Hướng dẫn lập kế hoạch tài chính (trong bản kế hoạch kinh doanh tổng thể)

Lập kế hoạch kinh doanh tổng thể chưa bao giờ dễ dàng, trong đó có một phần không thể thiếu là kế hoạch tài chính. Nếu có một thước đo cho thấy công ty bạn hiện tại đang ở đâu và sẽ ở vị trí nào trong tương lai thì đó hẳn là các mục báo cáo tài chính trong kế hoạch kinh doanh. Phần thông tin này giúp bạn xác định nhu cầu tài chính của doanh nghiệp mình, cũng như giúp người ngoài cuộc phân tích được xem liệu có nên đầu tư vào công ty của bạn.

HƯỚNG DẪN LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH (TRONG BẢN KẾ HOẠCH KINH DOANH TỔNG THỂ) Lập kế  hoạch kinh doanh tổng thể chưa bao giờ dễ dàng, trong đó có một phần khơng thể   thiếu là kế hoạch tài chính Nếu có một thước đo cho thấy cơng ty bạn hiện tại đang ở đâu và sẽ ở vị trí nào trong tương   lai thì đó hẳn là các mục báo cáo tài chính trong kế hoạch kinh doanh. Phần thơng tin này giúp   bạn xác định nhu cầu tài chính của doanh nghiệp mình, cũng như giúp người ngồi cuộc phân  tích được xem liệu có nên đầu tư vào cơng ty của bạn Có lẽ bạn sẽ muốn lưu ý bất kỳ nguồn vốn khởi đầu cá nhân nào mà cơng ty  của bạn đang  hoặc sẽ sở hữu. Các nhà đầu tư  tài chính ln muốn (và thường u cầu) các doanh nhân tự  bỏ  vốn vào dự án với phần trăm cam kết giá trị  thực càng lớn càng tốt. Số  tiền mà bạn cần   phải đầu tư  vào kinh doanh so với số  tiền bạn muốn cấp vốn thường chênh lệch nhau,   trong khoảng từ 20% đến 50%.  Bạn cũng phải xác định loại hình tài chính nào phù hợp nhất cho doanh nghiệp của bạn.  Các ngân hàng cung cấp một số loại khoản vay ít rủi ro cho các doanh nghiệp.  Bạn cần vay vốn ngắn hạn để mua thêm hàng về lưu trữ trong kho? Bạn có muốn một khoản  vay giao dịch nhận tất cả số tiền cùng một lúc, hoặc một dịng tín dụng cho phép bạn rút tiền  bất kì khi nào muốn? Bạn có cần một khoản vay trung hạn để  đầu tư vào những tài sản lớn   như bất động sản hoặc trang thiết bị? Bạn có thích tín dụng quay vịng, có khung thời gian dài   hơn dịng tín dụng và cho phép bạn vay lại các khoản tiền mà bạn đã trả trước đó?  Hoặc bạn có đang điều hành một doanh nghiệp đang gặp khó khăn,  cần phải vượt qua các  vịng bổ sung cần thiết để xin được khoản vay do chính phủ hỗ trợ?  Hãy tự  hỏi mình những câu hỏi trên và bắt đầu thực hiện kế  hoạch tài chính cho doanh  nghiệp của bạn Tạo bộ khung cho kế hoạch tài chính Hãy bắt đầu bằng việc tìm hiểu tình hình tài chính cơng ty bạn ở cuối q gần nhất. Sau đó,  đưa ra mục tiêu tài chính trong 3 ­ 5 năm tới, tùy thuộc vào những gì nhà cho vay hoặc nhà đầu  tư  u cầu. Đây được gọi là bản dự thảo tài chính dựa trên các giả  định về  hoạt động kinh   doanh của bạn. Khi bạn vạch ra mục tiêu thì những dự báo hằng  năm nên được chia nhỏ theo  tháng, trong khi dự đốn lâu dài hơn có thể được