BÀI TẬP ÔN THI ngân hàng thương mại

BÀI TẬP MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NĂM 2019 Giảng viên: Phùng Thanh Quang Email: phungthanhquangneu@gmail.com Phone: 0904657189 Site: www.tphung.tk I Các công thức cần nhớ: Quy đổi Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) i: lãi suất kỳ - n: số kỳ tính lãi Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) Quy đổi Lãi suất trả trước (I) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Quy đổi Lãi suất chưa có dự trữ Lãi suất có dự trữ Lãi suất bình quân Tổng nguồn vốn Lãi suất bình quân Tổng Tài sản Lãi suất bình quân Tổng Tài sản sinh lãi Chênh lệch lãi suất Chênh lệch lãi suất 10 LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi + Chênh lệch thu chi khác 11.LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất = LNTT x (1 – Thuế suất) 12 ROA (Tỷ lệ sinh lời Tổng tài sản) 13 ROE (Tỷ lệ sinh lời Vốn chủ sở hữu) II Tài liệu tham khảo: a Giáo trình NHTM, PGS.TS Phan Thị Thu Hà chủ biên, 2013 b www.Sbv.gov.vn c Các báo cáo thường niên NHTM tổ chức tín dụng d Thông tư 13/2018, Thông tư 36/2014, thông tư 02/2013/NHNN, luật tổ chức tín dụng 2010, luật bảo hiểm tiền gửi 2012, thông tư 24/2014/NHNN III Các tập bản: a b c d IV Dạng tập tính lãi đơn, lãi gộp, chuỗi niên kim Dạng tập nguồn vốn: EIR/EAR/NEC Dạng tập tài sản/quản lý tài sản Trắc nghiệm giải thích/ trắc nghiệm tính tốn Các câu hỏi thảo luận: a Thực trạng huy động vốn BIDV/ ngân hàng tùy chọn năm 2017-2018 b Thực trạng sử dụng vốn BIDV/một ngân hàng tùy chọn năm 2017-2018 c Thực trạng cạnh tranh NHTM d Cơ hội thách thức NHTM Việt Nam bối cảnh hội nhập AEC e Một đề tài tùy chọn liên quan đến mơn học (có đăng ký trước) Yêu cầu với nhóm thảo luận: - Cần gửi slide, word trước tuần trước thảo luận - Cần có số liệu chi tiết Có đánh giá, lý giải biến động số liệu - So sánh với ngân hàng khác - Bài Cập nhật quy định NHNN NHTM nghiên cứu Ví dụ quy định bảo đảm, giới hạn huy động vốn, sử dụng vốn, cấp tín dụng… Nêu rõ thực trạng, phân loại theo tiêu chí Đánh giá ưu, nhược điểm Có nhiều câu hỏi vui trước, sau thảo luận Có clip, hình ảnh minh họa Tài liệu tham khảo ghi rõ nguồn Có quà cho bạn trả lời câu hỏi Một khách hàng có 500 triệu tạm thời nhàn rỗi năm Khách hàng lựa chọn sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn năm bốn ngân hàng: Ngân hàng A: Lãi suất 9%/năm, trả lãi trước Ngân hàng B: Lãi suất 8,8%/năm, trả lãi hàng quý Ngân hàng C: Lãi suất 9,4%/năm, trả lãi cuối kỳ Ngân hàng D: Lãi suất 9%/năm, trả lãi cuối kỳ Tặng triệu tri ân khách hàng gửi tiền kỳ hạn từ năm trở lên, số tiền từ 500 triệu trở lên (tặng vào cuối kỳ) Khách hàng nên gửi tiền ngân hàng nào? Bài Năm 2015, khách hàng A mở tài khoản Vietinbank cấp hạn mức thấu chi 200 triệu Trong thời kỳ hoạt động từ ¼ đến 30/6 có nghiệp vụ sau: ¼ Dư có 86 18/4 Tiền gửi 1050 6/5 1150 Séc rút tiền 29/5 Nhập thp 955 2/6 Nhập thp 666 2/6 Séc rút tiền 168 Hãy tính lãi số dư cuối kỳ tài khoản khách hàng vào ngày 30/6 biết: a b c d Lãi suất 5%/năm Lãi suất nợ 10%/năm, lãi suất có 2%/năm Ngày 19/5 ,lãi suất thay đổi từ 5%/năm lên 6%/năm Ngày 19/5, lãi suất thay đổi: lãi suất nợ từ 10%/năm lên 11%/năm, lãi suất có từ 2%/năm lên 2.5%/năm Bài Một người gửi tiền vào ngân hàng tất 12 lần cách năm, lần gửi số tiền a= triệu Lãi suất i= 10%/năm a năm sau lần gửi cuối, người rút tiền Hỏi số tiền rút bao nhiêu? b 17 năm sau lần gửi đầu, người rút tiền Hỏi số tiền rút bao nhiêu? c Giả sử lần gửi cuối, số tiền gửi lần triệu Tính V12? d Giả sử năm cuối, lãi suất i’= 11%/năm Tính V12? Bài Một doanh nghiệp đến vay ngân hàng số tiền 110410 đvtt Ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp trả nợ 12 niên kim cố định vào cuối năm với mức lãi suất tương ứng 8%/năm cho năm đầu, 9%/năm năm 10%/năm cho năm cuối 1) Hãy tính số tiền mà doanh nghiệp phải trả hàng năm 2) Tính lãi suất thực khoản vay 