Một số vấn đề pháp lý về công ty quản lý nợ

Mục lục Lời nói đầu Ch-ơng I Một số vấn đề chung Công ty quản lý nợ Sự đời Công ty Quản lý nợ Một số mơ hình Cơng ty Quản lý nợ giới 12 Một số đặc tr-ng pháp lý Công ty Quản lý nợ 24 Vai trị Cơng ty Quản lý nợ 27 Ch-ơng II Thực trạng pháp luật công ty quản lý nợ 28 việt nam cảnh đời Công ty quản lý nợ Việt nam 29 1.1 Tình hình nợ hạn tồn đọng Việt nam 29 1.2 Nguyên nhân tình tình nợ hạn tồn đọng 33 Pháp luật Công ty quản lý nợ Việt nam 43 2.1 Đặc tr-ng Công ty quản lý nợ Việt nam 46 2.2 Các thủ tục thành lập, đăng ký kinh doanh, mở văn phòng 49 giao dịch, chi nhánh công ty quản lý nợ 2.3 Nhiệm vụ Công ty quản lý nợ 50 2.4 Quyền hạn Công ty quản lý nợ 54 2.5Thủ tục giải thể công ty quản lý nợ 59 Ch-ơng III Đánh giá chung số kiến nghị 61 3.1 Về xác định mục tiêu cho Công ty Quản lý nợ 62 3.2 Về chế chuyển giao nợ hạn tồn đọng 64 3.3 Vấn đề chia sẻ lợi nhuận tổn thất khoản nợ 67 hạn tồn đọng đ-ợc chuyển giao 3.4 Vấn đề tài trợ cho khách hàng để cấu lại khoản vay 70 3.5 Các sách -u đãi tài & thuế 72 3.6 Về quyền hạn Công ty quản lý nợ 75 3.7 Về quyền miễn trừ trách nhiệm nhân viên công ty 79 quản lý nợ 3.8 Về kiểm sốt lạm quyền cơng ty quản lý nợ 82 Kết luận Tài liệu tham khảo Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Hệ thống ngân hàng ln đóng vai trị “mạch máu” kinh tế quốc gia Mạch máu đ-ợc l-u thông kinh tế có điều kiện để phát triển thuận lợi Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng Việt nam lúc vận hành “thông suốt” Không lần, hệ thống ngân hàng Việt nam phải tiến hành cải cách mang tính đột phá Trong suốt năm 80-90, hệ thống ngân hàng Việt nam đ-ợc phát triển khuôn khổ pháp luật không đầy đủ bộc lộ nhiều yếu Bởi vậy, đến cuối năm 1997, nợ hạn hệ thống ngân hàng Việt nam bao gồm ngân hàng quốc doanh ngân hàng cổ phần chiếm tới 14% tổng d- nợ vài ngân hàng, tỷ lệ v-ợt mức 20% Theo tiêu chuẩn tổ chức tài quốc tế (Ngân hàng Thế Giới-WB, Ngân hàng Phát triển Châu áADB, Quỹ Tiền tệ Quốc tế-IMF), chất l-ợng tín dụng hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng nói riêng đạt yêu cầu tỷ lệ nợ hạn tổng d- nợ không v-ợt mức 5% Hàng chục nghìn tỷ đồng nợ q hạn khơng thể quay vịng, hàng nghìn tài sản bị “đóng băng” khơng thể chuyển nh-ợng, khơng có khả sinh lời, ngân hàng phải tiếp tục trả nợ cho ngân hàng n-ớc ngoài, trả lãi tiền gửi huy động từ dân chúng khiến ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn Sau thành công giả tạo ban đầu, dấu hiệu “mất khả toán” xuất vài ngân hàng, gây tâm lý hoang mang, bất ổn dân c- Tr-ớc tình đó, Chính phủ với tham m-u Ngân hàng Nhà n-ớc (NHNN) Việt nam, Bộ Tài bộ, ngành liên quan đ-a giải pháp tích cực nh- khoanh nợ, xố nợ cho khoản vay sách; cấp vốn điều lệ bổ sung cho ngân hàng quốc doanh; ban hành quy chế mua bán nợ tổ chức tín dụng … Các ngân hàng cố gắng để tự xử lý vấn đề nợ hạn phân loại khách hàng nợ; phân loại nợ hạn; quản lý chặt chẽ cho vay; thành lập phịng, phận chun theo dõi, đơn đốc thu hồi nợ hạn; cho vay để cấu lại nợ; phát mại tài sản cầm cố, chấp; khởi kiện khách hàng tồ để địi nợ; u cầu quan thi hành án kê biên, phát mại tài sản; yêu cầu án giải việc phá sản doanh nghiệp … Tuy nhiên, nay, tình trạng nợ khó địi chưa cải thiện đáng kể Đây nguy tiềm tàng gây khủng hoảng tài tiền tệ, gây bất ổn kinh tế Kinh nghiệm quốc gia giới cho thấy, họ th-ờng thiết lập mơ hình chun biệt để quản lý, xếp xử lý hiệu khoản nợ hạn khó địi, th-ờng đợc gọi cơng ty quản lý nợ, công ty mua bán nợ hay công ty quản lý tài sản (Asset Management Company-AMC) Trên sở lộ trình cải cách hệ thống ngân hàng Việt nam, Chính phủ cho phép thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng th-ơng mại, đồng thời tiếp tục nghiên cứu đời công ty mua bán nợ Nhà nước Sau đây, luận văn sử dụng thống thuật ngữ “cơng ty quản lý nợ” Mơ hình cơng ty quản lý nợ xuất giới, từ năm 80, 90 kỷ 20 Đối với Việt nam mơ hình cịn mẻ lý luận nh- thực tiễn áp dụng Để có đ-ợc mơ hình cơng ty quản lý nợ phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh Việt nam, tạo điều kiện thuận lợi cho mơ hình giải nhanh chóng, hiệu vấn đề nợ hạn, việc chuẩn bị mặt kinh tế, chúng cần phải đ-ợc nghiên cứu chuẩn bị kỹ mặt pháp lý Dẫu biết rằng, hình thành mơi tr-ờng pháp lý phù hợp cho công ty quản lý nợ Việt nam khó khăn phức tạp, nh-ng yêu cầu tất yếu khách quan cơng cơng nghiệp hố đại hố đất n-ớc Xuất phát từ lý trên, tác giả lựa chọn chủ đề "Một số vấn đề pháp lý Công ty quản lý nợ" làm nội dung luận văn Thạc sỹ luật học Tình hình nghiên cứu ë Việt nam, mơ hình cơng ty quản lý nợ cịn Mơ hình đ-ợc Chính phủ thức quan tâm, đặt vấn đề nghiên cứu với việc NHNN Việt nam cho thành lập tổ công tác liên ngành để xây dựng đề án “thành lập Công ty mua bán tài sản tồn đọng tổ chức tín dụng” vào tháng 10/1999 Về mặt lý luận, cơng trình nghiên cứu có liên quan đến vấn đề gồm:  Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng th-ơng mại Ngân hàng Nhà n-ớc Việt nam;  "Kinh nghiệm tổ chức hoạt động công ty quản lý tài sản số n-ớc giới" tác giả Trần Thị Liên, Phòng Nghiên cứu Quản lý Khoa học Viện Nghiên Cứu Khoa Học Ngân hàng, thực tháng 3/2001;  Hội thảo khoa học Ngân hàng Nhà n-ớc Việt nam, Ngân hàng Thế giới Cơng ty Kiểm tốn PriceWaterhouseCooper phối hợp tổ chức Nội dung cơng trình chủ yếu đề cập tập trung nghiên cứu mơ hình cơng ty quản lý nợ d-ới góc độ kinh tế cơng ty quản lý nợ với t- cách số nhiều giải pháp đ-ợc áp dụng để xử lý nợ tồn đọng ngân hàng Chính vậy, nhiều vấn đề liên quan đến tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ, đặc biệt d-ới góc độ pháp lý ch-a