Các giải pháp nhằm nâng cao giá trị gia tăng một số mặt hàng nông sản chủ lực xuất khẩu của việt nam trong điều kiện gia nhập WTO

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ KIM XUYẾN CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO GIÁ TRỊ GIA TĂNG MỘT SỐ MẶT HÀNG NÔNG SẢN CHỦ LỰC XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN GIA NHẬP WTO Chuyên ngành: Thương mại Mã số: 60.34.10 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TẠ THỊ MỸ LINH TP Hồ Chí Minh – 2009 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan, cơng trình nghiên cứu thân Các số liệu thông tin sử dụng luận văn có nguồn gốc, trung thực phép công bố Tác giả luận văn Huỳnh Thị Kim Xuyến MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NÂNG CAO GIÁ TRỊ GIA TĂNG HÀNG HỐ NƠNG SẢN XUẤT KHẨU 1.1 Giá trị gia tăng nâng cao giá trị gia tăng hàng hóa 1.1.1 Giá trị hàng hoá 1.1.2 Giá Trị Gia Tăng (VA) 1.1.2.1- Giá trị gia tăng nội sinh (Endogennous Added) 1.1.2.2- Giá trị gia tăng ngoại sinh (Exogenuos Added Value) 1.1.3 Nâng cao giá trị gia tăng ( VA) 1.1.4 Giá trị gia tăng chi phí hội chuỗi giá trị 1.1.5 Giá trị gia tăng hàng hố nơng sản xuất 1.2 Căn xác định giá trị gia tăng hàng hố nơng sản xuất 1.2.1 Xác định giá trị gia tăng (VA) nội sinh 1.2.1.1 Căn xác định giá trị gia tăng hàng hóa nơng sản khâu sản xuất 1.2.1.2 Căn xác định giá trị gia tăng hàng hóa nơng sản khâu chế biến 1.2.2 Xác định giá trị gia tăng ngoại sinh (căn xác định giá trị gia tăng hàng hóa nơng sản khâu xuất khẩu) 10 1.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến việc nâng cao giá trị gia tăng hàng hố nơng sản xuất 11 1.3.1 Nhân tố làm tăng giá trị gia tăng nội sinh 11 1.3.1.1 Tăng doanh thu sản xuất nông sản xuất 11 1.3.1.2 Giảm chi phí trung gian 12 1.3.2 Những yếu tố ảnh hưởng đến việc nâng cao giá trị gia tăng ngoại sinh 13 1.3.2.1- Chất lượng sản phẩm 13 1.3.2.2- Nhân tố thời gian xuất thị trường quốc tế 14 1.3.2.3- Nhân tố không gian cung cấp hàng hố nơng sản 14 1.3.2.4- Nhân tố chất lượng dịch vụ, phục vụ 14 1.3.2.5- Yếu tố chất lượng thương hiệu 15 1.4 Kinh nghiệm số nước việc nâng cao giá trị hàng hố nơng sản xuất 1.4.1 Kinh nghiệm Thái Lan xuất 1.4.1.1 Các giải pháp trình sản xuất, chế biến 1.4.1.2 Các giải pháp trình xuất 1.4.2 Kinh nghiệm Brazil việc nâng cao giá trị gia tăng hàng hóa cà phê xuất 1.4.2.1 Các giải pháp trình sản xuất, chế biến 1.4.2.2 Các giải pháp trình xuất 1.4.3 Kinh nghiệm từ Thái Lan tr su xuất 1.4.3.1 Các giải pháp trình sản xuất chế biến 1.4.3.2 Các giải pháp trình