3) Trình bày dịng thứ bảng tốn nợ khoản vay Bài Một người có khả dành 250 dollar tháng để trả nợ Người xin mở khoản tín dụng tuần hồn kì hạn 12 tháng với lãi suất hàng năm 10,2% a) Biết tổ chức tín dụng quy đổi lãi suất kì tính lãi khác theo lãi suất tỷ lệ, tính hạn mức khoản tín dụng b) Người vay 1500 dollar vịng 12 tháng Hãy tính số tiền phải trả hàng tháng người c) Sau lần toán thứ 7, người vay tối đa tiền vòng năm ? Bài 6: Hãy tính lãi suất hiệu theo năm (EAR) cho khoản đầu tư biết lãi suất danh nghĩa 8%/năm kỳ hạn đầu tư (gộp lãi) là: - Hàng năm - tháng lần - Hàng quý - Hàng tháng - Hàng tuần - Hàng ngày - Liên tục Bài 7:Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm 12 tháng, 0,72%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi trước - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 9,2%/năm, trả lãi tháng/lần Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vượt mức 5% Hãy tính lãi suất hiệu (EAR) phương án huy động trên hai giác độ: - Ngân hàng - Khách hàng So sánh chi phí huy động nguồn Bài 8: Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt mở đợt huy động với phương thức toán sau: a Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,65%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,85%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,88%/tháng b Tiền gửi loại 18 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,85%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,8%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu ưu cách thức trả lãi Bài 9: Một ngân hàng tiến hành huy động e Kỳ phiếu ngân hàng 24 tháng, lãi suất 11%/năm, trả lãi trước hàng năm f Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 15%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất hiệu hàng tháng so sánh ưu cách huy động trường hợp ngân hàng khách hàng Bài 10:Một ngân hàng tiến hành huy động a Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,48%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng với lãi suất 0,2%/tháng b Trái phiếu NH năm, lãi suất 9%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ Biết dự trữ bắt buộcnguồn tiền có kỳ hạn từ 12 tháng trở xuống 8%, nguồn tiền có kỳ hạn 12 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động nguồn Bài 11: Ngân hàng B có số liệu sau (Số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Lãi suất (%) Nguồn vốn Số dư Lãi suất (%) Tiền mặt Tiền gửi NHNN 420 180 Tiền gửi toán Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn 1580 1850 1.5 5.5 1.5 Tiền gửi TCTD khác 250 2.5 TGTK trung dài hạn 1510 7.5 Chứng khoán KB ngắn hạn 420 Vay ngắn hạn 770 5.5 Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho hạn dài hạn 2310 1470 1850 9.5 11.5 13.5 vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 1250 350 8.8 Tài sản khác 410 Tổng Tài sản Tổng Nguồn vốn Biết thu khác = 59, chi khác = 125, tỷ lệ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngắn hạn không thu lãi, 5% khoản cho vay trung dài hạn không thu lãi a Tính lãi suất bình qn tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi b Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE c Tính lăi suất huy động bình qn để ROA đạt 2.5% d Tính lãi suất cho vay bình quân để ROE đạt 40% Bài 12 Ngân hàng BIDV có số liệu sau (số dư bình qn năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Tiền mặt 200 Tiền gửi NHNN 500 LS(%) Nguồn vốn Tiền gửi toán Số dư LS (%) 1,5 800 Tiết kiệm ngắn hạn 1200 Tiền gửi TCTD khác 200 1,5 TK trung-dài hạn 1700 Chứng khoán KB 350 Vay ngắn hạn 200 5,5 Cho vay ngắn hạn 850 Vay trung-dài hạn 300 Cho vay trung hạn 900 9,5 Vốn chủ sở hữu 200 Cho vay dài hạn 1350 10,5 Tổng nguồn vốn 4400 Tài sản khác 50 Tổng tài sản 4400 Biết thu khác = 37, chi khác = 95, tỷ lệ thuế thu nhập = 25% 8% khoản cho vay ngắn hạn không thu lãi, 5% khoản cho vay trung dài hạn không thu lãi a Tính lãi suất bình