đ-ợc đề cập, xem xét đầy đủ, toàn diện địi hỏi đ-ợc tiếp tục nghiên cứu, hồn thiện Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Luận văn đ-ợc thực nhằm làm sáng tỏ vấn đề lý luận chung mơ hình cơng ty Quản lý nợ, góp phần hồn thiện pháp luật Việt nam ngân hàng, đồng thời làm tài liệu nghiên cứu, tham khảo cho đối t-ợng quan tâm Tuy nhiên, không đặt vấn đề nghiên cứu tất vấn đề liên quan đến tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ nh- cấu tổ chức, cách thức quản trị, thủ tục thành lập giải thể, số l-ợng công ty quản lý nợ, việc phát hành trái phiếu huy động vốn, quy trình xử lý tài sản cầm cố, chấp … Với phạm vi luận văn tốt nghiệp thạc sĩ luật học, tập trung, làm rõ số nội dung bản, mang tính chung nh- sau: Thứ nhất, khẳng định đời công ty quản lý nợ Việt nam giải pháp tình quan trọng tất yếu; Thứ hai, phân tích quy định pháp luật hành liên quan đến tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ; Thứ ba, đ-a nhận xét ban đầu quy định pháp luật Việt nam mơ hình cơng ty quản lý nợ đề xuất số khuyến nghị cụ thể xuất phát từ thực tiễn thu hồi nợ nhằm góp phần xây dựng “hành lang” pháp lý phù hợp giúp cho công ty quản lý nợ hoạt động hiệu Ph-ơng pháp nghiên cứu đ-ợc sử dụng Luận văn sử dụng phép biện chứng vật quy luật triết học MácLê nin làm sở ph-ơng pháp luận cho việc nghiên cứu Ngoài ra, luận văn sử dụng số ph-ơng pháp nghiên cứu sau: -Ph-ơng pháp phân tích tổng hợp: phân tích kiện, t-ợng pháp lý đơn lẻ phát sinh sống tổng hợp kinh nghiệm mô hình cơng ty quản lý nợ thành cơng giới -Ph-ơng pháp phân tích quy phạm: Phân tích quy phạm pháp luật thực định làm sáng tỏ điểm hợp lý, hạn chế nh- mối quan hệ với quy định khác hệ thống pháp luật Việt nam -Ph-ơng pháp so sánh pháp luật: so sánh pháp luật pháp luật Việt nam với số n-ớc có đặc điểm t-ơng đồng Bố cục luận văn Ngồi lời nói đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận văn đ-ợc chia làm ba ch-ơng: ch-ơng thứ nhất, số vấn đề chung công ty quản lý nợ nh- đời, đặc tr-ng vai trị cơng ty quản lý nợ, ch-ơng thứ hai trình bày thực trạng pháp luật công ty quản lý nợ việt nam, ch-ơng thứ ba đ-a đánh giá số khuyến nghị nhằm hình thành mơi tr-ờng pháp lý phù hợp giúp công ty quản lý nợ hoạt động hiệu Xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo bạn bè, đồng nghiệp đóng góp ý kiến, nhiệt tình giúp đỡ để tác giả hồn thành luận văn tốt nghiệp Cho dù cố gắng, dành tâm huyết, song nh- trình bày, mơ hình cơng ty quản lý nợ cịn mẻ Việt nam thời gian có hạn nên luận văn không tránh khỏi những khiếm khuyết định Rất mong nhận đ-ợc đóng góp ý kiến thầy giáo, bạn đồng nghiệp ng-ời quan tâm đến vấn đề Ch-ơng I Một số vấn đề chung Công ty quản lý nợ Sự đời Công ty Quản lý nợ Trong thập kỷ 80, 90 kỷ 20, nhiều quốc gia giới lâm vào khủng hoảng tài nghiêm trọng mà nguyên nhân chủ yếu tình trạng nợ khó địi hệ thống ngân hàng tăng cao kinh tế khủng hoảng Trong tình hình đó, quốc gia lựa chọn giải pháp thành lập công ty quản lý nợ để xử lý, khắc phục ngăn ngừa Tại Thuỵ Điển, Na Uy, Phần Lan, từ năm 1980, hệ thống ngân hàng gặp khủng hoảng Các n-ớc thành lập công ty quản lý nợ để tiếp nhận khoản nợ hạn có vấn đề, quản lý thu hồi nợ kỹ đặc biệt Kết phục hồi lại hoạt động bình th-ờng hệ thống ngân hàng kinh tế Tại Mỹ, năm 1989-1995 nguyên nhân từ khách hàng vay quản lý tín dụng yếu kém, ngân hàng tổ chức tiết kiệm lâm vào tình trạng khủng hoảng Quốc hội Mỹ phải ban hành đạo luật riêng cho đời Công ty tín thác xử lý đổ vỡ ngân hàng (Resolution Trust Corporation) để xử lý khó khăn ngân hàng tổ chức tiết kiệm Cơng ty tín thác tiếp quản khoản nợ khó địi, quản lý tài sản cầm cố chấp (gọi chung tài sản đảm bảo), làm tăng tối đa giá trị để bán, thu hồi vốn Thành lập năm 1989, Công ty tín thác có lúc tiếp quản tài sản lên tới 100 tỷ USD Kết xử lý thành công kết thúc hoạt động sau năm Các quốc gia vùng Ban tích vào năm 1992-1994, hệ thống ngân hàng lâm vào tình trạng nợ hạn khó địi tăng cao họ phải áp dụng giải pháp thành lập mơ hình cơng ty quản lý nợ để cải thiện tình hình Điển hình số quốc gia Ban Lan Tỷ lệ nợ hạn 12 ngân hàng lớn Ban Lan lên tới 68% tổng d- nợ vào thời điểm 31/12/1991 1/3 số doanh nghiệp nhà n-ớc Ba Lan làm ăn thua lỗ, số khác lâm vào tình trạng phá sản Để tháo gỡ khó khăn, Chính phủ Ba Lan định cho triển khai đồng thời nhiều giải pháp khắc phục nh- tái cấp vốn cho ngân hàng th-ơng mại, thúc đẩy trình t- nhân hoá, giải thể doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, xoá nợ hạn tồn đọng cho khoản đ-ợc xác định khơng cịn khả thu hồi, cấu lại hệ thống doanh nghiệp nhà n-ớc thơng qua mơ hình cơng ty quản lý nợ ngân hàng riêng lẻ tạo nhiều hội khác cho doanh nghiệp phát triển kinh tế thị tr-ờng Các công ty quản lý nợ đ-ợc giao cho quyền hạn đặc biệt nh- quyền bán tài sản mà không cần đồng ý bên vay, nhân viên công ty quản lý nợ chịu trách nhiệm pháp lý công tác xử lý nợ Kết sau 03 năm, hoạt động hệ thống ngân hàng đ-ợc cải thiện rõ rệt, tiến trình tái cấp vốn đ-ợc đẩy nhanh, uy tín quốc gia tăng lên, mơi tr-ờng đầu t- đ-ợc cải thiện Từ năm 1997, nhiều quốc gia Châu á, gồm quốc gia có kinh tế hàng đầu giới Nhật Bản, Trung Quốc hay “con rồng” Châu ¸ nh- Hàn quốc, Indonexia, Singapore, Malaysia, Thái Lan lâm vào khủng hoảng tài chính, tốc độ tăng tr-ởng tổng sản phẩm quốc gia suy giảm Kết là, khoản nợ hạn khó địi quốc gia Châu khơng lớn giá trị tuyệt đối (Nhật Bản 700 tỷ USD, Trung Quốc 200 tỷ USD …) mà chiếm tỷ lệ phần trăm cao (%) tổng d- nợ tín dụng quốc gia (Indonexia 70%, Thái Lan xấp xỉ 36%, Trung Quốc 26,5%, Hàn Quốc 25%, Malaysia 17% Philippin khoảng 10%) Trong