xuất 1.4.4Bài học kinh nghiệm cho Việ 1.4.4.1 Các giải pháp trình sản xuất, chế biến 1.4.4.2 Các giải pháp trình xuất Kết luận chương CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG MỘT SỐ HÀNG NÔNG SẢN CHỦ LỰC XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN GIA NHẬP WTO 2.1 Đặc điểm hàng nông sản chủ lực việt nam 2.1.1Khái quát sản lượng hàng 2.1.2Đặc điểm mặt hàng nô 2.1.2.1 Đối với mặt hàng lúa gạo 2.1.2.2 Đối với mặt hàng cà phê 2.1.2.3 Đối với mặt hàng cao su 2.2 Khái quát thực trạng sản xuất hàng nông sản chủ lực (giai đoạn 2000 – 2008) 2.2.1 Đối với mặt hàng lúa gạo 2.2.2Đối với mặt hàng cà phê 2.2.3Đối với mặt hàng cao su 2.2.4Nhận xét 2.3 Khái quát thực trạng chế biến hàng nông sản chủ lực (giai đoạn 2000 – 2008) 2.3.1Đối với mặt hàng lúa gạo 2.3.2Đối với mặt hàng cà phê 2.3.3Đối với mặt hàng cao su 2.3.4Nhận xét 2.4 Khái quát thực trạng xuất hàng nông sản chủ lực (giai đoạn 2000 – 2008) 2.4.1 Đối với mặt hàng lúa gạo 2.4.2 Đối với mặt hàng cà phê 2.4.3 Đối với mặt hàng cao su 2.4.4 Nhận xét 2.5 Thực trạng việc nâng cao giá trị gia tăng sản xuất, chế biến xuất hàng nông sản chủ lực 2.5.1 Thực trạng giá trị gia tăng hoạt động sản xuất hàng nông sản chủ lực 2.5.1.1 Đối với mặt hàng lúa gạo 2.5.1.2 Đối với mặt hàng cà phê 2.5.1.3 Đối với mặt hàng cao su 2.5.1.4 Nhận xét 2.5.2 Thực trạng giá trị gia tăng hoạt động chế biến hàng nông sản chủ lực 2.5.2.1 Đối với mặt hàng lúa gạo 2.5.2.2 Đối với mặt hàng cà phê 2.5.2.3 Đối với mặt hàng cao su 2.5.2.4: Nhận xét 2.5.3 Thực trạng giá trị gia tăng hoạt động xuất hàng nông sản chủ lực 2.5.3.1 Đối với mặt hàng lúa gạo 2.5.3.2 Đối với mặt hàng cà phê 2.5.3.3 Đối với mặt hàng cao su 2.5.3.4 Nhận xét 2.6 Những nhân tố tác động đến giá trị gia tăng nội sinh ngoại sinh hàng hóa nơng sản xuất điều kiện gia nhập WTO 48 2.6.1 Các nhân tố tác động đến giá trị gia tăng nội sinh 48 2.6.1.1 Tác động theo hướng có lợi 48 2.6.1.2 Tác động theo hướng bất lợi 48 2.6.2 Các nhân tố tác động đến giá trị gia tăng ngoại sinh 49 2.6.2.1 Tác động theo hướng có lợi 49 2.6.2.2 Tác động theo hướng bất lợi 49 Kết luận chương 50 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO GIÁ TRỊ GIA TĂNG CHO HÀNG HỐ NƠNG SẢN XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2015 52 3.1 Các giải pháp tầm vi mô 52 3.1.1 Nâng cao chất lượng nông sản 52 3.1.2 Hạ thấp chi phí sản xuất nơng sản 53 3.2 Các giải pháp tầm vĩ mô 53 3.2.1 Các giải pháp trực tiếp 53 3.2.1.1 Giải pháp nâng cao giá trị gia tăng lúa gạo 53 3.2.1.2 Giải pháp nâng cao giá trị gia