xu hướng giảm nhưng vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất

Riêng năm 2015, vốn từ NSNN tăng cao hơn so với các năm trước do tính bổ sung thêm 30.000 tỷ đồng giai ngân vốn nước ngoài nguồn ngân sách nhà nước theo các hiệp định đã ký kết với các nhà tài trợ và tiến độ thực hiện Vốn tín dụng nhà nước cũng tăng nhanh trong những năm gần đây

8

: VTình trạng đầu tư dàn trải vẫn chưa có giải pháp khắc phục triệt để: năm 2010, các Bộ, cơ quan trung ương và địa phương phân bổ vốn ngân sách nhà nước cho tổng

số 16.658 dự án với số vốn bình quân phân bổ cho dự án là gần 7 tỷ đồng; vốn bình quân phân bổ cho dự án nhóm A ở trung ương năm 2010 xấp xỉ 115 nghìn tỷ đồng Đến năm 2011, quy mô trung bình một dự án đầu tư là 11 tỷ đồng/dự án; năm

2012 tăng lên là 17 tỷ đồng dự án

Tình trạng đầu tư phong trào, rập khuôn của nhiều ngành, địa phương vẫn diễn ra phổ biến và không thực sự chú trọng tới hiệu quả lợi thế so sánh của địa phương Hiệu quả đầu tư vẫn còn thấp, thể hiện qua chỉ số ICOR vẫn tiếp tục tăng và ở mức cao ICOR là một chỉ số cho biết muốn có thêm một đơn vị sản lượng trong một thời

kỳ nhất định cần phải bỏ ra thêm bao nhiêu đơn vị vốn đầu tư trong kỳ đó Đây là tập hợp các chữ cái đầu của cụm từ tiếng Anh: Incremental Capital - Output Ratio Trong tiếng Việt, ICOR còn được gọi là hệ số sử dụng vốn, hay hệ số đầu tư tăng trưởng, hay tỷ lệ vốn trên sản lượng tăng thêm

9

: CNguyên nhân làm cho ICOR của Việt Nam cao một phần là do Việt Nam đang trong giai đoạn tập trung đầu tư cho hạ tầng cơ sở, bao gồm cả hạ tầng cơ sở ở vùng sâu, vùng xa và đầu tư cho xoá đói giảm nghèo, đảm bảo an sinh xã hội Nhưng mặt chủ quan vẫn là cơ chế quản lý đầu tư xây dựng lỏng lẻo, lãng phí nghiêm trọng, quy hoạch đầu chưa hợp lý… chính vì vậy, so với các quốc gia khác đã trải qua giai đoạn phát triển tương đồng như Việt Nam thì hệ số ICOR của Việt Nam hiện nay vẫn ở ngưỡng cao

1.3.1 Phân tích dòng chi phí dự án:

Phân tích dòng chi phí dự án giúp các nhà quản lý, chủ đầu tư, nhà thầu có kế hoạch chủ động tìm kiếm đủ vốn và cung cấp theo đúng tiến độ đầu tư nhằm nâng cao hiệu quả đồng vốn

10

Phương pháp phân tích dòng chi phí dự án dựa trên cơ sở chi phí thực hiện theo từng công việc và số ngày hoàn thành công việc đó Giả định chi phí được sử dụng đồng đều trong các ngày thực hiện công việc, do đó, cho phép tính được chi phí bình quân một ngày thực hiện từng công việc dự án Dựa vào kế hoạch triển khai sớm và mức chi phí trên một ngày, xây dựng đường cong chi phí tích lũy Đường cong này và đường cong chi phí tích lũy theo kế hoạch triển khai muộn là những cơ sở để quản lý chi phí dự án Trên cơ sở hai dòng chi phí, các nhà quản lý quyết định lựa chọn kế hoạch triển khai sớm hoặc muộn nhằm tiết kiệm tối đa chi phí Neu dòng tiền chi phí phát sinh theo kế hoạch triển khai sớm chủ yếu vào thời kỳ đầu tiến hành dự án thì việc vay mượn đầu tư sớm hơn, đồng nghĩa với việc chi trả lại vay nhiều hơn Như vậy, chi phí tài chính của dự án theo kế hoạch triển khai sớm sẽ lớn hơn kế hoạch triển khai muộn

1.3.2 Kiểm soát chi phí dự án:

Kiểm soát chi phí là việc kiểm tra theo dõi tiến độ chi phí, xác định những thay đổi so với kế hoạch, trên cơ sở đó đề xuất các giải pháp để quản lý hiệu quả chi phí dự

án Kiểm soát chi phí bao gồm những nội dung cơ bản như sau:

Kiểm soát việc thực hiện chi phí để xác định mức chênh lệch so với kế hoạch Ngăn cản những thay đổi không được phép, không đúng so với đường chi phí cơ

sở

Thông tin cho cấp thẩm quyền về những thay đổi được phép

Đ kiểm soát, theo dõi tiến độ chi phí cần xác định đường chi phí cơ sở Đường chi phí cơ sở là ngân sách theo thời đoạn được dùng để đo lường và theo dõi tiến trình

dự án Trên cơ sở đường chi phí cơ sở, cán bộ dự án kiểm soát những biến động thực

tế, xác định nguyên nMn tạo nên sự thay đổi so với đường chi phí cơ sở vì có kế hoạch, biện pháp điều chỉnh kịp thời để quản lý hiệu quả chi phí dự án

1.4 Những bất cập trong công tác xây dựng tổng mức đầu tƣ:

Khái niệm Tổng mức đầu tư của dự án đầu tư xây dựng công trình (sau đây gọi là tổng mức đầu tư) là toàn bộ chi phí dự tính để đầu tư xây dựng công trình được ghi trong quyết định đầu tư và là cơ sở để chủ đầu tư lập kế hoạch và quản lý vốn khi thực hiện đầu tư xây dựng công trình

