Bên cạnh những thuận lợi, cơ hội mà quá trình hội nhập kinh tế quốc tế mang lại, các doanh nghiệp Việt Nam cũng thường xuyên đang phải đối mặt với các khó khăn, thách thức không nhỏ. Một trong những thách thức lớn hiện nay là phải giảm thiểu các rủi ro, tranh chấp phát sinh trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credit) hay còn được gọi là thanh toán bằng thư tín dụng ( Letter of Credit – L/C) – một phương thức thanh toán quốc tế (TTQT) phổ biến được nhiều các doanh nghiệp lựa chọn. Bài viết này nhằm mục đích tổng hợp các dạng tranh chấp thường phát sinh trong TTQT bằng thư tín dụng (L/C) dước góc độ các doanh nghiệp có kinh doanh xuất nhập khẩu, phân tích các nguyên nhân dẫn đến tranh chấp và gợi ý một số biện pháp nhằm giúp các doanh nghiệp giảm thiểu các rủi ro cũng như giải quyết tranh chấp một cách hiệu quả.
NỘI DUNG THUYẾT TRÌNH NHĨM 12- ĐỀ SỐ STT Họ tên MSSV Nguyễn Thị Thanh Huyền 1211110311 Ngô Thị Thùy Dung 1211110135 Vũ Thị Tuyết Ngân 1211110472 Lê Phương Dung 1211110134 Hoàng Bảo Ngọc 1211120078 Giới thiệu tình Cơng ty Hồ Bình ký HĐ nhập ti vi cơng ty D Hàn Quốc Ngân hành phát hành L/C Agribank NH thơng báo phía Hàn Quốc NH F L/C quy định: • Cho phép tốn nhiều lần • Bộ vận đơn đường biển sạch, đầy đủ (3/3) • Giao hàng vào chuyến vào tháng 6, 7, năm 2014 Hàng tiến hành giao lần 1, lần tốn bình thường Sau lô hàng thứ giao xong vào tháng cơng ty D xuất trình chứng từ địi tiền Agribank NH kiểm tra chứng từ toán phát có sai sót vận đơn thứ có ghi “giao hàng lên tàu” khơng ghi ngày giao hàng thơng báo cho cơng ty Hồ Bình Mặc dù hàng chưa tới cảng thị trường ti vi có xu hướng giảm giá, cơng ty Hồ Bình khơng muốn nhận lơ hàng nên thơng báo cho Agribank từ chối tốn chứng từ Sau nhận điện từ chối, NH F phản bác, cho chuyến hàng trước sai sót Agribank khơng có ý kiến tiến hành tốn bình thường NH F yêu cầu Agribank toán chứng từ tiền lãi trả chậm Hỏi Agribank Thăng Long từ chối tốn chứng từ có không? Quyết định dựa nào? Hãy phân tích điều khoản UCP 600 áp dụng để giải đáp tình Giải tính Vấn đề phát sinh mâu thuẫn : Sau hai chuyến hàng giao bình thường vào tháng và tốn, Cơng ty D giao tiếp chuyến thứ lập xuất trình chứng từ địi tiền Agribank Agribank kiểm tra chứng từ toán phát thấy có sai sót sau: Vận đơn ghi “giao hàng lên tầu” không đề ngày giao hàng Ngân hàng thông báo lại cho người nhập khẩu, hàng chưa tới cảng thị trường tivi có biến động giảm giá mạnh, Cơng ty Hịa Bình khơng muốn nhận hàng nên điện thơng báo cho ngân hàng Agribank từ chối toán chứng từ Vậy việc từ chối toán Ngân hàng Agribank có hợp lệ khơng? Theo điều 20 a ii UCP 600, quy định: “Một vận tải đơn, dù gọi tên nào, phải: … ii Chỉ rõ hàng hoá xếp hàng lên tàu đích danh cảng giao hàng quy định tín dụng, cụm từ in sẵn Một ghi hàng xếp lên tàu có ghi ngày xếp hàng lên tàu Ngày phát hành vận tải đơn coi ngày giao hàng, trừ vận tải đơn có ghi hàng xếp lên tàu có ghi ngày giao hàng, trường hợp này, ngày ghi ghi hàng xếp lên tàu coi ngày giao hàng…” Trong trường hợp này, vơ tình hay cố ý mà người bán quên ghi ngày giao hàng rõ ràng vi phạm điều 20 a ii UCP 600 Như vậy, nói người xuất cơng ty D Hàn Quốc xuất trình chứng từ không hợp lệ với quy định L/C cơng ty D khơng toán ( Điều 16a UCP 600: “ Khi ngân hàng hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có, ngân hàng phát hành xác định việc xuất trình khơng phù hợp, ngân hàng từ chối tốn thương lượng toán” Như việc vận dụng điều 16a 20a ii UCP600 quy định việc từ chối toán Agribank