tăng cà phê 56 3.2.1.3 Giải pháp nâng cao giá trị gia tăng cao su 58 3.2.2 Các giải pháp gián tiếp 59 3.2.2.1 Giải pháp tổ chức đạo, quản lý nhà nước, đầu tư, tài tín dụng ngành hàng 59 3.2.2.2 Giải pháp đất trồng lúa, cà phê, cao su 62 3.2.2.3 Giải pháp thị trường 63 a Về thị trường nước 63 b Về thị trường nước 65 3.2.2.4 Giải pháp khoa học kỹ thuật công nghệ 67 3.2.2.5 Giải pháp nguồn nhân lực 74 3.2.2.6 Giải pháp phát triển hệ thống cảng biển Đồng Bằng Sông Cửu Long 74 3.3 Kiến nghị 75 3.3.1 Đối với Nhà nước 75 3.3.2 Đối với bộ, ngành 76 3.3.3 Đối với hiệp hội ngành hàng 77 Kết luận chương 77 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ooOoo AGROINFO: trung tâm thông tin nông nghiệp phát triển nông thôn EU (European Union): liên minh Châu Âu GAP (Good Agriculture Practices): thực hành nông nghiệp tốt GDP (Gross Domestic Product): tổng sản phẩm nội địa GO (Gross Output): tổng giá trị sản xuất IC (Intermediate Consumption): chi phí trung gian IPM (Intergrated Pest Managerment): quản lý dịch hại tổng hợp ISO (International Organization for Standardization): tổ chức quốc tế tiêu chuẩn hóa P (Price): giá bán Q (Quantity): sản lượng tiêu thụ SPS (Sanitary and Phytosanitary Measures): biện pháp vệ sinh kiểm dịch động thực vật TR (Total Revenue): tổng thu nhập TL: Thái Lan USD: đô la Mỹ VA (Value Added): giá trị gia tăng VN: Việt Nam WTO (Worrld Trade Organnization): tổ chức thương mại giới DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ooOoo -Bảng 2.1: Sản lượng hàng nông sản chủ yếu xuất Việt nam 21 Bảng 2.2: Năng suất lúa phân theo vùng giai đoạn 2000 – 2008 24 Bảng 2.3: Sản lượng lúa phân theo vùng giai đoạn 2000-2008 25 Bảng 2.4 Diện tích, suất, sản lượng cà phê Việt nam, 2000-2008 26 Bảng 2.5: Diện tích sản lượng cao su giai đoạn 2000-2008 28 Bảng 2.6: Khối lượng kim ngạch xuất lúa gạo 2000-2008 33 Bảng 2.7: Tình hình xuất cà phê nước ta 34 Bảng 2.8: Hiệu chế biến xuất gạo tháng 04/2009 8/2009 .45 Biểu 2.1: Sản lượng hàng nông sản chủ yếu xuất Việt nam 22 Biểu 2.2: Tỷ trọng diện tích lúa phân theo vùng giai đoạn 2000-2008 23 Biểu 2.3: Năng suất lúa phân theo vùng giai đoạn 2000 – 2008 24 Biểu 2.4: Sản lượng lúa phân theo vùng giai đoạn 2000-2008 25 Biểu 2.5: Diện tích cà phê Việt Nam, 2000-2008 26 Biểu 2.6: Năng suất cà phê Việt Nam, 2000-2008 27 Biểu 2.7: Sản lượng cà phê Việt Nam, 2000-2008 27 Biểu 2.8: Diện tích sản lượng cao su giai đoạn 2000-2008 28 Biểu 2.9: Khối lượng kim ngạch xuất lúa gạo 2000-2008 33 Biểu 2.10: Tình hình xuất cà phê nước ta 34 Biểu 2.11: Khối lượng kim ngạch xuất cao su 2000-2008 36 Biểu 2.12: Cơ cấu xuất sản phẩm cao su Việt Nam 2008 (%) 36 PHẦN MỞ ĐẦU Ý nghĩa chọn đề tài Trong trình đổi mới, hội nhập kinh tế, hàng nơng sản Việt Nam có mặt nhiều nước góp phần thu ngoại tệ để phát triển đất nước Và gần hai thập kỷ đổi vừa qua, nông nghiệp Việt Nam có bước tiến mạnh mẽ đạt nhiều thành tựu lớn Sản xuất phát triển tương đối toàn diện ổn định với tốc độ tăng trưởng bình qn 4,3% năm Nền nơng nghiệp nước ta chuyển từ sản xuất nhỏ theo phương thức truyền thống sang sản xuất kinh doanh hàng hoá theo chế thị trường, làm thay đổi tính chất mối quan hệ nơng nghiệp, từ tạo động lực thúc đẩy tăng trưởng phát triển ngành kinh tế Trong lĩnh vực xuất Việt Nam, xuất nông sản đạt thành tựu định Tỷ trọng xuất sản phẩm nông sản tổng giá trị xuất nước năm qua chiếm 20 -25% Đến nông nghiệp Việt Nam tạo số mặt hàng xuất chủ lực ngày có vị trí thị trường quốc tế gạo, cà phê, chè, hạt tiêu, điều, cao su, …Tuy nhiên, giá trị gia tăng hàng hố nơng sản xuất chủ lực nói nước ta thấp, việc nâng cao giá trị gia tăng mặt hàng nơng sản xuất yêu cầu cấp thiết nước ta bước tham gia sâu vào trình hội nhập kinh tế quốc tế Với mong muốn góp phần nhỏ vào phát triển đất nước nói chung ngành nơng nghiệp nói riêng, tác giả định chọn đề tài để làm luận văn tốt nghịêp: “CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO GIÁ TRỊ GIA TĂNG MỘT SỐ MẶT HÀNG NÔNG SẢN CHỦ LỰC XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN GIA NHẬP WTO” Mục tiêu nghiên cứu đề tài: - Làm rõ thực trạng sản xuất, chế biến, xuất với giá trị gia tăng mặt hàng nông sản chủ lực xuất - Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao giá trị gia tăng hàng hố nơng sản chủ lực xuất 14 PHỤ LỤC SỐ 16: KIM NGẠCH XUẤT KHẨU CÀ PHÊ CHƯA RANG XAY, ĐÃ RANG XAY VÀ CÁC LOẠI KHÁC CỦA VIỆT NAM CÁC THÁNG NĂM 2008 Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Nguồn: AGROINFO tài liệu khác 0001 USD Kim ngạch xuất cà phê chưa rang xay, r xay loại cà phê khác Việt nam th 15 PHỤ LỤC SỐ 17: TOP 10 THỊ TRƯỜNG XUẤT KHẨU CÀ PHÊ VIỆT NAM CÓ KIM NGẠCH LỚN NHẤT NĂM 2007-2008 Tên nước Đức Hoa Kỳ Italy Bỉ Tây Ban Nha Nhật Bản Hàn Quốc Anh Thụy Sỹ Angieri Nguồn: AGROINFO Top 10 thị trường xuất cà phê Việt Nam có kim ngạch triệu USD Kim ng 16 PHỤ LỤC SỐ 18: TOP 10 NƯỚC CÓ SẢN LƯỢNG CÀ PHÊ CAO NHẤT THẾ GIỚI NĂM 2007-2008 Nước Brazil Việt Nam Colombia Indonesia Ethiopia Ấn Độ Mexico Peru Guatemala Honduras Nguồn: AGROINFO Top 10 nước có sản lượng cà phê cao giới năm 2007-2008 17 PHỤ LỤC SỐ 19: GIÁ CÀ PHÊ VỐI (ROBUSTA) VIỆT NAM VÀ THẾ GIỚI, GIAI ĐOẠN 2000-2008 Nguồn: Tổng hợp từ AGROINFO Giá cà phê vối (robusta) Việt Nam giới giai đoạn 2000-2008 USD/tấn năm 18 PHỤ LỤC SỐ 20: QUYẾT ĐỊNH VỀ VIỆC THÀNH LẬP TRUNG TÂM GIAO DỊCH CÀ PHÊ BUÔN MA THUỘT Ủ TỈNH Đ QUYẾT ĐỊNH Về việc thành lập Trung tâm giao dịch cà phê Buôn Ma Thuột CHỦ TỊCH UỶ BAN NHÂN DÂN TỈNH Căn Luật tổ chức HĐND UBND, ngày 26/11/2003; Căn Quyết định số 2029/QĐ-UBND ngày 01 tháng 11 năm 2006 UBND tỉnh việc phê duyệt đề án kỹ thuật tổ chức hoạt động Trung tâm giao dịch cà phê Bn Ma Thuột; Xét Tờ trình số 60/TTr - TMDL ngày 15 tháng 11 năm 2006 Sở Thương mại - Du lịch việc đề nghị thành lập Trung tâm giao dịch cà phê Buôn Ma Thuột; Theo đề nghị Giám đốc Sở Nội vụ Tờ trình số 336/TTr-SNV, ngày 28 tháng 11 năm 2006, QUYẾT ĐỊNH: Điều Thành lập Trung tâm giao dịch cà phê Bn Ma Thuột; đơn vị nghiệp có thu hoạt động theo Nghị định 43/2006/NĐ - CP ngày 25 tháng năm 2006 Chính phủ Tên tiếng Anh: BUON MA THUOT COFFEE EXCHANGE CENTER; viết tắt: BCEC; Trung tâm giao dịch cà phê Bn Ma Thuột có tư cách pháp nhân, có dấu tài khoản để giao dịch lĩnh vực chuyên môn, nghiệp vụ Trụ sở Công ty đặt Km5, Quốc lộ 14, thành phố Buôn Ma Thuột, 19 tỉnh Đăk Lăk Điều Chức năng, nhiệm vụ Trung tâm giao dịch cà phê Buôn Ma Thuột thực theo quy chế tổ chức hoạt động UBND tỉnh phê duyệt vào văn quy phạm pháp luật hành để triển khai Biên chế Trung tâm Uỷ ban nhân dân tỉnh giao hàng năm theo đề nghị Giám đốc Sở Thương mại - Du lịch Giám đốc Sở Nội vụ Điều Quyết định có hiệu lực kể từ ngày ký Chánh văn phòng Uỷ ban nhân dân tỉnh, Giám đốc Sở Nội vụ, Giám đốc Sở Thương mại - Du lịch, Thủ trưởng Sở, Ban ngành có liên quan, Chủ tịch Uỷ ban nhân dân huyện thành phố định thi hành./ Nơi nhận: - TT Tỉnh uỷ, (báo cáo); Đã ký CHỦ TỊCH - TT HĐND tỉnh, (báo cáo); - CT, PCT UBND tỉnh; Đã ký - CVP, PCVP UBND tỉnh; - Như điều 3; - TT: Tin học, Lưu trữ; - Lưu: VT, CN, TH Lữ Ngọc Cư 20 PHỤ LỤC SỐ 21: BÀI BÁO VỀ KHAI TRƯƠNG SÀN GIAO DỊCH CÀ PHÊ ĐẦU TIÊN Ở VIỆT NAM Khai trương sàn giao dịch cà phê Việt nam Sáng 11-12-2008, Phó thủ tướng Hoàng Trung Hải gõ hồi chiêng truyền thống thức khai trương Trung tâm Giao dịch cà phê Buôn Ma Thuột (BCEC) Đây sàn giao dịch nông sản VN hoạt động thông qua đấu giá khớp lệnh tập trung BCEC giúp người trồng cà phê tiếp cận với công nghệ thông tin, phương thức mua bán tiên tiến giới, cập nhật giá thị trường trình trao đổi sản phẩm, khắc phục tình trạng ép giá nơng dân Ngồi giao dịch tiến hành thông qua khớp lệnh điện tử, người bán cà phê