Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - LÊ THỊ KIM ANH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP MÃ SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG TP HỒ CHÍ MINH - 2009 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TRONG LUẬN VĂN Tiếng Anh ACB Ngân hàng thương mại Á Châu ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á CAR CIC CLMS EU FDIC FED IMF L/C ROE TCBS WTO Hệ số an tồn vốn Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Chương trình quản lý tín dụng Liên minh Châu Âu Công ty bảo hiểm tiền gửi Liên bang Cục dự trữ liên bang Mỹ Quỹ tiền tệ quốc tế Thư tín dụng Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu Ngân hàng lõi Tổ chức Thương mại Thế giới Tiếng Việt BĐS Bất động sản BTD Ban tín dụng CBCNV Cán cơng nhân viên DNNN HĐTD HKHCN HMTD KHDN Khu vực HCM NHNN NHTM NHTMCP NHTMNN NHTW NQH NVTD QHKH QLRR RRTD TCTD TP.HCM TSBĐ VN XHTD XHTN Xếp hạng tín nhiệm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1Khái niệm: 1.1.2Các loại rủi ro tín dụng: 1.1.3Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 1.1.3.2 Đối với kinh tế - xã hội 1.1.4Nguyên nhân gây rủi ro t 1.1.4.1 Nguyên nhân phía ngân hàng 1.1.4.2 Nguyên nhân phía khách hàng 1.1.4.3 Nguyên nhân khác 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1Khái niệm 1.2.2Nhiệm vụ công tác quản 1.2.3Đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Một số mơ hình quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3.2 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2.4Các phương pháp tiếp cận r 1.2.4.1 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 1.2.4.2 Quản lý rủi ro tín dụng theo Basel 1.2.4.3 Nguyên tắc Basel quản lý rủi ro tín dụng 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NHTM CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI 1.3.1Ngân hàng Singapore 1.3.2Ngân hàng Trung Quốc 1.3.3Ngân hàng Mỹ 1.3.4Bài học kinh nghiệm CHƯƠNG II 31 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 31 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.1.1 Những cột mốc đáng nhớ 31 2.1.1.2 Thành tích đạt 31 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ACB thời gian qua 33 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI ACB 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng ACB thời gian qua 35 2.2.1.1 Quy mô dư nợ tốc độ tăng trưởng 35 2.2.1.2 Cơ cấu tín dụng: 35 2.2.2 Phân loại nhóm nợ tín dụng ACB 37 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB 38 2.3.1 Thành tựu quản lý rủi ro tín dụng ACB 38 2.3.2 Tồn trình quản lý rủi ro tín dụng ACB 41 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến tồn quản lý rủi ro tín ACB 44 2.3.3.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 44 2.3.3.2 Các nguyên nhân từ phía khách hàng vay ảnh hưởng đến q trình quản lý rủi ro tín dụng ACB 47 2.3.3.3 Một số nguyên nhân khác 50 CHƯƠNG III 55 CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI ACB 55 3.1 ĐỐI VỚI ACB 55 3.1.1 Xây dựng thực sách tín dụng phù hợp 55 3.1.1.1 Chính sách khách hàng 55 3.1.1.2 Xây dựng điều chỉnh danh mục cho vay hợp phù hợp thời kỳ .56 3.1.1.3 Chính sách sản phẩm tín dụng 57 3.1.1.4 Chính sách tài sản đảm bảo 57 3.1.1.5 Chính sách lãi suất 57 3.1.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 58 3.1.2.1 Tăng cường cơng tác thu thập, xử lý thơng tin tín dụng nhằm nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 58 3.1.2.2 Nâng cao hiệu thẩm định hồ sơ vay vốn tính tốn khả trả nợ khách hàng 58 3.1.2.3 Nâng cao hiệu thẩm định tài sản đảm bảo 59 3.1.2.4 Giai đoạn định cho vay 61 3.1.2.5 Tăng cường kiểm tra giám sát sau vay 61 3.1.3 Giải pháp xử lý nợ có vấn đề xử lý tổn thất tín dụng 62 3.1.3.1 Cho vay thêm 62 3.1.3.2 Chuyển nợ hạn 62 3.1.3.3 Xử lý nợ có vấn đề 62 3.1.3.4 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 63 3.1.3.5 Bán nợ 63 3.1.3.6 Khởi kiện 64 3.1.4 Định hướng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế thừa