11

Luật Xây dựng năm 2014 và Luật Đầu tư công năm 2014 ra đời về cơ bản đã tháo

gỡ nhiều khó khăn trong quá trình chuẩn bị dự án, thực hiện dự án đầu tư xây dựng Tuy nhiên, quá trình ban hành văn bản quy phạm pháp luật nhằm cụ thể hóa các quy định của các luật này vẫn tồn tại một số vướng mắc, chưa phủ kín hết hành lang pháp

lý để tạo thuận lợi cho các đơn vị tham gia quá trình đầu tư xây dựng, đặc biệt là quá trình chuẩn bị dự án và thẩm định dự án

Thứ nhất là các vướng mắc trong công tác lựa chọn tư vấn lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư chương trình, dự án đầu tư công Theo quy định của Luật Đầu tư công năm 2014, cơ quan được giao chuẩn bị đầu tư chương trình, dự án có trách nhiệm giao đơn vị trực thuộc lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư Tuy nhiên, nhiều đơn vị trực thuộc các cơ quan này không có đầy đủ về bộ máy, nhân lực và chuyên môn để thực hiện lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư (ví dụ: UBND các xã, các đơn vị sự nghiệp công lập không có chuyên môn quản lý dự án đầu tư xây dựng…) nên phải thuê các đơn vị tư vấn đủ điều kiện, năng lực thực hiện việc này dẫn tới các vướng mắc sau:

+ Vướng mắc về việc chưa có hướng dẫn cụ thể về quy trình lựa chọn đơn vị tư vấn lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư dự án đầu tư công Theo quy định tại Khoản

20, Điều 1, và Khoản 21, Điều 3 Luật Xây dựng năm 2014 thì Luật Xây dựng chỉ điều chỉnh các quyền, nghĩa vụ, trách nhiệm của cơ quan, tổ chức, cá nhân và quản lý Nhà nước trong hoạt động đầu tư xây dựng bao gồm: lập quy hoạch xây dựng, lập dự án đầu tư xây dựng công trình, khảo sát xây dựng, thiết kế xây dựng, thi công xây dựng, giám sát xây dựng, quản lý dự án, lựa chọn nhà thầu, nghiệm thu, bàn giao đưa công trình vào khai thác sử dụng, bảo hành, bảo trì công trình xây dựng và hoạt động khác

có liên quan đến xây dựng công trình Do đó, tại bước lập báo cáo chủ trương đầu tư, các công tác thường gặp như lập và phê duyệt đề cương, khảo sát sơ bộ, lên phương án thiết kế sơ bộ, xác định sơ bộ tổng mức đầu tư… chưa có cơ sở rõ ràng để tổ chức thực hiện

- Tiếp theo là vướng mắc về chi phí cho quá trình lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư Hiện tại có quy định về chi phí này tại Điều 15, Luật Đầu tư công năm 2014 và Khoản 2, Điều 7, Nghị định số 136/2015/NĐ-CP, tuy nhiên tất cả đều được dẫn chiếu

về Khoản 2, Điều 15, Luật Đầu tư công năm 2014 với nội dung như sau: “Chi phí lập,

- Một vướng mắc nữa là các đơn vị trực thuộc nêu trên không có kinh phí chi trả nên phụ thuộc các đơn vị tư vấn Ngược lại thì các đơn vị tư vấn này cũng không chắc chắn rằng mình có được trả phí cho việc lập hồ sơ báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư hay không, nên các ý tưởng chủ chốt của dự án hoặc là rất nghèo nàn hoặc là đã bị hướng theo các chủ ý khác Dù vô tình hay hữu ý thì đến bước lập dự án, lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật, các đơn vị tư vấn này đều muốn được tiếp tục giao thực hiện để có chi phí bù vào bước lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư đã không được chi trả Điều này dẫn đến sự không bình đẳng, phụ thuộc, ảnh hưởng tới chất lượng dự án do việc chủ đầu tư đều phải lựa chọn đơn vị tư vấn đã thực hiện ở bước lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư lập các bước tiếp theo của dự án

Thực tế cho thấy một số đơn vị đã nhận ra các vướng mắc này nhưng do chưa có

cơ sở pháp lý rõ ràng nên chưa mạnh dạn đưa chi phí này vào tổng mức đầu tư Hiện tại chỉ có một số bộ, ngành Trung ương đưa chi phí lập báo cáo đề xuất chủ trương đầu

tư vào tổng mức đầu tư của dự án Do đó kiến nghị phải có hướng dẫn, quy định về các nội dung còn thiếu này, đảm bảo phủ kín các bước chuẩn bị, thực hiện, hậu đầu tư Thứ hai là thời gian thẩm định chủ trương đầu tư Hiện tại đã có quy định rất rõ ràng về thời hạn thẩm định chủ trương đầu tư chương trình, dự án Tuy nhiên, không

có quy định về khoảng thời gian trình báo cáo tối thiểu trước kỳ hạn cuối cùng để các đơn vị có liên quan tham gia thẩm định nên việc lập các báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư luôn bị động, dồn nén vào cuối kỳ Các nguyên nhân chính, gồm: Các cơ quan được giao chuẩn bị đầu tư vướng mắc trong quá trình thuê tư vấn hoặc các cơ quan này không có chuyên môn về đầu tư xây dựng nên lúng túng, chậm trễ, thường gửi các báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư về đơn vị đầu mối và các đơn vị tham gia ý kiến rất muộn Việc này kéo theo việc các cơ quan tham gia thẩm định không có đủ thời gian xem xét, chất lượng một số báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư không tốt vì không thể tham mưu hết tất cả các mặt

13

Do đó, để tránh bị động khi thẩm định báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư, cần phải có cơ chế, quy định về thời gian để các cơ quan được giao chuẩn bị đầu tư chương trình, dự án phải trình trước kỳ hạn cuối trên đây một khoảng thời gian nhất định đủ để các sở, ngành, địa phương tham gia ý kiến Từ đó nâng cao chất lượng thẩm định báo cáo đề xuất chủ trương đầu tư, trong trường hợp cần thiết có thể tổ chức kiểm tra hiện trường đầy đủ, tăng tính khả thi của chương trình, dự án