qn tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh lãi, Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE b Tính lãi suất huy động tiền gửi bình qn để ROA đạt 1.8% c Tính lãi suất cho vay bình quân để ROE đạt 25% Bài 13 Ngân hàng A có số liệu sau (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Số dư LS (%) Nguồn vốn Số dư LS (%) 570 Tiền gửi toán 8970 1,5 550 Tiết kiệm ngắn hạn 9980 6,5 9750 Tiền gửi TCTD khác 780 3,5 TK trung -dài hạn Chứng khoán KB 880 Vay ngắn hạn 5450 7,2 9,5 Vay trung-dài hạn 5610 10 Cho vay ngắn hạn 15780 Trong đó: cho vay ưu đãi 550 5,5 Cho vay trung hạn 12500 10,5 Cho vay dài hạn 8400 11,5 Góp vốn liên doanh 1500 Tài sản khác 500 Vốn chủ sở hữu 1700 Biết thu khác = 32, chi khác = 145; Nợ hạn = 5% tỷ lệ thuế thu nhập 28% a Hãy tính số: ROA, ROE, chênh lệch lãi suất b Xác định lãi suất cho vay trung dài hạn bình qn để đảm bảo hịa vốn Bài 14: Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn sau (số dư bình qũn năm, lãi suất bình qn năm, đơn vị tỷ đồng): Khoản mục Số dư LS Khoản mục Số LS (%) (%) dư Tiền gửi TCKT Tiền gửi dân cư - Tiền gửi tốn 500 1.5 - Tiết kiệm khơng kỳ 250 2.4 hạn - Tiền gửi không kỳ hạn phi 170 2.2 - Tiết kiệm có kỳ 480 6.9 giao dịch hạn - Tiền gửi có kỳ hạn 220 5.8 Vốn vay 215 7.5 Vốn chủ sở hữu 150 Biết: chi phí khác, ngồi chi phí trả lãi 46 tỷ, khoản thu khác thu lãi 12 tỷ, thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình qn cho toàn nguồn vốn huy động từ bên ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy động từ bên vào tài sản sinh lãi tỷ lệ sinh lãi tối thiểu tài sản sinh lãi để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lãi cần thiết tài sản sinh lãi để đảm bảo tỷ lệ ROA dự kiến Chi phí bình qn nguồn vốn huy động từ bên ngồi = (Chi phí trả lãi + Chi phí khác)/ Tổng vốn huy động từ bên ngồi Bài 15: Đầu tháng 2/X NHTM A báo cáo cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước số dư tiền gửi huy động bình qn khơng kỳ hạn có kỳ hạn 24 tháng kỳ xác định dự trữ bắt buộc sau: STT Loại tiền tệ Kỳ hạn Số dư Đơn vị VND Không kỳ hạn 12 158,000 tỷ đồng tháng VND Từ 12 tháng đến 24 92,000 tỷ đồng tháng USD Không kỳ hạn 12 350 Triệu USD tháng USD Từ 12 tháng đếtn 24 150 Triệu USD háng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc sau: STT Loại tiền tệ VND VND USD USD Kỳ hạn Tỷ lệ DTBB Không kỳ hạn 12 tháng Từ 12 tháng đến 24 tháng Không kỳ hạn 12 tháng Từ 12 tháng đến 24 tháng 3% 1% 8% 6% Số dư tiền gửi bình quân NHTM A NHNN tháng 2/X 50.000 tỷ đồng 18 triệu USD Ngân hàng Nhà nước trả lãi phần thừa dự trữ bắt buộc VNDtheo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn TCTD gửi NHNN 0,1%/tháng, phạt phần thiếu theo lãi suất VNIBOR (1 tháng) + 2% 8.9%/năm NHNNphạt phần thiếu dự trữ bắt buộc ngoại tệ theo lãi suất 150% lãi suất đô la Mỹ thị trường tiền tệ liên ngân hàng Singapore (SIBOR) kỳ hạn tháng công bố vào thời điểm cuối kỳ trì dự trữ bắt buộc 1,4285%/năm Trả lãi phần thừa lãi suất 1.2%/năm Hỏi a NHTM A tính dự trữ bắt buộc cho tháng năm X? b Số liệu tiền gửi huy động NHTM tháng năm X c Tháng năm X SGD NHNN xác định tình trạng dự trữ thừa thiếu NHTM A SGD NHNN xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc cho NHTM A tháng xác định dự trữ bắt buộc nào? ... - Hàng năm - tháng lần - Hàng quý - Hàng tháng - Hàng tuần - Hàng ngày - Liên tục Bài 7:Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm 12 tháng, 0,72%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng. .. câu hỏi Một khách hàng có 500 triệu tạm thời nhàn rỗi năm Khách hàng lựa chọn sản phẩm tiền gửi có kỳ hạn năm bốn ngân hàng: Ngân hàng A: Lãi suất 9%/năm, trả lãi trước Ngân hàng B: Lãi suất 8,8%/năm,... phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu ưu cách thức trả lãi Bài 9: Một ngân hàng tiến hành huy động e Kỳ phiếu ngân hàng 24 tháng, lãi suất 11%/năm, trả lãi trước hàng năm f