chia nhỏ theo năm Nếu kế  hoạch kinh doanh của bạn sắp tới là mở  rộng chi nhánh hiện tại, bản dự  thảo của  bạn sẽ dựa trên dữ liệu tài chính hiện có của cơng ty. Nếu doanh nghiệp của bạn mới được   thành lập, báo cáo của bạn sẽ mang tính đầu cơ, nhưng bạn có thể làm cho chúng thực tế hơn  bằng cách dựa trên báo cáo tài chính đã cơng bố  của các doanh nghiệp trong ngành có cách  thức hoạt động tương tự Nhưng nếu bạn khơng thể  tìm thấy dữ  liệu này hoặc đơn giản nó khơng tồn tại vì lĩnh   vực kinh doanh của bạn q độc đáo hoặc dữ  liệu của các cơng ty khác được bảo mật, hãy  tìm một chun gia kế tốn đã có kinh nghiệm làm việc với các doanh nghiệp tương tự và giúp  bạn lập nên bản dự thảo tài chính thực tế Ba yếu tố quan trọng trong báo cáo tài chính Kế hoạch tài chính của bạn nên bao gồm ba mục chính sau: báo cáo thu nhập, bảng cân đối  kế tốn và báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1. Báo cáo kết quả kinh doanh / Báo cáo lợi nhuận và lỗ Báo cáo kết quả  kinh doanh, hay cịn được gọi là báo cáo lợi nhuận và lỗ, dùng để  tóm tắt   doanh thu và chi phí của cơng ty bạn Doanh thu là doanh số bán hàng của cơng ty bạn và / hoặc các nguồn thu nhập khác; ví dụ như  cửa hàng tạp hóa kiếm được doanh thu từ thực phẩm, các sản phẩm khác và các dịch vụ Các khoản chi bao gồm chi phí bán hàng (ví dụ như  tiền mua sản phẩm, thịt và sữa từ  nơng   dân), lương cho nhân viên, biên chế, thuế doanh thu và thu nhập, bảo hiểm kinh doanh và lãi  suất cho vay,   Mẫu báo cáo kết quả kinh doanh Điểm mấu chốt của báo cáo thu nhập là thể hiện thu nhập rịng của cơng ty, hoặc doanh thu   sau khi trừ đi chi phí. Các nhà cho vay và các nhà đầu tư muốn biết cơng ty bạn đang ở mức  nào và liệu hiện tại hay sau này có sinh lời hay khơng 2. Bảng cân đối kế tốn Bảng cân đối kế tốn thể hiện tài sản và nguồn vốn của cơng ty bạn Nó được gọi là bảng cân đối vì tổng tài sản bạn có phải hồn tồn cân đối với tổng nguồn   vốn Trong mỗi danh mục, có rất nhiều mục khác nhau. Ví dụ: tài sản của bạn sẽ bao gồm tài sản  ngắn hạn và dài hạn (tiền mặt, các khoản phải thu, hàng tồn kho và thiết bị, ); cịn nguồn   vốn của bạn sẽ bao gồm vốn chủ sở hữu và các khoản phải trả, tiền lương, thuế, tiền th  mặt bằng, các tiện ích, và số dư nợ, Cấu trúc cơ bản của Bảng cân đối kế tốn với Tổng tài sản và Tổng nguồn vốn ln cân   Lúc này, bảng cân đối kế tốn vơ cùng quan trọng vì nó cho thấy tình hình tài chính của cơng   ty tại một thời điểm cụ thể và so sánh những thứ bạn sở hữu với những gì bạn nợ 3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ / ngân sách tiền mặt Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho biết số tiền mà bạn dự kiến sẽ được đưa vào và đưa ra khỏi   cơng ty trong một khung thời gian nhất định Để dự đốn dịng tiền, bạn nên xem xét dự báo doanh thu, biên nhận