Tín dụng Ngân hàng và vấn đề chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại

Tín dụng Ngân hàng vấn đề chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại 1.1 Tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm đặc trng tín dụng Ngân hàng 1.1.1.1.Khái niệm Tín dụng nghiệp vụ truyền thống chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng, định đến tồn phát triển Ngân hàng Nhng đến cha có định nghÜa chÝnh x¸c vỊ tÝn dơng - TÝn dơng xt phát từ chữ la tinh tin tởng tín nhiệm - Theo chức hoạt động Ngân hàng tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) hai bên cho vay (Ngân hàng) bên vay, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán - Xét góc độ chuyển dịch quỹ cho vay tõ chđ thĨ thỈng d tiÕt kiƯm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm tín dụng đợc coi phơng pháp chuyển dịch quỹ từ cho ngời cho vay sang ngời vay 1.1.1.2 Đặc trng tín dụng Ngân hàng a Quan hệ tín dụng dựa sở tin tởng ngời vay ngời cho vay, nói điều kiện tiên để thiết lập quan hệ tín dụng Ngời cho vay tin tởng vốn đợc hoàn trả đầy đủ đến hạn, ngời vay tin tởng vào khả phát huy hiệu vốn vay b Tín dụng Ngân hàng quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Tính tạm thời chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng tài sản Thời hạn vay đợc xác định dựa phù hợp nguồn vốn nhàn rỗi ngời cho vay chu kì sản xuất ngời vay c Tín dụng Ngân hàng mang tính hoàn trả, tài sản đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian lợng giá trị Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác ngời vay phải trả thêm phần lÃi vốn gốc 1.1.2 Phân loại tín dụng 1.1.2.1 Căn vào thời hạn tín dụng a Cho vay ngắn hạn: loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng đợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân b Cho vay trung hạn: loại cho vay có thời hạn 12 tháng đến 60 tháng Tín dụng trung hạn sử dụng chủ yếu để đầu t mua sắm tscđ cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sxkd, xây dựng dự án có quy mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh c Cho vay dài hạn: loại cho vay co thời hạn 60 tháng Tín dụng dài hạn loại tín dụng đợc cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn nh: xây dựng nhà ở, đầu t thiết bị phơng tiện vận tải có quy mô lớn 1.1.2.2 Căn vào mục đích sử dụng a Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà đất đai b Cho vay công nghiệp thơng mại: loại cho vay ngắn hạn ®Ĩ bỉ sung vèn lu ®éng cho c¸c doanh nghiƯp lĩnh vực công nghiệp thơng mại c Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất nh phân bón thuốc, trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc d Cho vay định chế tài chính: bao gồm cấp tín dụng cho Ngân hàng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng e Cho vay cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nh mua sắm vật dụng đắt tiền trang trải khoản chi phí thông thờng đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng f Cho thuê: cho thuê định chế tài bao gồm hai loại cho thuê vận hành cho thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản 1.1.2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng a Cho vay không đảm bảo (cho vay tín chấp): loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh bên thứ 3, mà viƯc cho vay chØ dùa vµo uy tÝn cđa ngêi vay b Cho vay có đảm bảo: loại cho vay dựa sở đảm bảo nh chấp, cầm cố, phải có bảo lÃnh bên thứ Cho vay có đảm bảo áp dụng khách hàng uy tín cao Ngân hàng, vay vốn cần có đảm bảo 1.1.2.4 Căn vào phơng thức hoàn trả a Cho vay có thời hạn: loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại sau: - Cho vay có kì hạn trả nợ hay gọi cho vay phi trả góp loại cho vay toán lần theo thời hạn đà thoả thuận - Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ hay gọi cho vay trả góp: loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lÃi theo định kì - Cho vay hoàn trả nợ nhiều lần nhng kì hạn cụ thể, mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài khách hàng b Cho vay thời hạn cụ thể: Ngân hàng yêu cầu ngời vay tự nguyện trả nợ lúc nào, nhng phải báo trớc thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng 1.1.2.5 Căn vào xuất xứ tín dụng a Cho vay trực tiếp: loại cho vay Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng, đồng thời ngời vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho Ngân hàng b Cho vay gián tiếp: khoản cho vay đợc thực thông qua việc mua lại khế ớc chứng từ nợ đà phát sinh thời hạn toán 1.1.3 Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy định Ngân hàng việc cấp tín dụng Đây trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo chật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với 1.1.3.1 Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Một khoản tín dụng đợc cấp Ngân hàng đà tin tởng chắn vào thái độ sẵn sàng trả nợ khả trả nợ khách hàng Để có đợc định xác việc cấp tín dụng hay không, Ngân hàng phải phân tích hàng loạt nguồn thông tin có liên quan nguồn khởi điểm đợc lấy từ hồ sơ đề nghị cấp tín dụng Đây giai đoạn hình thành đầy đủ giấy tờ, văn chứng tỏ khách hàng thực có nhu cầu VTD, nh chứng minh đợc tính hợp pháp nhân thân khách hàng tính tự nguyện xin đợc cấp tín dụng khách hàng Giai đoạn nay, nhiệm vụ chủ yếu nhân viên Ngân hàng tiếp xúc thông báo điều kiện cấp tín dụng khách hàng cụ thể với mục đích sử dụng vốn đà định Giai đoạn đợc kết thúc việc tiếp nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng khách hàng 1.1.3.2 Phân tích tín dụng a Khái niệm: phân tích tín dụng phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng VTD, nh khả hoàn trả vốn vay Ngân hàng Mục tiêu phân tích tín dụng tìm kiếm tình dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng tiên lợng khả kiểm soát Ngân hàng rủi ro đó, nh dự kiến biện pháp phòng ngừa hạn chế thiệt hại xảy b Nội dung phân tích tín dụng Phân tích tín dụng đợc chia làm hai lĩnh vực: phân tích tài phân tích phi tài * Phân tích phi tài chính: phân tích yếu tố không liên quan tới vấn đề tài khách hàng cách trực tiếp Đó phân tích, kiểm tra tính pháp lý khách hàng, kiểm tra mục đích khoản tín dụng đề nghị cấp, phân tích uy tín khách hàng kinh doanh, nghiên cứu phân tích tình hình quản trị doanh nghiệp, khả uy tín hội đồng quản trị ban Giám đốc, nghiên