khi, mức an tồn tín dụng cho phép theo thơng lệ quốc tế không 5% nợ hạn tổng d- nợ Gánh nặng nợ q hạn khó địi chồng chất đẩy hệ thống ngân hàng quốc gia đến tr-ớc bờ vực phá sản Nếu tính tổng cộng tồn khu vực hàng trăm ngân hàng có nguy phá sản hoạt động tiền nhà n-ớc Nền kinh tế quốc dân hệ thống ngân hàng quốc gia phải chịu áp lực lớn, tiến hành hoạt động cách bình th-ờng Chính phủ n-ớc sớm nhận thức không mối quan tâm hệ thống ngân hàng mà vấn đề mang tính quốc gia nên nhanh chóng cho đời mơ hình chuyên biệt để xử lý hiệu vấn đề nợ q hạn Đó mơ hình cơng ty quản lý nợ d-ới hình thức khác Nhờ đóng góp quan trọng cơng ty quản lý nợ, số quốc gia Châu xử lý xong vấn đề nợ q hạn khó địi nh- Thái Lan, Hàn Quốc tạo điều kiện cho kinh tế tiếp tục tăng tr-ởng có n-ớc tiếp tục giải nh- Nhật bản, Indonexia, Malaysia Trung quốc Nh- vậy, việc sử dụng mơ hình chuyên biệt làm công cụ để quản lý khoản nợ hạn tồn đọng ngày phát triển, kể từ lần mơ hình đ-ợc thành lập vào khoảng cuối năm 80 kỷ tr-ớc Thuỵ Điển Sau đ-ợc Mỹ sử dụng nh- giải pháp để giải khoản nợ q hạn khó địi phát sinh từ khủng hoảng tín dụng tiết kiệm vào đầu năm 1990, công ty quản lý nợ tiếp tục xuất Trung Đơng âu Tiếp theo đó, để khôi phục lại kinh tế bị tàn phá nặng nề khủng hoảng tài tiền tệ năm gần đây, Chính phủ số n-ớc Châu nh- Hàn Quốc, Malaysia, Indonesia, Thái Lan, Trung Quốc… cho thành lập công ty quản lý nợ nhà n-ớc ngân hàng t- nhân Về mặt lý luận, đời mơ hình cơng ty quản lý nợ đ-ợc giải thích quy luật phát triển nội kinh tế thị tr-ờng rủi ro mà ngân hàng gặp phải trình hoạt động Thật vậy, kinh tế thị tr-ờng xuất nhiều trung gian tài thực chức hoạt động kinh doanh tiền tệ với hoạt động huy động vốn nhàn rỗi từ chỗ thừa vay lại hay đầu t- vào nơi thiếu vốn nh- ngân hàng, cơng ty tài chính, cơng ty bảo hiểm, cơng ty chứng khốn, quỹ t-ơng hỗ Trong số đó, ngân hàng trung gian đời sớm nhất, có đối t-ợng huy động vốn rộng nhất, có khả huy động vốn nhiều (theo thông lệ, ngân hàng đ-ợc huy động vốn gấp 20 lần vốn chủ sở hữu) có khả ảnh h-ởng trực tiếp tới đời sống xã hội nhiều Về danh nghĩa, ngân hàng, với t- cách ng-ời cho vay, có quyền sử hữu khoản tiền cho vay Nh-ng sau cho vay, ng-ời vay thực nắm quyền sử dụng, định đoạt thực tế khoản tiền vay Khả kiểm soát ngân hàng khoản tiền vay lúc phụ thuộc vào uy tín tính trung thực ng-ời vay Nh- vậy, thân hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng tiềm ẩn nguy tiền không quay trở lại với ngân hàng, đ-ợc biểu d-ới hình thức nợ gốc nợ lãi khơng đ-ợc tốn hạn Nói cách khác, nợ q hạn ln rủi ro tiềm tàng ngân hàng Do vậy, khoản nợ vay từ ngân hàng trở nên nghiêm trọng chúng khơng đ-ợc tốn gốc lãi hạn Nợ hạn lớn đồng nghĩa với việc sử dụng nguồn lực tài xã hội không hiệu Khi khoản cho vay tăng lên nhanh chóng kèm theo suy giảm tốc độ tăng trởng kinh tế phá vỡ cân bảng tổng kết tài sản ngân hàng, khiến ngân hàng đạt đ-ợc tỷ lệ vốn chủ sở hữu tài sản có rủi ro mức an toàn (³ 8%) Gánh nặng cho vay khó địi chồng chất đẩy nhiều ngân hàng đến bờ vực phá sản Lúc này, khả phá sản ngân hàng hoàn toàn phụ thuộc vào mức độ tin tởng công chúng Một ngân hàng bị phá sản nhanh chóng đẩy kinh tế lâm vào tình trạng khủng hoảng gây ảnh h-ởng trực tiếp đến toàn đời sống kinh tế xã hội, làm giảm uy tín vị quốc gia tr-ờng quốc tế Các ngân hàng tích cực thực nhiều giải pháp để giải tình trạng khó khăn tài nh- bán quyền đòi nợ cho đối tác khác; cấu lại khoản nợ (nếu thấy khách hàng khả trả nợ); xử lý tài sản đảm bảo dùng tài sản đảm bảo để gán nợ (nếu khoản vay có bảo đảm), dùng nguồn dự phòng rủi ro để xố nợ (nếu khách hàng chết, tích, phá sản hay khơng cịn khả trả nợ); khởi kiện tồ để địi nợ (nếu khách hàng chây ỳ, cố tình khơng trả nợ có dấu hiệu tẩu tán tài sản…); thắt chặt thủ tục cho vay, hạn chế cho vay, cấu lại danh mục cho vay khoản vay … Về nguyên tắc, nhà n-ớc không trực tiếp can thiệp vào hoạt động kinh tế Tuy nhiên, ngân hàng khơng thể tự giải tình trạng khó khăn mình, khả tự điều tiết kinh tế tỏ khơng cịn hiệu quả, buộc Nhà n-ớc phải thực chức điều tiết kinh tế cơng cụ tài pháp luật để trì ổn định xã hội Tuỳ theo điều kiện kinh tế xã hội, tình hình trị giai đoạn, Chính phủ n-ớc can thiệp vào kinh tế thơng qua giải pháp mang tính hành chính, kinh tế, trị khác nh- nhà n-ớc ban hành quy định việc thắt chặt quản lý ngân hàng, buộc ngân hàng phải th-ờng xuyên theo dõi, báo cáo tình trạng nợ q hạn khó địi cho phép mở cửa kinh tế, thúc đẩy tự hoá hệ thống tài chính; buộc giải thể, sáp nhập cổ phần hố quốc hữu hoá ngân hàng làm ăn hiệu quả; sử dụng ngân sách quốc gia thành lập quỹ để đầu t- thêm vốn cho hệ thống ngân hàng… Tuy nhiên, giải pháp truyền thống lúc đ-ợcthực đồng có hiệu Ngun ngân là: thứ nhất, việc xử lý khoản nợ hạn quản lý hiệu tài sản đảm bảo yêu cầu kỹ đặc biệt thay kỹ thơng th-ờng sẵn có ngân hàng Trong tr-ờng hợp này, cần chuyên gia bất động sản, chuyên gia toán ng-ời am hiểu nhiều lĩnh vực kinh tế khác ng-ời hoạt động kinh doanh tiền tệ Thứ hai, việc xử lý nợ hạn chắn can thiệp vào công tác điều hành ngân hàng, làm ngân hàng tập trung vào hoạt động kinh doanh Thứ ba, tình trạng khó khăn kinh tế không đ-ợc cải thiện khoảng thời gian dài làm “mất” lòng tin nhà đầu tư khiến nhà đầu t- không dám mạo hiểm bỏ số l-ợng lớn tiền để mua tài sản thị trường bất động sản “đóng băng” có chiều hướng sụt giảm Thứ t-, quy định pháp luật không phản ánh quy luật phát triển, không tháo gỡ kịp thời khó khăn kinh tế nên tính khả thi không cao giải pháp kinh tế mà nhà n-ớc đ-a không hợp lý biểu chỗ đầu t- khơng tập trung, chí bị thất thốt… Khi đó, xã hội địi hỏi