2) Ngày 4/1, nhận yêu cầu chi trả tiền tiếp khách, kèm yêu cầu thanh toán và hóa đơn: Công ty TNHH Đầu tư XNK Máy tính ABC.. Địa chỉ : 93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí [r]
(1)Tài liệu học môn mô kế tốn, khơng có giá trị xử lý thật. 1 BÀI TẬP THỰC HÀNH
Công ty TNHH ABC kinh doanh mua bán thiết bị máy tính sở hữu tòa nhà cho thuê thương mại B&M Hiện công ty thời gian đầu tư vào dự án H&H “căn hộ cao cấp” Một số giao dịch xảy tháng 1/2016: (ĐVT: đồng)
I Số dư đầu kỳ
Tài khoản Số tiền Ghi
1111 80.610.000
1121 6.000.000.000
131 50.000.000 Công ty Mai Anh
2111 378.910.595.000
214 11.141.205.000
331 165.000.000
4111 373.735.000.000
II Các nghiệp vụ xảy ra:
1) Ngày 3/1, nhận giấy đề nghị tạm ứng từ phòng quản trị:
2) Ngày 4/1, nhận yêu cầu chi trả tiền tiếp khách, kèm yêu cầu tốn hóa đơn: Cơng ty TNHH Đầu tư XNK Máy tính ABC
Địa : 93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
ADVANCE REQUEST FORM
Ngày/Date: Số/No:
Người đề nghị/ Applicant: Bộ phận/ Department: Lý tạm ứng/ Reason for advance: Số tiền/ Amount: Viết chữ/In word
Người đề xuất Trưởng Ban/Bộ phận Phê duyệt Giám đốc Applicant Department/Division Head Approved of Director
Hai mươi triệu đồng - Twenty million VND Nguyễn Thị C
Phòng quản trị - Administration department
(2)Tài liệu học môn mơ kế tốn, khơng có giá trị xử lý thật. 2 3) Ngày 9/1, nhận Giấy báo có việc khách hàng nộp trả nợ tiền thuê mặt tháng 12/2015
Công ty TNHH Đầu tư XNK Máy tính ABC
93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
Ngày /Date: 4/1/2016
Người đề nghị/ Applicant: Trần Văn A Bộ phận/ Department : Phòng kinh doanh
Số No
Ngày Date
1 0062612 29/5/2016 3,000,000 3,000,000
3,000,000 Trừ số tiền tạm ứng /Less Cash Advance:
Số tiền lại /Surplus/(Deficit) amount: 3,000,000
Số tiền chữ: Ba triệu đồng Total amount in words: Three million VND
Method of payment/ Phương thức toán: Bank transfer/Chuyển k hoản Cash/ Tiền mặt
Phê duyệt Approved by Tiếp khách /Entertainment Exp fee
PHIẾU ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN REQUEST FOR PAYMENT
Stt. No.
Hóa đơn
Invoice Diễn giải
Description Số tiền
Amount
Thuế GTGT VAT
Thành tiền Total amount
Proposed by Checked by
Tổng cộng/Subtotal:
Đề xuất Kiểm tra
x
HÓA ĐƠN BÁN HÀNG Mẫu số : 02GTTT3/001
Liên : Giao cho người mua Ký hiệu : 03BB/15P
CỤC THUẾ TP.HỒ CHÍ MINH Số : 0062612
Ngày tháng năm 2016
Đơn vị bán hàng : Mã số thuế : Địa : Số tài khoản : Điện thoại :
Họ tên người mua hàng :
Tên đơn vị : Cơng ty TNHH Đầu tư XNK Máy tính ABC
Mã số thuế :
Địa : 93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
Hình thức tốn TM Số tài khoản
1
Ăn uống
Cộng tiền bán hàng hóa dịch vụ : Số tiền viết chữ : Ba triệu đồng
Người mua hàng Người bán hàng
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên)
Trần Văn A
( Cần kiểm tra, đối chiếu lập, giao, nhận Hóa đơn)
In chi nhánh Cơng ty TNHH MTV ……… - Mã s ố thuế :……… - ĐT ………
STT Tên hàng hóa, dịch vụ
2
3,000,000
3,000,000
6 = x 5 Đơn vị
tính Số
lượng Đơn giá Thành tiền
3 4 5
0 0 0 0 0
QUÁN NAM GIAO
