CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH TM&DV Q&ANĂM 2002

CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH TM&DV Q&ANĂM 2002. I. SỔ DƯ ĐẦU KỲ CÁC TÀI KHOẢN. SHTK Tên tài khoản Dư nợ Dư có 111 Tiền mặt 36073169 112 Tiền gửi ngân hàng 136.132.035 131 Phải thu khách hàng 118150825 331 Trả trước cho người bán 53876039 Chi phí chờ kết chuyển 32892670 142 Thuế GTGT được khấu trừ 53392318 156 Hàng hoá 952981157 211 Tài sản cố định 70748320 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 22648771 331 Phải trả người bán 911953738 334 Thuế TNDN 1028878 411 Nguồn vốn CSH 500.000.000 Lợi nhuận chưa phân phối 20673199 Tổng cộng 1.454.246.533 1.454.246.533 Tài khoản 131 "Phải thu của khách hàng" Tên khách hàng Số tiền 1. Công ty PTCN và TM Ba đình 1.767.090 2. Công ty máy tính truyền thông CMC 853.195 3. Công ty TM và CN tin học số 1 1.898.931 4. Công ty HIPT 3.000.000 5. Công ty tin học Tuấn thành 8.005.990 6. Công ty UDPTCN và hệ thống Vitec 71.256.922 7. Công ty CN tin học ISA 17.824.318 8. Công ty tin học xây dựng 1.029.127 9. Cảng vụ đường thuỷ nội địa KVI 12.512.252 Tổng cộng 118.150.825 Tài khoản 331: "Phải trả người bán" Tên khách hàng Dư nợ Dư có 1. Công ty TMDV Hoàng Long 642.950.720 2. Công ty Trường thông 269.003.018 3. Peonets technoahagy Coeporation 36.180.800 4. RepofecCo…Ltd 17.695.239 Tổng cộng 53.876.039 911.953.738 Tài khoản 156: Hàng hoá tồn kho. STT Tên loại SL Số tiền 1 Notebook Toshiba 1100A.210 1 18.463.200 2 Notebook Toshiba 2400A.740 1 29.922.750 3 Card 3C 950 TX 16 4.992.380 4 Card PCMCIA Xircom 1 730.000 5 Card Wic 2A1S 1 6.067.200 6 Wic1T 1 4.332.600 7 Card3C 2 596.477 8 Card mạng 10MB1p 253 17.857.934 9 Caard 10/100MB 538 24.940.332 10 Card RPPCMCIA 3 1.752.000 11 Card mang 10M 1651k2p 49 5.194.545 12 Hub 12p10/100b3c 1 2.885.800 13 Switch hub 12p 24 11.202.177 14 Hub 24p 10 4.752.550 15 Hub 18p10p 4 2.271.800 16 Switch 3300-24p 1 8.302.852 17 Fax Modem 56k, EXT 1 1.150.234 18 Fax modem 56k, EXT 17 7.454.385 19 Fax Modem 56KINT 1 203.347 20 Fax int 56K 199 199 6.824.011 21 Fax Modem 56K EXT 631 69.176.114 22 Fax MD 56K Int 12 1.813.851 23 Cable AMP 12 6.797.464 24 Cable AMP (1 cuộn = 305 305 566.456 25 Cable AT & T 216 29.507.000 26 ACable PG 58m 24 65.435 27 Cable RJ45 1 769.700 28 CDRom 50a^ 1 599.162 29 ổ CDWR 5 12.867.850 30 CD Writer 1 1.356.000 31 Đầu ghi CDRW drive PX-W 5 979.740 32 Mouse 40 1.876.609 33 KeyBoard 13 1.130.082 34 Connector BNC 5 24.613 35 Connector UIP - RJ45 1,315 3.260.717 36 Cisco 1538 24 2.040.000 37 CisCO 3640 1 48.422.400 38 CisCo 10/100 1 19.113.650 39 Cisco Catalyst 2950 24 Switch 3 37.452.688 40 Rav 32 MB for Notebook 5 3.890.000 41 Ram 64MB