tiền mặt so với biên lai   tín dụng và khung thời gian thu thập các khoản phải thu. Chi phí này sẽ là bao nhiêu, và bạn    phải trả bao nhiêu tiền? Nếu bạn có tín dụng thương mại thì mất bao lâu để  trả  cho nhà  cung cấp? Báo cáo lưu chuyển tiền tệ khơng chỉ cho thấy các nhà đầu tư tiềm năng biết bạn đang làm gì  mà cịn giúp bạn đảm bảo mơ hình kinh doanh bền vững hơn về tài chính và thiết lập các mục  tiêu mà bạn muốn đạt được Mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp Một vài điều bạn cần lưu ý về báo cáo tài chính Báo cáo tài chính phải thể hiện cả tầm nhìn dài hạn và ngắn hạn cho doanh nghiệp của bạn   Trong kế hoạch kinh doanh, dự thảo trong 3 năm và 5 năm được coi là dài hạn, và bất kì kế  hoạch nào cũng nên xuất phát từ con số 3 năm trở đi Bên cạnh đó, bản dự thảo khơng nên q tích cực hay q tiêu cực mà nên cân bằng ở giữa và  sát với thực tế. Nếu bạn khơng muốn biến cơng ty thành một doanh nghiệp vơ cùng nghiệp  dư, đừng phạm sai lầm phổ biến như việc đưa ra dự đốn tăng trưởng đột ngột trong những  năm tới Trong một số  trường hợp, các nhà cho vay muốn các bản báo cáo được trình bày theo một  cách nhất định, do đó hãy tham khảo ý kiến trước khi bạn phác thảo Ví dụ như, ngân hàng có thể muốn xem dự báo hàng tháng cho năm đầu tiên, dự báo hàng q   cho năm thứ 2 và dự báo hàng năm cho năm thứ 3 Ngồi các báo cáo tài chính cho cơng ty của bạn, nếu bạn mới chập chững bước vào con   đường kinh doanh, bạn có thể cần cung cấp các báo cáo tài chính cá nhân cho mỗi chủ sở hữu   Các báo cáo này nên liệt kê các loại tài sản của chủ sở hữu, chẳng hạn như số dư tài khoản  và tiền gửi tiết kiệm, cổ phiếu và trái phiếu, số dư tài khoản hưu trí và vốn chủ sở hữu nhà,   cũng như các khoản nợ phải trả như thế chấp, khoản vay của sinh viên, nợ thuế và các món   nợ khác Bất kể hình thức trình bày báo cáo tài chính như  thế  nào, chúng phải ln hồn chỉnh, chính   xác và tồn diện; đặc biệt, mỗi con số trên bảng tính phải có ý nghĩa gì đó (ví dụ,  bạn khơng  được ước chừng biên chế mà phải có số liệu chính xác) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phải khớp với báo cáo lưu chuyển tiền tệ và bảng cân   đối kế  tốn phải khớp tuyệt đối khi kết thúc mỗi giai đoạn  Những lịch trình như  lịch biểu  khấu hao tài sản hữu hình và vơ hình cũng là một phương án dự phịng cho bản dự thảo của   bạn Khi ước tính mức độ phát triển của cơng ty, bạn cần đưa ra một số giả định, dựa trên nghiên  cứu kỹ  lưỡng kết hợp với chiến lược cạnh tranh. Ngồi ra, phân tích tốc độ  cơng ty sẽ  đạt  được dịng tiền mặt tích cực cũng rất cần thiết Mặc dù các nhà đầu tư  có u cầu khác nhau về  tiêu chuẩn, nhưng hầu hết họ  đều muốn   thấy dịng tiền mặt tích cực trong năm đầu tiên hoạt động, đặc biệt nếu đây là lần đầu bạn   đầu tư mạo hiểm Để  dự  đốn mang tính chính