Trong bài viết này, nhóm tác giả đánh giá thực trạng am hiểu tài chính và giáo dục tài chính của Việt Nam, nhận diện những thách thức đối với tài chính toàn diện của Việt Nam nếu thiếu hụt giáo dục tài chính. Trên cơ sở xem xét những bài học kinh nghiệm trong việc xây dựng chương trình giáo dục tài chính quốc gia tại Nhật Bản và Thái Lan đưa ra một số đề xuất về chương trình giáo dục tài chính quốc gia hướng đến mục tiêu thúc đẩy tài chính toàn diện tại Việt Nam trong bối cảnh số hóa ngành tài chính.
Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam1 Trần Thanh Thu Đào Hồng Nhung Khoa Tài doanh nghiệp, Học viện Tài Ngày nhận: 03/12/2019 Ngày nhận sửa: 08/07/2020 Ngày duyệt đăng: 25/08/2020 Giáo dục tài chính, nhân tố đánh giá cầu nối bên cung bên cầu tài tồn diện, đóng vai trị then chốt việc nâng cao mức độ am hiểu tài quốc gia, thúc đẩy tài tồn diện, đảm bảo ổn định thị trường tài Tại khu vực châu Á, phần lớn nước xây dựng triển khai chương trình giáo dục tài quốc gia, Việt Nam chưa có Trong viết này, nhóm tác giả đánh giá thực trạng am hiểu tài giáo dục tài Việt Nam, nhận diện thách thức tài toàn diện A national financial education program in the context of financial digital- A review and recommendations for Vietnam Abstract: Financial education, a factor bridging the supply and demand side of financial inclusion, plays a key role in enhancing the level of national financial literacy, promoting financial inclusion, and ensuring the stability of financial market In Asia, while most countries have developed and implemented a financial education program at national level, the Vietnamese Government has not had an official national program to raise financial knowledge and financial literacy yet In this study, the authors assess financial literacy and financial education in Vietnam, identifying the challenges to Financial Inclusion in case of no financial education program Based on the lessons of other countries in building a national education program, the authors make some recommendations for planning Vietnamese financial education program towards the objective of promoting Financial Inclusion Keywords: Financial Literacy, Financial Education program, Financial Inclusion, Financial Digital, Vietnam Thu Thanh Tran Email: tranthanhthu308@gmail.com Nhung Hong Dao Email: nhungpttc@gmail.com Organization of all: Faculty of Corporate Finance, Academy of Finance Bài báo phần nội dung Đề tài Nhà nước Bộ Khoa học Công nghệ “Giải pháp thúc đẩy tài tồn diện Việt Nam” mã số KX.01.30/16-20 PGS TS Chúc Anh Tú làm Chủ nhiệm đề tài © Học viện Ngân hàng ISSN 1859 - 011X 71 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng Số 221- Tháng 10 2020 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam Việt Nam thiếu hụt giáo dục tài Trên sở xem xét học kinh nghiệm việc xây dựng chương trình giáo dục tài quốc gia Nhật Bản Thái Lan, nhóm tác giả đưa số đề xuất chương trình giáo dục tài quốc gia hướng đến mục tiêu thúc đẩy tài tồn diện Việt Nam bối cảnh số hóa ngành tài Từ khố: Am hiểu tài chính, chương trình giáo dục tài chính, tài tồn diện, số hố tài Giới thiệu Sau khủng hoảng tài tồn cầu 2007- 2008, tài tồn diện (Financial Inclusion) trở thành vấn đề trọng tâm chương trình hành động xuyên quốc gia nhằm đảm bảo thị trường tài ổn định bền vững Tháng 10/2013, Ngân hàng Thế giới (World Bank-WB) đưa mục tiêu đến năm 2020 người trưởng thành phải có tài khoản giao dịch Liên Hợp Quốc đưa tài tồn diện vào số giải pháp để đạt mục tiêu phát triển bền vững đến năm 2030 Các quốc gia ASEAN thành lập Uỷ ban Công tác tài tồn diện (WC-FINC) từ năm 2016 với mục tiêu hợp tác thúc đẩy tài tồn diện toàn khu vực quốc gia thành viên Tài tồn diện trở thành mục tiêu tài quốc gia nhiều kinh tế Tính đến năm 2017, có 34 quốc gia triển khai chiến lược tài tồn diện, 29 quốc gia xây dựng chiến lược (WB, 2017) Khơng nằm ngồi xu đó, Chính phủ Việt Nam có mục tiêu chương trình hành động cụ thể nhằm nâng cao tài tồn diện Tại Quyết định số 149/QĐ-TTg ngày 20/01/2020 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Chiến lược tài tồn diện quốc gia đến năm 2025, định hướng đến năm 2030, tài tồn diện “việc người dân doanh nghiệp tiếp cận sử dụng sản phẩm, dịch vụ tài cách thuận 72 tiện, phù hợp với nhu cầu, với chi phí hợp lý, cung cấp cách có trách nhiệm bền vững, trọng đến nhóm người nghèo, người thu nhập thấp, người yếu thế, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp siêu nhỏ” Đồng thời, nỗ lực việc rút ngắn khoảng cách vùng miền tiếp cận tài Chính phủ thấy rõ qua chương trình tín dụng cho nông nghiệp nông thôn (Nghị định 55/2015/NĐ-CP), Đề án xây dựng phát triển hệ thống tài vi mô Việt Nam (Quyết định số 2195/QĐ-TTg) Đặc biệt, bối cảnh cách mạng công nghiệp lần thứ tư, số hố ngành dịch vụ tài mở cánh cửa cho tài tồn diện hội tiếp cận dịch vụ tài người dân doanh nghiệp gia tăng nhờ công nghệ số Chính phủ phê duyệt