mang sản phẩm tới sàn giao dịch để bán Sản phẩm cà phê công ty giám định nông sản xuất - CafeControl giám định chất lượng Nguồn: www.tuoitre.com.vn 21 PHỤ LỤC SỐ 22: DIỆN TÍCH TRỒNG CAO SU THEO VÙNG, 2007 -2008 Nguồn: AGROINFO PHỤ LỤC SƠ 23: DIỆN TÍCH CAO SU QUỐC DOANH VÀ TIỂU ĐIỀN, 2000 -2008, (%) Diện tích cao su quốc doanh (%) Diện tích cao su tiểu điền (%) Nguồn: AGROINFO, niên giám thống kê 2008 PHỤ LỤC SỐ 24: CƠ CẤU CHỦNG LOẠI CHẾ BIẾN CỦA MỘT SỐ CÔNG TY LỚN TRONG NGÀNH CAO SU, 2008, (%) Cơng ty Cơng ty cao su Phước Hịa Cơng ty cao su Đồng Nai Công ty CP cao su Đồng Phú Công ty cao su Kon Tum Nguồn: AGROINFO 22 PHỤ LỤC SỐ 25: CƠ CẤU XUẤT KHẨU SẢN PHẨM CAO SU VIỆT NAM, 2008 (%) Chủng loại Cao su kỹ thuật (SVR 3L, SVR 10, SVR 20, SVR 5, SVL, …) Cao su có độ nhớt ổn định (SVR CV50, SVR CV60, …) Cao su ly tâm (Latex,…) Các loại khác Nguồn: AGROINFO Cơ cấu xuất sản phẩm cao su Việt Nam, 2008 (%) 23 PHỤ LỤC SỐ 26: CƠ CẤU THỊ TRƯỜNG XUẤT KHẨU CAO SU CHÍNH CỦA VIỆT NAM, 2007-2008 Tên nước Trung Quốc Đài Loan Malaysia Hàn Quốc Khác Nguồn: AGROINFO Cơ cấu thị trường xuất cao su Việt Nam, 2007-2008 24 PHỤ LỤC SỐ 27: SẢN LƯỢNG CAO SU TỰ NHIÊN THẾ GIỚI VÀ MỘT SỐ NƯỚC SẢN XUẤT CHÍNH, 2007-2008 Thế giới Thái Lan Indonesia Malaysia Việt nam Nguồn: AGROINFO Sản lượng cao su tự nhiên giới số nước sản 1.000 25 PHỤ LỤC SỐ 28: SẢN LƯỢNG CAO SU TỰ NHIÊN THẾ GIỚI VÀ MỘT SỐ NƯỚC SẢN XUẤT LỚN, 2006- 2008 ngàn Nguồn: AGROINFO PHỤ LỤC SỐ 29: TỶ TRỌNG CAO SU TỰ NHIÊN THẾ GIỚI VÀ MỘT SỐ NƯỚC SẢN XUẤT LỚN, 2008 (%) Nguồn: AGROINFO 26 PHỤ LỤC SỐ 30: GIÁ CAO SU XUẤT KHẨU VIỆT NAM, GIÁ CAO SU THẾ GIỚI, THÁNG 1-THÁNG 12/2008 Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Nguồn: AGROINFO Giá cao su xuất k USD/tấn 27 PHỤ LỤC SỐ 31: MỨC TIÊU THỤ CAO SU THIÊN NHIÊN VÀ CAO SU TỔNG HỢP THẾ GIỚI, 2005-2008 2005 2006 2007 2008 Nguồn: AGROINFO ... nâng cao giá trị gia tăng hàng hố nơng sản xuất Chương 2: Thực trạng giá trị gia tăng số hàng nông sản chủ lực xuất Việt Nam điều kiện gia nhập WTO Chương 3: Các giải pháp nhằm nâng cao giá trị. .. nghịêp: “CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO GIÁ TRỊ GIA TĂNG MỘT SỐ MẶT HÀNG NÔNG SẢN CHỦ LỰC XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN GIA NHẬP WTO? ?? Mục tiêu nghiên cứu đề tài: - Làm rõ thực trạng sản xuất, ... giá trị gia tăng hàng hố nơng sản xuất nước ta CHƯƠNG THỰC TRẠNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG MỘT SỐ HÀNG NÔNG SẢN CHỦ LỰC XUẤT KHẨU CỦA VIỆT NAM TRONG ĐIỀU KIỆN GIA NHẬP WTO 21 CHƯƠNG THỰC TRẠNG GIÁ TRỊ GIA