Bài viết này trước hết tóm lược những đặc điểm chính của chính sách bảo hiểm xã hội tự nguyện hiện hành. Sau đó, phân tích những điểm mạnh và yếu của chính sách. Cuối cùng, gợi mở một số điều chỉnh chính sách để nâng cao độ bao phủ của bảo hiểm xã hội tự nguyện vì mục tiêu an sinh xã hội.
Nghiên cứu, trao đổi Khoa học Lao động Xà héi - Sè 21/Quý IV- 2009 MỞ RỘNG ĐỘ BAO PHỦ CỦA BẢO HIỂM Xà HỘI TỰ NGUYỆN: MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH Ths Lưu Quang Tuấn Viện Khoa học Lao động Xã hội Giới thiệu Luật bảo hiểm xã hội (BHXH) Quốc hội thông qua năm 2006, BHXH tự nguyện có hiệu lực từ 1/1/2008 mở môi trường rộng mở hơn, tạo hội cho khoảng 30 triệu lao động không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc có hội tham gia BHXH tự nguyện để có lương hưu già, tránh nguy rơi vào nghèo đói Trong thực tế, BHXH tự nguyện thức quan BHXH Việt Nam triển khai từ năm 2008 Đến thời điểm nay, số đối tượng tham gia BHXH tự nguyện đạt gần 50 ngàn người Tuy nhiên, số 40 ngàn người chuyển từ BHXH nông dân Nghệ An sang14 Trong số đối tượng cịn lại 80% người trước tham gia BHXH bắt buộc chưa đủ điều kiện thời gian tham gia nên họ đăng ký tham gia BHXH tự nguyện để hưởng lương hưu đến tuổi nghỉ hưu Như vậy, sau gần năm thực BHXH tự nguyện số đối tượng tham gia lần đầu thực không lớn Thực tế đặt loạt câu hỏi như: có số người dân tham gia BHXH tự nguyện? sách BHXH tự nguyện có hấp dẫn người dân tham gia khơng? Có cần điều chỉnh với sách BHXH tự nguyện để nâng cao độ bao phủ, góp phần 14 Chương trình BHXH nơng dân Nghệ An Ủy ban Nhân dân tỉnh Nghệ An triển khai từ năm 1998 đảm bảo mục tiêu an sinh xã hội (ASXH) dài hạn? Bài viết trước hết tóm lược đặc điểm sách BHXH tự nguyện hành Sau đó, phân tích điểm mạnh yếu sách Cuối cùng, gợi mở số điều chỉnh sách để nâng cao độ bao phủ BHXH tự nguyện mục tiêu ASXH Đặc điểm sách BHXH tự nguyện hành - Đối tượng không thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc có quyền tham gia BHXH tự nguyện Việc tham gia hay không tham gia BHXH tự nguyện đối tượng tự định - BHXH tự nguyện có chế độ hưu trí tử tuất - Mức thu nhập làm tính phí đóng BHXH hàng tháng thấp mức tiền lương tối thiểu theo qui định thời điểm tham gia; mức cao 20 lần mức tiền lương tối thiểu thời điểm tham gia - Mức phí tối thiểu đóng BHXH tự nguyện 16% mức lương tối thiểu Từ năm 2010, hai năm lần, tỷ lệ lại tăng thêm 2%, đạt mức 22% - Khi đến tuổi nghỉ hưu, đối tượng tham gia nhận lương hưu hàng tháng có tối thiểu 20 năm đóng bo him 34 Nghiên cứu, trao đổi to iu kiện cho người dân có hội hưởng lương hưu già, đối tượng tham gia đến tuổi 60 nam 55 nữ mà có thời gian đóng BHXH 15 năm đóng tiếp đủ 20 năm tham gia BHXH - Mức lương hưu tháng tính 45% mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH tương ứng với 15 năm đóng BHXH, sau thêm năm đóng BHXH tính thêm 2% nam 3% nữ; mức tối đa 75% Thu nhập tháng làm đóng BHXH điều chỉnh theo số giá tiêu dùng (CPI) để tính mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH thời điểm nghỉ hưu - BHXH tự nguyện không áp dụng mức lương hưu thấp với mức tiền lương tối thiểu BHXH bắt buộc - Trong thời gian hưởng lương hưu hàng tháng đối tượng hưởng bảo hiểm y tế quỹ BHXH tự nguyện chi trả - Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện đến tuổi hưu mà khơng đủ 20 năm đóng BHXH tự nguyện nhận trợ cấp lần Mức hưởng BHXH lần tính theo số năm đóng BHXH, năm tính 1,5 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH Thu nhập làm đóng BHXH điều chỉnh theo CPI năm trước để tính mức trả trợ cấp lần Trên sở qui định sách đây, số nội dung cần phân tích dựa chứng khoa học thực tiễn để làm sở khuyn ngh chớnh sỏch Khoa học Lao động Xà héi - Sè 21/Quý IV- 2009 Phân tích sách 3.1 Quy định mức phí đóng hàng tháng thấp 16% mức tiền lương tối thiểu chung Có phải việc qui định mức phí đóng BHXH tự nguyện cho cao so với mức sống phận dân cư mà hạn chế khả tham gia phận dân cư khơng đủ khả tài để tham gia? Cần khẳng định việc qui định mức phí đóng BHXH tự nguyện để đảm bảo mức lương hưu đủ sống cho đối tượng tham gia nghỉ hưu15 Nếu để mức đóng phí cho người dân tự định đa số đối tượng đóng phí mức thấp kết mức lương hưu sau họ khơng đảm tính an sinh Trường hợp chương trình BHXH nơng dân Nghệ An minh chứng cho nhận định BHXH nông dân Nghệ An thành lập triển khai từ năm 1998 với qui định mức phí đóng tối thiểu 10 ngàn đồng/tháng tính đến năm 2007, có 75.134 người tham gia mức đóng bình qn 25,8 ngàn đồng/người/tháng có 5% số đối tượng có mức đóng từ 72 ngàn đồng/tháng trở lên mức phí tương ứng với 16% mức tiền lương tối thiểu năm 200716 15 Năm 2007, tiền lương tối thiểu theo qui định 450 ngàn đồng Giả định tiền lương tối thiểu khơng thay đổi mức lương hưu thấp đối tượng có 20 năm tham gia BHXH tự nguyện 55% * 450 ngàn = 247 ngàn đồng, không thấp chuẩn nghèo 16 Nguồn từ Cơ quan BHXH nơng dân Nghệ An, tháng 10/2007 35 Nghiªn cứu, trao đổi Khoa học Lao động Xà hội - Sè 21/Quý IV- 2009 Bảng Thành viên tham gia BHXH nơng dân Nghệ An phân theo nhóm tuổi mức đóng trung bình Tuổi 15 - 19 tuổi 20 - 24 tuổi 25 - 29 tuổi 30 - 34 tuổi 35 - 39 tuổi 40 - 44 tuổi 45 - 49 tuổi 50 - 54 tuổi 55 - 64 tuổi Tổng số Số người 133 1.545 4.550 10.353 15.513 17.838 16.033 7.239 1.930 75.134 % tổng số thành viên 0,2 2,1 6,1 13,8 20,6 23,7 21,3 9,6 2,6 100,0 Mức đóng trung bình (đ/tháng) 22.737 22.144 22.070 21.656 22.180 23.167 27.165 38.691 55.360 25.843 Tỷ lệ đóng từ 72.000đ/tháng trở lên 4,5 4,5 3,2 3,0 3,1 3,3 4,9 11,4 26,5 4,9 Nguồn: BHXH Nông dân Nghệ An 2007 Số liệu điều tra hộ gia đình tham gia BHXH nông dân Nghệ An cho thấy tỷ lệ cao hộ gia đình có đủ lực tài tham gia BHXH tự nguyện với mức phí đóng theo qui định Sử dụng “ngưỡng tiết kiệm bình quân 86.400 đồng/tháng” để đo lường khả tham gia BHXH tự nguyện hộ gia đình, số liệu cho thấy 65% số hộ mẫu có khả tiết kiệm mức trở lên Điều có nghĩa đơn tài 65% số hộ có khả đóng phí BHXH tự nguyện mức tối thiểu 86.400 đồng/tháng Đặc biệt, tỷ lệ hộ có khả đóng phí BHXH tự nguyện mức tối thiểu theo quy định Luật BHXH nhóm chi tiêu đồng đều, dao động từ 61% - 68,1% - Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Chung Thu-chi > 86.400 đ 67,2 68,1 62,8 65,6 61,0 65,0 Đơn vị: Phần trăm Thu-chi ≤ 86.400 đ 32,8 31,9 37,2 34,4 39,0 35,0 540.000 đồng áp dụng từ 1/1/2008 Q1 nhóm 20% hộ gia đình có mức chi tiêu thấp nhất, … Q5 nhóm 20% hộ gia đình có mức chi tiêu cao Nguồn: Điều tra hộ gia đình tham gia BHXH nông dân Nghệ An năm 2007 36 Nghiên cứu, trao đổi Nh vy, qui nh mc phớ BHXH hành khơng nhân tố dẫn đến độ bao phủ thấp BHXH tự nguyện Vấn đề qui định khác sách có đủ hấp dẫn, có tạo mơi trường để người dân có hội tham gia hay khơng? 3.2 Qui định thời gian tham gia BHXH tự nguyện tối thiểu từ 20 năm trở lên hưởng chế độ hưu trí hàng tháng Các chế độ bảo hiểm hưu trí tuổi già ln qui định đối tượng tham gia bảo hiểm phải có thời gian đóng phí bảo hiểm định có quyền hưởng lương hưu Qui định nhằm đảm bảo giá trị tồn tích quĩ hưu trí đủ lớn để tránh cân đối tài giá trị khoản đóng phí bảo hiểm với mức trợ cấp hưu trí mà người hưởng Tuy nhiên, điều làm giảm tham gia lao động cao tuổi có nguyện vọng đủ khả tài để tham gia BHXH khơng cịn đủ thời gian đóng BHXH để hưởng lương hưu hàng tháng tham gia họ toán bảo hiểm lần mà mức hưởng lần lại thấp Mức hưởng BHXH lần tính theo số năm đóng BHXH, năm tính 1,5 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH17 Trong đó, năm tham gia BHXH số tiền đóng đối tượng là: 16% * mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH * 12 tháng = 1,92 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH (chưa tính lãi từ đầu tư tiền nhàn rỗi) Khi mức phí đóng BHXH tăng lên 22% mức thu nhập tháng đóng BHXH vào vài năm 17 iu 74 ca Lut BHXH Khoa học Lao động X· héi - Sè 21/Quý IV- 2009 tới mức chênh lệch lớn nhiều Qui định thời gian tham gia BHXH tự nguyện tối thiểu từ 20 năm trở lên hưởng chế độ hưu trí hàng tháng có nghĩa nam giới từ 46 tuổi nữ giới từ 41 tuổi trở lên có nhiều khả khơng tham gia khơng thể có đủ 20 năm tham gia đóng BHXH Số liệu điều tra mức sống hộ gia đình 2006 cho thấy tổng số 28 triệu người từ 15-65 tuổi nam từ 15-60 tuổi nữ mà việc làm họ khơng phải