cứu triển vọng khách hàng Việc nghiên cứu phải đợc kết hợp với sách có liên quan phủ * Phân tích tài chính: phân tích trạng tài dự báo tài tơng lai khách hàng nhằm tìm kiếm tiên lợng trờng hợp xấu xảy ra, làm giảm khả trả nợ khách hàng Thực chất phân tích tài phân tích tín dụng xác định yếu tố lợng nhu cấu vay VTD c Tổ chức phân tích tín dụng: khâu quan trọng, ảnh hởng lớn đến việc định tín dụng xác hay không - Cách thứ giao cho ngời số ngời thực toàn nội dung phân tích - Cách thứ hai chuyên môn hoá nội dung phân tích giao cho chuyên gia phân tích 1.1.3.3 Quyết định tín dụng Ra định công việc quan trọng, ảnh hởng đến tiến trình hoạt động khách hàng mà ảnh hởng đến uy tín Ngân hàng Cơ sở định tín dụng: thông tin đợc chuyển từ giai đoạn trớc sang, ngời định phải dựa vào sở sau: - Thông tin cập nhật từ thị trờng, quan có liên quan - Chính sách tín dụng Ngân hàng, quy định hoạt động tín dụng Nhà nớc - Nguồn cho vay Ngân hàng định - Kết thẩm định đảm bảo tín dụng Kết thúc giai đoạn thứ ba đợc đánh dấu văn thể kết định tín dụng 1.1.3.4 Giải ngân Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng sở mức tín dụng đà cam kết theo hợp đồng Giải ngân phải đảm bảo nguyên tắc vận động tín dụng phải gắn liền vận động hàng hoá Mặc dù giải ngân cấp tiền cho ngời vay, nhng phơng thức giải ngân phụ thuộc vào nội dung cam kết hợp đồng tín dụng 1.1.3.5 Giám sát, thu nợ lý tín dụng Giai đoạn giám sát tín dụng đợc tiếp nối với mục tiêu theo dõi, đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng tín dụng khách hàng kịp thời có cách ứng xử thích hợp Nội dung giai đoạn chủ yếu gồm: * Giám sát tín dụng: kiểm tra việc thực điều khoản đà cam kết theo hợp đồng tín dụng - Giám sát tài khoản hoạt động khách hàng Ngân hàng - Phân tích báo cáo tài theo định kì - Viếng thăm kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh khách hàng * Thu nợ: khách hàng có trách nhiệm nghĩa vụ trả nợ cho Ngân hàng hạn đầy đủ nh cam kết theo hợp đồng * Tái xét tín dụng phân hạng tín dụng - Tái xét tín dụng thực chất tiến hành phân tích tín dụng điều kiện khoản tín dụng đà đợc cấp - Phân hạng tín dụng: tổ chức xem xét lại phân loại tín dụng phụ thuộc nhiều vào khả quản trị, trình độ nghiệp vụ, quy mô kinh doanh Ngân hàng * Xử lý NQH, nợ có vấn đề: nqh khoản tín dụng không hoàn trả hạn, không đợc phép không đủ điều kiện gia hạn nợ Đối với khoản nợ có vấn đề Ngân hàng cần quy định quy trình xử lý cụ thể riêng biệt nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng Năm giai đoạn quy trình tín dụng có quan hệ mật thiết với nhau, giai đoạn trớc tiền đề để thực công việc giai đoạn sau 1.1.4 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trờng Trong kinh tế thị trờng, hoạt động tín dụng Ngân hàng đợc sử dụng nh công cụ khai thác động viên có hiệu lợng tiền nhàn rỗi vào trình tái sản xuất xà hội, phù hợp với trình vận động liên tục vốn 1.1.4.1 Tín dụng Ngân hàng công cụ tài trợ cã hiƯu qu¶ cho nỊn kinh tÕ Trong nỊn kinh tế doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh dựa nguồn vốn: vốn tự có, vốn góp, vốn nhận tài trợ từ bên nh từ doanh nghiệp khác hay từ Ngân hàng