xác cao, bạn phải hiểu rõ doanh nghiệp của mình. Nếu bạn đã   xây dựng mơ hình chính xác và thực tế, nhưng vẫn dự  báo thấy dịng tiền âm trong hơn 12   tháng, hãy xem xét lại mơ hình kinh doanh của bạn Khi kết hợp các báo cáo tài chính của bạn, hãy chắc chắn rằng khơng có lỗi chính tả hoặc sai   lầm trong tính tốn. Giả sử bạn thiếu kinh nghiệm  trong việc chuẩn bị các tun bố tài chính,  bạn có thể th một chun gia kế tốn chun nghiệp để kiểm tra cơng việc và đưa ra ý kiến  khách quan về bản dự thảo Hẳn là bạn sẽ  khơng muốn những sai sót hoặc các vấn đề  trong báo cáo tài chính của bạn   hiển hiện trước mặt một nhà cho vay hay nhà đầu tư tiềm năng Mặc dù các báo cáo tài chính vốn đã rất hữu ích, dữ liệu của chúng cịn có thể được sử dụng  để tính các tỷ số tài chính như biên lợi nhuận gộp, lợi tức đầu tư và lợi nhuận trên vốn chủ sở  hữu. Các tỷ số này cung cấp thơng tin hữu ích về tính thanh khoản, khả năng sinh lời, nợ, hiệu   suất hoạt động, dịng tiền và định giá đầu tư của cơng ty Một số điều bạn có thể chưa biết về báo cáo tài chính Ngồi các báo cáo tài chính, các nhà cho vay tiềm năng hoặc các nhà đầu tư cũng sẽ muốn xem   dự báo doanh số bán hàng và kế hoạch nhân sự nếu doanh nghiệp của bạn có một số  lượng  nhất định nhân viên Dự báo doanh số bán hàng Dự báo doanh số bán hàng là biểu đồ  phân chia doanh nghiệp của bạn dự kiến bán các loại   mặt hàng nào theo tháng (cho năm tới) và theo năm (trong hai đến bốn năm sau) Đối với kinh doanh dịch vụ dọn dẹp, dự báo doanh số có thể liệt kê các khoản thanh tốn một  lần, các hợp đồng dọn dẹp hàng tháng / hàng năm và có thể chia nhỏ hơn nữa theo đơn vị các   nhà, căn hộ, chung cư, tồn bộ tịa nhà chung cư và cao ốc văn phịng Đối với một cửa hàng tạp hóa, dự báo doanh thu có thể liệt kê các dự án bán trái cây, rau, sữa,   thịt, hải sản, hàng đóng gói và đồ ăn đã chế biến Cịn nếu cơng ty bạn bán sản phẩm, dự báo doanh thu sẽ bao gồm cả chi phí bán hàng Kế hoạch nhân sự Nếu doanh nghiệp của bạn có cả nhân viên chứ khơng chỉ người quản lý, bạn sẽ cần một kế  hoạch nhân sự cụ thể (ví dụ  như nhân viên thu ngân, người bán thịt, lái xe, bảo vệ và người  nấu ăn) cùng với chi phí về tiền lương, bảo hiểm y tế, tiền đóng góp của chương trình nghỉ  hưu, bảo hiểm bồi thường tai nạn lao động, bảo hiểm thất nghiệp, thuế an sinh xã hội Sử dụng vốn vay hoặc vốn đầu tư Giả sử giờ đây bạn đã phác thảo chi tiết ý tưởng kinh doanh, khả năng tồn tại của nó và khả  năng của bạn để thực hiện. Vậy làm thế nào để có kế hoạch sử dụng bất kỳ khoản tiền mà  các nhà cho vay hoặc nhà đầu tư cung cấp cho bạn thật khơn ngoan? Ví dụ: Nếu bạn đang u cầu một khoản vay 100,000 đơ la, bạn có thể chia nhỏ khoản tiền   đó cho các thiết bị như sổ đăng ký tiền mặt, tủ đựng đồ và tủ lạnh, mua hàng tồn kho và thực  hiện chiến dịch marketing của