phải có phương thức xử lý hữu hiệu vấn đề nợ hạn tồn đọng Bằng cách thiết lập mô hình xử lý nợ chuyên biệt với quy định pháp lý đặc thù, ngân hàng có điều kiện tập trung vào hoạt động kinh doanh, thúc đẩy tăng tr-ởng Cả ngân hàng công ty quản lý nợ thực đ-ợc mục đích riêng mà khơng ảnh h-ởng đến hoạt động Đồng thời, Chính phủ có điều kiện tập trung nguồn lực xã hội để vực dậy kinh tế sớm khỏi khó khăn, v-ợt qua khủng hoảng Nh- vậy, điều kiện hệ thống ngân hàng hoạt động bình th-ờng, nợ q hạn thấp khơng cần thiết phải thành lập công ty quản lý nợ Ng-ợc lại, nợ hạn hệ thống ngân hàng lớn đến mức độ định thiết phải thành nhanh chóng thu hồi khoản nợ hạn tồn đọng Điều dẫn đến hệ quả, công ty quản lý nợ phải huy động vốn với chi phí cao khiến cho phần lớn khoản đầu t- cho khách hàng không khả thi cơng ty quản lý nợ gặp khó khăn thuyết phục ngân hàng, tổ chức tài hỗ trợ vốn vay nh- vậy, khách hàng thiếu vốn, gây rủi ro cho toàn khoản tái cấu Chỉ tìm kiếm đ-ợc nguồn vốn với chi phí thấp, cơng ty quản lý nợ hỗ trợ cho khách hàng với lãi suất hợp lý Từ đó, khách hàng có điều kiện phục hồi, phát triển đ-a lại khoản thu nhập cao cho ng-ời cho vay mặt lâu dài Để đạt đ-ợc điều này, đề nghị Nhà n-ớc nên quy định cho phép công ty quản lý nợ đ-ợc sử dụng nguồn vốn quỹ -u đãi, kể nguồn vay tổ chức tài quốc tế, đ-ợc bảo lãnh để vay vốn từ định chế tài khác Về thuế lệ phí cơng ty quản lý nợ, Nhà n-ớc có văn h-ớng dẫn thuế giá trị gia tăng hoạt động xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ ngân hàng, theo cơng ty quản lý nợ mua tài sản bảo đảm tiền vay trực tiếp từ ngân hàng bán tài sản bảo đảm tiền vay cho tổ chức, cá nhân khác theo uỷ quyền ngân hàng không chịu thuế giá trị gia tăng Nh-vậy, hoạt động thu hồi nợ khác nhcho vay để tái cấu, chuyển nợ thành vốn góp; kinh doanh, khai thác, góp vốn, liên doanh tài sản đảm bảo chịu thuế giá trị gia tăng, thuế chuyển quyền sử dụng đất (tr-ờng hợp hoàn tất thủ tục pháp lý liên quan đến quyền sử dụng đất), thuế thu nhập doanh nghiệp nh- hoạt động kinh doanh bình th-ờng Qua thực tế, chuyên gia nghiên cứu khẳng định tiếp nhận khoản nợ tồn đọng với tài sản đảm bảo giá trị không đáng kể có giá trị khơng tài sản khơng đủ giấy tờ pháp lý phí thêm nhằm tối -u hoá giá trị để bán thu hồi lại vốn, công ty quản lý nợ doanh nghiệp hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận Nó khó phần nhiều không tạo lợi nhuận Bởi vậy, chế tài phù hợp có khả đẩy nhanh q trình xử lý nợ khơng chịu thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, lệ phí tr-ớc bạ chuyển quyền sở hữu cơng ty quản lý nợ bán, cho thuê tài sản đ-ợc uỷ quyền, chuyển giao từ ngân hàng Do công ty quản lý nợ không kinh doanh bất động sản mà chịu trách nhiệm quản lý để bán thu hồi nợ cho ngân hàng nên thời gian quản lý bất động sản ch-a bán đ-ợc, tài sản chịu tiền thuê đất nh- khoản lệ phí khác Đối với khoản chi phí khác: Để quản lý khai thác hiệu tài sản đ-ợc chuyển giao, cơng ty quản lý nợ phải tự thuê chuyên gia t- vấn phân loại, kiểm định, đánh giá, định giá, quản lý tài sản; quảng cáo, môi giới để bán, cho thuê tài sản Các hoạt động công ty quản lý nợ đ-ợc pháp luật liệt kê, chí quy định chi tiết Thông t- 72/2002/TT-BTC ngày 22/3/2002 Bộ Tài h-ớng dẫn chế độ tài cơng ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng th-ơng mại Ví dụ: Đối với chi mơi giới để bán, cho thuê tài sản bảo đảm nợ vay phải bảo đảm quy định sau:  Hoa hồng môi giới không đ-ợc áp dụng cho tr-ờng hợp bên môi giới cán bộ, nhân viên công ty không áp dụng cho tr-ờng hợp có tổ chức bán đấu giá  Việc chi hoa hồng môi giới phải vào hợp đồng giấy xác nhận công ty bên nhận hoa hồng, phải có nội dung bản: tên bên nhận hoa hồng, nội dung chi, mức chi, ph-ơng thức toán, thời gian thực kết thúc, trách nhiệm bên · Mức chi môi giới thuê tài sản tối đa khơng q 5% giá cho th tài sản theo thời gian thực tế cho thuê, nh-ng đồng thời không v-ợt 50 triệu đồng năm  Mức chi môi giới để bán đ-ợc tài sản tối đa khơng v-ợt q 3% giá bán tài sản đó, đồng thời không v-ợt 50 triệu đồng Trong khi, thông t- quy định:“ Đối với tài sản đảm bảo nợ vay đ-ợc phép bán, công ty phải bán theo giá thị tr-ờng thông qua hình thức sau:  Cơng ty tự bán cơng khai thị tr-ờng;  Công ty bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản;  Công ty bán cho Công ty mua bán nợ Nhà n-ớc (Điều 5) Nh- vậy, việc áp dụng quy định chi phí mơi giới để bán tài sản gặp nhiều khó khăn Thực tế hoạt động xử lý nợ cho thấy, chi phí liên quan việc bán, cho thuê tài sản nhiều số l-ợng lớn giá trị, có khoản có chứng từ hợp lệ nhiều khoản khơng có chứng từ Ngân hàng phải chấp nhận, tự tìm cách hạch tốn giải trình với quan Nhà n-ớc, bán, cho thuê đ-ợc tài sản để thu hồi nợ Do vậy, Nhà n-ớc nên xây dựng chế tài cho phép cơng ty quản lý nợ đ-ợc chủ động việc đầu t-, nâng cấp tài sản đ-ợc chuyển giao theo h-ớng có lợi nhất, chủ động tìm nguồn vốn hoạt động đặc biệt việc chi hoa hồng thu hồi nợ, bán, khai thác tài sản đảm bảo theo hướng “mềm dẻo”, thơng thống mà bảo đảm nguyên tắc “đúng mục đích, có hiệu bồi hồn” 3.6 Về quyền hạn công ty quản lý nợ Nh- đề cập phần tr-ớc, công ty quản lý nợ đ-ợc giao nhiều nhiệm vụ nh-ng quyền hạn hạn chế Thực tế hoạt động thu hồi nợ cho thấy, thân ngân hàng với đầy đủ quyền chủ nợ mặt pháp lý sức mạnh khả tài cịn khơng giải đ-ợc khoản nợ hạn tồn đọng “khổng lồ” kéo dài dai dẳng nhiều năm liền Huống hồ, công ty quản lý nợ công ty “con” trực thuộc ngân hàng Với quyền hạn có, cơng ty quản lý nợ khơng thể tự giải đ-ợc vấn đề tài sản tồn đọng Nếu lần gặp khó khăn việc mua bán tài sản hay xử lý nợ lại kiến nghị ngân hàng “báo cáo NHNN Việt nam để trình Ban Chỉ đạo cấu lại tài ngân hàng th-ơng mại xem xét đề nghị Thủ T-ớng yêu cầu quan chức nhà nước có thẩm quyền giải quyết”(1) nhiều thời gian làm cho vấn đề trở nên phức tạp, tài sản ngày có nguy thất thốt, giảm giá trị Sở dĩ, hoạt động thu hồi nợ năm gần diễn chậm chạp diễn biến phức tạp rào cản “vơ hình” từ phía bên vay (tìm chống đối liệt), hệ thống pháp luật hành (không đầy đủ, thiếu đồng bộ), hệ thống công quyền (quan liêu, chịu ảnh h-ởng nặng nề chế xin cho) tiêu cực xã hội khác (mặt trái kinh tế thị tr-ờng) Điều khơng có Việt nam mà vấn đề nan giải nhiều quốc gia trình xử lý vấn đề nợ tồn đọng Chúng tán thành với quan điểm: “Không nên coi mục đích cuối đơn cho đời cơng ty quản lý nợ có t- cách pháp nhân riêng hạch toán độc lập mà phải h-ớng tới việc xây (1) Tiết 3.1 c Điểm 3.1 Khoản Điều Quyết định 149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001 dựng công ty quản lý nợ thành định chế đủ mạnh để thực đ-ợc mục tiêu giải phóng nhanh tài sản tồn đọng, sớm thu hồi vốn cho ngân hàng Muốn vậy, Nhà n-ớc cần phải sớm xem xét trao cho công ty quản lý nợ -u tiên chức đặc biệt phù hợp với cơng việc nặng nề mà phải thực hiện”(1) Vì vậy, để đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ, công ty quản lý nợ cần quyền hạn mạnh mẽ hơn, đầy đủ để hoạt động độc lập, khơng phải phụ thuộc hồn tồn vào ý kiến đạo ngân hàng mẹ, NHNN Việt nam hay từ Chính phủ Cụ thể: Thứ nhất, phần lớn tài sản mà công ty quản lý nợ tiếp nhận ngân hàng nắm giữ bất động sản (nhà quyền sử dụng đất) giấy tờ sở hữu hợp pháp (Giấy chứng nhận quyền sử đất Sở Địa Chính hay Sở Địa Chính-Nhà đất cấp), hồ sơ pháp lý khơng đầy đủ chí cịn có tranh chấp Để hồn thiện thủ tục pháp lý tài sản phức tạp nhiều thời gian mà khơng hồn thiện khơng thể chuyển nh-ợng Do vậy, theo chúng tơi, pháp luật nên xây dựng quy trình -u tiên cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà chứng nhận quyền sử dụng đất cho công ty quản lý nợ khách hàng mua tài sản từ công ty quản lý nợ nh- tài sản khơng có tranh chấp, phù hợp với quy hoạch chung Cụ thể:  Cơ quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu (đối với bất động sản nhà x-ởng, văn phòng) quyền sử dụng (đối với quyền sử dụng đất) Sở Địa Chính Sở Địa Chính-Nhà đất, khơng uỷ quyền cho quan địa cấp quận, huyện  Thời gian cấp giấy chứng nhận không 15 ngày làm việc tính từ ngày nhận đủ hồ sơ  Điều kiện để đ-ợc cấp giấy chứng nhận: +Đối với cơng ty quản lý nợ: xuất trình đ-ợc hợp đồng tín dụng, hợp đồng mua bán nợ, hợp đồng bảo đảm có khơng có cơng chứng, chứng thực quan nhà n-ớc có thẩm quyền nh-ng chủ sở hữu ký (1) Hữu Kiên: AMC cần đủ mạnh để thực việc thu hồi nợ nhanh, Thời Báo ngân hàng, số 90, ngày 10/11/2001, tr.3 +Đối với khách hàng mua tài sản: xuất trình đ-ợc hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm có khơng có cơng chứng, chứng thực quan nhà n-ớc có thẩm quyền nh-ng chủ sở hữu ký, hợp đồng mua bán nợ hợp đồng uỷ thác bán tài sản, hợp đồng mua tài sản ký với công ty quản lý nợ Đối với tài sản có tranh chấp đ-ợc quan có thẩm quyền giải quyết, công ty quản lý nợ kết hợp với NHNN Việt nam trình Ban Chỉ đạo cấu lại tài ngân hàng th-ơng mại xem xét đề nghị Thủ T-ớng Chính phủ yêu cầu quan chức có thẩm quyền giải theo quy định tập trung chuyển giao cho công ty mua bán nợ Nhà n-ớc Công ty mua bán nợ Nhà n-ớc có quyền cấp giấy chứng nhận bán tài sản cho ng-ời mua Giấy chứng nhận có giá trị tương đương “Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất” Sở Địa Chính hay Sở Địa Chính-Nhà đất cấp, chứng định việc chuyển giao hợp pháp quyền nghĩa vụ pháp lý cho chủ sở hữu Giấy chứng nhận đ-ợc Sở Địa Chính hay Sở Địa Chính-Nhà đất đổi lại theo mẫu chung có điều kiện để đảm bảo thống Khi có giấy chứng nhận này, cơng ty quản lý nợ khách hàng mua tài sản từ cơng ty quản lý nợ sử dụng để đăng ký quyền sở hữu tài sản mà không gặp trở ngại Đồng thời, cơng ty mua bán nợ Nhà n-ớc khách hàng mua tài sản miễn trừ khơng bị tồ án, quan điều tra “làm phiền” họ tuân thủ quy trình bán tài sản mà pháp luật quy định cho công ty quản lý nợ Thứ hai, pháp luật cần tăng c-ờng quyền hạn cho công ty quản lý nợ với t-cách chủ nợ nh- quyền mua bán khoản nợ, tài sản đảm bảo mà không cần đồng ý bên vay; công ty quản lý nợ xuất trình đ-ợc Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng bảo đảm có hay khơng có cơng chứng, chứng thực quan Nhà n-ớc có thẩm quyền nh-ng xác định chữ ký bên vay đ-ợc tiếp nhận, quản lý tài sản định người quản lý tài sản mà khơng cần định tồ án … Một hệ thống pháp luật phù hợp phải xác định rõ quyền lợi chủ sở hữu nh-trách nhiệm pháp lý bên vay bên cho vay, phải bảo đảm cân việc bảo vệ quyền lợi bên cho vay bên vay nh- quy định rõ chế đảm bảo cho quyền nghĩa vụ pháp lý đ-ợc thực thực tế Trong khi, ch-a thể có đ-ợc hệ thống pháp luật nh- mạnh dạn quy định cho công ty quản lý nợ quyền hạn đặc biệt để dễ dàng tái cấu khôi phục tài sản Thứ ba, pháp luật nên cho phép công ty quản lý nợ có quyền tuyên bố việc khách hàng tạm ngừng tốn cho chủ nợ khác tr-ờng hợp tồ án ch-a có định mở thủ tục giải phá sản doanh nghiệp Trong trình xử lý nợ chắn không tránh khỏi việc nhiều khách hàng mắc nợ lâm vào tình trạng phá sản có nguy phản ứng dây truyền Với quy định hành, Luật Phá sản khó bảo vệ đ-ợc khách mắc nợ khỏi bị chủ nợ làm phiền, quấy rối Điều khiến khách hàng mắc nợ tập trung phục hồi sản xuất kinh doanh, lấy tiền trả nợ Việc nhiều khách hàng mắc nợ toán nợ cho cho ngân hàng nguy hiểm Pháp luật cần hạn chế tối đa t-ợng tiêu cực này, tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng khả trả nợ Để giảm tối đa can thiệp chủ nợ lúc doanh nghiệp gặp khó khăn, tạo ổn định cần thiết để doanh nghiệp tiếp tục sản xuất kinh doanh tạo điều kiện tái cấu khoản nợ, pháp luật nên cho phép công ty quản lý nợ có quyền tuyên bố việc khách hàng tạm ngừng toán cho chủ nợ khác tr-ờng hợp tồ án ch-a có định mở thủ tục giải phá sản doanh nghiệp Thứ t-, pháp luật cho phép cơng ty quản lý nợ có quy trình, thủ tục đấu giá, đấu thầu riêng mà khơng phải tuân theo quy định hành trừ tr-ờng hợp đầu t-, mua sắm tài sản cố định phục vụ cho hoạt động công ty đầu t-xây dựng Miễn là, quy trình phản ánh đ-ợc công khai, minh bạch công việc chọn đ-ợc ng-ời trúng thầu Hiện nay, việc bán đấu giá tài sản Trung tâm Dịch vụ bán đấu giá tài sản Nhà n-ớc (do Sở T- pháp quản lý) đ-ợc thực theo Nghị định 86/CP ngày 19/12/1996 Sau gần năm thực hiện, văn bộc lộ nhiều hạn chế nh-việc xác định giá khởi điểm đ-ợc thực theo quy định hành quan nhà n-ớc giá thị tr-ờng; mức đặt cọc 1% giá khởi điểm thấp (thực tế, xuất nhiều tr-ờng nhà thầu không mua tài sản sau trả giá, chấp nhận số tiền đặt, buộc kết phiên đấu giá phải huỷ bỏ); thời gian bán tài sản kéo dài … chưa kể nhiều tỉnh chưa thành lập Trung tâm dịch vụ bán đấu giá, Trung tâm dịch vụ bán đấu giá Nhà n-ớc thành phố lớn nh- Hà nội, Hồ Chí Minh, Hải Phịng, Đà Nẵng tình trạng tải Các ngân hàng cho quy trình bán tài sản để thu hồi nợ “con đường đau khổ” họ, việc lập hội đồng để định giá tài sản ví “việc thoát nước lụt thành phố qua đường cống hẹp”(1) Cơ chế xử lý tài sản quốc gia khác khơng giống Nh-ng việc xử lý đ-ợc thực theo chế: khoản nợ hạn tài sản sau chuyển đến công ty quản lý nợ đ-ợc phân loại theo tiêu chí định Đối với nhóm khác có ph-ơng án xử lý khác nhcơ cấu lại, tài trợ, bán đấu giá, tìm người quản lý… Một phương pháp đ-ợc công ty quản lý nợ n-ớc th-ờng sử dụng bán đấu giá, đấu thầu công khai Kinh nghiệm Công ty quản lý nợ Hàn Quốc (KAMCO): Tr-ớc hết, KAMCO tiến hành phân loại khoản vay không hoạt động (Non-Performing Loans) thành khoản vay đ-ợc công ty cấu lại khoản vay đ-ợc bảo đảm thông th-ờng Với loại thứ nhất, khoản vay đ-ợc chia thành gói đ-ợc đấu thầu công khai trớc chứng kiến án Bằng ph-ơng pháp này, từ tháng 9/1998 KAMCO bán khoản nợ loại cho nhà đầu t- n-ớc ngồi với tổng giá trị 1,8 nghìn tỷ Won T-ơng tự, KAMCO tiến hành bán đấu giá khoản vay thông th-ờng cho nhà đầu t-n-ớc (2) Về quyền miễn trừ trách nhiệm nhân viên công ty quản lý nợ Hoạt động công ty quản lý nợ đặc biệt Các nhân viên công ty quản lý nợ liên tục phải đối mặt với đe dọa bị kiện tra, kiểm tra, truy tố, xét xử lúc hành vi Bởi, hoạt động (1) Thanh Mai: Xử lý nợ cần biện pháp mạnh hơn, Thời Báo Ngân hàng ngày 18/12/2001, tr.1 (2)Trần Thị Liên: Kinh nghiệm quản lý tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản số nớc giới, Chuyên đề NCKH năm 2000, Viện NCKH Ngân hàng, Tr.25 họ động chạm trực tiếp đến lợi ích phận ng-ời có địa vị xã hội (có trường hợp phải dùng áp lực, cưỡng chế) diễn hồn cảnh “tế nhị” khó giải trình để thu hết nợ gốc phải miễn, giảm lãi cho bên vay hay phải đầu t- thêm nh-ng miễn, giảm lãi khơng có quy chế hành; việc đầu t- để nâng cấp tài sản, cho vay thêm không đủ sức giúp khách hàng mắc nợ khỏi khó khăn, khơng bảo tồn đ-ợc giá trị ban đầu, chí làm phát sinh thêm tổn thất Nếu không đ-ợc pháp luật bảo vệ tình ng-ời làm cơng tác xử lý nợ dễ bị truy cứu trách nhiệm pháp lý, chí trách nhiệm hình Nh- vậy, việc xử lý nợ công ty quản lý nợ, đặc biệt công ty quản lý nợ Chính phủ thành lập, chắn bị chậm trễ Ngày 19/3/1996, Ngân hàng V ký hợp đồng tín dụng cho bà C vay số tiền 200.000.000 đồng, thời hạn 03 tháng, lãi suất 1,75%/tháng với mục đích bổ sung vốn kinh doanh Tài sản đảm bảo khoản vay nhà quyền sử dụng 362 m2 đất thuộc quyền sở hữu ông Trần Văn Tiền Hết thời hạn vay, bà C không trả đ-ợc nợ vay cho ngân hàng Ngày 13/3/1998, ngân hàng V kiện đòi nợ bà C tồ án H.Thanh Trì, Hà nội Trong q trình tố tụng, tồ án phát ng-ời ký cam kết bảo đảm ông Trần Văn Tiến, chủ sở hữu tài sản Trần Văn Tiền Vì vậy, tồ án định buộc bà C phải trả cho ngân hàng V số tiền 199.592.625 đồng (gồm gốc lãi) nh-ng lại bác yêu cầu ngân hàng V việc kê biên tài sản ông Trần Văn Tiền để đảm bảo thi hành án (án sơ thẩm số 25/DSST ngày 10/9/1998) Thực tế, bà C khơng có tài sản, khơng cơng ăn việc làm ly dị chồng, nên kể từ có hiệu lực năm 1998, án khơng thực đ-ợc Năm 2001, quan thi hành án phát có 03 đất mang tên bà C tiến hành phong toả Sau xác minh đ-ợc biết, số tài sản đ-ợc bà C bán từ năm 1991 nh-ng ch-a làm thủ tục chuyển nh-ợng nên việc phát mại thực đ-ợc Do “sức ép” quan thi hành án ng-ời mua tài sản, gia đình giúp bà C trả đ-ợc hết số tiền nợ gốc, số tiền nợ lãi đề nghị ngân hàng V xem xét miễn, giảm Tr-ớc khó khăn thực bà C gia đình, việc xét miễn giảm lãi cho bà C chấp nhận đ-ợc Tuy nhiên, ngân hàng V quan thi hành án khơng có sở pháp lý để làm điều Cụ thể: -Đối với ngân hàng V: Theo quy chế miễn, giảm lãi NHNN (1) ngân hàng V, bà C không thuộc diện đ-ợc miễn, giảm lãi trừ tr-ờng hợp quan thi hành án có văn xác nhận bà C khơng có điều kiện thi hành án Nếu không, định giảm lãi ngân hàng V cho bà C bị Thanh tra NHNN Việt nam kết luận cố ý làm sai -Đối với quan thi hành án: Không thể rút phong toả tài sản bà C (vì nghĩa vụ thi hành án bà C ch-a chấm dứt) có ý kiến văn đề nghị ngân hàng V giảm lãi cho bà C tài sản bà C cịn dù khơng phát mại để, đồng thời “e ngại” Viện Kiểm sát cho có dấu hiệu “khơng bình thường” thi hành cơng việc Do vậy, việc cho dù đơn giản bên mong muốn giải nh-ng với sở pháp lý hành, việc kéo dài giải dứt điểm