song tín dụng Ngân hàng nguồn tài trợ có hiệu thoả mÃn yêu cầu lợng, thời hạn chi phí Ngân hàng cung ứng vốn cho nhà kinh doanh đà xác định chắn khả hoàn trả nợ vay thông qua việc đánh giá tính khả thi dự án, nhà quản trị doanh nghiệp phải thực có dự án kinh doanh khả thi đợc vay vốn Ngân hàng Đây biện pháp thúc đẩy doanh nghiệp tìm kiếm dự án kinh doanh có hiệu góp phần thúc ®Èy sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ 1.1.4.2 TÝn dụng Ngân hàng công cụ Nhà nớc việc điều tiết tiền tệ lu thông Ngân hàng chủ thể quan trọng tham gia vào trình tạo tiền thông qua hoạt động tín dụng toán Nhà nớc điều tiết lợng tiền lu thông thông qua nghiệp vụ chiết khấu giấy tờ có giá, tăng giảm hạn mức tín dụng từ tác động tới lợng tiền Ngân hàng cung ứng lu thông 1.1.4.3 Tín dụng Ngân hàng giúp thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm mở rộng đầu t kinh tế Ngân hàng trung gian tài có nghĩa Ngân hàng vừa ngời vay vừa ngời cho vay Với chức huy động vốn Ngân hàng giúp cho ngời có nguồn vốn d thừa thoả mÃn nhu cầu tiết kiệm Song song với hoạt động huy động vốn hoạt động cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu vèn thiÕu hơt cho c¸c chđ thĨ kinh tÕ 1.1.4.4 Tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy trình më réng mèi quan hÖ giao lu kinh tÕ quèc tế Trong điều kiện nay, việc phát triển kinh tế nớc phải gắn liền với ph¸t triĨn cđa kinh tÕ thÕ giíi, xu híng qc tế hoá hội nhập hoá ngày đợc mở rộng theo nguyên tắc bình đẳng bên có lợi Trong đầu t vốn nớc kinh doanh xuất nhập hàng hoá hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng phổ biến nớc Vốn nhân tố định trình nay, Ngân hàng vừa ngời cung ứng vốn vừa trung gian toán cho nhà xuất nhập nớc với nớc giới Việc cung ứng vốn điều kiện quan để nhà xuất nhập mở réng kinh doanh tõ ®ã më réng mèi quan hƯ giao lu kinh tÕ qc tÕ 1.1.4.5 TÝn dơng Ng©n hàng hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Thông qua % chênh lệch chi phí huy động vốn lÃi suất cho vay đà tạo khoản lợi nhuận cho Ngân hàng Chính hoạt động tín dụng đà tạo điều kiện cho phát triển ổn định Ngân hàng, góp phần vào ổn định kinh tế Nh vậy, tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng phát triển kinh tế - xà hội đất nớc Nó giải mâu thuẫn nội kinh tế, thúc đẩy kinh tế tăng trởng bền vững Tuy nhiên để tín dụng ngân hàng phát huy đợc hết vai trò nhà quản lý Ngân hàng nh quan chức phải tạo hành lang pháp lý nh qui định chặt chẽ, tạo điều kiện cho ngời cho vay ngời vay nỊn kinh tÕ 1.2 ChÊt lỵng tÝn dơng 1.2.1 Quan niƯm vỊ chÊt lỵng tÝn dơng Trong bÊt cø kinh tế cạnh tranh nào, doanh nghiệp muốn đứng vững hoạt động kinh doanh việc cải thiện chất lợng điều tất yếu Các nhà kinh tế nói đến chất lợng nhiều cách: chất lợng "sự phù hợp với mục đích sử dụng", "một trình độ dự kiến trớc độ đồng ®Ịu vµ ®é tin cËy víi chi phÝ thÊp vµ phù hợp với thị trờng" Với cách đề cập nh chất lợng tín dụng đáp ứng yêu cầu khách hàng (ngời gửi tiền ngời cho vay), phù hợp với phát triển kinh tế - xà hội đảm bảo tồn phát triển Ngân hàng 1.2.2 Đánh giá chất lợng tín dụng NHTM Để thuận tiện cho việc nghiên cứu nh đáng