for Notebook 1 1.139.446 42 Dmin 128 MD for NB 8 3.836.884 43 HDD for Notebook 1 1.160.700 44 Bộ outlet - wall aplate 1PAMP 834 47.865.805 45 Bộ outlet - wall apalate 2P AMP 921 115.078.005 46 ÂMP Modula Jack 172 7.909.841 47 1 Port faceplate in conable 826 9.362.309 48 2 port faceplate iconable 511 5.880.931 49 Blant inserf - Đế Wall plate 27 70.979 50 Auface APM patch panel 24p 9 9.920.906 51 APM patch panel 48p 3 5.903.550 52 Surface - đế wall plate AMP 250 2.002.667 53 Valy 193 20.596.544 54 Pmint server 3p10/100 1 1.530.000 55 Fax EX ternal 1 54.955.196 56 Fax Internal 3.329 153.701.498 57 Hub switch RP 16P - 1916F 79 4.947.588 58 Hub switch RPâ 16p - 1716 58 6.064.574 59 Hubswitch RP 18p 50 2.813.407 60 Hub switch RP 24p - 1049 30 2.338.878 61 Hub switch RP 24p - 1924F 25 2.622.518 62 Card PCMCIA 15 644.319 63 Car RP 10/100 490 9.213.694 64 Card RP 10/100 1,200 27.259.788 65 Card RP 10b 460 5.838.489 66 Hubswitch RP 5p - 1705F 2 292.300 67 Hubswitch RP5p - 1305F.S 1 312.306 68 Hubswitch RP 8p - 1657K 18 765.512 69 Hubswitch RP 8p-1708k 186 10.837.722 70 Card 10/100E thenet 150 4440.000 71 Sprakee M16 1 295.806 72 Speaku M108 2 848.700 73 Terminaterr 4 46.157 74 Cable inconable 13 189.875 75 Printer HPLaseelet 1100 1 5.513.000 76 Màn chiếu Pusireen 1 3.530.875 77 Khuôn in 1 363.637 78 Kìm 6 148.170 79 Bootrom 120 1.064.400 80 AMPWining block 100paie 5 882.452 81 AMP Wining block 50 pair 5 402.043 82 Bộ chuyển UTP 2 461.100 83 Plug boot colau 400 1.230.000 84 Kìm mạng 2 450.000 85 Màn hình Notebook Tosahiaba 1 3.708.145 86 Tổng đài KXTA616 2 13.112.334 Cộng 17,625 952.981.157 - Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 1/ NVl : ngày 31/12/2002. Mua l xe máy trị giá 15315500 công ty đã thanh toán bằng TM (theo PC Số 11) đã được kiểm nhận và bắt đầu tính khấu hao. 2/ NV2 : Ngày 31/8/2002 mua 3 điện thoại di động NokiA6610 của công ty điện thoại Khương cường trị giá 18924000 công ty chưa thanh toán. 3/NV3 : Công ty thanh toán tiền mua 3 điện thoại di động NokiA 6610 cho công ty điện thoại Khương Cường trị giá 18924000. 4/ NV4 Ngày 30/10/2002 Công ty chi tiền cho cán bộ phòng kinh doanh đi hoc tập huấn, tổng chi phí là 7.000.000 (PC số 12) 5/ NV5 Trích khấu hao TSCĐ VH : 815500 6/ NV6 Trích KHTSCĐ ở bộ phận bán hàng 17108262 7/ NV7 Tính ra tiền lương trả cho CNV trong công ty : 200630000 8/NV8 Công ty trả tièn lương cho công nhân viên bằng tiền mặt : 199678700 số còn lại công nhân đi vắng gửi vào quỹ doanh nghiệp tạm giữ. 9/ NV9 Trích BHXH của nhân viên bán hàng 2214000, BHYT : 246600 10/ NV10 Trĩch BHYT , BHXH trừ vào lương của CNV . Trong đó : BHXH : 738000 BHYT : 123300 11/NV11 : Nộp tiền BHXH cho cơ quan quản lý = TGNH : 2952000 12/NV 12 : Nộp tiền BHYT cho cơ quan quản lý = TM : 7398000 13/- Mua củacông ty dich vụ TM Hoàng Long tiền hàng còn nợ Tên loại ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Cald 3C905 TX C 152 312.034 47.429.168 Cald BCMCIA C 248 730.000 181.040.000 Cald Wzc2AIS C 98 6.067.200 594.585.600 Cald 3c C 315 298.238,5 93.945.127,5 Cald mạng 10MP1P C 595 70.584,7 41.997.896,5 Cald 100MB C 426 46.357,5 19.748.295 Cald mạng RMCIA C 316 584.000 184.544.000 Cald mạng 10 M 165 K 2PC C 3.794 106.001,6 102.170.070,4 14/- Mua của công ty TNHH Hoàng Đaọ tiền hàng còn nợ Tên loại ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Hub 24 P C 18 5.540.890,74 99.736.032,6 Hub 18 P10 C 256 567.950 145.395.200 15/- Mua máy Fax công ty điện tử công nghiệp tiền hàng còn nợ Tên loại ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Pax Malđem 56KEXT C 45 1.150.234 51.760530 Fax Moedem C 100 203.347 20.334.700 16/- Mua máy Cisco của công ty cổ phần phát triển công nghệ FPT Tên loại ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Cisco 1538 C 56 8.500 4.760.000 Cisco 3640 C 50 48.422.400 2.421.120.000 Cisco 10/100 C 50 19.113.650 955.682.500 17/- Mua máy N0tebook Toshiba của công ty TNHH Tấn Thành Tên loại ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Notebook Toshiba 1100A210 C 8 1.846.320 147.705.600 Notebook Toshiba 2400A71 C 12 29.922.750 359.073.000 18/- NV18 Mua máy của công ty Khang Thịnh (hàng đã nhập kho) Tên loại ĐVT SL Đơn gia Thành tiền CD 50x C 35 599.162 20970670 ô cd C 53 2.573.570 136.399.210 CD weitel C 40 1.356.000 54.240.000 Đâu ghi CD C 60 195.948 11.756.880 19/-NV19 Mua máy của công ty Tuấn Thành (hàng đã nhập kho) Tên loại ĐVT SL Đơn giá Thành tiền Cable RT 45 C 160 769.700 123.152.000 CD 10L Notebook C 173 1.160.700 200.801.100 Máy in C 98 4.309.972 422.377.256 Pecrte 3p10/100 C 75 1.530.000 114.750.000 Ram bb4 MB focNo kbook C 114 1.139.446 129.896.844 Ram 32 MB C 396 796.000 306.460.000 20/-NV20 : Mua máy của công ty TMKT Asean (Hàng đã nhập kho) Ten loại ĐVT SL Đơn giá Thành tiền HubswitchRP8p- 1657k C 153 765512 177123336 Hubswitch RP8p- l708k C 53 10837722 574399266 Hubswitch RP5p- 1705FS C 325 3123o6 101499450 Hubswitch RP 1505F C 1580 29343,5 461902747 21/-Mua của công ty kỹ thuật TM Phúc Anh 56 cái máy Wict1T với đơn giá 43326000 doanh nghiệp thanh toán = TM hàng đã nhập kho đủ. 22/-Mua của công ty TMXNK Giang Sơn 24 cái Hub 12 p 10/100b 3c. Với đơn giá 2885800 doanh nghiệp đã thanh toán = TM hàng chuyển về nhập kho 23/-Mua của công ty TNHH Long Thành 28 Cý máy Switch 33o24p theo đơn giá 8236270 DN đã thanh toán = TM hàng chuyển vè nhập kho. 24/-Mua của công ty TNHH Tấn Thành 15 cái máy Nđebook Toshiba 2410 A741 với đơn giá 24721663,5 DN đã thanh toán = TM 25/-Đặt trước tiền cho công ty Rêpotec co… td để mua l số linh kiện máy vi tính 269226 466. 