Thứ ba là vướng mắc về thời gian thẩm định chương trình, dự án Theo quy định của Luật Xây dựng năm 2014, Nghị định số 59/2015/NĐ-CP, thời gian thẩm định dự

án, thời gian thẩm định thiết kế xây dựng tối đa đã được quy định rất rõ ràng tại Điều

59 Luật Xây dựng, Điều 11 và Điều 30 Nghị định số 59/2015/NĐ-CP Tuy nhiên tại Khoản 1, Điều 55 và Khoản 2, Điều 56, Luật Đầu tư công năm 2014 nêu rõ: Điều kiện chương trình, dự án được bố trí vốn kế hoạch đầu tư công trung hạn, hàng năm là chương trình, dự án đã được cấp có thẩm quyền quyết định chủ trương đầu tư, quyết định đầu tư dự án Điều này có thể dẫn tới một số hệ lụy: Các đơn vị được giao nhiệm

vụ chủ đầu tư không cần thiết phải trình sớm để chương trình, dự án được thẩm định

đủ thời gian theo quy định; thời gian trình thẩm định thường được dồn đến cuối kỳ hạn; các đơn vị tham gia thẩm định không có đủ thời gian tối thiểu để đề xuất, chỉnh sửa các nội dung dự án, làm giảm chất lượng dự án, phải điều chỉnh nhiều lần, thậm chí có dự án bị kết luận chưa khả thi vào thời điểm thẩm định; ủy ban nhân dân các cấp bị động trong quá trình phê duyệt Các sở, ngành, địa phương bị động trong quá trình thẩm định, tham gia ý kiến

Do đó cần có quy định về thời gian tối thiểu dành cho công tác thẩm định, thúc đẩy các đơn vị được giao chủ đầu tư lập chương trình, dự án trình thẩm định đủ thời gian để các đơn vị có liên quan xem xét, đảm bảo dự án khả thi

1.5 Khái niệm về rủi ro:

Rủi ro là sự mất mát hoặc tổn thương có thể xảy ra

Rủi ro dự án liên quan tới sự thấu hiểu những vấn đề tiềm tàng ở phía trước có thể xuất hiện trong dự án mà chúng sẽ cản trở sự thành công của dự án ra sao

Rủi ro là những bất trắc xảy ra ngoài mong muốn của đối tượng sử dụng và gây

ra những thiệt hại về thời gian, vật chất, tiền của, sức khỏe, tính mạng con người

14

Có rất nhiều khái niệm khác nhau của các nhà khoa học về rủi ro nhưng chủ yếu được phân thành hai nhóm

Theo một số nhà khoa học, rủi ro là tình trạng xảy ra một số biến cố bất lợi nhưng

có thể đo lường được bằng xác suất Cụ thể:

Theo Frank Knight, rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được

Theo Irving Pfeffer, rủi ro là những sự ngẫu nhiên có thể đo lường được bằng xác suất

Theo Marilu Hurt McCarty, rủi ro là tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được

Theo các học giả Trung Quốc, rủi ro là tình hình sự việc phát sinh theo một xác suất nhất định hoặc sự việc lớn thay hay nhỏ được bố trí theo một xác suất Nhân tố chủ yếu của rủi ro trong sản xuất là không xác định của tương lai Người đầu tư đối mặt với rủi ro là tính có thể lãi hoặc lỗ Ngoài ra, đầu cơ đơn thuần cũng sẽ dẫn đến rủi

ro Lợi nhuận rủi ro là một loại lợi nhuận vượt mức

Một số nhà kinh tế học người Mỹ cho rằng rủi ro là hoàn cảnh trong đó một sự kiện xảy ra với một xác suất nhất định hoặc trong trường hợp quy mô của sự kiện đo

có một phân phối xác suất Một dự án đầu tư có thể rủi ro ở chỗ có một phần mười khả năng (xác suất 0,1) là bị thua lỗ, có năm phần mười khả năng đạt một mức lợi nhuận nào đó và có bốn phần mười khả năng đạt một mức lợi nhuận cao hơn Tuy nhiên, không nên nhầm lẫn rủi ro và xác suất vì rủi ro là sự kết hợp giữa xác suất và quy mô của sự kiện Nếu một dự án đầu tư có khả năng 1/10 là thua lỗ và có thể dẫn đến một

sự thua lỗ nặng nề thì đây là một rủi ro Tuy nhiên cũng có 1/10 khả năng sinh lợi nhưng mức độ thua lỗ lại nhỏ hơn thì đó không là rủi ro mà chỉ là một xác suất sinh lời

Bên cạnh những khái niệm kể trên, một số nhà khoa học khác lại định nghĩa rủi

ro với sự chú trọng đến kết quả được mà không chú ý đến xác suất xảy ra Cụ thể: Theo Allan Willet, rủi ro là sự bất trắc cụ thể liên quan đến việc xuất hiện một biến cố không mong đợi

Theo A.HrThur Williams, rủi ro là sự biến động tiền ẩn ở kết quả.Theo Georges Hirsch, khái niệm rủi ro gắn liền với khả năng xảy ra của một số biến cố không lường trước hay đúng hơn là một biến cố mà ta hoàn toàn không chắc chắn (xác suất xảy ra

<1) Nói cách khác, rủi ro ứng với khả năng có sai lệch giữa một bên là những gì xảy

15

ra trong thực tế và một bên là những gì được dự kiến từ trước hoặc được dùng làm hệ quy chiếu, mà sai lệch nàu lớn đến mức khó chấp nhận được hoặc không chấp nhận được

Trên cơ sở các khái niệm kể trên, có thể đưa ra một khái niệm về rủi ro như sau:

Rủi ro là tổng hợp những sự kiện ngẫu nhiên tác động lên sự vật, hiện tượng làm thay đổi kết quả của sự vật, hiện tượng (thường theo chiều hướng bất lợi) và những tác động ngẫu nhiên đó có thể đo lường được bằng xác suất

1.6 Nhận dạng về rủi ro trong xây dựng:

Rủi ro là một trong những yếu tố không thể tránh khỏi trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và đặc biệt là trong quá trình thi công xây dựng công trình thì rủi ro là những điều không thể tránh khỏi Do đó việc nhận diện được rủi ro sớm, kịp thời và tìm ra được phương án giải quyết rủi ro đó là một việc làm vô cùng quan trọng, quyết định sự thành công của một dự án/công trình

Trong quá trình tổ chức thi công xây dựng thì nhà thầu thường chịu các rủi ro như: Chủ đầu tư thay đổi thiết kế, công nghệ, đòi rút ngắn thời gian thực hiện, công tác giải phóng mặt bằng không đảm bảo chất lượng, biến động về giá cả các yếu tố đầu vào, nhà thầu thiếu vốn, bỏ giá thầu thấp nên nhà thầu bị lỗ,…tất cả những rủi ro này

sẽ đều ảnh hưởng đến tiến độ và chất lượng thi công công trình,…Bên cạnh những rủi

ro mà nhà thầu thường phải chịu thì họ cũng thường xuyên gây ra những rủi ro cho cộng đồng và các bên liên quan như: thi công không đảm bảo chất lượng, phải phá đi làm lại, ảnh hưởng đến hiệu quả của dự án; cung cấp hàng hóa thiết bị không đúng quy định;…Có thể thấy rằng, khi nhà thầu khắc phục được những rủi ro có thể xảy ra với

họ thì sẽ hạn chế và giảm bớt những rủi ro mà họ có thể gây ra cho cộng đồng và các bên liên quan theo phản ứng dây chuyền Do đó, nếu rủi ro không được xử lý kịp thời thì hậu quả của nó sẽ vô cùng nghiêm trọng

Từ việc xác định những loại rủi ro thông thường xảy ra có thể thấy rủi ro đến từ nhiều nguyên nhân, có những nguyên nhân thuộc yếu tố chủ quan và có những nguyên nhân đến từ yếu tố khách quan Nhưng dù là khách quan hay chủ quan thì việc nhận dạng, xác định được rủi ro sớm để có phương án đối phó, xử lý rủi ro kịp thời luôn là vấn đề mà các nhà thầu thi công xây dựng công trình quan tâm

Hiện nay, đa phần các Danh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp thi công công trình đều bị động đối phó với rủi ro, nghĩa là khi rủi ro xảy ra rồi họ mới tìm phương án giải

1.7 Các rủi ro thường gặp trong xây dựng công trình:

Triển khai thi công xây dựng công trình/dự án là một giai đoạn quan trọng để hiện thực hóa một dự án từ trên giấy tờ, bản vẽ Quá trình này xảy ra trong một thời gian dài và đòi hỏi sự tham gia của nhiều bên, chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố Do đó,

sẽ có rất nhiều tình huống phát sinh xảy ra trong quá trình thi công xây dựng và đòi hỏi người quản lý phải lường trước được để có phương án đề phòng, xử lý khi có vấn đề xảy ra

Ngoài những yếu tố khách quan về thời tiết, ngoại cảnh tác động mà chúng ta không thể lường trước được thì có những yếu tố hoàn toàn chủ quan phụ thuộc vào con người/những đối tượng chủ thể tham gia Trong nội luận văn này, tôi xin đề cập, làm

rõ một số rủi ro và giải pháp hỗ trợ khắc phục những rủi ro từ phía con người có thể xảy ra trong quá trình thi công xây dựng công trình gây ảnh hưởng đến tiến độ hoàn thành công trình/dự án

a) Lỗi kĩ thuật/thiết kế

Khi thiết kế một dự án đầu tư xây dựng công trình thì mọi điều kiện thực hiện dự

án đều dựa trên những nghiên cứu ở thời điểm hiện tại và những giả định xảy ra trong tương lai Do đó, trong quá trình thực hiện dự án chắc chắn sẽ không tránh khỏi những tình huống phát sinh sai khác so với điều kiện thiết kế ban đầu, dẫn đến phải sửa chữa lại thiết kế kĩ thuật để đảm bảo chất lượng công trình phù hợp với điều kiện hiện tại Hoặc đôi khi việc thay đổi thiết kế là do những yêu cầu đột ngột từ phía chủ đầu tư để phù hợp với nhu cầu của thị trường

Ví dụ tình hình thị trường bất động sản khó khăn và đặc biệt là phân khúc căn hộ cao cấp bị chững lại và nhu cầu đầu tư vào những căn hộ nhỏ, giá rẻ cho những người thu nhập thấp tăng lên Dẫn đến, để đáp ứng nhu cầu thị trường, chủ đầu tư đã thay đổi thiết kế diện tích, bố trí từ dự án căn hộ cao cấp thành những căn hộ có diện tích nhỏ hơn, những thiết kế tiện ích xa hoa theo đó cũng được thay đổi,… Trong ví dụ trên,

17

nếu chủ đầu tư không kịp thời thay đổi thiết kế thì sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến cả mặt kinh tế và xã hội của dự án sau khi đưa vào sử dụng Còn rất nhiều ví dụ về việc thay đổi thiết kế trong quá trình thi công xây dựng công trình do dự án thi công phải phù hợp và đáp ứng được nhu cầu thực tế của thị trường nên việc thay đổi thiết kế là một trong những rủi ro tiềm ẩn gây ảnh hưởng đến tiến độ thi công của dự án/công trình