(3)Tài liệu học môn mô kế tốn, khơng có giá trị xử lý thật. 3 4) Ngày 11/1, chi tiền mặt trả tiền điện thoại sử dụng tòa nhà A&A
5) Ngày 21/1, nhận yêu cầu toán từ kế toán phải trả cho khoản nợ công ty Việt Hà cho khoản mua hàng vào tháng 12/2015 sau:
NHTMCP Đơng Á GIẤY BÁO CĨ ĐIỆN TỬ KIÊM BM-KT-08
PGD Hàm Nghi PHIẾU CHUYỂN KHOẢN Số chứng từ
Ngày 3/6/2016 Số giao dịch Số bút toán
Thông tin Đơn vị Chuyển Phần ngân hàng ghi Tên ĐV Chuyển Công ty Cổ phần thương mại Mai Anh
Địa 61 Trần Hưng Đạo, phường Cầu Ông Lãnh, Quận 1, TPHCM Số tài khoản 200012345678911 Eximbank HCM - SGD1
Tại Ngân hàng Ngân hàng EXIMBANK HCM - SGD1
Thông tin đơn vị hưởng
Tên ĐV hưởng Công ty TNHH Đầu tư XNK Máy tính ABC Số Tài Khoản 007530000000
Tại Ngân hàng TMCP Đông Á PGD Hàm Nghi
Địa 93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
Số tiền chữ Năm mươi triệu đồng
Nội dung Mai Anh trả tiền thuê văn phòng tháng 12/2015
Tài khoản Nợ
Tài khoản Có
Số tiền số 50,000,000 VND
HĨA ĐƠN DỊCH VỤ VIỄN THƠNG (GTGT) Mẫu số : 01GTKT2/001 VT01 TELECOMMUNICATION SERVICE INVOICE (VAT) Ký hiệu (Serial No) : AB/16T Liên : Giao người mua ( Customer) Số (No) 5685923
Mã số thuế :
Viễn thơng (Telecommunication): TP Hồ Chí Minh
Địa : 125 Hai Bà Trưng, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Tên khách hàng : Công ty TNHH Đầu tư MST :
XNK máy tính ABC
Địa (Address) : 93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
Số điện thoại (Tell) : 08 3925 7851 Mã số ( Code) Hình thức tốn (Kind of payment) :
STT (No) SỐ LƯỢNG (QUANTITY) ĐƠN GIÁ (PRICE)
1
1
Số tiền viết chữ (in words) : Mười triệu tám trăm sáu mươi ba ngàn sáu trăm đồng
Ngày 11 Tháng 01 Năm 2016
IN T ẠI C ÔN G T Y C P D V T RU YỀ N T HÔ NG V À D V B ƯU Đ IỆ N M ST : 10 06 87 47 - T EL :04 38 27 77
Tổng cộng tiền toán (Grand total) (1+2) :
9,876,000 987,600 10,863,600
Nhân viên giao dịch ký ( Signature of dealing staff) Người nộp tiền ký
( Signature of payer)
9,876,000
Cộng tiền dịch vụ (Total)(1) Tiền thuế GTGT (VAT amount)(2) Thuế suất GTGT(VAT rate):10%x(1)=
Cước dịch vụ viễn thông TPHCM
DỊCH VỤ SỬ DỤNG (KIND OF SERVICE)
ĐVT (UNIT)
THÀNH TIỀN (AMOUNT) VND
2 = x
0 0 5
0 0 0 0 0
(4)Tài liệu học mơn mơ kế tốn, khơng có giá trị xử lý thật. 4 Tài khoản số 10010034300 ngân hàng Hàng Hải Việt Nam
6) Xuất hóa đơn u cầu tốn tiền th văn phịng, tổng giá trị hóa đơn xuất nội dung như sau:
7) Mua nội thất cho dự án H&H, chuyển thẳng vào cơng trình để nhà thầu thi cơng Hồ sơ nhận gồm: Hóa đơn, đính kèm biên giao nhận, đơn đặt hàng (PO) Tiền chưa tốn
Cơng ty TNHH Đầu tư XNK Máy tính ABC
93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
Ngày /Date: 12/6/2016
Người đề nghị/ Applicant: Phạm Thị Minh Bộ phận/ Department : Account payable
Số No
Ngày Date
1 0009784 2/5/2016 150,000,000 15,000,000 165,000,000
165,000,000
Trừ số tiền tạm ứng /Less Cash Advance:
Số tiền lại /Surplus/(Deficit) amount: Số tiền chữ: Một trăm sáu mươi lăm triệu đồng
Total amount in words: One hundred sixty five million VND
Method of payment/ Phương thức toán: Bank transfer/Chuyển k hoản Cash/ Tiền mặt
PHIẾU ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN REQUEST FOR PAYMENT
Stt. No.