làm cơng hưởng lương nam tuổi từ 46-65 nữ tuổi từ 41-60 chiếm 42,2% Như vậy, 12 triệu lao động khơng có hội tham gia BHXH Quy định làm giảm tính hấp dẫn người nghèo cận nghèo mức sống họ họ 40 tuổi nữ 45 tuổi nam Tóm lại, với qui định chặt thời gian 20 năm tham gia BHXH hưởng lương hàng tháng đến tuổi nghỉ hưu làm cho tỷ lệ đáng kể người lao động hội tham gia BHXH tự nguyện Kết BHXH tự nguyện khó gia tăng độ bao phủ dài hạn có số người già có lương hưu 3.3 Qui định mức lương hưu cao 75% mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH nam giới có thời gian đóng BHXH 30 năm nữ giới có thời gian đóng BHXH 25 năm Với mức đóng bình qn tháng 16%-22% mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH với thời gian hưởng lương 37 Nghiên cứu, trao đổi hu bỡnh quõn ca i tượng nghỉ hưu (nữ sau 55 nam sau 60 tuổi) dài khoảng 22 năm18 việc qui định mức lương hưu cao 75% mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH nam có 30 năm đóng BHXH nữ có 25 năm đóng BHXH tương đối cao Qui định khuyến khích đối tượng tham gia vào hệ thống Tuy nhiên, kể từ năm thứ 31 trở nam năm thứ 26 trở nữ tham gia đóng BHXH hưởng trợ cấp lần với mức trợ cấp cho năm tham gia 0,5 tháng mức bình qn thu nhập tháng đóng BHXH19 Qui định rõ ràng khơng khuyến khích đối tượng tham gia hệ thống lâu 30 năm nam 25 năm nữ với mức đóng tháng 16% mức thu nhập tháng đóng BHXH năm đối tượng đóng khoản tiền tương ứng 1,92 lần mức thu nhập tháng đóng BHXH (chưa tính số lãi từ đầu tư), lại hưởng 0,5 tháng mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH Do mức hưởng lợi cao đối tượng tham gia BHXH có 30 năm đóng BHXH nam 25 năm đóng BHXH nữ nên đối tượng tham gia trì hỗn tham gia vào hệ thống trẻ (dưới 35 tuổi nam 30 tuổi nữ) dừng không tham gia BHXH có đủ thời gian tham gia để hưởng 75% mức bình quân thu nhập tháng đóng BHXH dù chưa đến tuổi nghỉ hưu Điều làm giảm khả gia tăng độ bao ph ca BHXH t nguyn Khoa học Lao động X· héi - Sè 21/Quý IV- 2009 Từ phân tích sách trên, viết đề xuất số khuyến nghị sách Khuyến nghị sách 4.1 Hỗ trợ đối tượng có thu nhập thấp tham gia BHXH tự nguyện Đối tượng có thu nhập thấp cịn sức lao động nguy rơi vào cảnh đói nghèo già lớn Như vậy, làm tăng gánh nặng Ngân sách Nhà nước để thực sách xã hội (XH) có chi trợ cấp XH hàng tháng bảo hiểm (BH) y tế miễn phí Bảng sống năm 1999 cho thấy nam giới 65 tuổi nữ giới 60 tuổi bình qn sống thêm 17 năm nữa, nam sống thêm 14,6 năm nữ sống thêm 19,4 năm20 Thực tế có nghĩa Ngân sách Nhà nước cần đảm bảo sống cho đối tượng già nghèo họ khơng có nguồn thu nhập Theo Nghị định 67/2007/NĐ-CP Chính phủ người cao tuổi khơng có nguồn thu nhập thuộc hộ gia đình nghèo hưởng trợ cấp hàng tháng 120 ngàn đồng hưởng BH y tế miễn phí Dự