26/-Đặt trước tiền cho công ty tin học Nguyệt Anh để mua l số máy vi tính với số tiền là : 348361880 27/- Rút TGNH về nhập quỹ TM : 1495682000 28/- Gửi TM vào NH : 1080644000 29/- Dùng TM trả nợ vay ngắn hạn : 550000000 30/- Thanh toán phí NH bằng TGNH : 77994746 31/- Cuối tháng NH thông báo lãi tiền gửi NH đã được ngân hàng thanh toán cho = TGNH : 739592 32/-Nộp thuế nhập khẩu= TM : 76679988 33/- Nộp TGTGT hàng nhập khẩu = TM : 74471697 34/- Dùng TM nộp TT nhập DN : 17560000 35/-Chi phí mua ngoài dùng cho bộ phận quản lý : 131255245 36/- Thanh toán tiền cho CNV đi nghỉ mát = TM : 11486364 37/- Nộp tiền bảo hiểm xã hội = TGNH : 2952000 38/- Thanh toán tiền nợ cho công ty thương mại dịch vụ Hoàng Long = TGNH : 642950720 [...]... của công ty điện tử công nghiệp = TM : 72095230 46/- Thanh toán tiền hàng còn nợ cho công ty Khang Thinh = TM 274044620 47/- Thanh toán tiền hàng còn nợ cho công ty thương mại TK ASEAN bằng tiền mặt 1599004359 48/ Thanh toán tiền hàng còn nợ cho công ty tin học Nguyệt Anh = TM : 456100740 49/- Thu tiền hàng của công ty công nghệ TMQTDVAFTA = TG (P thu số 01) : 420000000 50/-Thu tiền hàng của công ty. .. hàng của công ty PTĐT công nghiệp = TG (phiếu thu số 03) 890573200 52/- Thu tiền hàng của công ty TM và KT máy tính An Phú = TG (phiếu thu số 04) 554460640 53/- Thanh tóan tiền hàng cho công ty Khang Thịnh = TGNH: 23366760 54/- Thanh toán tiền hàng cho công ty Tấn Thành = TGNH : 315000000 55/- Thanh toán tiền hàng cho công ty Tuấn Thành = TGNH : 129743720 56/-Thanh toán tiền hàng cho công ty TMKT asean...39/- Công ty Repotec trả lại tiền công ty đã đặt trước = TGNH:75293173 40/-Nộp thuế nhập khẩu do mua hàng củacôngtyXNKASEAN:76679988 41/- Tạm nộp thuế thu nhập DN phải nộp cuối năm 12674546 42/-Vay ngắn hạn NH đã chi cho = TM : 970000000 43/- Thanh toán nợ cho công ty TMDV Hoàng Long = TM :2170162770 44/- Thanh toán tiền hàng cho công ty cổ phần công nghệ FPT = TM : 3587858600 45/- Thanh toán tiền... 57/-Thanh toán tiền hàng cho công ty Nguyệt Anh =TGNH :2097726330 58/-Thu tiền hàng của công ty công nghệ TMKTDVAFTA = TM (PT số 0l): 391011470 59/-Thu tiền hàng của công ty Nhân Sinh Phúc= TM(PT số 02): 149881831,3 60/- Thu tiền hàng của công ty PTĐTCN= TM (PT Số 03): 1151665400 61/-Thu tiền hàng của công ty TM và KT máy tính An Phú = TM (PT số 04): 590838750 62/-Thu tiền hàng của công ty Tin học... năm 2002 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng (ký,họ tên,đóng dấu) (Ký họ tên) Người lập phiếu