Một vấn đề đ-ợc nhiều ph-ơng tiện thông tin đại chúng đề cập đến, việc có q nhiều quan hệ kinh tế bị “hình hố” Một khoản vay khơng thu hồi đ-ợc nợ cán cho vay phải chịu trách nhiệm Tội thiếu trách nhiệm gây hậu nghiêm trọng Điều 285 Bộ Luật Hình đ-ợc ví nh- vịng “kim cơ” lúc chụp xuống đầu người làm công tác cho vay, thu hồi nợ Ranh giới “sự động, sáng tạo” “tội cố ý làm” mong manh Do đó, ng-ời trực tiếp phải định liên quan đến xử lý nợ ng-ời thi hành định cần đ-ợc bảo vệ pháp luật tr-ờng hợp họ thực chức trách cách trung thực Nói cách khác, pháp luật quy định cho phép nhân viên công ty quản lý nợ không bị truy tố xét xử án tổn thất mát hành vi phải thi hành không thi hành họ thực với trung thực làm (1) Điều 23 Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà n-ớc pháp luật Về kiểm sốt lạm quyền cơng ty quản lý nợ Trong q trình hoạt động, thật khó đảm bảo chắn công ty quản lý nợ phận nhân viên khơng lợi dụng quyền hạn đặc biệt mà pháp luật giao cho để phục vụ cho mục đích cá nhân Việc vi phạm điều khơng thể tránh khỏi dự đoán tr-ớc Những hạn chế ảnh h-ởng định tới tính nghiêm minh pháp luật Tuy nhiên, nh- đặt vấn đề ban đầu, việc xử lý nợ đ-ợc thực thời gian xác định vậy, cần chấp nhận tổn thất, chấp nhận rủi ro để thúc đẩy nhanh trình xử lý nợ tồn đọng Đồng thời, để hạn chế tối đa lạm quyền, nh- tổn thất xảy tài sản quốc gia, bên cạnh việc giao cho công ty quản lý nợ quyền hạn đặc biệt, đề nghị pháp luật cần quy định chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ; quy định trách nhiệm giải trình cụ thể cơng ty quản lý nợ tr-ớc quan nhà n-ớc có thẩm quyền; quy định trách nhiệm báo cáo th-ờng kỳ hoạt động công ty quản lý nợ việc thực mục tiêu đề (các báo cáo nên đ-ợc thiết kế theo chuẩn mực kế toán quốc tế); quy định cơng khai thơng tin tài chi tiết; quy định chế độ kiểm toán nội quy chế kiểm tốn th-ờng xun cơng ty kiểm tốn độc lập Chính phủ định nhằm bảo đảm thông tin báo cáo xác, nội dung giải trình giá trị tài sản hợp lý Ngoài ra, ph-ơng thức để hạn chế việc độc đoán, chuyên quyền pháp luật quy định chế tập thể, định theo đa số thay cá nhân nhhiện Tất nhiên, vấn đề kiểm soát đ-ợc đặt tr-ờng hợp nhà n-ớc quy định thêm quyền hạn đặc biệt, mạnh mẽ cho cơng ty quản lý nợ Cịn điều kiện nay, việc tăng c-ờng chế độ kiểm tra, giám sát nh- ngân hàng không cần thiết kết luận Việc xử lý thu hồi nợ hạn tồn đọng hoạt động khó khăn phức tạp trình tái cấu hệ thống ngân hàng quốc gia Công ty quản lý nợ với mơ hình phù hợp, chiến l-ợc hoạt động hợp lý công cụ thiếu giúp quốc gia giải nhanh chóng khoản nợ hạn tồn đọng khỏi ngân hàng yếu kém, tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng sớm khơi phục lại hoạt động kinh doanh, kiểm sốt tình trạng khủng hoảng kinh tế Trong bối cảnh Việt nam nay, việc cho đời công ty quản lý nợ có t-cách pháp nhân hạch tốn độc lập cần thiết Công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng với -u điểm định hạt nhân tích cực trình xử lý nợ Việt nam Tuy nhiên, với nhiệm vụ quyền hạn đ-ợc giao với khả tài hạn chế, cơng ty quản lý nợ khó đẩy nhanh đ-ợc tiến độ thu hồi nợ, hiệu xử lý nợ không đ-ợc cải thiện bao Do vậy, Nhà n-ớc cần sớm nghiên cứu, hồn thiện cho thành lập cơng ty quản lý nợ thuộc Chính phủ Việc chậm xử lý nợ hạn ngày nào, kinh tế thiệt hại ngày Nhà n-ớc bị số tiền đáng kể để công ty quản lý nợ thuộc Chính phủ sớm giải dứt điểm tình trạng nợ hạn tồn đọng Đây việc cần thiết mà Nhà n-ớc nên làm Nếu Nhà n-ớc khơng làm làm khơng dứt khốt nỗi đau tổn thất lớn nhiều Đánh giá cách công bằng, phần nợ hạn tồn đọng phát sinh chủ tr-ơng, sách ch-a phù hợp Nhà n-ớc, Nhà n-ớc có trách nhiệm xử lý Ngồi ra, Nhà n-ớc không can thiệp sớm, không giúp đỡ ngân hàng chắn ngân hàng khơng thể tự xử lý Khi đó, hậu khơng thể lờng tr-ớc đ-ợc Nh- Thống đốc NHNN Việt nam nói, giá quốc gia phải trả, để cứu giúp cá nhân hay ngân hàng cụ thể mà an tồn cho hệ thống ngân hàng, ổn định cho phát triển kinh tế Song song với đó, Nhà n-ớc cần tạo mơi tr-ờng pháp lý phù hợp quyền hạn đủ mạnh cho công ty quản lý nợ hoạt động Cụ thể: 1.Nhà n-ớc phải xác định rõ ràng mục tiêu hoạt động cho công ty quản lý nợ văn pháp lý; Nhà n-ớc phải thể chế hoá, cụ thể hoá chế chuyển giao khoản nợ tài sản từ ngân hàng cho công ty quản lý nợ nói chung cơng ty quản lý nợ ngân hàng nói riêng; chế cho vay để tái đầu tư; chuyển nợ thành vốn góp… văn pháp lý; Nhà n-ớc cần ban hành quy định pháp lý nhằm đảm bảo cho cán bộ, nhân viên công ty quản lý nợ tránh khỏi tác động tiêu cực từ bên ngồi (có thể làm triệt tiêu tính cơng khai, minh bạch xử lý nợ) bảo vệ họ khỏi trách nhiệm pháp lý, đặc biệt trách nhiệm hình nh- họ làm chuẩn mực nghề nghiệp đ-ợc quy định Bên cạnh đó, Nhà n-ớc phải xây dựng chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ nhằm hạn chế lạm quyền xảy q trình hoạt động cơng ty quản lý nợ; Nhà n-ớc nên hình thành chế tài thơng thống với -u đãi định thuế, nguồn vốn hoạt động xử lý nợ công ty quản lý nợ; Nhà n-ớc nên mạnh dạn giao cho công ty quản lý nợ quyền hạn mạnh mẽ nh- có quy chế xử lý tài sản riêng, khơng cần có chấp thuận bên vay xử lý tài sản chuyển nh-ợng khoản vay, chủ động xử lý tài sản mà khơng cần định tồ án… Tóm lại, việc làm rõ thể chế hố vấn đề sở quan trọng góp phần tạo nên thành công công ty quản lý nợ, thơng qua sớm giải dứt điểm nợ hạn tồn đọng, đẩy nhanh tốc độ tái cấu hệ thống ngân hàng, tạo điều kiện cho hệ thống ngân hàng Việt nam chủ động, tự tin đối phó với thách thức khắc nghiệt kinh tế thị tr-ờng, hồ nhập vào q trình tồn cầu hố diễn mạnh mẽ bình diện quốc tế Tài liệu tham khảo Bộ Luật dân Việt nam năm 1996 