kiến từ năm 2010, mức lương hưu XH tăng lên 180 ngàn đồng tiền lương tối thiểu 730 ngàn đồng Giả định mức trợ cấp 180 ngàn đồng/tháng tiền lương tối thiểu 730 ngàn đồng/tháng khơng thay đổi bình qn Ngân sách Nhà nước chi cho đối tượng bảo trợ là: 180 ngàn * 12 tháng * 17 năm cho trợ cấp hàng tháng 20 18 Theo bảng sống Tổng Điều tra Dân số Nhà 1999 19 Khoản 2, Điều 72 Luật BHXH Do mức sống cải thiện, chăm sóc y tế ngày đại kiến thức chăm sóc sức khỏe, phòng bệnh người dân ngày cải thiện nên tuổi thọ người dân cao cao tiếp tục gia tăng tng lai 38 Nghiên cứu, trao đổi Khoa học Lao động Xà hội - Số 21/Quý IV- 2009 4,5% * 730 ngàn * 17 năm cho BH y tế miễn phí Như vậy, tổng số tiền mà Ngân sách Nhà nước cần chi cho đối tượng là: 36.720 ngàn đồng trợ cấp hàng tháng + 558 ngàn BH y tế miễn phí = 37.278 ngàn đồng Nếu đối tượng có lương hưu từ BHXH Ngân sách Nhà nước chi khoản tiền mức sống đối tượng đảm bảo mức lương hưu tối thiểu là: 55% * 730 ngàn = 401 ngàn đồng/tháng đối tượng cịn có bảo hiểm y tế quỹ BHXH tự nguyện chi trả Vậy, Nhà nước nên hỗ trợ mức phí cho người lao động có thu nhập thấp tham gia BHXH tự nguyện? câu trả lời hỗ trợ khả thi mức hỗ trợ Nhà nước không vượt số tiền 37.278 ngàn đồng/người mà Nhà nước tính Số liệu điều tra mức sống hộ gia đình 2006 Tổng cục Thống kê cho thấy chênh lệch mức thu nhập bình quân/người/tháng so với chi tiêu bình quân/người tháng hộ gia đình năm 2006 lớn nhóm ngũ phân vị chi tiêu Hình cho thấy mức chênh lệch nhóm 20% chi tiêu thấp (Q1) 43 ngàn đồng vào năm 2006 Như vậy, người lao động thuộc nhóm Q1 khơng đủ khả tham gia BHXH qui định mức phí BHXH tự nguyện hàng tháng 22% * 730 ngàn đồng = 99 ngàn đồng cao so với lực tài họ Hình Chênh lệch thu nhập chi tiêu bình quân đầu người phân theo ngũ phân vị chi tiêu hộ gia đình 700 642 600 Ngàn đồng 500 416 376 400 300 237 200 100 87 125 213 210 158 89 127 42 90 129 43 Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Thành thị Nơng thơn Cả nước Khu vực Nguồn: Tính từ số liệu VHLSS 2006 GSO 39 Nghiªn cøu, trao ®æi Nếu phần thiếu Nhà nước hỗ trợ mức hỗ trợ là: 22% * 450 ngàn – 43 ngàn = 56 ngàn đồng hay tương đương 56,6% mức phí tối thiểu tham gia BHXH tự nguyện Như vậy, Nhà nước hỗ trợ phần chênh lệch ny cho ngi lao ng Khoa học Lao động X· héi - Sè 21/Quý IV- 2009 thuộc nhóm Q1 tham gia BHXH tự nguyện 20 năm mức hỗ trợ thấp nhiều so với trường hợp Nhà nước lương hưu xã hội bảo hiểm y tế cho họ tương lai Bảng So sánh chi phí bình qn NSNN cho người cao tuổi lao động có thu nhập thấp tham gia BHXH tự nguyện Chi cho người cao tuổi (trợ cấp hàng Hỗ trợ phí cho lao động có thu nhập thấp tháng BH y tế 17 năm, MW = tham gia BHXH tự nguyện (56,6% MW 730 ngàn đồng) 20 năm, tỷ lệ phí đóng = 