từ chối Tranh chấp phát sinh lỗi từ phía người bán khâu lập chứng từ không tuân thủ tinh thần UCP 600 Vấn đề phát sinh thứ là: Ngân hàng F (ngân hàng thơng báo phía Hàn Quốc) sau nhận lệnh từ chối toán, phản bác, cho rằng, hai chuyến trước (giao tháng 7) có sai sót giống sai sót chứng từ chuyến giao hàng thứ ba Agribank khơng có ý kiến mà tiến hành tốn bình thường Ngân hàng F u cầu toán với tiền lãi trả chậm Vậy việc phản bác Ngân hàng F có hợp lệ khơng? Liệu việc chấp nhận chứng từ có khác biệt có nghĩa người xin mở thư tín dụng và/hoặc ngân hàng phải chấp nhận khác biệt tương tự chứng từ - Theo nguyên tắc hành động quán, việc từ chối Agribank không Nếu ngân hàng chấp nhận sai biệt hai lần giao hàng trước phải chấp nhận sai biệt lần giao hàng - Theo tinh thần UCP 600 ngân hàng khơng phải chấp nhận khác biệt tương tự chứng từ Điều 14a UCP 600 quy định việc kiểm tra chứng từ “… dựa sở chứng từ để định chứng từ thể bề mặt chúng có tạo thành xuất trình phù hợp hay khơng…” nghĩa việc giao dịch lần không bị ảnh hưởng giao dịch xảy ra, sau xoay quanh giao dịch thư tín dụng thực ( lần giao hàng tốn có chứng từ riêng biệt), Ngân hàng phát hàng L/C không bị ràng buộc nguyên tắc quán Tòa án - Một vấn đề phát sinh mâu thuẫn giao hàng nhiều lần heo điều 32 UCP 600 giao hàng trả tiền nhiều lần có quy định : “ Nếu việc trả tiền giao hàng nhiều lần thời kỳ định quy định tín dụng lần khơng trả tiền không giao hàng thời kỳ dành cho lần tín dụng khơng cịn giá trị với lần lần tiếp theo” nghĩa giao hàng trả tiền nhiều lần việc khơng tốn giao dịch lần tín dụng khơng có giá trị với giao dịch lần giao dịch xảy Tuy nhiên chuyến hàng cuối đơn hàng nên mâu thuẫn điều khoản không phát sinh - Trong giao dịch L/C cho phép giao hàng toán phần (partial drawings or shipments), việc chấp nhận chứng từ có sai biệt xuất trình tốn phần (lần trước) khơng có nghĩa lần xuất trình tốn chấp nhận chứng từ xuất trình có chứa sai biệt lần xuất trình trước (ICC Publication 613 Case 332) - Thực tế ngân hàng chấp nhận chứng từ có khác biệt, có khơng có đồng ý người xin mở thư tín dụng Ðiều khơng thể ràng buộc ngân hàng chấp nhận lỗi khác biệt tương tự chứng từ tiếp theo, luật địa phương quy định khác Một số điểm cần lưu ý: - Người xin mở thư tín dụng từ chối tốn tồn chứng từ thường họ không chấp nhận số sai sót nội dung chứng từ mà phần lớn liên quan đến hàng hóa thị trường nhiều Cụ thể chuyến hàng tháng giá ti vi thị trường giảm mạnh, nên người mua tìm cách để từ chối tốn Thậm chí, sau từ chối tốn, giá thị trường lại tăng lên theo chiều hướng có lợi cho người mua, hàng hóa đến cảng đủ số lượng, chất lượng người mở L/C lại đồng ý nhận hàng chấp nhận tốn - Ngồi giải tranh chấp, số tịa án ngả quyền lợi người hưởng lợi Trong trường hợp nói trên, tịa án vin vào cớ ngân hàng hành động không qn Tuy nhiên phân tích tịa án chẳng dựa sở pháp lý Tòa án quên điều rằng: Một UCP 600 tuyên bố tham chiếu nội dung L/C điều khoản bên tuân thủ sở pháp lý để giải tranh chấp Đề xuất cách giải học kinh nghiệm 3.1 Đề xuất cách giải Do việc từ chối toán ngân hàng phát hành (Agribank) hoàn toàn hợp lý, xuất phát từ lỗi nhà xuất (công ty D) nên nhà xuất không nên tiếp tục kháng nghị với ngân hàng Thay vào đó, nhà xuất nên tiến hành thương lượng với nhà nhập (cơng ty Hịa Bình) lí sau: - Nhà xuất ngân hàng ràng buộc trách nhiệm thông qua L/C nhà xuất nhà nhập phải thực nghĩa vụ thơng qua Hợp đồng nhập xuất Ở nhà xuất có lỗi xuất trình chứng từ toán L/C thực nghĩa vụ giao hàng theo