Đây là một trong những rủi ro mà nhà thầu cần phải tính đến trong quá trình thi công để có một kế hoạch sắp xếp nhân lực, công việc và yêu cầu một khoảng thời gian

dự phòng hợp lý giúp đảm bảo thời gian hoàn thành dự án Ngoài việc, trước khi thiết

kế cần nghiên cứu các điều kiện, yếu tố ngoại cảnh, môi trường kĩ lưỡng để tăng độ chính xác của việc dự đoán xu hướng tương lai giúp giảm bớt rủi ro thay đổi thiết kế sau này thì chủ đầu tư, cũng như nhà thầu cần phải có một công cụ kiểm tra, giám sát tình hình thực hiện thi công dự án/công trình một cách chặt chẽ để có thể phát hiện ra lỗi thiết kế sớm để có phương án sửa chữa kịp thời, tránh tình trạng phải phá/dỡ ra xây dựng lại gây lãng phí vô cùng lớn

b) Cán bộ giám sát thi công thiếu kinh nghiệm

Một trong những nguyên nhân phổ biến gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng, tiến độ công trình là cán bộ giám sát thi công thiếu kinh nghiệm, làm việc thiếu trách nhiệm, không quản lý chặt chẽ, sát sao quá trình thi công xây dựng công trình/dự án; hoặc do không có mặt liên tục, thường xuyên để giải quyết các vấn đề phát sinh ngoài công trường, Đây là một trong những rủi ro tiềm ẩn của việc thi công sai so với thiết kế ban đầu, chất lượng nguyên vật tư bị dùng sai,…khiến cho các giai đoạn công trình hoàn thiện không được nghiệm thu, phải rỡ ra sửa lại, gây lãng phí và chậm tiến

độ của dự án/công trình

Để khắc phục tình trạng này, ngoài việc lựa chọn đơn vị thi công có kinh nghiệm thì một công cụ phần mềm giúp cho việc giám sát, xử lý công việc của cán bộ giám sát thi công được diễn ra liên tục không bị gián đoạn, có thể xử lý mọi lúc, mọi nơi là vô cùng cần thiết

c) Trình độ tay nghề công nhân thi công trình thấp, làm việc không hiệu quả

Trình độ tay nghề của công nhân thấp, thiếu kinh nghiệm là một trong những rủi

ro chính góp phần làm ảnh hưởng đến tiến độ thực hiện dự án bên cạnh với chất lượng thi công xây dựng công trình Đây là một điều không phải bàn cãi và để tránh việc vì

18

cắt giảm chi phí nhân công mà thuê những công nhân có trình độ tay nghề kém gây ra những rủi ro tiềm ẩn sau này thì nhà thầu/đơn vị thi công nên có sự tuyển chọn, sắp xếp bố trí nhân lực hợp lý

Để khắc phục, hạn chế rủi ro khi sử dụng công nhân có trình độ tay nghề kém thì ngoài việc tuyển chọn kĩ lưỡng cần có sự giám sát chặt chẽ, sát sao của cán bộ giám sát thi công để có thể sàng lọc những công nhân không phù hợp và tuyển chọn những người mới đảm bảo hiệu suất làm việc

d) Sự phối hợp giữa các bên tham gia chưa được chặt chẽ, nhịp nhàng

Quá trình thi công xây dựng công trình là sự tham gia của nhiều bên: chủ đầu tư, nhà thầu, đơn vị thi công,…Nên để một dự án hoàn thành đúng như kế hoạch thì cần

sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng, liên tục của các bên tham gia Chỉ cần một bên không hợp tác hoặc làm việc thiếu trách nhiệm sẽ gây ảnh hưởng dây chuyền và rủi ro

dự án bị ngưng, bị chậm tiến độ là điều hoàn toàn có thể xảy ra

Ví dụ: Công tác xử lý nghiệm thu, thanh toán, quyết toán của ban quản lý dự án/chủ đầu tư chậm chạp, không linh hoạt,…trong việc thanh toán, nghiệm thu cho nhà thầu dẫn đến nhà thầu tạm dừng thi công do thiếu vốn và thiếu sự hợp tác của chủ đầu

tư

Để khắc phục rủi ro này thì cần sự trao đổi thường xuyên, liên tục của các bên tham gia để các bên có thể hiểu nhau, nắm tình hình của nhau và xử lý kịp thời khi có vấn đề, khúc mắc xảy ra Một giải pháp tổng thể cho các bên tham gia là một hệ thống phần mềm giúp trao đổi thông tin liên tục, để kịp thời xử lý khi có công việc phát sinh

e) Kế hoạch công việc sắp xếp chưa hợp lý, khoa học

Một dự án công trình thi công bao gồm một khối lượng công việc lớn với nhiều giai đoạn triển khai khác nhau được triển khai trong một thời gian dài Do đó, việc sắp xếp bố trí công việc hợp lý, khoa học, phù hợp với tiến trình thực hiện dự án là một điều vô cùng quan trọng để dự án có thể được hoàn thành đúng như kế hoạch đề ra Bất

cứ một kế hoạch thi công không hợp lý nào được triển khai sẽ đều gây ra những rủi ro tiềm ẩn khiến cho dự án/công trình bị chậm tiến độ do triển khai lộn xộn, tình trạng người chờ việc, việc chờ người

19

Kết luận chương 1

Chương này đã đưa ra những giới thiệu chung nhất, giúp bạn đọc có được những hiểu biết ban đầu và cơ bản về rủi ro trong ngành xây dựng Rủi ro được coi là mối nguy hiểm, có khả năng (nhưng không chắc chắn) gây ra tác động tiêu cực tới kết quả dự định ban đầu như mất mát, thương tật, suy giảm chất lượng hay tăng thêm chi phí không cần thiết Từ đó, ta thấy cần coi trọng và luôn xem xét đến các yếu tố có thể gây ra các rủi ro bất lợi và áp dụng biện pháp quản lý rủi ro phù hợp để hạn chế và loại

bỏ những tác động không tốt tới giai đoạn thi công xây dựng sau này

Tiếp theo ở Chương 2, Tác giả sẽ trình bày rõ hơn về rủi ro đó là cơ sở khoa học xác định rủi ro trong xây dựng,