nhận, đặc biệt như: 64 3.1.4.1 Tăng cường công khai minh bạch hoạt động Ngân hàng .64 3.1.4.2 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống xếp hạng tín dụng nội hành .65 3.1.4.3 Hồn thiện phát triển hạ tầng công nghệ thông tin 65 3.1.5 Về nhân cấu tổ chức 66 3.1.5.1 Xây dựng chế trao đổi thơng tin hiệu tồn hệ thống .66 3.1.5.2 Tiêu chuẩn hóa cán làm cơng tác tín dụng 67 3.2 ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 69 3.3 ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 71 KẾT LUẬN 74 PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng cao ảnh hưởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng ln tồn hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phịng ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Đứng trước thời thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, vấn đề nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi ro Ngân hàng thương mại trở nên cấp thiết Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp khủng hoảng tài tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên không tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Do đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy gây nên rủi ro NHTMCP Á Châu khơng ngoại lệ Trước tính cấp thiết đó, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu” tiến hành nghiên cứu nguy cơ, tình hình kinh doanh tín dụng thực tế ngân hàng để từ nhận diện dấu hiệu rủi ro tín dụng, tìm ngun nhân, đề giải pháp hữu ích cho việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu vấn đề lý thuyết tín dụng quản lý rủi ro tín dụng − − Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng NHTMCP Á Châu giai đoạn từ năm 2006 đến tháng đầu năm 2009 − Nêu dấu hiệu nhận biết sớm nguy tiềm ẩn, làm rõ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu − Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế đến mức thấp tác hại xấu gây ra, góp phần phục vụ cho mục tiêu phát triển NHTMCP Á Châu trình hội nhập kinh tế quốc tế 34 − Giới hạn tổng dư nợ cho vay tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền VNĐ, USD, XAU (vàng) − Giới hạn tổng hạn mức tín dụng phê duyệt tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền VNĐ, USD, XAU (vàng) − Tỉ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 6.2 Xây dựng quản lý giới hạn an tồn hoạt động tín dụng: − Các giới hạn quy mơ tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, Tỉ lệ nợ hạn tổng dư nợ, Tỉ lệ nợ xấu: + Đơn vị xây dựng : Ban sách quản lý tín dụng + Định kỳ xây dựng : hàng năm có biến động tình hình kinh tế vĩ mơ, tài tiền tệ lớn − + Cấp phê duyệt : Hội đồng quản trị + Quản lý, báo cáo : theo định kỳ hàng thàng có yêu cầu Các giới hạn tổng mức cam kết mở L/C thời kỳ, tỉ lệ cho vay tín chấp tổng dư nợ: + Đơn vị xây dựng : Ban sách quản lý tín dụng + Định kỳ xây dựng : hàng năm có biến động tình hình kinh tế vĩ mơ, mơi trường hoạt động ngân hàng, yêu cầu cạnh tranh, tăng trưởng quản lý rủi ro − + Cấp phê duyệt : Hội đồng tín dụng + Quản lý, báo cáo : theo định kỳ hàng tuần có yêu cầu Giới hạn vốn tự có tổng tài sản có rủi ro, Giới hạn tổng dư nợ cho vay tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền VNĐ, USD, 35 XAU (vàng), Giới hạn tổng hạn mức tín dụng phê duyệt tổng nguồn vốn huy động từ dân cư tổ chức theo loại tiền, tỉ trọng cho vay trung dài hạn: + Đơn vị xây dựng : Phòng quản lý rủi ro + Định kỳ xây dựng : hàng quý có biến động thị trường tài tiền tệ, khoản … + Cấp phê duyệt : Hội đồng ALCO + Quản lý, báo cáo : theo định kỳ hàng tuần theo định kỳ khác theo yêu cầu Ban điều hành Giới hạn tín dụng khách hàng Căn quy đinh Ngân hàng Nhà nước tình hình thực tế hoạt động tín dụng, khả nguồn vốn, ACB xây dựng tuân thủ giới hạn tín dụng khách hàng nhóm khách hàng có liên quan sau: − Giới hạn cho vay, bảo lãnh: + Tổng dư nợ cho vay TCTD khách hàng không vượt 15% vốn tự có TCTD + Tổng mức cho vay bảo lãnh TCTD đổi với khách hàng không vượt 25% vốn tự có