Thủ quỹ (Ký họ tên) (Ký họ tên) Người Đơn vị: Công ty TNHH TM&DV Q&A Địa chỉ: 50 Võ Thị Sáu Mẫu số: 05-V T Ban hành theo QĐ số 1441 TC/QĐTCKT Ngày 2-11-1995 của Bộ Tài chính Biên bản kiểm nghiệm (Vật tư, sản phẩm, hàng hoá) Ngày 31 tháng 12 năm 2002 Số :…… Cưn cứ…… số……ngày 31 tháng 12 năm 2002 Của…… .Công ty TNHH. .. GTGT 0002382 ngày 20/4 bán cho công ty TMKT asean (chưa TT) TEN LOAI ĐVT SL ĐON GIA THANH TIEN Cal PMCIA C 3260 42.954,6 140.031.996 Cal PR 10/100 C 1535 18.803,4 28.863.219 Cal RP 10/100 C 320 22.549,8 72.159.360 82/-Hoá đơn GTGT 0002383 ngaỳ 25/4 bán cho công ty TMDV Hoàng Long (chưa thanh toán) TEN LOAI ĐVT SL Ciscd 1538 C 1453 Ciscd 3640 C 35 Ciscd 10/100 C 25 Ciscd Calty 3t 29502 widf C 19 ĐON GIA... 0002375 ngày 15/4 bán hàng cho công ty PTĐTCN đã TT = TM Tên loại Notebook Toshiba S251 Notebook Toshiba S277 Notebook Toshiba 2400 A74 NC Notebook Toshiba 1741 ĐVT C C C SL 1 1 12 C Đơn giá 221.734.946 221734.946 26.553.500 15 2.529.890,4 91/- Công ty K/C sang VAT đầu vào : : 38.965.465 93/- Chi phí chờ kết chuyển = TM : 379.438356 74.471.697 92/- Phân bổ chi phí chờ kết chuyển Thành tiền 221.734.946... phí chờ kết chuyển Thành tiền 221.734.946 221.734.946 323.442.000 104.295.876 94/-Kết chuyển chi phí lương cho nhân viên : 200.630.000 95/- Kết chuyển thu nhập HĐTC : 890.792 96/- Kết chuyển TG-TGT được khấu trừ : 714.333.089 97/- Kết chuyển chi pgí quản lý : 400.079.818 98/- Kết chuyển chi phí hợp đồng TC : 646.323 99/- Kết chuyển giá vốn Định khoản : 9.455.068.203 1/- Nợ TK 211 : Nợ TK 133 : Có TK... ngày 20/3 bán cho công ty phát triển điện tử công nghiệp (chưa thanh toán) TEN LOAI ĐVT Notebook Toshiba 5251 Notebook Toshiba 5277 C Notebook Toshiba A741 C Notebook Toshiba 2400 741c C Notebook Toshiba 2410 741C C SL 2 3 12 20 Đơn giá Thành tiền 28.000.000 56.000.000 28.494.400 85.492.200 26.953.500 323.442.000 25.890.480 517.809.600 78/-Hoá đơn GTGT số 02377 ngày 26/3 bán cho công ty TM và KT máy... 65/- Chênh lệch giữa TGNH : 894509 66/- Chênh lệch giữa mua hàng hoá : 334421 67/- Chênh lệch thanh toán với người bán : 57997 68/- Chênh lệch tỷ giá : 73138 69/- Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ do thanh toán giảm giá được công ty được bù đắp = TM : 2329612 70/- Các khỏan chênh lệch tỷ giá chưa được thanh toán : 543246 71/-Chi phí bất thường nộp phạt chậm thuế : 646323 72/- Thu nhập hoạt động tài chính thu . CÔNG TÁC HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY TNHH TM&DV Q&ANĂM 2002. I. SỔ DƯ ĐẦU KỲ CÁC TÀI KHOẢN. SHTK Tên. của công ty điện thoại Khương cường trị giá 18924000 công ty chưa thanh toán. 3/NV3 : Công ty thanh toán tiền mua 3 điện thoại di động NokiA 6610 cho công