22% MW, MW = 730 ngàn đồng) 180 ngàn * 12 tháng * 17 năm cho lương 56,6% * 22% * 730 ngàn * 12 tháng * 20 năm hưu XH + 4,5% * 730 ngàn * 17 năm cho = 21.816 ngàn đồng BH y tế tế miễn phí = 37.278 ngàn đồng Trong thực tế thực hiện, dù có sách hỗ trợ Nhà nước khơng phải 100% người lao động thuộc nhóm chi tiêu thấp Q1 (gần 8,7 triệu người) tham gia mà số số họ tham gia mà Mặc dù vậy, giả định 100% đối tượng có thu nhập thấp tham gia số tiền tối đa năm mà NSNN cần chi để hỗ trợ phí tham gia BHXH tự nguyện 56,6% * 22% * 730 ngàn đồng * 12 tháng * 8,7 triệu người = 9.490 tỷ đồng, hay tương đương với khoảng 0,5% GDP năm 201021 Tóm lại, việc hỗ trợ phần phí tham gia BHXH tự nguyện cho đối tượng có thu nhập thấp, BHXH tự nguyện có 21 Giả định tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2009 5,2%, lạm phát 7%; tăng trưởng kinh tế năm 2010 6,5%, lạm phát 7% hội để gia tăng độ bao phủ mà không ảnh hưởng nhiều đến chi Ngân sách Nhà nước xét dài hạn 4.2 Hỗ trợ lao động trẻ tham gia BHXH tự nguyện Do mức sống người dân cịn thấp trình độ hiểu biết người dân tầm quan trọng BHXH hạn chế nên để khuyến khích người lao động sớm tham gia BHXH tự nguyện, giảm thiểu thời gian trì hỗn tham gia chí khơng tham gia BHXH, Nhà nước cần hỗ trợ phần phí đóng BHXH cho lao động trẻ thời kỳ đầu tham gia BHXH tự nguyện Số liệu BHXH nông dân Nghệ An cho thấy số lao động 25 tuổi tham gia BHXH nông dân Nghệ An chiếm 2,3% tổng số đối tượng tham gia số 40 Nghiªn cứu, trao đổi Khoa học Lao động Xà hội - Sè 21/Quý IV- 2009 liệu điều tra mức sống dân cư 2006 cho thấy số 28 triệu lao động nông dân người tự tạo việc làm tuổi từ 15-64 có 5,1 triệu người thuộc nhóm tuổi 15Hình Cơ cấu đối tượng tham gia BHXH nơng dân Nghệ An theo nhóm tuổi (Từ 15-64 tuổi) > 45 tuổi: 33.5% 40-44 tuổi: 23.7% 15-24 tuổi: 2.3% 25-29 tuổi: 6.1% 30-39 tuổi: 34.4% Nguồn: Cơ quan BHXH Nông dân Nghệ An (2007) 24, chiếm 18% Thực tế cho thấy cần có sách khuyến khích lao động trẻ tham gia BHXH tự nguyện Hình Cơ cấu nông dân, lao động tự tạo việc làm tồn quốc theo nhóm tuổi (nam 15-64, nữ 15-59 tuổi) > 45 tuổi: 34.1% 15-24 tuổi: 18.0% 40-44 tuổi: 14.4% 25-29 tuổi: 8.6% 30-39 tuổi: 24.9% Nguồn: VHLSS 2006 Thời gian hỗ trợ phần phí đóng BHXH năm, năm hay lâu cần nghiên cứu thêm sở chứng mức thu nhập chi tiêu nhóm lao động trẻ khả ngân sách Nhà nước Do hạn chế số liệu có, nghiên cứu khơng xác định thời gian mức hỗ trợ nên đặn việc làm thu nhập họ phụ thuộc nhiều vào yếu tố khách quan điều kiện thời tiết, mùa vụ dịch bệnh, v.v Tóm lại, với sách hỗ trợ này, ngồi việc góp phần gia tăng độ bao phủ BHXH tự nguyện cịn đảm bảo cho đối tượng tham gia đáp ứng điều kiện có tối thiểu 20 năm tham gia BHXH để hưởng lương hưu đến tuổi nghỉ hưu