giá cách toàn diện tình hình hoạt động Ngân hàng ngời ta thờng xét mối quan hệ hai mặt định tính định lợng 1.2.2.1 Về định tính Chỉ tiêu định tính: tiêu mang tính tơng đối, khó xác định thờng đợc đánh giá qua việc chấp hành luật pháp Ngân hàng nh luật NHNN, luật TCTD, việc chấp hành văn đạo Nhà nớc, Chính phủ Ngân hàng, chấp hành qui chế, qui trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ tín dụng trình thực cho vay Nói đến chất lợng tín dụng trớc hết phải xem xÐt ®Õn viƯc thùc hiƯn nghiƯp vơ tÝn dơng cã chấp hành tốt luật pháp, đạo Nhà nớc, ngành nh tuân thủ qui trình, qui chế nghiệp vụ tín dụng hay không Ngoài ra, ngời ta xem xét đến yếu tố nh khả thu hút khách hàng, yếu tố ngời Trớc hết, ngời cán Ngân hàng kinh tế thị trờng đặc biệt với cán tín dụng phải khẳng định đợc rằng: "chất lợng tín dụng xuất phát từ chất lợng cán tín dụng ".Việc đào tạo, sử dụng, đánh giá đề bạt đội ngũ cán tín dụng trớc hết phải xem xét t cách đạo đức, tiếp trình độ lực cán tín dụng Phải dựa sở chất lợng khoản tín dụng đợc cấp để đánh giá mức trình độ đội ngũ cán tín dụng có Cao trình độ quản lý, nhận thức, đạo điều hành ngời lÃnh đạo họ ngời đề qui định, thể lệ đa định Khách hàng yếu tố quan trọng cấn phải xem xét họ phần quan hệ tín dụng, góp phần váo thành công Ngân hàng Nhng đánh giá khách hàng mặt định tính khó, thiện chí việc trả nợ khách hàng, trách nhiệm ngời vay Do tiêu định tính khó xác định chủ yếu dựa vào kinh nghiệm ngời cán tín dụng ngời quản lý nh mối quan hệ họ với khách hàng 1.2.2.2 Vế định lợng Đây tiêu tính toán ớc lợng đợc đánh giá chất lợng tín dụng ngời ta thớng sử dụng kết từ việc phân tích Nó bao gồm tiêu thøc sau: a VỊ hiƯu qu¶ sư dơng vay vèn Hiệu suất vay vốn Ngân hàng đợc tính theo công thức : Tổng d nợ cho vay H= x 100% Tổng nguồn vốn huy động Đây tiêu phản ánh quy mô, khả tận dụng nguồn vốn cho vay cđa c¸c NHTM, nã cho ta biÕt đồng vốn huy động đợc ®ång ®ỵc sư dơng cho vay HiƯu st sư dụng cao hoạt động kinh doanh ngày có hiệu ngợc lại b Về tổng d nợ Tổng d nợ = D nợ cho vay (ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Đây tiêu phản ánh khối lợng tiền Ngân hàng cấp cho kinh tế thời điểm, tổng dự nợ thấp chứng tỏ hoạt động tín dụng Ngân hàng kém, khả mở rộng khách hàng, mở rộng thị phần Mặc dù tiêu cao cha hẳn chất lợng khoản vay tốt Song tổng d nợ tăng liên tục qua năm lại cho thấy chiều hớng tăng lên chất lợng tín dụng c Về nợ hạn Hoạt động môi trờng mang đầy tính cạnh tranh nh rủi ro xảy điều tất yếu Ngân hàng với t cách chủ thể kinh tế chịu tác động quy luật kinh tế thị tr ờng tránh khỏi rủi ro Một nhửng rủi ro làm ảnh h ởng lớn đến chất lợng tín dụng rủi ro NQH phát sinh Nqh khoản cho vay đến hạn mà khách hàng không trả đợc số tiền hợp đồng tín dụng tiền lÃi số tiền không đợc Ngân hàng gia hạn Số tiền Ngân hàng chuyển thành NQH áp dụng lÃi suất hạn thờng không quá150% lÃi suất hạn Để đánh giá chất lợng tín dụng së nqh , ngêi ta thêng th«ng qua tû lƯ nqh tỷ lệ đầu t rủi ro Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng d nợ Tỷ lệ đầu t rủi ro = Tổng d nợ vay có phát sinh nợ hạn x100% Tổng d nợ Hai tiêu nhỏ phần cho thấy tăng lên chất lợng tín dụng ngợc lại Tuy nhiên, để đánh giá c¸ch chÝnh x¸c NQH ngêi ta thêng chia nqh thành nqh có khả thu hồi nqh khả thu hồi: Tỷ lệ nợ hạn có Nợ hạn có khả thu hồi = x100% Nợ hạn khả thu hồi Nợ hạn khả thu hồi = x100% Nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn khả thu hồi Hai tiêu cho ta biết đợc % tổng nqh có khả thu hồi khả thu hồi để từ có biện pháp xử lý tơng ứng Đồng thời kết hợp với tiêu đầu t rủi ro giúp cho Ngân hàng quản lý tốt rủi ro khoản cho vay tiêu nqh xem xét đến giá trị khoản nqh tỷ lệ đầu t rủi ro lại đề cập đến vay mà phát sinh nqh Từ Ngân hàng có sách dự phòng tốt cho khoản có khả rủi ro, có thông báo định kỳ vay không đủ khả thu hồi Ngoài ra, Ngân hàng xem xét đến tỷ lệ vốn để đánh giá thiết lập quĩ dự phòng vốn Tỷ lệ đ ợc tính công thức sau: Tổng d nợ hạn đợc xoá nỵ Tû lƯ mÊt vèn = x100% Tỉng d nỵ bình quân Tỷ lệ nhỏ tốt Nó cho thấy cố gắng Ngân hàng để thu hồi vốn nỗ lực khách hàng việc hoàn trả vay đà cam kết d Cơ cấu vốn đầu t Việc phân tích cấu vốn đầu t việc xem xét đánh giá tỷ trọng cho vay đà phù hợp với khả đáp ứng thân Ngân hàng nh đòi hỏi vốn kinh tế cha Trên cơ sở đó, NHTM định qui mô, tỷ trọng đầu t vào lĩnh vực cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay vừa đem lại lợi nhuận cao e Về tỷ lệ toán nợ bán tài sản cđa ngêi vay NÕu xÐt vỊ b¶n chÊt tÝn dơng nguồn trả nợ cho Ngân hàng ngời vay nguyên tắc đợc trích từ phần thu nhập hoạt động SXKD khách hàng Tuy vậy, có nhiều trờng hợp sử dụng vốn hiệu quả, bị vốn, SXKD thua lỗnên ngời vay phải bán tài sản để trả nợ Ngân hàng Số tiền bán tài sản đủ để trả hết nợ vay, nhng đủ trả phần nợ vay Số tiền thu nợ khách hàng bán tài sản Tỷ lệ đợc xác định = Tổng doanh số thu nợ Nhng việc bán tài sản lúc thuận tiện thực tế có tài sản khó bán thời kỳ giảm giá nguyên nhân gây khó khăn cho khoản vay, ảnh hởng đến chất lợng tín dụng Ngân hàng f Vòng quay VTD Chỉ tiêu thờng đợc nhtm tính toán hàng năm để đánh giá khả tổ chức quản lý VTD chất lợng tín dụng việc đáp ứng nhu cầu khách hàng, giải hợp lý ba lợi ích: Nhà nớc, khách hàng Ngân hàng Doanh số thu nợ Vòng quay VTD = D nợ bình quân Hệ số phản ánh số vòng chu chuyển VTD hàng năm Đối với Ngân hàng, hệ số thể khả thu hồi vốn Ngân hàng cao hay thấp, chất lợng quản lý VTD tèt hay xÊu NÕu vßng quay chËm chøng tá chất lợng tín dụng không tốt, thu nợ kỳ kém, VTD bị đóng băng g Về thu nhập từ hoạt động cho vay Mục đích kinh doanh NHTM lợi nhuận, khoản cho vay mà không đem lại khoản thu nhập cho Ngân hàng làm giảm thu nhập Ngân hàng nói khoản vay có chất lợng cao Nguồn thu từ hoạt động tín dụng nguồn thu chủ yếu để Ngân hàng tồn tài phát triển Chỉ tiêu đợc xác định công thức: LÃi từ hoạt động tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng = Tổng thu nhập Chỉ tiêu cao chứng tỏ hoạt động tín dụng Ngân hàng tốt, thu đợc vốn gốc lÃi mà uy tín Ngân hàng ngày đợc khẳng định Ngoài ra, NHNN qui định tiêu có tính chất bắt buộc NHTM nh thủ tục, hồ sơ vay vốn, thời gian tối đa để định khoản vay, biên độ tối đa, tối thiểu lÃi suất cho vay so với mức lÃi suất bản, giới hạn cho vay tối đa khách hàng (