Luật tổ chức tín dụng năm 1997 Luật Đất đai 1993; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Đất đai tháng 10/1999; Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Đất đai tháng 6/2001; Luật doanh nghiệp năm 2000 Luật Phá sản doanh nghiệp Luật hình năm 2000 Pháp lệnh thi hành án dân 10 Nghị định 69-CP ngày 18/10/1993 Chính phủ quy định thủ tục thi hành án dân 11 Nghị định 86-CP ngày 19/12/1996 Chính phủ ban hành Quy chế bán đấu giá tài sản 12 Nghị định 165/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 Chính phủ giao dịch bảo đảm; 13 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; 14 Nghị định 02/2000/NĐ-CP ngày 3/2/2000 đăng ký kinh doanh 15 Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 12/9/2000 Chính phủ tổ chức hoạt động ngân hàng th-ơng mại 16 Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2002 sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền bảo đảm tiền vay; 17 Quyết định 149/2001/QĐ-Ttg ngày 05/10/2001 Thủ t-ớng Chính phủ việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng th-ơng mại 18 Quyết định 150/2001/QĐ-Ttg ngày 05/10/2001 Thủ t-ớng Chính phủ thành lập cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 19 Quyết định 140/1999/QĐ-NHNN14 ngày 19/4/1999 thống đốc ngân hàng nhà n- ớc việc ban hành quy chế mua bán nợ tổ chức tín dụng 20 Quyết định 297/1999/QĐ-NHNN ngày 25/8/1999 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 21 Quyết định148/2000/QĐ-TCCB1 ngày 18/02/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc việc thành lập Ban trù bị xây dựng đề án thành lập công ty mua bán nợ 22 Quyết định 305/2000/QĐ-NHNN5 ngày 15/9/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Quy định việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản chấp trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 23 Quyết định 306/2000/QĐ-NHNN5 ngày 15/9/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Quy định tạm thời mẫu Điều lệ công ty quản lý nợ khai thác tài sản chấp trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 24 Quyết định 488/2000/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành quy định việc trích lập dự phịng rủi ro tài sản có 25 Quyết định 492/2000/QĐ-NHNN5 ngày 28/11/2000 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành quy định việc góp vốn mua cổ phần 26 Quyết định1389/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Quy định việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 27 Quyết định 1390/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 thống đốc ngân hàng nhà n-ớc ban hành Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 28 Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng nhà n- ớc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng cho khách hàng 29 Thơng t- 06/2000/TT-NHNN ngày 04/4/2000 Ngân hàng Nhà n-ớc h-ớng dẫn thực Nghị định 178/1999/NĐ-CP bảo đảm tiền bảo đảm tiền vay; 30 Thông t- 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BTC-BCA-TCĐC ngày 23/4/2001 h-ớng dẫn việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng 31 Thông t- 02/2002/TTLT/NHNN-BTP ngày 05/02/2002 h-ớng dẫn thực Quyết định 149/2001/QĐ-Ttg ngày 05/10/2001 Thủ t-ớng Chính phủ thủ tục bán tài sản đảm bảo, công chứng, chứng thực văn bán tài sản giao tài sản cho ngân hàng th-ơng mại theo án, định tồ án 32 Thơng t- 27/2002/TT-BTC ngày 22/03/2002 Bộ Tài h-ớng dẫn chế độ tài công ty quản lý nợ trực thuộc ngân hàng th-ơng mại 33 Thông t- 62/2002/TT-BTC ngày 18/7/2002 Bộ Tài h-ớng dẫn thuế giá trị gia tăng hoạt động xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ tổ chức tín dụng 34 Khoa Luật: Giáo trình Luật Kinh tế Việt nam, Nhà xuất Đại học quốc gia hà nội, 1997 35 Trần Thị Liên: Kinh nghiệm quản lý tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản số nớc giới, Chuyên đề NCKH năm 2000, Viện NCKH Ngân hàng 36 Tài liệu tham khảo chế xử lý nợ tài sản tồn đọng hệ thống ngân hàng, Ngân hàng Nhà n-ớc Việt nam, 2001 37 Tài liệu Cơng ty Kiểm tốn Pricewaterhouse hội thảo ngày 12-13/11/2001 38 Các khuyến nghị cấu lại ngân hàng th-ơng mại nhà n-ớc đoàn cán Vụ Tiền tệ Ngoại hối, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) Ngân hàng Thế giới (WB) xây dựng, năm 2001 39 Tạp chí ngân hàng số từ tháng 12/1998-tháng 10/2002 40 TS.Phạm Thanh Bình: Nợ xấu tồn đọng vấn đề xử lý ngân hàng th-ơng mại Việt nam, phát biểu hội thảo ngày 12-13/11/2001 41 TS Lê Xuân Nghĩa-Vụ Tr-ởng Vụ Chiến l-ợc Phát triển Ngân hàng: Thử thách phía tr-ớc, Thời Báo Ngân hàng số xuân năm 2002 42 Quyết Thắng: Nợ tồn đọng ngân hàng-ch-a có cách giải hữu hiệu, Báo Quốc tế, ngày 23/8/2001 43 Vũ Minh Quang: Cơ cấu lại hệ thống ngân hàng th-ơng mại Việt nam, Tạp chí chứng khốn số 11 tháng11/2002 44 Thục Đoan: Trái tim cần đ-ợc giải phẫu, Thời báo kinh tế Sài gòn số 47-2001 ngày 15/11/2001 45 Hữu Kiên: AMC cần đủ mạnh để thực việc thu hồi nợ nhanh, Thời Báo ngân hàng, số 90, ngày 10/11/2001 46 Thanh Mai: Xử lý nợ cần biện pháp mạnh hơn, Thời Báo Ngân hàng ngày 18/12/2001 ... nhất, số vấn đề chung công ty quản lý nợ nh- đời, đặc tr-ng vai trị cơng ty quản lý nợ, ch-ơng thứ hai trình bày thực trạng pháp luật cơng ty quản lý nợ việt nam, ch-ơng thứ ba đ-a đánh giá số khuyến... Thứ nhất, công ty quản lý nợ doanh nghiệp ngân hàng th-ơng mại thành lập đầu t- vốn Do vậy, công ty quản lý nợ công ty trực thuộc ngân hàng  Thứ hai, công ty quản lý nợ mơ hình cơng ty trách... cho công ty quản lý nợ số n-ớc, công ty quản lý nợ hoạt động với mục tiêu xử lý, xếp tài sản tiếp nhận đ-ợc, sau chuyển giao lại cho Nhà n-ớc Công ty quản lý nợ đ-ợc sử dụng nh- cơng cụ xử lý