ủi ro

20

CHƯƠNG 2:

CƠ SỞ KHOA HỌC XÁC ĐỊNH RỦI RO TRONG XÂY DỰ

ỦI RO 2.1 Cơ sở khoa học về rủi ro

Quản lý rủi ro là một quá trình có hệ thống để xác định rủi ro, đánh giá mức độ tác hại và khả năng xuất hiện và ứng phó với rủi ro trong hoạt động thi công xây dựng Mục đích tổng thể của quá trình quản lý rủi ro là tối đa hóa các cơ hội và thuận lợi khi

có sự kiện rủi ro xuất kiện sau này đồng thời với việc hạn chế các tác động tiêu cực và bất lợi đối với quá trình thi công xây dựng tại công trường Một mô hình bao gồm ba phần chính là xác định rủi ro, đánh giá rủi ro và ứng phó với rủi ro như thể hiện trong Hình 2.1, thường được sử dụng nhiều trong các công trường xây dựng và các hoạt động xây dựng Trong thực tế xây dựng thì quá trình quản lý rủi ro có thể sẽ phức tạp hơn, biến động hơn Một mô hình quản lý rủi ro được thể hiện trong Hình 2.2, với các bước được thực hiện theo cách thông thường và được lặp lại nhiều lần trong một sơ đồ khép kín từ khi bắt đầu dự án xây dựng cho đến khi kết thúc hoàn toàn các công việc

có liên quan

Hình 2.1 - Quá trình quản lý rủi ro trong xây dựng

tế rằng các việc xác định các rủi ro có thể có thường dựa vào nhận định cá nhân của các thành viên và các đối tác tham gia vào dự án xây dựng Điều này có nghĩa rằng kinh nghiệm đã có sẽ không có vai trò quan trọng nhiều như những giả định thông thường được đưa ra trong quá trình xác định rủi ro của các dự án xây dựng Trong quá trình xác định rủi ro thì các rủi ro tiềm ẩn có thể được chia ra thành các nhóm khác nhau, như các nhóm ví dụ sau:

Trong quá trình đánh giá rủi ro thì các rủi ro được xác định trước sẽ được đánh giá

và xếp loại để chọn ra những ưu tiên trong quản lý và xử lý chúng Có nhiều cách để đánh giá rủi ro như dùng các mô hình toán học và ma trận hay các phương pháp tính toán định tính và định lượng khác nhau Khi áp dụng phương pháp định tính thì cá nhân và kinh nghiệm công ty có vai trò quan trọng nhất quyết định tới kết quả cuối cùng Trong khi đó thì phương pháp định lượng yêu cầu phân tích chính xác các sự kiện, các yếu tố và các giá trị cụ thể và chính xác

2.1.2.1 Đánh giá rủi ro - Phân tích định tính

Trong lý luận về rủi ro người ta thường phân biệt các khái niệm về yếu tố (nguyên nhân) gây rủi ro, dạng rủi ro và dạng thiệt hại do rủi ro gây nên

Yếu tố (nguyên nhân) rủi ro là những sự kiện không có trong kế hoạch nhưng

có khả năng xảy ra và ảnh hưởng đến những tính toán trong tiến trình thực hiện dự án hoặc tạo nên những điều kiện có thể dẫn đến kết cục bất định của tình huống Có những yếu tố có thể nhận thấy trước, nhưng cũng có những yếu tố không thể dự đoán trước được Mối liên hệ giữa rủi ro và bất định, thiệt hại có thể làm rõ hơn

Hình 2.3 Mối liên hệ giữa các đặc tính cơ bản của rủi ro Các kết quả chính của phân tích định tính là:

- Xác định các rủi ro cụ thể của dự án và nguyên nhân gây nên chúng

Các yếu tố

(nguyên

Tính bất định trong thực hiện do các yếu tố rủi ro gây nên và sự

Rủi ro (sự kiện

Thiệt hại, mất

23

- Phân tích hậu quả có thể do rủi ro gây nên

- Đề xuất các biện pháp tối thiểu hóa thiệt hại, đánh giá về mặt giá trị của thiệt hại

Ngoài ra, trong giai đoạn này người ta còn xác định được những giá trị biên (tối

đa, tối thiểu) của các thông số dự án có thể bị thay đổi do rủi ro

a) Những nguyên nhân rủi ro dự án cơ bản

Các dạng cơ bản các nguyên nhân gây nên rủi ro dự án

1 Theo khả

năng nhận

biết trước

Tiên nghiệm Xác định trước khi phân tích rủi ro

Không tiên nghiệm Xác định trong quá trình phân tích rủi ro

Các nguyên nhân từ môi trường bên ngoài, không phụ thuộc trực tiếp vào chính thành viên dự án:

- Khủng hoảng chính trị, kinh tế; cạnh tranh; lạm phát;

- Tinh hình kinh tế; thuế quan

Chủ quan nội bộ

Những nguyên nhân chủ quan thể hiện môi trường nội bộ của tổ chức như năng lực sản xuất (về nhân lực, về MMTB, về tổ chức sản xuất…), các mối liên hệ hợp tác, dạng hợp đồng với nhà tài trợ, với chủ đầu tư…

Cao Thiệt hại kỳ vọng là lớn, xác suất xuất hiện sự

kiện rủi ro cao

- Vì thiếu nhân lực hoặc nguyên vật liệu;

- Cung ứng nguyên vật liệu chậm;

- Phối hợp công việc không tốt;

- Sự thay đổi lãnh đạo;

- Đình công, phá hoại ngầm;

- Những khó khăn ban đầu

Vượt chi

- Vì vỡ kế hoạch công việc;

- Chiến lược cung ứng sai lầm;

- Tay nghề yếu kém của lực lượng lao động;

- Sử dụng quá mức nguyên vật liệu, dịch vụ…

- Thụ động trong công việc hoặc tính gối đầu giữa các phần dự án kém;