bạn. Nếu bạn đang tìm kiếm vốn để mở rộng kinh doanh của   mình, hãy cho biết bạn định chi bao nhiêu cho việc tu sửa hoặc thêm địa điểm cửa hàng; và  nếu bạn đang bán lại các cơ sở kinh doanh nhỏ, hãy nêu rõ giá cho mỗi đơn vị đó Lịch trình hồn trả dự kiến và chiến lược rút lui Người cho vay tiềm năng sẽ  muốn biết làm thế  nào và khi nào bạn có ý định hồn trả  các  khoản vay hoặc hạn mức tín dụng, vì vậy bạn nên có một kế  hoạch trả  nợ  và các điều  khoản. Họ có thể khơng đồng ý với đề nghị của bạn, nhưng cung cấp các điều khoản đề xuất   cho thấy bạn đang cân nhắc khoản vay từ quan điểm của người cho vay Bạn có thể mơ tả những tài sản thế chấp có sẵn để đảm bảo cho khoản vay, chẳng hạn như  hàng tồn kho, các khoản phải thu, bất động sản, xe cộ hoặc thiết bị. Nhưng bạn cũng nên lưu   ý rằng người cho vay khơng tính giá trị đầy đủ của tài sản thế chấp, và mỗi người cho vay có  thể tính theo một tỷ lệ khác Các nhà đầu tư tiềm năng cũng sẽ muốn biết khi nào khoản đầu tư của họ sẽ được trả hết và  mức lãi suất mong đợi. Họ cũng sẽ muốn thấy rằng bạn có một chiến lược rút lui vốn đầu tư  của bạn và của họ Bạn có kế  hoạch bán lại cơng ty cho một cá nhân nào đấy hoặc cơng ty khác khơng? Chiến   lược rút lui của bạn là gì nếu doanh nghiệp thất bại? Tại thời điểm nào bạn sẽ xác định rằng  bạn sẽ cắt lỗ của bạn và bán hoặc đóng cửa doanh nghiệp, và làm thế nào bạn sẽ trả lại nhà  đầu tư nếu điều này xảy ra? Tạm kết Hãy nhớ rằng, khơng ai phải cũng sẵn sàng cho bạn mượn tiền hoặc đầu tư vào cơng ty của  bạn. Khi họ đang cân nhắc làm như vậy, họ sẽ so sánh nguy cơ khi làm việc với bạn với nguy  cơ và lợi nhuận mà họ có thể nhận được khi cho vay hoặc đầu tư vào các cơng ty khác. Bạn   phải thuyết phục họ rằng doanh nghiệp của bạn là lựa chọn hứa hẹn và đúng đắn nhất bằng   một bản kế hoạch tài chính (trong kế hoạch kinh doanh tổng thể) tuyệt vời  ... tìm một chun gia? ?kế? ?tốn đã có? ?kinh? ?nghiệm làm việc với các? ?doanh? ?nghiệp tương tự và giúp  bạn? ?lập? ?nên? ?bản? ?dự thảo? ?tài? ?chính? ?thực tế Ba yếu tố quan trọng trong báo cáo? ?tài? ?chính Kế? ?hoạch? ?tài? ?chính? ?của bạn nên bao gồm ba mục? ?chính? ?sau: báo cáo thu nhập, bảng cân đối ... cơ và lợi nhuận mà họ có thể nhận được khi cho vay hoặc đầu tư vào các cơng ty khác. Bạn   phải thuyết phục họ rằng? ?doanh? ?nghiệp của bạn là lựa chọn hứa hẹn và đúng đắn nhất bằng   một? ?bản? ?kế? ?hoạch? ?tài? ?chính? ?(trong? ?kế? ?hoạch? ?kinh? ?doanh? ?tổng? ?thể)? ?tuyệt vời ... mặt bằng, các tiện ích, và số dư nợ, Cấu trúc cơ? ?bản? ?của Bảng cân đối? ?kế? ?tốn với? ?Tổng? ?tài? ?sản và? ?Tổng? ?nguồn vốn ln cân   Lúc này, bảng cân đối? ?kế? ?tốn vơ cùng quan trọng vì nó cho thấy tình hình? ?tài? ?chính? ?của cơng   ty tại một thời điểm cụ thể và so sánh những thứ bạn sở hữu với những gì bạn nợ