triển khai nhiều chương trình thúc đẩy hoạt động này, từ việc thúc đẩy toán phi tiền mặt đến tăng cường ứng dụng công nghệ số vào khu vực dịch vụ công Tuy nhiên, việc tiếp cận dịch vụ tài ngân hàng Việt Nam cịn nhiều khoảng trống, đặc biệt khoảng trống kiến thức tài Kết điều tra S&P năm 2014 cho thấy tỷ lệ dân số trưởng thành có am hiểu tài chiếm 25% Việt Nam đứng thứ 16/17 nước am hiểu tài theo điều tra Master Card năm 2015 Năm 2016, theo Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 221- Tháng 10 2020 TRẦN THANH THU - ĐÀO HỒNG NHUNG ADBI OECD, điểm am hiểu tài Việt Nam 11,6, thấp nhiều nước khu vực châu Á Hong Kong (14,5), Hàn Quốc (14,3), Thái Lan (12,8), Malaysia (12,3) Lý tình trạng Việt Nam chưa có chiến lược giáo dục tài quốc gia Trong phần lớn nước khu vực Thái Lan, Indonesia, Malaysia, Philippin, Singapore xây dựng triển khai chiến lược giáo dục tài quốc gia, hoạt động Việt Nam cịn sơ khai mang tính chất tự phát (Yoshino cộng sự, 2015; Morgan Trịnh, 2017; GIZ, 2018) Việc ứng dụng khoa học công nghệ, đặc biệt công nghệ số vào ngành dịch vụ tài mang đến cho người dùng hội tiêu dùng trải nghiệm mới, sản phẩm đa dạng đáp ứng đòi hỏi đa diện người tiêu dùng Song đặt thách thức không nhỏ người dùng việc lựa chọn sản phẩm dịch vụ phù hợp, bảo vệ quyền lợi ích khơng gian số Trong bối cảnh đó, giáo dục tài xem nhân tố đóng vai trị kép, xố bỏ rào cản từ phía cầu mục tiêu nâng cao tài tồn diện kết nối yếu tố cung với yếu tố cầu Trong khuôn khổ viết này, nhóm tác giả cần thiết việc tăng cường am hiểu tài xây dựng chương trình giáo dục tài quốc gia Việt Nam Trên sở làm rõ kinh nghiệm xây dựng triển khai chương trình giáo dục tài số nước khu vực, nhóm tác giả đưa số đề xuất xây dựng chương trình quốc gia giáo dục tài Việt Nam thời gian tới Thực trạng am hiểu tài giáo dục tài Việt Nam Am hiểu tài khái niệm nhiều tầng nấc, phản ánh khơng kiến thức mà cịn kỹ năng, thái độ, hành vi thực tế Một khái niệm rộng am hiểu tài chính, sử dụng rộng rãi lực hành vi tài (financial capability) Khái niệm WB (2013) định nghĩa khả nội cá nhân hộ gia đình việc đưa định tối ưu tài điều kiện mơi trường kinh tế- xã hội Việc đánh giá thực thông qua câu hỏi khách quan (objective questions) câu hỏi tự đánh giá (self evaluated questions) Trong bảng hỏi điều tra OECD/INFE (2016) 30 quốc gia, am hiểu tài chia thành ba khía cạnh, gồm (i) kiến thức tài chính, (ii) hành vi tài chính, (iii) thái độ lập kế hoạch tài dài hạn Kiến thức tài giúp cá nhân so sánh sản phẩm tài đưa định tài phù hợp tồn diện mặt thơng tin Hành vi tài phản ánh lựa chọn người tiêu dùng thực hay không thực định tài Hành vi tài có tác động đến tình hình tài an tồn tài cá nhân Thái độ tài cho biết vị thời gian mức độ sẵn lòng lập kế hoạch tiết kiệm dài hạn Điều thấy thơng qua đối ngược hai quan điểm tiêu dùng “sống chi tiêu cho tại” “tiết kiệm cho an toàn tương lai” Kết nghiên cứu Việt Nam cho thấy mức độ am hiểu tài người dân mức thấp so với quốc gia khu vực giới Thứ hạng Việt Nam theo Master Card Financial Literacy giai đoạn 2013-2015 12/16, 11/16, 16/17 Theo Đinh Thị Thanh Vân & Nguyễn Thị Huệ (2017), năm 2013, 51% người vay nghe hiểu Số 221- Tháng 10 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 73 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam thời hạn vay Kết điều tra trường phổ thông TP Hồ Chí Minh năm 2012 2013 cho thấy có 17,2% học sinh biết cách tiết kiệm sử dụng phần tiền, 8,8% tiêu toàn số tiền có (Đinh Thị Vân Anh & Nguyễn Thị Huệ, 2017) Điều tra OECD năm 2014 cho thấy có 33% người trả lời không thiết lập ngân quỹ từ thu nhập quản lý chi tiêu Nghiên cứu WB (2014) cho thấy có 4,5% số người trưởng thành (từ 18 tuổi trở lên) có trình độ tiểu học có tài khoản ngân hàng; tín dụng phi thức nguồn cung cho cá nhân có thu nhập thấp, sống khu vực nơng thơn, có trình độ học vấn thấp Chỉ có 30% doanh nghiệp nhỏ vừa (SME) có sử dụng tín dụng thức Những sản phẩm tín dụng tiêu dùng Home Credit thị trường Kết điều tra năm 2013 HomeCredit 1.000 hộ gia đình có thu nhập trung bình khu vực thành thị cho thấy 51% có kiến thức tốt tín dụng tiêu dùng, 42% có kiến thức hạn chế, 7% khơng biết tín dụng tiêu dùng (Le Van Luyen & Nguyen Hong Hiep, 2017) Hong Kong hay Hàn Quốc Kết điều tra sinh viên trường đại học TP Hồ Chí Minh năm 2016 (OECD, 2016) cho thấy, có đến 47% sinh viên tự đánh giá khơng có kiến thức tài Đồng thời, cá nhân có kinh nghiệm làm việc trung bình năm, điểm am hiểu tài (ở mức độ bản) đạt 2,411/5 Điều cho thấy người trưởng thành Việt Nam chưa có nhận thức tầm quan trọng am hiểu tài Ngoại trừ sinh viên người làm lĩnh vực, ngành nghề có liên quan, khái niệm tài kiến thức kinh tế tài cịn tương đối xa lạ với phận dân cư lại Nghiên cứu Morgan & Trinh (2017) cho thấy có 59,4% số người hỏi khu vực thành thị Hà Nội TP Hồ Chí Minh cho có mức am hiểu tài trung bình Chỉ có 13% tự đánh giá mức cao Kết tương đồng với điều tra Nguyễn (2016) điểm