- Phản đối của các nhà thầu;

- Dự toán sai;

- Vì các yếu tố không tính trước từ bên ngoài

b) Những loại rủi ro cơ bản của dự án

Có thể phân loại rủi ro theo các tiêu chí sau:

1) Theo chủ thể rủi ro

- Con người nói chung;

- Vùng lãnh thổ, quốc gia, dân tộc;

25

- Nhóm xã hội, những cá thể riêng biệt;

- Các hệ thống chính trị, kinh tế, xã hội,…

- Các ngành kinh tế;

- Theo chủ sản xuất kinh doanh;

- Theo từng dự án riêng biệt;

- Theo dạng hoạt động…

2) Theo mức độ thiệt hại

- Thiệt hại từng phần – chỉ tiêu kế hoạch thực hiện được từng phần, không thiệt hại gì;

- Thiệt hại có thể cho phép – chỉ tiêu kế hoạch không thực hiện được nhưng không có thiệt hại;

- Thiệt hại nghiêm trọng – chỉ tiêu kế hoạch không thực hiện được, có thiệt hại nhất định nhưng còn giữ được tính toàn vẹn của dự án;

- Thảm họa – không thực hiện được các chỉ tiêu kế hoạch kéo theo sự đổ vỡ của dự án hoặc chủ thể dự án

26

- Rủi ro không có tính hệ thống, chỉ liên quan đến dự án cụ thể, phụ thuộc vào tình trạng dự án và được xác định bởi đặc thù của dự án;

- Rủi ro có tính hệ thống, không phụ thuộc và không bị điều chỉnh bởi chủ thể Rủi ro

hệ thống thường xác định bởi môi trường bên ngoài và là như nhau đối với các dự án cùng loại

Có các loại rủi ro hệ thống sau:

+ Những biện pháp điều chỉnh vĩ mô không thể dự đoán trước trong lĩnh vực lập pháp;

+ Rủi ro giá cả, rủi ro liên quan đến thay đổi các định mức, sự thay đổi của thị trường;

+ Thiên tai

+ Tội phạm

+ Những thay đổi mang tính chính trị

5) Rủi ro nội sinh và rủi ro ngoại sinh

* Các rủi ro ngoại sinh:

- Các rủi ro liên quan đến sự bất ổn của nền kinh tế, nền lập pháp, liên quan đến các điều kiện đầu tư, liên quan đến vấn đề sử dụng lợi nhuận,…

- Các rủi ro kinh tế đối ngoại như đóng cửa biên giới, hạn ngạch xuất nhập khẩu,…

- Khả năng xấu đi của tình hình chính trị, rủi ro liên quan đến những thay đổi không thuận lợi về chính trị - xã hội của đất nước hay vùng lãnh thổ;

- Điều kiện thiên nhiên, môi trường, thiên tai, bão lũ,…

- Các đánh gí không đúng về mức cầu, mức giá, đối thủ cạnh tranh của sản phẩm dự án;

- Sự biến đỏi của thị trường, của tỷ giá hối đoái

* Các rủi ro nội sinh:

- Rủi ro liên quan đến sự lựa chọn thành viên nhóm dự án không phù hợp;

- Liên quan đến tính bất định của mục tiêu, quyền lợi và sự hành xử của các thành viên vốn đa dạng của dự án;

- Rủi ro liên quan đến sự thay đổi các ưu tiên trong quá trình phát triên của tổ chức dự

án và mất sự trợ giúp, ủng hộ của lãnh đạo, cấp trên;

- Liên quan đến kênh tiêu thụ và các yêu cầu trong tiêu thụ sản phẩm dự án;

- Liên quan đến sự không đầy đủ và không chính xác của các thông tin về uy tín của các tổ chức – thành viên dự án (khả năng không/chậm chi trả, vỡ nợ, phá vỡ các điều kiện hợp đồng…)

6) Theo tính chất có thể dự báo

* Không thể dự báo:

Rủi ro kinh tế vĩ mô:

- Các biện pháp điều chỉnh bất ngờ của chính phủ về chính sách thuế, xuất nhập khẩu, chính sách sử dụng đất, chính sách giá,…

- Sự không ổn định của lập pháp trong các vấn đề kinh tế và bối cảnh kinh tế hiện hành;

- Sự thay đổi tình hình kinh tế đối ngoại (đóng cửa biên giới, hạn ngạch,…);

- Sự không đầy đủ và không chính xác của thông tin về các chỉ tiêu kinh tế - kỹ thuật;

- Sự giao động của thị trường, giá cả, tỷ giá hối đoái…

Rủi ro sinh thái:

- Sự bất định của các điều kiện tự nhiên không thuận lợi;

- Tình hình cung ứng nguyên liệu xấu đi hoặc tăng giá;

- Yêu cầu tiêu dùng thay đổi;

- Cạnh tranh gay gắt hơn;

- Mất chỗ đứng trên thị trường

Rủi ro hoạt động liên quan tới:

- Không giữ được trạng thái làm việc tốt của các phần tử dự án;

- Không đảm bảo an toàn lao động;

- Làm sai mục tiêu dự án

7) Tổng hợp các tác động:

Những rủi ro thiết kế

- Thiết kế không hoàn thiện

- Những vấn đề bất ngờ về nước ngầm hoặc địa kỹ thuật

- Những giả thiết không chính xác về những vấn đề thuộc về kỹ thuật trong giai đoạn lập kế hoạch

- Những khảo sát không hoàn thiện

29

- Những thay đổi đối với vật liệu/ địa kỹ thuật/ nền móng

- Dữ liệu không hoàn thiện về hiện trường

- Phân tích không hoàn thiện về hiện trường chất thải độc hại

- Những ngoại lệ thiết kế không thể đoán trước cần thiết

- Thiết kế của tư vấn không cập nhật với những tiêu chuẩn

- Những hạng mục xây dựng không được giải quyết

- Những đặc điểm thủy lực phức tạp

- Không thỏa mãn những yêu cầu của Luật dành cho người khuyết tật

- Dự án nằm trong khu vực thiếu hụt nước nghiêm trọng và đòi hỏi yêu cầu có một thỏa thuận về nguồn nước