Hợp đồng nhập xuất - Việc ngân hàng khơng tốn hồn tồn u cầu hay bắt bẻ lỗi từ phía nhà nhập nên thương lượng với nhà nhập khẩu, ngân hành tốn bình thường - Vì hàng đường nên việc thương lượng cần thiết, khơng nhà xuất bị thiệt hại lớn (vì giao hàng mà khơng tốn, kể nhà nhập phải bồi thường thiệt hại khơng thực hợp đồng) Nhà xuất thương lượng đề nghị giảm giá cho nhà nhập khẩu, phương án thương lượng thường gặp Bằng cách này, nhà nhập nhận hàng nhà nhập có lợi, dù thị trường tivi giảm giá, nhà xuất khẩu, nhà nhập nhận hàng, nhanh chóng tốn tiền hàng, tránh tổn thất, tiết kiệm chi phí kháng nghị/kiện tụng (nếu cần) tổn thất đọng vốn 3.2 Bài học kinh nghiệm: * Để tránh mẫu thuẫn phát sinh tình trên, bên nên sử dụng LC tuần hoàn lẽ, với loại LC đặc biệt này, tiến hành giao hàng toán nhiều lần lần chứng từ riêng lần không ràng buộc * Đối với nhà xuất (nhà xuất khẩu) - Lỗi không ghi ngày giao hàng vận đơn xem lỗi việc xuất trình chứng từ xảy bất cẩn nhà xuất Để tránh lỗi tương tự nhà xuất cần: Nắm rõ yêu cầu L/C đảm bảo đáp ứng tất yêu cầu Trong phương thức toán TDCT, theo điều 15 UCP 600, ngân hàng ( NHPH, NH xác nhận, NH định) xác định việc xuất trình chứng từ phù hợp, phải tốn Và theo điều 14 UCP 600, việc kiểm tra ngân hàng dựa sở thân chứng từ Nắm rõ kiến thức phương thức toán TDCT tập quán quốc tế toán L/C: ICC UCP 600, 2007; ICC ISBP 745, 2013; URR 725, 2008,…Trong tình trên, việc ghi rõ ngày giao hàng không yêu cầu L/C điều bắt buộc theo điều 20 UCP 600.Vì , việc nắm rõ yêu cầu L/C kiến thức bane liên quan đảm bảo đáp ứng tất yêu cầu giúp nhà xuất chắn ngân hàng toán Trước tham gia giao dịch chứng từ, bên mua bán phải nghiên cứu kỹ độ tin cậy đối tác tính chất thương vụ Trong tình trên, rõ ràng cơng ty Hịa Bình không đối tác hợp tác tin cậy Và tình chuyến hàng tháng khác so với chuyến hàng trước: giá ti vi thị trường VN giảm, cơng ty Hịa Bình khơng muốn nhận hàng, thực tế từ chối nhận hàng Nhà xuất khẩu, rõ ràng, nên nắm rõ điều này, dự đoán phản ứng hay hành động đối tác đề có biện pháp phịng ngừa/khắc phục tương ứng, tránh để bị động * Đối với nhà nhập ngân hàng - Hành động nhà nhập ngân hàng tình này, dù hợp lệ, không nên thực Điều làm giảm uy tín nhà nhập ngân hàng, đặc biệt nhà nhập hành động không quán bên Hành động nhà nhập phá hủy khả hợp tác lâu dài công ty tương lai, gây tổn thất bạn hàng thương mại kinh doanh Điều có khả gây tổn thất cho bên ví dụ đơn giản, tình bắt lỗi ngân hàng hợp lệ, bắt lỗi khơng hợp lý? Hoặc hành động ngân hàng/nhà nhập mà trở nên bất hợp lý? Như ngân hàng phải toán đầy đủ tiền hàng cho nhà xuất khẩu, với khoản lãi trả chậm-hay tổn thất ngân hàng Hoặc xa nữa, ví dụ tình Centrimex, bắt lỗi khơng ghi ngày giao hàng vận đơn, dù không tất nguyên nhân, nguyên nhân trực tiếp dẫn đến tổn thất nặng nề cho ngân hàng nhà nhập sau Bởi vậy, việc bắt lỗi ngân hàng cần phải thực xác, hợp lý quy trình thực ... chối toán, giá thị trường lại tăng lên theo chiều hướng có lợi cho người mua, hàng hóa đến cảng đủ số lượng, chất lượng người mở L/C lại đồng ý nhận hàng chấp nhận tốn - Ngồi giải tranh chấp, số. .. tuyên bố tham chiếu nội dung L/C điều khoản bên tuân thủ sở pháp lý để giải tranh chấp Đề xuất cách giải học kinh nghiệm 3 .1 Đề xuất cách giải Do việc từ chối tốn ngân hàng phát hành (Agribank) hồn... L/C cho phép giao hàng toán phần (partial drawings or shipments), việc chấp nhận chứng từ có sai biệt xuất trình tốn phần (lần trước) khơng có nghĩa lần xuất trình toán chấp nhận chứng từ xuất