cho am hiểu tài (ở cấp độ cao) đạt 2,711/5 (Bảng 2) Bên cạnh đó, tính ứng dụng kiến thức tài vào thực tiễn cịn thấp Mặc dù chương trình giáo dục tài triển khai, song theo kết điều tra RoboCash Group năm 2019, có đến 90% Có thể thấy điểm am hiểu tài Việt Nam thấp khu vực, đứng Cam-pu-chia thấp nhiều so với Bảng Mức am hiểu tài số quốc gia châu Á* Quốc gia Kiến thức Hành vi Thái độ Tổng HongKong 5,8 6,0 2,7 14,5 Hàn Quốc 5,4 5,7 3,2 14,3 Thái Lan 3,9 5,8 3,1 12,8 Malaysia 3,6 5,7 3,0 12,3 Cam-pu-chia 3,5 5,2 2,8 11,5 Việt Nam 3,6 5,0 3,0 11,6 *Ghi chú: Kết điều tra dựa bảng hỏi OECD (2016) Mẫu nghiên cứu người trưởng thành, đó: HongKong 1.000; Hàn Quốc 2.424; Thái Lan 10.000; Malaysia 2.889; Cam-pu-chia 1.035 (chủ yếu thủ đô PnomPenh); Việt Nam 1.000 (chủ yếu Hà Nội & TP HCM) Nguồn: OECD (2016), Morgan & Trinh (2017) 74 Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 221- Tháng 10 2020 TRẦN THANH THU - ĐÀO HỒNG NHUNG Bảng Mức độ am hiểu tài người trưởng thành Chỉ tiêu Trung bình Lớn Nhỏ Độ lệch chuẩn Điểm am hiểu tài 2,411 1,33 Điểm am hiểu tài cao cấp 2,711 2,25 Điểm am hiểu tài tích luỹ 5,12 12 3,3 Kinh nghiệm làm việc 4,86 36 8,41 Mức độ độc lập tài 73,95 100 28,82 Nguồn: Số liệu từ khảo sát 435 sinh viên TP Hồ Chí Minh, thực Nguyễn Thị Hải Yến (2016) người sử dụng thương mại điện tử phải đối mặt với việc thiếu hụt dòng tiền; 24% số người hỏi đánh giá mức hiểu biết trung bình; có đến 93% người Việt Nam khơng hứng thú với việc cải thiện tình hình (Dougn, 2019) Điều địi hỏi chương trình đào tạo nâng cao am hiểu tài tương lai phải có tính thực tiễn tạo động lực cho người dân mua sắm lớn Đây chương trình tư vấn tài với tên gọi “Think it through, sign it wisely” dành cho vay tiêu dùng Đại diện Home Credit cho biết khách hàng nữ từ 25~50 tuổi đủ điều kiện vay Những người tham quan tham gia thử thách tài giành phần thưởng có thêm thơng tin tài từ sổ tay tài Một số chương trình giáo dục tài tiêu biểu trước năm 2015 phải kể đến (Phạm Mạnh Hùng, 2017): ○○ Creative Wealth Vietnam: Đây chương trình điều hành Creative Wealth- Mỹ, dành cho trẻ em nhằm giúp trẻ em có trách nhiệm cao với số tiền có từ cha mẹ họ hàng hiểu cách sử dụng tiền ○○ Ngân hàng sách xã hội (VBSP): Chương trình giáo dục tài bắt đầu năm 2007 tài trợ City Group Chương trình hướng đến đối tượng hộ nghèo khu vực Hà Nội lân cận Năm 2016, VBSP đào tạo tài cho chương trình ni cá theo vùng Nam Á Đông Nam Á ○○ HSBC Việt Nam: Năm 2012, HSBC Việt Nam giới thiệu chương trình giáo dục tài gồm thư viện online với 10 nội dung (tài cá nhân tài doanh nghiệp) chương trình thí điểm trường tiểu học với tên gọi “Junior Achievement More than Money” ○○ Home Credit: Chương trình năm 2013 hợp tác với trung tâm ○○ VISA: Chương trình thực hành quản lý tài tài trợ VISA, hợp tác với Citi Foundation, Công ty quan hệ công chúng Ogilvy, Trung ương Hội sinh viên Việt Nam Những video công khai vào năm 2012 nhận hàng triệu lượt xem (tại https://www.youtube.com/ watch?v=R55kRHo5Ba0&t=39s) ○○ Sacombank: Nhận diện tầm quan trọng kỹ tài dành cho đối tượng trẻ em, Sacombank giới thiệu chương trình giáo dục tài cho trẻ em Nội dung chương trình tập trung vào việc trả lời câu hỏi giáo viên cha mẹ cách thức quản lý tiền bạc đại cho trẻ em Số 221- Tháng 10 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 75 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam ○○ Save the Children Citi Foundation: Quỹ Save the Children Citi Foundation triển khai chương trình thí điểm trường trung học TP Hồ Chí Minh năm từ 2009~2013 với tham gia 3.000 học sinh 300 cha mẹ Nội dung chương trình giúp học sinh biết cách chi tiêu, giá trị thời gian tiền, rủi ro, cách lập kế hoạch tài cá nhân Sự bùng nổ Internet mạng xã hội gần cho phép chương trình giáo dục tài Việt Nam đa dạng phương thức, phong phú nội dung có sức ảnh hưởng đến cộng đồng cao Đồng thời, tham gia tổ chức tài ngân hàng, cơng ty chứng khốn, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính, quỹ đầu tư vào hoạt động giáo dục tài ngày sâu rộng, gắn liền với chiến dịch truyền thông quảng bá sản phẩm, ngày hội nghề nghiệp, gameshow thực tế Các trường quốc tế Việt Nam với tư giáo dục khai phóng có chương trình giáo dục tài cho giáo viên học sinh nhằm thay đổi hành vi tiêu dùng học sinh cha mẹ học sinh Tiêu biểu phải kể đến gameshow “Những đứa trẻ thông thái” (VTV1) “Tiền khéo tiền khôn” (VTV3), chương trình hợp tác Vụ truyền thơng NHNN phối hợp với VTV nhằm giáo dục tài cho trẻ Chương trình hướng đến mục tiêu thay đổi hành vi, giảm chi phí xã hội, đảm bảo an tồn, bảo mật giảm thiểu rủi ro cho người sử dụng dịch vụ tài Việt Nam; hướng dẫn dịch vụ toán, cách sử dụng thẻ, dịch vụ tiêu dùng cá nhân, cung cấp thông tin Tháng 4/2018, Vinschool đưa chương trình Giáo dục Tư tài khởi nghiệp cho học sinh phổ thông qua ký kết hợp tác với JA BK Holdings (tại https://vinschool edu.vn/news_event/vinschool-dua-giao- 76 duc-tu-duy-tai-chinh-va-khoi-nghiep-vaochuong-trinh-chinh-khoa-2/) Chương trình gồm ba nội dung kiến thức tài chính, kiến thức kinh doanh tinh thần khởi nghiệp, hướng nghiệp Tập đoàn Bảo Việt triển khai chương trình truyền thơng bảo hiểm nhân thọ nhằm thay đổi nhận thức người dân sản phẩm bảo hiểm Một xu hướng kết nối trí thức Việt Nam để hình thành cộng đồng tổ chức phi lợi nhuận nhằm nâng cao kiến thức tài cho người dân Microfinance Vietnam (VMFWG) thuộc Hiệp hội SMEs Việt Nam cung cấp khoá đào tạo quản lý tài cho nơng dân, hộ kinh doanh cá thể, SMEs Đồng thời, tổ chức kết nối tổ chức thành viên để liên tục cập nhật kiến thức hội đầu tư cho nhà đầu tư Vietnam Financial Literacy Network (VietFinlit) nhóm nghiên cứu tài cá nhân với tham gia học giả, nghiên cứu viên hàng đầu lĩnh vực Việt Nam Tổ chức cung cấp khoá đào tạo phổ cập kiến thức tài cho cá nhân doanh nghiệp, trọng đến đối tượng sinh viên SMEs (tại http://tccn.ueb.edu.vn/Page4/Su-menh.html) Như vậy, thấy, Chính phủ chưa có sách cụ thể chương trình giáo dục tài quốc gia, cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp tự kết nối để cung cấp chương trình nhằm nâng cao mức độ am hiểu tài cho người dân doanh nghiệp Việt Nam Số hố ngành tài Việt Nam cần thiết chương trình giáo dục tài quốc gia Số hố ngành tài xu hướng Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 221- Tháng 10 2020 TRẦN THANH THU - ĐÀO HỒNG NHUNG Bảng Những dấu mốc quan trọng Fintech giới Việt Nam Thời gian Thế giới Việt Nam 2000 Năm bắt đầu kỷ ngun Fintech 2005 Thanh tốn P2P Ví điện tử Điện tốn đám mây Thanh tốn khơng tiếp xúc Nền tảng toán di động giới thiệu thị trường Việt Nam 2010 Giới thiệu Bitcoin P2P Quỹ cộng đồng Công nghệ DLT Tăng cường AI vào tài Ngân hàng cơng nghệ 2011 giới thiệu ứng dụng quản lý tài sản cá nhân 2013 giới thiệu quỹ gọi vốn cộng đồng đầu tiên, POS, quản lý liệu, công nghệ Blockchain 2014 lần có P2P so sánh liệu 2015 ngân hàng số thành lập 2016 huy động vốn cho startups Fintech Amigo, Payoo, Momo, VNPT E-Pay 2018 Trái phiếu Blockchain Phát hành thẻ Apple Blocktrack nhận giấy phép hoạt động ngân hàng Tốc độ gia tăng sản phẩm tài +12,8% toán di động + 31,2% tài cá nhân +35,9% giải pháp tài doanh nghiệp Nguồn: Báo cáo IMF-World Bank (2018) MBS (2018) diễn mạnh mẽ giới vòng 10 năm trở lại với việc ứng dụng cơng nghệ số Blockchain, AI, IoT, điện tốn đám mây vào lĩnh vực tài Kết kết hợp này, cụ thể Fintech, kỳ vọng tạo thúc đẩy to lớn đến thị trường tài nói chung tài tồn diện nói riêng Những cơng ty Fintech Việt Nam xuất lĩnh vực toán năm 2005 với hai doanh nghiệp dẫn đầu lĩnh vực toán VNPay Payoo Tuy nhiên, sóng Fintech Việt Nam thực bùng nổ sau năm 2015 với đề án đưa Việt Nam trở thành quốc gia khởi nghiệp đổi sáng tạo bối cảnh cách mạng công nghiệp 4.0 Những dấu mốc quan trọng Fintech giới Việt Nam thể Bảng Một số đặc điểm bật Fintech Việt Nam1 gồm có: Nội dung nghiên cứu quan điểm nhóm tác (i) Fintech Việt Nam bùng nổ phát triển với sóng khởi nghiệp khn khổ đề án quốc gia khởi nghiệp Chính phủ Quyết định 844/QĐ-TTg Thủ tướng phủ thức phê duyệt đề án xây dựng hệ sinh thái khởi nghiệp Việt Nam, với nỗ lực đưa Việt Nam trở thành quốc gia khởi nghiệp đổi sáng tạo tiền đề quan trọng để nuôi dưỡng phát triển Fintech Việt Nam Theo kết điều tra Fintechnews Singapore, có khoảng 60% đến 70% số doanh nghiệp Fintech Việt Nam startups Các doanh nghiệp cấu thành hệ sinh thái Fintech với lĩnh vực hoạt động khác Năm 2017, hệ sinh thái khởi nghiệp Fintech có 48 doanh nghiệp, hoạt động chủ yếu lĩnh vực toán di động chuyển tiền Đến năm 2019, số tăng gấp 2,5 lần, giả sở vấn công ty Fintech Hà Nội Tp.Hồ Chí Minh từ tháng 9- 12/2019, kết hợp với nội dung buổi hội thảo khn khổ Diễn đàn cơng nghệ tài Việt Nam- FVF 2019 ngày 08/11/2019 Số 221- Tháng 10 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 77 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam Bảng Hệ sinh thái khởi nghiệp Fintech Việt Nam giai đoạn 2017- 2019 Lĩnh vực cung cấp Năm 2017 Năm 2019 Số lượng % Số lượng % 2019/ 2017 Thanh toán/chuyển tiền 26 54,16 35 31,81 +9 Quản lý TCCN 8,33 Quản lý tài sản 0 8,18 +9 Cho vay ngang hàng 6,25 23 20,90 +20 Quản lý liệu/Xếp hạng tín dụng 8,33 5,45 +2 Gọi vốn cộng đồng 8,33 5,45 +2 Huy động vốn cho SME 0 2,72 +3 Blockchain/Crypto 8,33 18 16,36 +14 POS 6,25 10 9,09 +7 Công nghệ bảo hiểm 0 0 Tổng 48 100 110 100 Nguồn: Báo cáo IMF-World Bank (2018) MBS (2018) lên đến 110 doanh nghiệp, mở rộng sang lĩnh vực hoạt động quản lý tài sản hay gọi vốn cộng đồng Đây kết chế sách ưu đãi đặc thù dành cho Fintech, đặc biệt vai trò tiên phong Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) tiến trình số hố ngành dịch vụ tài ngân hàng (ii) Lĩnh vực hoạt động công ty Fintech có dịch chuyển cấu, tiệm cận dần với cấu Fintech châu Á giới Năm 2017, số 48 công ty Fintech khởi nghiệp có 26 cơng ty cung cấp dịch vụ tốn di động chuyển tiền, chiếm 50% số lượng công ty Fintech Sang đến năm 2019, số lượng cơng ty tốn tiếp tục tăng mặt số lượng song giảm đáng kể mặt tỷ trọng, chiếm 1/3 tổng số công ty Fintech Các công ty cung cấp dịch vụ P2P Blockchain, Crypto gia tăng mạnh mẽ Sự dịch chuyển tác động Fintech giới Fintech châu Á, đặc biệt Fintech Singapore, nơi coi 78 điểm đến công ty Fintech tồn cầu (iii) Đã hình thành hệ sinh thái Fintech với ba trụ cột (1) nhà cung cấp dịch vụ Fintech; (2) đối tượng sử dụng sản phẩm dịch vụ Fintech; (3) nhà đầu tư cho Fintech Đối với nhóm nhà cung cấp dịch vụ Fintech, nhận thấy vốn xu hướng Việt Nam Thứ nhất, bên cung cấp dịch vụ công ty Fintech tuý Tỷ lệ công ty Fintech Việt Nam VietFintech 2019 khoảng 46% Ngoài quỹ đầu tư mạo hiểm truyền thống Vina Capital, Mekong Capital, IDG, thương vụ lớn năm 2019 cho thấy tham gia quỹ đầu tư ngoại vào thị trường Việt Nam, điển hình Trusting Social- cơng ty khởi nghiệp chuyên đánh giá điểm tín dụng Việt Nam- huy động 25 triệu USD từ nhà đầu tư Sequoia Capital, 500 Startups, BeeNext ngày 26/7/2019 Thứ hai, Fintech hình thành từ ngân hàng thương mại (NHTM) lớn Số hố dịch vụ tài ngân hàng địi hỏi Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 221- Tháng 10 2020 TRẦN THANH THU - ĐÀO HỒNG NHUNG bắt buộc để tồn ngân hàng Xu hướng hợp tác công ty Fintech ngân hàng ngày mạnh mẽ Điển hình Live Bank NHTM cổ phần Tiên Phong thể hợp tác ngân hàng với công ty Fintech lĩnh vực bán lẻ Các NHTM cổ phần nhà nước lớn NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam, NHTM cổ phần Công thương Việt Nam, NHTM cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam xây dựng hệ sinh thái Fintech với mơ hình ngân hàng số nhằm thay đổi phương thức cung cấp sản phẩm, nâng cao trải nghiệm tính kinh tế cho người sử dụng Thứ ba, Fintech công ty công nghệ tập đồn viễn thơng lớn Những doanh nghiệp tận dụng lợi hạ tầng viễn thông công nghệ, đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực tài nhằm đa dạng hố hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Xu hướng cho thấy bao phủ công nghệ số tất lĩnh vực, bao gồm lĩnh vực tài Thứ tư, Fintech ứng dụng tập đoàn đa ngành nghề có sẵn hệ sinh thái Tiêu biểu VinGroup với VinID điểm quy đổi sử dụng toàn đơn vị thuộc hệ sinh thái VinGroup Như vậy, bùng nổ thâm nhập công nghệ số vào lĩnh vực tài xố rào cản từ phía cung tài tồn diện Điều có ý nghĩa to lớn với nhóm có thu nhập thấp, thiếu lịch sử tín dụng, nhóm khơng đảm bảo lực gia nhập thị trường dịch vụ tài chính, nhóm sống khu vực có ngăn trở địa lý, phụ nữ Tuy nhiên, FinTech làm giảm sút tài tồn diện thơng qua việc nới rộng bất bình đẳng tiếp cận dịch vụ tài chủ thể thị trường (Ryu, 2018) Việc sử dụng dịch vụ tài có tảng kỹ thuật số địi hỏi người sử dụng phải có mức độ nhận thức định công nghệ dịch vụ đề xuất Đồng thời, việc vào yếu tố phi tài trình độ học vấn, nghề nghiệp, khu vực sinh sống, mục đích sử dụng công ty cung cấp dịch vụ tạo ưu cho phận thị trường tạo rào cản phi tiền tệ cho phận khác Mặt khác, việc đánh giá đưa thang điểm dựa tồn vào hệ thống số hố dẫn đến tình trạng người cần vốn khơng tiếp cận vốn ngược lại, người không cần vốn lại nhận nhiều hội tiếp cận dịch vụ tài (Trần cộng sự, 2019) Đồng thời, việc cung cấp thông tin cá nhân lưu trữ liệu giao dịch dịch vụ tài FinTech khiến người sử dụng phải đối mặt với nguy an tồn thơng tin, nguy bị lừa đảo, sử dụng dịch vụ tài phi thức giả mạo Do phần lớn người sử dụng có tâm lý né tránh phịng ngừa rủi ro, việc sử dụng FinTech nhân tố thúc đẩy mức độ tiếp cận tài địi hỏi hợp tác ba bên, bên cung cấp dịch vụ, bên sử dụng dịch vụ, nhà điều hành thị trường (Lê Nguyễn, 2017; Lê, 2017; Đào cộng sự, 2020) Sự bùng nổ thông tin khiến chủ thể đối mặt với tình trạng q tải thơng tin (overinformed) giới hạn mặt nhận thức Trong tình này, tính sẵn có thơng tin làm tình trạng bất cân xứng thông tin trở nên trầm trọng Theo đó, mức độ tiếp cận tài chủ thể bị sụt giảm, kèm với gia tăng chi phí quản lý điều hành (Ryu, 2018) Như vậy, bên cạnh kỳ vọng tác động tích cực số hố ngành tài rào cản mà tạo cho tài tồn diện Trong bối cảnh đó, cần thiết phải có chương trình giáo dục tài quốc Số 221- Tháng 10 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 79 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam gia, giáo dục tài xem nhân tố có vai trị kép, thúc đẩy tài tồn diện giảm bớt tác động tiêu cực Fintech (OECD, 2016; Yoshino cộng sự, 2017; Ozili, 2018) Cụ thể sau: Một là, giảm bớt chi phí tìm kiếm thông tin, tăng nhận thức hữu sản phẩm thị trường, cho phép hiểu cặn kẽ ưu nhược điểm sản phẩm dịch vụ, khác biệt sản phẩm thức phi thức, cách thức vận hành sản phẩm, dịch vụ Từ đó, người tiêu dùng đưa định tài tối ưu phù hợp với điều kiện họ Đối với nhóm đối tượng bị loại bỏ khơng đáp ứng yêu cầu nhà cung cấp, thiếu thông tin cá nhân, vấp phải rào cản địa lý, ngơn ngữ, thể, giáo dục tài giúp gia tăng kiến thức tài chính, giúp họ tìm kiếm trợ giúp, cho họ hiểu họ bảo vệ mặt tài Đối với nhóm đối tượng có mức độ am hiểu định tài chính, chương trình giáo dục tài phù hợp giúp nâng cao mức độ am hiểu tài chính, bảo vệ họ khỏi rủi ro tiềm ẩn, cho phép họ sử dụng sản phẩm dịch vụ tài bậc cao Đồng thời, nhóm đối tượng then chốt việc lan toả kiến thức kỹ tài đến nhóm cịn lại, đẩy nhanh q trình tồn diện hố thị trường tài Hai là, giáo dục tài chủ doanh nghiệp, đội ngũ lãnh đạo, người lao động tiền đề quan trọng để đảm bảo tình hình tài doanh nghiệp lành mạnh, trì tốc độ tăng trưởng ổn định phát triển tương lai (Trần, 2017) Đây tiền đề để doanh nghiệp tiếp cận dịch vụ tín dụng thức, giảm thiểu việc phụ thuộc vào nguồn tín dụng đen 80 Ba là, giáo dục tài cầu nối quan trọng xố khác biệt kiến thức (knowledge gap) bên cung ứng sản phẩm người tiêu dùng, đẩy mạnh q trình tiếp cận thơng tin sản phẩm dịch vụ, từ gia tăng khả tiếp cận sử dụng dịch vụ Giáo dục tài gia tăng hiệu chương trình quảng cáo, hoạt động marketing, mức độ phủ rộng thông tin sản phẩm đến thị trường Sản phẩm dịch vụ lĩnh vực tài tương đối phức tạp so với sản phẩm tiêu dùng khác chứa đựng rủi ro cao, sử dụng nguồn lực, thời gian cơng sức (Nguyễn Hồng, 2017) Do vậy, hiểu biết yếu tố then chốt tác động đến nhận thức người tiêu dùng sản phẩm dịch vụ Giáo dục tài cho phép người tiêu dùng nhận diện nhu cầu an toàn tài chính, đánh giá so sánh sản phẩm dịch vụ, lựa chọn định, tin tưởng vào ngân hàng tổ chức tài Thêm vào đó, hiểu biết đầy đủ giúp người tiêu dùng định nhanh xác Như vậy, giáo dục tài nhân tố thúc đẩy cầu khuyến khích cung tài tồn diện Kinh nghiệm xây dựng chương trình giáo dục tài quốc gia số nước châu Á (i) Chương trình giáo dục tài Nhật Bản Nghiên cứu Yoshino cộng (2017) Nhật Bản quốc gia châu Á trọng đến giáo dục tài cho người dân, đặc biệt hệ trẻ Chương trình giáo dục tài lồng ghép vào chương trình phổ thơng lớp cấp tiểu học lớp 12 cấp trung học Hội đồng trung ương thông tin dịch vụ tài (CCSFI), tài trợ Ngân hàng Nhật Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 221- Tháng 10 2020 TRẦN THANH THU - ĐÀO HỒNG NHUNG Bản (Bank of Japan), tạo ma trận mục tiêu đầy tham vọng cho việc thực giáo dục tài cấp tiểu học trung học Những nội dung gồm có: ○○ Lập kế hoạch tài trọn đời quản lý chi tiêu hộ gia đình, bao gồm quản lý tiền định, tiết kiệm sử dụng hiệu sản phẩm tài chính, hiểu tầm quan trọng lập kế hoạch đạt kỹ việc đó, dự phịng cho tai nạn, thảm hoạ, ốm đau ○○ Cơ chế tài kinh tế, bao gồm hiểu chức tiền tài chính, chu kỳ kinh doanh, nhu cầu sách kinh tế, vấn đề tài ○○ Quyền rủi ro người tiêu dùng, phòng ngừa vấn đề tài bao gồm đạt kỹ cho việc định độc lập phù hợp để sống tốt hơn, ngăn chặn vấn đề liên quan đến giao dịch tài nợ nhiều ○○ Giáo dục nghề nghiệp, bao gồm hiểu tầm quan trọng công việc lựa chọn nghề nghiệp Tuy nhiên, chương trình giáo dục tài Nhật Bản có nhiều điểm hạn chế thiếu giáo viên có kinh nghiệm, thiếu thời gian, thiếu động lực cho học sinh Chỉ có 13% giáo viên tham gia giảng dạy có kiến thức kinh tế kinh doanh Đồng thời, học sinh phổ thông cho chương trình q khó hiểu khơng có tính thực tiễn cao (ii) Chương trình giáo dục tài Thái Lan Điểm bật chương trình giáo dục tài Thái Lan đổi kênh đào tạo đẩy mạnh hợp tác cơng tư chiến lược giáo dục tài quốc gia (Nguyễn Hồng, 2016) Khuyến khích tham gia khối tư nhân vào chiến lược giáo dục tài quốc gia khơng giúp san sẻ gánh nặng xã hội với Chính phủ mà cịn tăng tính thực tiễn cho nội dung đào tạo Các tổ chức tham gia vào chiến lược giáo dục tài quốc gia Thái Lan đa dạng, gồm: ○○ Các tổ chức tài chun nghiệp: Tại khu vực nơng thôn Ngân hàng Nông nghiệp Hợp tác xã nông nghiệp (BAAC); khu vực thành thị Ngân hàng Tiết kiệm Chính phủ (GSB) Đây hai tổ chức chuyên nghiệp thuộc Chính phủ lớn Thái Lan BAAC tích hợp giáo dục tài với phân phối sản phẩm ngân hàng thơng qua chương trình “Người nông dân thông thái” GSB triển khai chương trình giáo dục tài dựa tiết kiệm, hướng đến trẻ em, thành lập ngân hàng học sinh điều hành học sinh ○○ Ngân hàng thương mại: Các ngân hàng thực trách nhiệm xã hội thơng qua việc cử nhân viên đến đào tạo cho trường học cung cấp dịch vụ lập kế hoạch tài cá nhân miễn phí cho khách hàng ○○ Các quan quản lý nhà nước, gồm Sở Giao dịch chứng khoán Uỷ ban Chứng khoán Thái Lan, thiết kế chương trình xây dựng thói quen tiết kiệm dài hạn cho học sinh tiểu học trung học nhằm giúp em trở thành nhà đầu tư chứng khoán tiềm Chương trình nhà đầu tư tiềm thu hút triệu học sinh tham gia Đồng thời, quan cịn cho phát sóng tập phim đầu tư phát triển Số 221- Tháng 10 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 81 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam ứng dụng công nghệ để giáo dục kiến thức đầu tư, cung cấp công cụ máy tính cá nhân để học sinh tính tốn tỷ suất sinh lời đơn giản khoản đầu tư ○○ Trung tâm bảo vệ người tiêu dùng tài tổ chức xã hội tổ chức phi phủ: Các tổ chức Viện nghiên cứu châu Á