- Dự toán khối lượng không hoàn thiện

- Cửa sổ xây dựng không dự đoán được trước và/ hoặc những yêu cầu đòi hỏi cho mùa mưa

- Tiêu chuẩn thiết kế mới hoặc đà thẩm tra

- Dàn dựng công tác xây dựng phức tạp hơn dự kiến

Những rủi ro bên ngoài

- Chủ đất không thiện chí bán

- Những cộng đồng địa phương sử dụng những qui định phản đối chống lại

- Kỳ vọng cao không hợp lý của những cổ động

- Những nhân tố thuộc về chính trị hoặc những ủng hộ những thay đổi của dự án

- Cổ động yêu cầu những thay đổi muộn

- Những cổ động mới nổi lên và yêu cầu thay đổi

- Những đe dọa về kiện cáo

30

- Gia tăng trong chi phí vật liệu vì những thế lực thị trường

- Những qui định chất lượng nước thay đổi

- Những cho phép mới hoặc những thông tin thêm theo yêu cầu

- Đơn vị thẩm tra đòi hỏi thời gian dài hơn thời gian thẩm tra như mong đợi

- Những thay đổi đối với những yêu cầu về mưa –bão

- Những giấy phép hoặc những hành động của cơ quan bị trì hoãn hoặc mất thời gian lâu hơn mong đợi

- Thông tin mới cần thiết cho sự cấp giấy phép

- Những quy định về môi trường thay đổi

- Những tranh luận về nền tảng môi trường như dự đoán

- Áp lực bàn giao dự án theo lịch trình nhanh hơn

- Thiếu hụt lao động hoặc biểu tình

- Việc thi công hoặc tiến ồn và chấn động của ép cọc làm ảnh hưởng những cơ sở kinh doanh hoặc dân cư lân cận

Những rủi ro về môi trường

- Phân tích môi trường không hoàn thiện

- Sự sẵn có của dữ liệu dự án và lập bản đồ ở giai đoạn bắt đầu của nghiên cứu về môi trường không đủ

- Thông tin mới sau khi tài liệu môi trường được hoàn thiện có thể đòi hỏi việc đánh giá hoặc một tài liệu mới ( nghĩa là xếp chỗ lại các thiết bị ngoài tài liệu tổng quát)

- Những phương án mới cần thiết để tránh đi, giảm nhẹ hoặc tối thiểu hóa mức ảnh hưởng

- Sự thụ đắc, sự sáng tạo hoặc sự phục hồi từ việc làm giảm nhẹ tác động trên công trường hoặc ngoài công trường

31

- Giải tỏa môi trường cho việc dàn dựng xây dựng hoặc cần thiết mượn mặt bằng

- Khu vực bảo toàn lịch sử, những giống loài, thực vật nguy hiểm, những vùng ven sông, vùng đất ẩm và /hoặc công viên quốc gia

- Những thay đổi thiết kế đòi hỏi thêm phân tích môi trường

- Tư vấn chính thức không thấy trước cần thiết phải có

- Những vấn đề không mong muốn được yêu cầu

- Những quan tâm của người địa phương không biết trước

- Những nguồn tài nguyên không thấy trước bị ảnh hưởng

- Dự án có thể lấn vào vùng Duyên hải

- Dự án có thể lấn lên một ranh giới xa lộ

- Dự án có thể lấn tới một con sông hoang dã

- Những tác động tiếng ồn không được dự đoán

- Dự án gây nên hành lang ngăn cách không được dự đoán trước đối với thiên nhiên hoang

dã

- Dự án có thể lấn vào một vùng bãi sông hoặc một vùng kiểm soát lũ

- Dự án không phù hợp với quy hoạch thực thi của tiểu bang đối với chất lượng không khí ở

tầm chương trình và cấp độ quy hoạch

- Những vấn đề tác động tích lũy không được dự đoán trước

Những rủi ro về tổ chức

- Đội ngũ nhân viên được bổ nhiệm không có kinh nghiệm

- Mất mát đội ngũ nhân viên nòng cốt ở thời điểm quan trọng của dự án

32

- Thời gian không đủ cho kế hoạch

- Khối lượng công việc không được đoán trước của project manager

- “ Thói quan liêu” nội bộ gây ra trì trệ cho việc nhận phê duyệt, quyết định

- Những đơn vị chức năng không sẵn có, hoặc bị quá tải

- Thiếu sự am hiểu về những thủ tục huy động nguồn vốn nội bộ phức tạp

- Những vấn đề ưu tiên thay đổi trong chương trình hiện hành

- Chi phí, thời gian, phạm vi và mục tiêu chất lượng không chắc chắn

- Lặp lại trùng lắp của một hoặc nhiều giới hạn dự án, phạm vi công việc hoặc lịch trình tiến độ

- Những thay đổi vốn cho năm tài chính

- Thiếu đội ngũ chuyên viên chuyên môn (sinh học, nhân loại học, địa kỹ thuật, khảo

cổ học, v.v…)

- Vốn tài trợ không sẵn có cho quyền địa dịch hoặc xây dựng

Những rủi ro quản lý dự án

- Mục đích và nhu cầu dự án không được định nghĩa tốt

- Định nghĩa phạm vi dự án không hoàn thiện

- Phạm vi dự án, tiến độ, những mục tiêu, chi phí, và những giao phẩm không được định nghĩa hoặc hiểu một cách rõ ràng

- Không kiểm soát những ưu tiên của đội ngũ nhân viên

- Tư vấn hoặc nhà thầu trì hoãn

- Những lỗi dự toán và/ hoặc lỗi lập tiến độ

- Công việc không được lập kế hoạch phải được điều tiết cho thích hợp

- Thiếu sự sự phối hợp/ liên lạc