nông dân lao động khu vực phi kết cấu không hẳn có đủ khả để đóng phí BHXH cách liên tục Do hệ thống BHXH tự nguyện hành thiết kế theo nguyên lý vận hành “tọa thu tọa chi” với mức hưởng tính theo công thức xác định trước (Defined Benefit) nên cần phải qui định có khoảng thời gian tối thiểu tham gia đóng BHXH hưởng chế độ hưu trí hàng tháng để đảm bảo tính bền vững quỹ BHXH Chính sách BHXH tự nguyện 4.3 Xây dựng sách thích hợp để tạo hội cho đối tượng nữ 40 tuổi nam 45 tuổi tham gia BHXH tự nguyện 41 Nghiªn cøu, trao ®ỉi hành qui định khoảng thời gian 20 năm Vì vậy, phân tích có tới 42,2% số nơng dân người tự tạo việc làm tuổi từ 15-65 với nam 15-60 với nữ tham gia BHXH tự nguyện 45 tuổi nam 40 tuổi nữ Đây tỷ lệ không nhỏ Việc có sách phù hợp để đối tượng có hội tham gia BHXH tự nguyện làm tăng đáng kể độ bao phủ sách BHXH, góp phần đảm bảo mục tiêu ASXH cho người dân Để đảm bảo tính an sinh mức hưu trí đối tượng tính an tồn quỹ BHXH, sách BHXH nhóm đối tượng thiết kế theo dạng tài khoản cá nhân tương trưng (Notional Defined Contribution) Một số gợi ý ban đầu sau: - Trên sở độ tuổi bắt đầu tham gia BHXH tuổi nghỉ hưu theo qui định (nam 65, nữ 60 tuổi), xác định thời gian (số tháng) tham gia đóng BHXH đối tượng; - Trên sở dự báo tốc độ tăng số giá sinh hoạt tốc độ trưởng kinh tế hàng năm từ thời điểm đối tượng tham gia BHXH tới thời điểm đối tượng nghỉ hưu, xác định mức tiền lương tối thiểu thời điểm đối tượng nghỉ hưu để tính mức lương hưu thấp đối tượng tham gia (55% tiền lương tối thiểu thời điểm đối tượng nghỉ hưu); - Trên sở kỳ vọng sống trung bình đối tượng tính từ thời điểm đối tượng nghỉ hưu, dự báo tốc độ tăng số giá sinh hoạt tăng trưởng kinh tế, mức lương hưu mà đối tượng hưởng ti thi Khoa học Lao động Xà hội - Sè 21/Quý IV- 2009 điểm nghỉ hưu, xác định tổng số lương hưu mà đối tượng hưởng; - Trên sở dự tính lãi suất từ đầu tư tiền nhàn rỗi tính từ thời điểm đối tượng nghỉ hưu tổng số lương hưu mà đối tượng hưởng, chi phí đóng bảo hiểm y tế chi phí quản lý, xác định số tiền cần tích lũy tài khoản tượng trưng đối tượng thời điểm nghỉ hưu; - Trên sở dự tính lãi suất từ đầu tư tiền nhàn rỗi năm đối tượng tham gia đóng BHXH, số tiền cần tích lũy tài khoản tượng trưng, xác định mức phí BHXH hàng tháng thấp mà đối tượng cần đóng vào quỹ BHXH Việc có sách cho lao động 45 tuổi với nam 40 tuổi với nữ tham gia BHXH không mở rộng độ bao phủ sách BHXH tự nguyện độ tuổi này, người lao động ý nhiều đến sống già tiềm lực tài lao động tốt khơng cịn phí nhiều cho ni dạy mà bước khởi đầu cho trình chuyển đổi mơ hình BHXH tọa thu tọa chi sang mơ hình tài khoản cá nhân tượng trưng NDC để tiến tới hình thành hệ thống BHXH công bằng, minh bạch bền vững, loại bỏ yếu điểm hệ thống BHXH hành, cụ thể: - Tính cơng cho nhóm đối tượng khu vực kinh tế hệ tham gia thụ hưởng sách BHXH bắt buộc tự nguyện đảm bảo; - Tính bền vững tài quỹ BHXH đảm bảo mức hưởng tính dựa 42 Nghiên cứu, trao đổi Khoa học Lao động Xà héi - Sè 21/Quý IV- 2009 tổng số tiền tích lũy (phí đóng BHXH, lãi từ đầu tư tiền nhàn rỗi, phí mua BH y tế chi phí quản lý) kỳ vọng sống trung bình tính từ tuổi nghỉ hưu đối tượng Mức lương hưu điều chỉnh sở số tiền cịn tồn tích tài khoản tượng trưng người hưởng; - Khuyến khích đối tượng tham gia BHXH với thời gian dài 30 năm nam 25 năm nữ tham gia lâu mức lương hưu cao Tài liệu tham khảo Bales S., Castel P (12/2005), Điều tra bảo hiểm xã hội tự nguyện cho khu vực phi thức Việt Nam (VSIIS): hàm ý sách, Quỹ tín thác ASEM-II tài trợ Dự án Xây dựng Luật Bảo hiểm xã hội Việt Nam Cơ quan Bảo hiểm xã hội nông dân Nghệ An (10/2007), Số liệu lưu trữ bảo hiểm xã hội nông dân Nghệ An DFID-UNDP (2005), Beyond HEPR: khung làm việc cho hệ thống bảo hiểm xã hội quốc gia hợp Việt Nam, Đối thoại sách Việt Nam - UNDP 2005/1 Hà nội, tháng Ba năm 2005 Luật Bảo hiểm xã hội (2006) Nghị định số 01/2003/NĐ-CP ngày 9/1/2003 việc sửa đổi, bổ sung số điều Điều lệ BHXH ban hành kèm theo Nghị định số 12/CP ngày 26/1/1995 Chính phủ Paulette Castel (11/2007), An sinh cho người cao tuổi: Các sách ngắn hạn trung hạn, Nghiên cứu DFID Việt Nam tài trợ Quyết định số 41/2009/QĐ-TTg ngày 16/03/2009 Thủ tướng Chính phủ ban hành hướng dẫn việc chuyển Bảo hiểm xã hội nông dân Nghệ An sang Bảo hiểm xã hội tự nguyện Tổng cục Thống kê (2007), Số liệu điều tra mức sống hộ gia đình 2006 Viện Khoa học Lao động Xã hội (12/2008), Cơ sở lý luận thực tiễn hồn thiện mơ hình tổ chức thực sách bảo hiểm xã hội, Chương trình cấp Bộ 2007-2008 10 Viện Khoa học Lao động Xã hội (12/2009), Dự thảo Chiến lược An sinh xã hội thời kỳ 2011-2020 11 Viện Khoa học Lao động Xã hội (12/2009), Dự thảo Đề án Hệ thống An sinh xã hội cho dan cư nông thôn giai đoạn 2011-2020 12 Viện Khoa học Lao động Xã hội (12/200), Nghiên cứu chuyển đổi Bảo hiểm xã hội nông dân Nghệ An sang bảo hiểm xã hội tự nguyện quốc gia 43 ... Điều làm giảm khả gia tăng độ bao phủ BHXH tự nguyn Khoa học Lao động Xà hội - Số 21/Quý IV- 2009 Từ phân tích sách trên, viết đề xuất số khuyến nghị sách Khuyến nghị sách 4.1 Hỗ trợ đối tượng... (12/2005), Điều tra bảo hiểm xã hội tự nguyện cho khu vực phi thức Việt Nam (VSIIS): hàm ý sách, Quỹ tín thác ASEM-II tài trợ Dự án Xây dựng Luật Bảo hiểm xã hội Việt Nam Cơ quan Bảo hiểm xã hội nông dân... thống An sinh xã hội cho dan cư nông thôn giai đoạn 2011-2020 12 Viện Khoa học Lao động Xã hội (12/200), Nghiên cứu chuyển đổi Bảo hiểm xã hội nông dân Nghệ An sang bảo hiểm xã hội tự nguyện quốc