Kennan, Quỹ nghiên cứu Thái Lan, Quỹ Khom Loy quỹ Step Ahead cung cấp khố học tài cho người có thu nhập thấp khó khăn Nguồn tài trợ từ phủ Thái Lan tổ chức khác Ngồi hình thức đào tạo lớp học, có tổ chức cung cấp khố đào tạo cạnh bãi rác Quỹ Khom Loy, quỹ Kennan khu ổ chuột để đảm bảo giáo dục tài đến nhóm yếu xã hội Vai trị quyền địa phương thúc đẩy thơng qua việc khuyến khích quyền thành lập nhóm nghiên cứu cộng đồng Việc đo lường thực thông qua kiểm tra trước sau khố đào tạo thơng qua kết dự án thực tế Những học viên ưu tú trở thành giáo viên tiếp tục đào tạo tài cho cộng đồng Như vậy, chương trình giáo dục tài quốc gia phải làm rõ bốn vấn đề (i) Đối tượng giáo dục tài ai? (ii) Những nội dung cần cung cấp? (iii) Cách thức cung cấp giáo dục tài gì? (iv) Đánh giá chương trình giáo dục tài nào? Chương trình giáo dục tài quốc gia địi hỏi xun suốt đời cá nhân, hợp tác nhà nước với tư nhân, chung tay góp sức nhiều tổ chức, cá nhân nhằm tạo cộng đồng am hiểu tài chính, có thái độ đắn với định tài cá nhân, hướng đến an tồn tài 82 Một số đề xuất chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành tài Việt Nam Qua đánh giá thực trạng am hiểu tài giáo dục tài Việt Nam, sở tham khảo học kinh nghiệm số quốc gia, nhóm tác giả đưa số đề xuất chương trình giáo dục tài quốc gia sau: ○○ Ban hành khung khổ pháp lý cho giáo dục tài quốc gia Giáo dục tài phải luật hoá thành văn cụ thể, phải trở thành chủ trương thống Chính phủ để chương trình triển khai sau đảm bảo tính đồng hệ thống ○○ Quy định quan chủ quản quan phối hợp thực Có thể phân quan chủ quản quan phối hợp theo đối tượng chương trình giáo dục Đối với đối tượng học sinh phổ thông sinh viên đại học, Bộ Giáo dục Đào tạo nên quan chủ quản Bộ Tài chính, UBCKNN, NHNN, Bảo Việt, quan phối hợp Đối với đối tượng doanh nghiệp, nên giao cho Bộ Tài quan quản lý chứng nghề nghiệp có liên quan Đối với đối tượng thuộc vùng nông thôn, miền núi, nên giao cho Chính quyền địa phương kết hợp tổ chức Đồn niên, Hội Nơng dân, Hội Phụ nữ, Quỹ tín dụng nhân dân ○○ Nội dung chương trình phải xây dựng phù hợp với đối tượng Thông thường, nên phân loại dựa vào tiêu chí nhân học tuổi, giới tính, nghề nghiệp, địa bàn sinh sống, thu nhập, trình độ học vấn, mục tiêu tài ○○ Chuẩn bị nguồn lực cho chương trình giáo dục tài quốc gia Vốn điều kiện tiên Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 221- Tháng 10 2020 TRẦN THANH THU - ĐÀO HỒNG NHUNG nên huy động từ hỗ trợ ngân sách nhà nước tổ chức xã hội (trong ngồi nước), từ quỹ gọi vốn cộng đồng, đóng góp mạng lưới trí thức, doanh nghiệp Nguồn lực người đến từ nguồn lực thức (đội ngũ giảng viên, doanh nhân, nhân viên tổ chức tài chính) phi thức (người dân) để tăng tính lan toả xây dựng cộng đồng hiểu biết tài ○○ Ứng dụng cơng nghệ thơng tin vào hình thức cung cấp phổ cập kiến thức, đặc biệt ứng dụng điện thoại, trị chơi điện tử, gameshow, khố đào tạo online, clips ngắn Hiện đại hoá cách thức cung cấp kiến thức tạo hứng thú dễ dàng tiếp cận cho cộng đồng Đồng thời giúp cho việc chia sẻ kiến thức trở nên dễ dàng nhanh chóng ○○ Xây dựng khung đánh giá am hiểu tài cho cá nhân Xây dựng sở liệu quốc gia am hiểu tài cá nhân doanh nghiệp ■ Tài liệu tham khảo Chúc Anh Tú (2020), ‘Giải pháp thúc đẩy tài tồn diện Việt Nam’, Đề tài Nhà nước Bộ Khoa học Công nghệ mã số KX.01.30/16-20 Dougn Dean (2019), ’90 percent of online customers in Vietnam face urgent shortage of money’, Vietnaminsider vn, https://vietnaminsider.vn/90-percent-of-online-customers-in-vietnam-face-urgent-shortages- of-money/ Đào Hồng Nhung, Trần Thanh Thu, & Nguyễn Minh Tuấn (2020), ‘Tác động Fintech tài tồn diện: Bằng chứng thực nghiệm quốc gia số khuyến nghị cho Việt Nam, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, số 276 tháng 6/2020, 41-48 Đinh Thị Thanh Vân & Nguyễn Thị Huệ (2017), ‘Hiểu biết tài cá nhân sinh viên Việt Nam’, Kỷ yếu hội thảo quốc tế Thức đẩy tiếp cận tài Việt Nam Vol 1, Viện chiến lược ngân hàng & Vụ hợp tác quốc tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam GIZ (2018), ‘Financial Literacy and financial inclusion in Vietnam: A way back and forth’, Study Report International Monetary Fund; World Bank (2018), ‘The Bali Fintech Agenda: Chapeau Paper (English)’, Washington, D.C : World Bank Group Le Van Luyen & Nguyen Hong Hiep (2017), ‘Promoting Financial Inclusion Through Financial Education in Vietnam’, International Conference Proceedings, Promoting Financial Inclusion in Vietnam, Vol 2, SBV Le Thanh Tam (2017), ‘Fintech for Promoting Financial Inclusion in Vietnam: Fact Findings and policy implication’ International Conference Proceedings, Promoting Financial Inclusion in Vietnam, Vol 2, SBV Morgan, P.J., & Trinh, Q.L (2017), ‘Determinants and impacts of Financial Literacy in Cambodia and Vietnam’, ADBI Working paper No 754 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Diễn đàn cơng nghệ tài Việt Nam (FVF) 2019, Hà Nội tháng 11/2019 11 Nguyễn Đăng Tuệ & Hoàng Anh Tú (2016, ‘Mạng lưới cung cấp chương trình giáo dục tài Thái Lan kinh nghiệm cho Việt Nam’,Tạp chí khoa học Đại học Đồng Tháp, Số 18, 2-2016, 6-14 12 Nguyen Hoai Nam & Hoang Phuong Dung (2017), ‘Explaining Financial Inclusion on Demand-Side Perspective: The central role of financial knowledge’ International Conference Proceedings, Promoting Financial Inclusion in Vietnam, Vol 2, SBV 13 OECD/INFE (2014) Progress Report on Financial Education Paris: OECD 14 OECD/INFE (2016), International Survey of Adult Financial Literacy Competencies Paris: OECD 15 Ozili P.K (2018) Impact of digital finance on financial inclusion and stability Borsa Istanbul Review 18-4 (2018) 329-340 16 Phạm Mạnh Hùng (2017), ‘Financial Literacy in Vietnam: Situation and recommendation’, International Conference Proceedings, Promoting Financial Inclusion in Vietnam, Vol 2, SBV 17 Ryu, Hyun-Sun (2018), ‘Understanding Benefit and Risk Framework of Fintech Adoption: Comparison of Early Adopters and Late Adopters’, Proceedings of the 51st Hawaii International Conference on System Sciences, 3864–3873 18 Standard and Poor Global Finlit Survey (2015) 19 Trần Thanh Thu, Đào Hồng Nhung & Nguyễn Thị Bảo Hiền (2019), ‘Fintech tài tồn diện: Thúc đẩy hay kiến tạo’, Hội thảo khoa học quốc gia Thúc đẩy phát triển tài tồn diện Việt Nam: Những vấn đề lý luận, kinh nghiệm thực tiễn nước, Học viện Tài chính, Hà Nội 20 Trần Thị Vân Anh (2017), ‘Đào tạo tài nâng cao khả tiếp cận tài cho doanh nghiệp vừa nhỏ Số 221- Tháng 10 2020- Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng 83 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam doanh nghiệp khởi nghiệp’, Kỷ yếu hội thảo quốc tế, Thúc đẩy tiếp cận tài Việt Nam, Tập 1, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 21 Vietnam Fintech Report 2018, Military Bank Security (MBS) 22 World Bank (2013), Global survey on consumer protection and financial literacy 23 World Bank’s Global Findex Data 2014; World Bank’s Global Findex Data 2017 24 Yen Thi Hai Nguyen (2017), ‘Evaluate Financial Literacy of Vietnamese Students in Higher Education and Its Determinants- The need of Financial Education’, Conference Papers – VEAM 2017 25 Yoshino, Nayuki, Morgan, Peter, & Wignaraja, Ganeshan (2015), ‘Financial Education in Asia: Assessment and Recommendations’, ADBI Working Paper Series No 534 26 Yoshino, Nayuki, Morgan, Peter, & Trinh, Q.L (2017), ‘Financial Literacy in Japan: Determimants and Impacts’, ADBI Working Paper 796 27 http://tccn.ueb.edu.vn/Page-4/Su-menh.html; 28 https://www.youtube.com/watch?v=R55kRHo5Ba0&t=39s; 29 https://vinschool.edu.vn/news_event/vinschool-dua-giao-duc-tu-duy-tai-chinh-va-khoi-nghiep-vao-chuong-trinhchinh-khoa-2/; 30 https://www.fintechnews.org trang 70 (FEM) hồi quy tác động ngẫu nhiên (REM) kiểm định để lựa chọn phương pháp phù hợp nhất, kết nghiên cứu cho thấy ảnh hưởng đáng kể chất lượng kiểm toán lên giá cổ phiếu công ty niêm yết TTCK Việt Nam từ năm 2014 đến năm 2018 Nghiên cứu quy mô, danh tiếng cơng ty kiểm tốn việc thay đổi kiểm tốn viên kiểm tốn có ảnh hưởng lớn tới biến động giá cổ phiếu TTCK Việt Nam đo lường số giá thị trường cổ phiếu (MPS) Ngoài ra, việc luân chuyển cơng ty kiểm tốn có tác động đến giá thị trường cổ phiếu Vì vậy, việc thay đổi kiểm tốn viên thường xun góp phần làm giảm thân thiết kiểm toán viên khách hàng kiểm tốn, từ tăng thái độ hồi nghi nghề nghiệp tính khách quan độc lập số liệu báo cáo kiểm toán, dẫn đến thơng tin tài có chất lượng cho nhà đầu tư Mặt khác, doanh nghiệp niêm yết Việt Nam cần cân nhắc kỹ lưỡng việc lựa chọn cơng ty kiểm tốn có quy mơ uy tín lớn thị trường để thực dịch vụ kiểm tốn Các cơng ty kiểm tốn cần có sách nâng cao chất lượng 84 dịch vụ kiểm tốn doanh nghiệp cách nâng cao trình độ chun mơn kiểm tốn viên Các quan quản lý chức cần đưa biện pháp giám sát chặt chẽ để nâng cao chất lượng dịch vụ kiểm toán Việt Nam áp dụng chế tài xử phạt có tính răn đe để đảm bảo tính minh bạch, cơng thị trường chứng khoán Hạn chế nghiên cứu chưa bao quát nhân tố, có mức độ chuyên sâu lĩnh vực ngành nghề kiểm toán viên thước đo quan trọng cho chất lượng kiểm toán tới giá cổ phiếu doanh nghiệp niêm yết Việt Nam Hạn chế gợi ý cho hướng nghiên cứu tương lai ■ Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng- Số 221- Tháng 10 2020 .. .Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam Việt Nam thiếu hụt giáo dục tài Trên sở xem xét học kinh nghiệm việc xây dựng chương trình. .. tài giáo dục tài Việt Nam, sở tham khảo học kinh nghiệm số quốc gia, nhóm tác giả đưa số đề xuất chương trình giáo dục tài quốc gia sau: ○○ Ban hành khung khổ pháp lý cho giáo dục tài quốc gia Giáo. .. Ngân hàng 79 Chương trình giáo dục tài quốc gia bối cảnh số hố ngành Tài chính: Kinh nghiệm đề xuất cho Việt Nam gia, giáo dục tài xem nhân tố có vai trị kép, thúc đẩy tài tồn diện giảm bớt tác