Hóa đơn
Invoice Diễn giải
Description Số tiền
Amount
Thuế GTGT VAT
Thành tiền Total amount
Ghi chú Notes
Proposed by Checked by Approved by
Mua vật tư/ Buy goods
Tổng cộng/Subtotal:
Đề xuất Kiểm tra Phê duyệt
Ngày/ Date Ngày/ Date Ngày/ Date Ngày/ Date
Người đề xuất Trưởng Phịng/Ban Kế tốn trưởng Giám đốc
Applicant Dept/Division Head Chief Accountant Director
x
STT 1
1Tiền th văn phịng tháng 1/2016 2Phí gởi xe
Cộng tiền hàng Thuế suất GTGT : % 10% Tiền thuế GTGT :
Tổng cộng tiền toán : 4,953,520,000 4,503,200,000
450,320,000
3,200,000
2 3 4 5 6 = x 5
4,500,000,000
(5)Tài liệu học mơn mơ kế tốn, khơng có giá trị xử lý thật. 5 8) Nhận bảng tính lương cho tháng 1/2016 từ phận nhân sau
(6)Tài liệu học môn mô kế tốn, khơng có giá trị xử lý thật. 6
9) Lập bảng tính phân bổ khấu hao tháng Biết tình hình sử dụng tài sản cố định vào cuối tháng 12/2015 sau:
Công ty TNHH Đầu tư XNK Máy tính ABC
Địa : 93 Cao Thắng, Phường 3, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh
BHXH Social Insurance
BHYT Health Insurance
BHTN Unemployment
Insurance
Total
1 10 11 12 13 14 15 I Phòng Giám Đốc
1 001 Lại Minh Hà Giám đốc 40,000,000 22 40,000,000 600,000 40,600,000 1,936,000 363,000 400,000 2,699,000 2,570,200 35,330,800 II Phòng quản trị - - - - -
-2 002 Nguyễn Thị C Trưởng phòng 16,000,000 22 16,000,000 600,000 16,600,000 3,840,000 240,000 160,000 4,240,000 138,000 12,222,000
3 003 Đào Văn B Nhân viên 10,000,000 22 10,000,000 600,000 10,600,000 2,400,000 150,000 100,000 2,650,000 - 7,950,000 III Phòng kinh doanh - - - - -
-4 004 Đặng Minh Trưởng phòng 25,000,000 22 25,000,000 600,000 25,600,000 1,936,000 363,000 250,000 2,549,000 132,550 22,918,450
5 005 Trần Văn A Nhân viên 8,000,000 22 8,000,000 600,000 8,600,000 1,920,000 120,000 80,000 2,120,000 - 6,480,000 IV Phịng kế tốn - - - - -
-6 007 Lý Thị Hồng Kế toán trưởng 18,000,000 22 18,000,000 600,000 18,600,000 4,320,000 270,000 180,000 4,770,000 31,500 13,798,500
7 008 Phạm Thị Minh Kế toán 8,000,000 22 8,000,000 600,000 8,600,000 1,920,000 120,000 80,000 2,120,000 - 6,480,000
8 009 Nguyễn Thị Út Kế toán 7,000,000 22 7,000,000 600,000 7,600,000 1,680,000 105,000 70,000 1,855,000 - 5,745,000 V Bộ phận bảo trì - tịa nhà B&M - - - - -
-9 012 Nguyễn Văn H Tổ trưởng 19,000,000 22 19,000,000 600,000 19,600,000 4,560,000 285,000 190,000 5,035,000 248,250 14,316,750
10 013 Trần Trí Việt Nhân viên 8,500,000 22 8,500,000 600,000 9,100,000 2,040,000 127,500 85,000 2,252,500 6,847,500 Cộng 159,500,000 159,500,000 6,000,000 165,500,000 26,552,000 2,143,500 1,595,000 30,290,500 3,120,500 132,089,000
(Ký, họ tên)
CƠM TRƯA Meals allowance
Người lập biểu Kế toán trưởng Ngày 31 Tháng Năm 2016
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Giám đốc
TỔNG THU NHẬP THÁNG Monthly Remuneration
Các khoản phải khấu trừ vào lương/ Deductible Insurance Trừ thuế TNCN Deductible
PIT
Thực nhận Net Salary BẢNG TÍNH LƯƠNG
THÁNG NĂM 2016 PAYROLL FOR JANUARY 2016
STT/ No.
MÃ NV
Employees code
Họ tên
Full name
Chức vụ
Position
LƯƠNG HỢP ĐỒNG Gross salary according to
NGÀY CÔNG Total actual working days
(7)Tài liệu học mơn mơ kế tốn, khơng có giá trị xử lý thật. 7
SỐ NĂM
1
Nhà cửa, vật kiến trúc 496,800,000,000 11,109,000,000 485,691,000,000
Nhà văn phòng B&M 20/11/2010 496,800,000,000 20 11,109,000,000 485,691,000,000
2
Phương tiện vận tải 2,101,800,000 32,205,000 2,069,595,000
Xe Audi Q5 2.0 TFSI 6/12/2014 2,101,800,000 10 32,205,000 2,069,595,000
3
Tài sản cố định vơ hình 5,000,000,000 5,000,000,000
Quyền sử dụng đất 1/11/2014 5,000,000,000 5,000,000,000
CỘNG 503,901,800,000 11,141,205,000 492,760,595,000
TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỐ ĐỊNH CUỐI THÁNG 12/2015
STT MÃ