TCTD + Tổng dư nợ cho vay TCTD nhóm khách hàng có liên quan khơng vượt q 50% vốn tự có TCTD, mức cho vay khách hàng không vượt tỷ lệ quy định khách hàng nêu + Tổng mức cho vay bảo lãnh TCTD nhóm khách hàng có hên quan khơng vượt q 60% vốn tự có TCTD Xây dựng hệ thống cơng cụ đo lường định lượng rủi ro tín dụng 36 − Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại khách hàng : + ACB xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội khoa học, chi tiết, xác để phân loại khách hàng nhằm đánh giá mức độ rủi ro khách hàng quan hệ tín dụng với ngân hàng, khả khách hàng trả nợ hạn cho ngân hàng + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng gồm cấu phần để áp dụng cho loại khách hàng khác Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân, Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng định chế tài + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB phân chia khách hàng làm 10 hạng từ cao đến thấp (mức độ rủi ro tăng dần) sau : AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D + Thông qua kết xếp hạng tín dụng nội bộ, ACB định lượng mức độ rủi ro tương ứng khách hàng trước, sau cho vay Xác định xác suất vỡ nợ (PD-Probability) , tỉ lệ lỗ lý tài sản (LGD – Loss Given Default), tỉ lệ lỗ dự kiến (EL – Expected Loss) + Hệ thống xếp hạng tín dụng nội rà soát, cập nhật, điều chỉnh theo định kỳ hàng năm cho phù hợp với tình hình biến đối kinh tế vĩ mô, môi trường kinh doanh ngân hàng, khách hàng… − − Xây dựng mơ hình đo lường rủi ro hoạt động tín dụng ACB tiếp cận với tổ chức tư vấn, đối tác chiến lược để xây dựng mơ hình đo lường rủi ro tín dụng tiên tiến Creditrisk+, Stress-test …để đo lường, dự đóan rủi ro tín dụng, mức độ tổn thất môi trường kinh tế vĩ mô, mơi trường hoạt động tín dụng thay đổi 37 Xây dựng sách khách hàng hoạt động tín dụng Trên sở phân loại khách hàng dựa vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, ACB xây dựng sách khách hàng theo hướng thiết lập mối quan hệ tồn diện, lâu dài, có nhiều ưu đãi khách hàng có rủi ro, hạn chế quan hệ không ưu đãi khách hàng có rủi ro trung bình dừng quan hệ, thu hồi nợ khách hàng có rủi có cao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ACB phân chia khách hàng có quan hệ tín dụng làm 10 hạng dựa tiêu chí tài phi tài Trên sở mức độ rủi ro tương ứng với hạng khách hàng, Ngân hàng có sách cụ thể áp dụng với nhóm khách hàng với số đặc điểm sau : + Chính sách khách hàng doanh nghiệp Hạng AAA Đặc điể - - Kinh d - Năng - Triển v - - 38 - Có uy AA - - Năng - Triển v - Ít bị ản - - Có uy A - - Kinh d - Năng - 39 kinh doanh - Khả trả nợ ngắn - Chăm sóc khách hàng : thường hạn tốt khả trả nợ t dài hạn tương đối tốt - Có uy tín quan hệ vớ ngân hàng BBB - Tình hình tài ổn địn ngắn hạn, có số hạn chế, xấu mơi trường kinh doanh c biến bất lợi - Hiệu kinh doanh mứ trung bình - Năng lực quản trị có s hạn chế - Có khả trả nợ n hạn tốt BB - Tình hình tài trung b có nguy tiềm ẩn - Hiệu kinh doanh tươn thấp dễ bị ảnh hưởng trường kinh doanh - Có kh B - - Hiệu q - Khả n CCC - - - Năng - 41 đảm phần CC - Tình h có - Hiệu q thua - Năng - Khả n bảo, C - Tình kém, - Kinh d - Năng - Khơng đủ D - Thua l - Hiện t nợ đầ + Chính sách khách hàng cá nhân 42 Hạng AAA tốt, th doanh ngân AA tương điều h ngân A thu nh kinh d 43 - Có uy t - Khả nă BBB - - Nhân th - Tương - BB - - Nhân th - Có khả - Có khả 44 động B - Tình hì thu nh - Trả trễ - Khả nă biến đ trả nợ CCC - Tình hì - Khả nă đảm b CC - Tình hì yếu k - Khả nă bảo, c C - Tình hì yế - Khơng đủ D - Nguồn khơng 45 - Hiện khơng có khả trả nợ đầy đủ 10 Theo dõi, giám sát khoản nợ có vấn đề : − Theo dõi, giám sát khoản nợ có dấu hiệu xấu: + Xây dựng tiêu chí phát khoản nợ có dấu hiệu xấu, có khả khơng trả nợ + Lập danh sách khoản nợ có dấu hiệu xấu, khơng trả nợ theo tiêu chí + Có biện pháp theo dõi, đề xuất khắc phục để thu hồi khoản nợ, không chuyển nợ hạn − Theo dõi, giám sát, xử lý khoản nợ hạn : + Trung tâm thu nợ/bộ phận xử lý nợ có trách nhiệm quản lý theo dõi ,giám sát đặc biệt khoản nợ hạn để thu hồi nợ + Công ty khai thác quản lý tài sản chuyên trách việc xử lý, thu hồi khoản nợ hạn 11 Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro: − Ngân hàng phải thường xuyên thực phân loại tài sản “Có” theo định kỳ tối thiểu tháng/lần, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hố tình hình tài Ngân hàng − Việc phân loại tài sản có, trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro hoạt động ACB thực theo quy định NHNN thời kỳ 46 + Hiện tại, vào Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 22/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ACB tiến hành phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo phương pháp định lượng + Nhằm tiến dần tới thông lệ quốc tế đáp ứng yêu cầu tài điều Quyết đinh 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước đáp ứng quy định Uỷ ban Basel ACB - với hỗ trợ, tư vấn Công ty kiểm tốn Earn & Young nâng cấp, hồn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để tiến hành phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phương pháp định tính Sau ngân hàng nhà nước phê duyệt, ACB tiến hành phân loại, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo phương pháp định tính để thể chẩt chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Trường Giang, “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng giới, Bài học cho Việt Nam”, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 70/tháng 3-2008, trang 67 – 71 TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất tài TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất thống kê PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (tháng 10/2008), “Cho vay chuẩn lung lay thị trường tài Mỹ, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 216), trang 41 – 43 PGS.TS Nguyễn Thị Liên Hoa (tháng 6/2008), “Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro Ngân hàng thương mại”, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 212), trang 37 – 42 PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội PGS.TS Trần Huy Hoàng (tháng 6/2008), “Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại để phát triển bền vững”, Tap chí phát triển kinh tế, (số 212), trang 32 – 36 PGS.TS Trầm Thị Xuân Hương, “Ứng dụng xếp hạng nội theo yêu cầu Basel quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế, (số 222), trang 18 – 23 Ths Phan Thị Hoàng Yến, “Các nguyên tắc Basel đánh giá kiểm sốt rủi ro tín dụng” (2008), Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, (số 71), trang 39 – 43 10 Kỷ yếu hội thảo “Quản trị rủi ro, đầu tư xây dựng khuôn khổ pháp lý khu vực ngân hàng”, Hà Nội ngày 15-16/3/2007 11 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN ban hành 12 Ngân hàng Nhà nước (2007), Nội dung sửa đổi, bổ sung số điều phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 thống đốc NHNN, Quyết định số 18/2007/Q Đ – NHNN ngày 25/04/2007 NHNN 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Bản tin thơng tin tín dụng CIC số 07 (02/2009) 14 Ngân hàng TMCP Á Châu (2005), Quy chế cho vay Ngân hàng TMCP Á Châu khách hàng, định số 164/NVQĐ-KDN.05 ngày 07 tháng 07 năm 2005 15 Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo thường niên năm 2005, 2006, 2007, 2008 16 Ngân hàng TMCP Á Châu, Báo cáo tài năm 2005, 2006, 2007, 2008 06 tháng năm 2009 17 Ngân hàng TMCP Á Châu (năm 2007), Sổ tay tín dụng Website: www.acb.com.vn www.div.gov.vn www.fept.edu.vn www.saga.vn WWW.sbv.gov.vn www.sss.gov.vn www.vietlaw.com.vn www.vnexpress.net ... luận rủi ro tín dụng: khái niệm rủi ro tín dụng, phân loại rủi ro tín dụng, nêu thiệt hại rủi ro tín dụng mang lại, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng; khái niệm... dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam 31 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1.1 Quá trình... dụng NHTMCP Á Châu − Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm: