Xử lý nợ xấu tại ngân hàng TMCP bưu điện liên việt

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LƢƠNG HOÀNG MINH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LƢƠNG HOÀNG MINH XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT C u n n àn Tà c n n n àn Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS NGUYỄN THỊ HƢƠNG LIÊN Hà Nội – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn thực hiện, dƣới hƣớng dẫn khoa học TS Nguyễn Thị Hƣơn L n Mọi tham khảo dùng luận văn đƣợc trích dẫn nguồn gốc rõ ràng Các số liệu kết nghiên cứu đề tài trung thực chƣa đƣợc cơng bố cơng trình Mọi giúp đỡ cho việc hoàn thành luận văn đƣợc cảm ơn Nếu sai tơi hồn tồn chịu trách nhiệm N N t n Học v n năm 2018 LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập làm luận văn thạc sỹ trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, bên cạnh nỗ lực thân, đƣợc giảng dạy hƣớng dẫn nhiệt tình thầy cô giáo, ủng hộ giúp đỡ từ gia đình, bạn bè nhƣ anh chị em đồng nghiệp Trƣớc tiên xin bày t l ng biết ơn chân thành tới giáo viên hƣớng dẫn TS Nguyễn Thị Hƣơn L n, nguyên cán trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn ch bảo tận tình cho tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thành luận văn này.Tôi xin gửi lời cảm ơn đến nhà trƣờng các thầy cô quan tâm, tham gia đ ng g p kiến, giúp c sở kiến thức phƣơng pháp nghiên cứu tạo điều kiện mặt cho tơi hồn thiện luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè hỗ trợ, động viên tơi suốt q trình nghiên cứu hồn thiện luận văn Một lần xin trân trọng cảm ơn! i MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Câu h i nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1.Các cơng trình cơng bố 1.1.2.Khoảng trống nghiên cứu hƣớng tiếp cận nghiên cứu đề tài .9 1.2.Cơ sở l luận nợ xấu xử l nợ xấu NHTM 1.2.1 Các khái niệm quan điểm nợ xấu 1.2.2 Các phƣơng pháp phân loại nợ trích lập dự ph ng rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 18 1.2.4 Sự cần thiết phải xử l nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng .22 1.3 Các giải pháp xử l nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 24 1.3.1 Biện pháp khai thác 24 1.3.2 Biện pháp l 25 1.3.3 Bán nợ 26 1.3.4 X a nợ (gốc, lãi) 28 1.4 Các ch tiêu đo lƣờng đánh giá kết xử l nợ xấu NHTM 28 1.4.1 Các ch tiêu đo lƣờng nợ xấu 28 1.4.2 Các ch tiêu đánh giá kết xử l nợ xấu 29 ii 1.5 Kinh nghiệm số quốc gia xử l nợ xấu 30 1.5.1 Kinh nghiệm Hàn Quốc 31 1.5.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 33 1.5.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 35 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 2.1 Qui trình nghiên cứu 38 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 40 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin 40 2.2.2 Phƣơng pháp xử l thông tin 40 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích thông tin 40 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 43 3.1 Giới thiệu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 43 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng 43 3.1.2 Mơ hình tổ chức ngân hàng 46 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh số ch tiêu tài LienVietPostBank giai đoạn 2013-2016 51 3.2 Tổng quan hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt .55 3.2.1 Đặc điểm hoạt động cho vay ngân hàng 55 3.2.2 Kết hoạt động cho vay giai đoạn 2013-2016 59 3.2.3 Nợ xấu giai đoạn 2013-2016 64 3.3 Các giải pháp xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt .79 3.3.1 Biện pháp đôn đốc 79 3.3.2.Biện pháp tài 81 3.3.3.Biện pháp xử l tài sản bảo đảm 84 3.3.4.Thu hồi nợ thông qua quan pháp luật (biện pháp khởi kiện) .86 3.3.5.Các biện pháp thu hồi nợ đặc biệt 87 iii 3.4 Đánh giá thực trạng xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 88 3.4.1 Kết đạt đƣợc 88 3.4.2 Hạn chế tồn 89 3.4.3 Nguyên nhân tồn 91 CHƢƠNG 4: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TAI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 94 4.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 94 4.1.1 Định hƣớng hoạt động chung 94 4.1.2 Định hƣớng công tác xử l nợ xấu 95 4.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm tăng cƣờng xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt 96 4.3 Kiến nghị 98 4.3.1 Kiến nghị NHNN 98 KẾT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 102 iv DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Quy trình thực nghiên cứu luận văn 38 Sơ đồ 3.2: Quy trình cho vay LienVietPostBank .57 i DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 1.1: Phân loại nợ theo Ngân hàng toán quốc tế (BIS) 13 Bảng 1.2: Phân loại nợ theo Ngân hàng giới (WB) 14 Bảng 1.3 Tỷ lệ khấu trừ tài sản bảo đảm 17 Bảng 3.1 : Kết hoạt động kinh doanh LienVietPostBank qua năm .52 Bảng 3.2: Các ch tiêu tài LienVietPostBank 54 Bảng 3.3: Dƣ nợ cho vay theo thời hạn khoản vay 60 Bảng 3.4: Dƣ nợ cho vay theo đối tƣợng khách hàng 61 Bảng 3.5 : Dƣ nợ cho vay theo kênh cho vay .63 Bảng 3.6: Nợ xấu LienVietPostbank giai đoạn 2013-2017 66 Bảng 3.7: Nợ xấu theo nh m nợ LienVietPostbank 67 Bảng 3.8: Biến động nợ xấu theo nh m nợ 68 Bảng 3.9: Nợ xấu theo thời hạn khoản vay 70 Bảng 3.10: Nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng vay .72 Bảng 3.11: Nợ xấu theo mục đích vay vốn 74 Bảng 3.11 Trích lập DPRRTD LienVietPostBank 75 Bảng 3.12 Sử dụng DPRRTD LienVietPostBank 76 Bảng 3.13 Các ch tiêu đánh giá kết xử l nợ xấu LienVietPostBank 77 Bảng 4.1 Các ch tiêu tài kế hoạch .94 ii doanh khách hàng suy giảm nghiêm trọng, phải ngừng hoạt động, không c n khả trả nợ 3.4.3.3 C c n u ên n ân từ mô trường Hoạt động kinh doanh ngân hàng n i chung LienVietPostbank n i riêng bị chi phối từ bất ổn kinh tế (nhƣ lạm phát, biến động giá vàng, ngoại hối…) bị tác động sách thắt chặt tiền tệ Nhà nƣớc Cùng với tỷ giá USD/VNĐ chịu áp lực tăng, chênh lệch lạm phát Mỹ Việt Nam cao, cho nhu cầu vay vốn doanh nghiệp bị giảm sút Thêm vào đ , phục hồi chậm kinh tế địa phƣơng cạnh tranh ngày gay gắt NHTM cổ phần địa bàn tạo thêm nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu 3.4.3.4 N u ên n ân xử lý nợ xấu bị hạn chế Đối với Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, bên cạnh nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu, công tác xử l nợ xấu c n bị hạn chế số nguyên nhân nhƣ sau:  Kiểm tra m s t K c n k bắt đầu có ện tượng nợ qu hạn cịn lỏng lẻo sơ s : Vì chƣa thực bám sát Khách hàng, c n chủ quan trình kiểm sốt dự án, phƣơng án phát sinh chậm trả, khơng nắm bắt đƣợc tình hình Khách hàng nên dẫn đến việc Khách hàng từ nợ dƣới tiêu chuẩn chuyển sang nợ nghi ngờ, chí vốn  Xử lý nợ xấu tạa đoạn xử lý TSBĐ cịn bị hạn chế: phía Ngân hàng chƣa đƣợc chủ động công tác xử l TSBĐ (đặc biệt Chi nhánh Ngân hàng Bƣu điện Liên Việt t nh), chƣa đƣợc chủ động việc thu giữ, xử l TSBĐ nên việc thu giữ - xử l TSBĐ c n bị động, công tác phối hợp với quan, ban ngành chức c n bị phụ thuộc nhiều 93 CHƢƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TAI NGÂN HÀNG TMCP BƢU ĐIỆN LIÊN VIỆT 4.1 Địn ƣớn p át tr ển n n àn TMCP Bƣu đ ện L n V ệt 4.1.1 Định hướng hoạt động chung năm 2018 năm Bản 4.1 Các c ỉ t u tà c n kế hoạch Chỉ t u Tổng tài sản Vốn điều lệ Huy động thị trƣờng Dƣ nợ thị trƣờng Lợi nhuận trƣớc thuế Lợi nhuận sau thuế Tỷ lệ chi trả cổ tức Tỷ lệ nợ xấu (Nguồn: B o c o t ườn n ên năm 2017 LienVietPostbank) Chiến lƣợc phát triển LienVietPostBank giai đoạn 2018 -2023: Với tầm nhìn trở thành “Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam – Ngân hàng người”, LienVietPostBank tiếp tục triển khai chiến lƣợc với phƣơng châm “Minh bạch – Hiệu – An toàn” nhằm nâng LienVietPostBank lên tầm cao xoay quanh trụ cột chính: Qu mơ tổn tà sản C kế hoạch phù hợp để tăng quy mô tổng tài sản Đảm bảo nguồn vốn bền vững sở cấu lại nguồn vốn huy động, nâng cao nguồn huy động dân cƣ Chú trọng marketing, tiếp tục giữ chân khai thác tiếp khách hàng lớn, đẩy mạnh bán lẻ 94 Quản trị nguồn n n lực Đổi quan điểm điều hành công tác nhân sự, nâng tầm quản trị nguồn nhân lực Tiết kiệm chi phí đầu vào thông qua cải cách tiền lƣơng đào tạo theo hƣớng tăng suất lao động, khoán quỹ tiền lƣơng theo hƣớng tăng thu nhập nhƣng giảm biên chế, tăng cƣờng chất lƣợng đào tạo nhân sự, kết hợp tự đào tạo thuê Triển khai mơ hình Giám đốc lƣu động/ Giám đốc vùng để củng cố hoạt động LienVietPostBank Quan tâm đến đời sống Cán nhân viên LienVietPostBank thông qua chủ trƣơng dành khối lƣợng cổ phần cho CBNV (trong kế hoạch tăng vốn năm 2018) Hiện đạ óa Đảm bảo vận hành an tồn hệ thống, khơng xảy cố, lỗi công nghệ thông tin, ngân hàng điện tử Tạo lợi cạnh tranh giành chiến thắng “cuộc đua” ng n tay cái, ng n tay tr , tận dụng phƣơng tiện kinh doanh hình điện thoại, vi tính Quản trị đ ều àn t eo c uẩn mực quốc tế Áp dụng ch số tỷ lệ đảm bảo an toàn theo chuẩn mực quốc tế Tiếp tục củng cố không ngừng đổi hoạt động quản trị điều hành, thực 18 chữ vàng: “tâm huyết – đổi – minh bạch – đoàn kết – lắng nghe – thấu hiểu – bàn bạc – định – liệt” 4.1.2 Định hướng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Trong năm 2017 2018, công tác quản l rủi ro LienVietPostBank trọng đến số vấn đề sau: án Tập trung triển khai dự án nâng cao lực quản trị rủi ro (Dự Basel II; Dự án xếp hạng tín dụng nội bộ; Dự án mua sắm triển khai Phần mềm ph ng chống rửa tiền) - Tập trung, liệt thực biện pháp thu hồi, xử l nợ xấu Giám sát thƣờng xuyên để tỷ lệ đảm bảo an toàn tuân thủ theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc đồng thời giữ vai tr quan trọng việc định hƣớng, xây dựng kế hoạch kinh doanh thời kỳ ngân hàng 95 Tăng cƣờng đầu tƣ công cụ đại quản l chất lƣợng tín dụng (SMS nhắc nợ, dự án Datawarehouse, phần mềm quản l Tài sản đảm bảo…), cảnh báo sớm rủi ro tín dụng đƣợc nâng cao với việc áp dụng nhiều công cụ quản trị danh mục Nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt, giám sát chất lƣợng tín dụng - Thực chƣơng trình ph ng chống gian lận Chuẩn h a quy trình hoạt động, nâng cao cơng tác quản l rủi ro hoạt động 4.2 Một số giả p áp đề xuất nhằm tăn cƣờng hiệu xử lý nợ xấu tạ n n àn TMCP Bƣu đ ện L n V ệt (i) Thực r so t đ n lạ định kỳ đối vớ c c k oản nợ xấu p tsn Hiện tại, LienVietPostBank c hoạt động đánh giá khoản nợ thực lần tháng nhƣng cần thực thƣờng xuyên liên tục hình thức, nội dung rà sốt đảm bảo phù hợp với mục đích sử dụng vốn vay, đặc điểm kinh doanh khách hàng để nắm bắt nhƣ đánh giá khả tài chính, nguồn trả nợ khách hàng cách kịp thời để đƣa biện pháp xử l (ii) o n t ện t c tríc lập DPRR đún đầ đủ ơn Xử l rủi ro tín dụng trƣờng hợp xấu (không thu hồi đƣợc nợ gốc) khiến ngân hàng phải bù đắp quỹ dự ph ng rủi ro Do vậy, trích lập dự ph ng khơng đúng, khơng đầy đủ khiến cho khơng phản ánh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Ở ta lƣu rằng, việc trích lập DPRR đủ phụ thuộc vào hai yếu tố bản: Phân loại nợ xác định giá trị tài sản bảo đảm hơp l Tại LienVietPostBank việc phân loại nợ đƣợc thực hàng qu nên mức độ điều ch nh cho phù hợp với thực tế đƣợc cập nhật, đ TSBĐ việc định giá lại đƣợc thực sau 12 tháng Do vậy, ngân hàng cần điều ch nh kỳ định giá TSBĐ theo qu cho phù hợp với kỳ phân loại nợ Bên cạnh đ , việc trích lập dự ph ng hội sở thực sở liệu chi nhánh, đơi việc trích lập dự ph ng chi nhánh c thể bị điều ch nh mục 96 đích Hội sở Thêm nữa, ngân hàng cần thực quy định phân loại nợ để trích lập dự ph ng cho đầy đủ, xác (iii) X c định nguồn xử lý k ả năn xử lý khoản nợ xấu Về khả xử l : Mỗi khoản nợ xấu khác c khả xử l thu hồi khác nhau, khoản nợ xấu dẫn đến khả vốn c giải pháp xử l phù hợp Do vậy, việc xác định khả xử l khoản nợ quan trọng Về nguồn xử l : Trong trƣờng hợp phải tính đến khả thu hồi nợ từ TSBĐ nguồn xử l thứ Theo số liệu đƣợc cung cấp ngân hàng ta đại đa số khoản nợ xấu c TSBĐ, trừ số khoản vay tiêu dùng khoản vay tín chấp Nguồn xử l thứ hai từ thân ngân hàng sở quỹ DPRR Tuy nhiên, xử l nguồn DPRR ngân hàng tiếp tục thực giải pháp thu hồi không c n khả thu hồi khoản nợ đƣợc x a theo định cấp c thẩm quyền (iv) Ho n t ện côn t c cấu nợ Nhƣ trình bày phần trên, việc xác định khả xử l khác khoản nợ khác định giải pháp thực khác Đối với khoản nợ mà NH đánh giá KH kh khăn tạm thời nhƣng chƣa rơi vào tình trạng khơng thể cứu vãn NH c thể xem xét giải pháp cấu lại nợ cho KH nhƣng phải thực theo quy định hƣớng dẫn Ngân hàng nhà nƣớc Việc cấu lại nợ c thể đƣợc thực dƣới hình thức: - Điều ch nh kỳ hạn nợ: Là hình thức mà NH xem xét thay đổi kỳ hạn trả nợ thời lƣợng (theo tháng, qu , bán niên,…) số tiền trả nợ kỳ (cả thời lƣợng số tiền trả kỳ) nhƣng không làm thay đổi thời hạn vay vốn khoản vay - Gia hạn nợ: Là hình thức NH kéo dài thời hạn trả nợ cho KH thêm thời gian nhằm đảm bảo khả trả nợ hợp l KH thời gian đƣợc gia hạn Biện pháp làm kéo dài thời gian vay vốn nhƣng phải tuân thủ quy định NHNN số lần gia hạn tổng thời gian gia hạn khoản vay 97 Cơ cấu lại nợ ch giải pháp “tạm thời” chuyển nợ hạn vào hạn, không xác định đối tƣợng KH, khoản vay để thực dẫn đến tình trạng che giấu nợ xấu kết NH thiệt hại lớn (v) Tiến n xử lý TSBĐ n an c ón có ệu Khi tiến hành xử l TSBĐ sau khởi kiện khách hàng thực thi hành án nhìn chung thực theo quy định pháp luật, xảy tranh chấp; c n xử l tài sản theo biện pháp th a thuận dễ xảy tranh chấp bất đồng việc thu giữ tài sản bán tài sản LienVietPostBank cần thực bƣớc qui trình xử l TSBĐ đƣa QĐ số 892/2016/QTrLienVietPostBank ngày 05/02/2016 Hội đồng Quản trị việc ban hành “Quy trìn xử lý nợ cần xử lý” 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị NHNN Tăng cƣờng công tác tra đột xuất, tra theo chuyên đề - tra kiểm tra việc cấu nợ theo Quyết định 780/QĐ-NHNN ngày 23/4/2012 giải pháp mang tính tạm thời nhằm cấu lại nợ cho KH nhƣng không ảnh hƣởng đến nh m nợ chi phí DPRR ngân hàng Với trách nhiệm mình, Thanh tra giám sát NHNN t nh Thái Nguyên nên thƣờng xuyên tra, kiểm tra nội dung nhằm đảm bảo thực mục tiêu, nghĩa Quyết định 780/QĐ-NHNN giải pháp tháo gỡ cho KH vay vốn tạm thời kh khăn nhƣng c hội khắc phục đƣợc phát triển giải pháp cứu cánh giúp NH che dấu nợ xấu Giám sát việc phân loại nợ trích lập DPRR, đảm bảo việc phân loại nợ đƣợc minh bạch, chất đối tƣợng; từ đ xác định mức trích lập DPRR cho phù hợp Định kỳ (hàng qu ) yêu cầu LienVietPostBank toàn hệ thống lập kế hoạch xử l nợ xấu báo cáo kết thực cho NHNN quản l chi nhánh Khi c báo cáo định kỳ này, dù muốn hay không LienVietPostBank phải thực quan tâm đến nhiệm vụ xử l nợ xấu Trong báo cáo, NHNN yêu 98 cầu ngân hàng báo cáo vƣớng mắc kh khăn thực tế để tìm biện pháp tháo gỡ Ngân hàng nhà nƣớc t nh đầu mối mối quan hệ với quan liên quan khác giải kh khăn trình xử l nợ xấu ngân hàng Với vai tr quan quản l nhà nƣớc ngân hàng địa bàn tiếng n i NHNN với quan chức c hiệu hơn, giúp LienVietPostBank thuận tiện xử l TSBĐ hay khởi kiện t a án 4.3.2 Kiến nghị N ân n TMCP Bưu đ ện L ên V ệt Trong công tác tuyển dụng, cần đánh giá lựa chọn ngƣời c đủ lực phẩm chất đạo đức, đặc biệt nhân viên phận tín dụng nghề ngân hàng đƣợc coi nghề nhạy cảm Điều ch nh sách thay đổi lãi suất phù hợp với thị trƣờng, áp dụng biên độ thay đổi lãi suất linh hoạt Hội sở cần hỗ trợ Chi nhánh việc xây dựng hình ảnh thƣơng hiệu địa bàn (nhƣ: gửi áp phích theo nội dung yêu cầu, tƣ vấn hay cử cán xuống hỗ trợ số chƣơng trình quan trọng…) Kịp thời thay nội thất, cơng cụ dụng cụ cũ h ng Xây dựng sản phâm tín dụng phù hợp với nhu cầu, ngành nghề, thu nhập, tập quán, mức sống khu vực, t nh Đánh giá, khen thƣởng đƣa vào thực tiễn kiến sáng tạo sản phẩm, chƣơng trình nhân viên Chi nhánh áp dụng địa bàn phù hợp 4.3.3 Kiến nghị K c n Nợ xấu ngân hàng phát sinh nhiều nguyên nhân, đ c nguyên nhân từ phía khách hàng Do vậy, với KH vay vốn phải tiến hành giải pháp nhằm tự cứu nhƣ: (i) T úc đẩy nhanh giải n tồn kho Hàng tồn kho nhiều dẫn đến v ng quay vốn lƣu động KH chậm, khả toán từ d ng tiền hạn chế Việc thúc đẩy giải hàng tồn kho – 99 giá – giúp doanh nghiệp hạn chế đƣợc thiệt hại Các giải pháp mà doanh nghiệp c thể thực nhƣ: (ii) Giảm b n sản phẩm Để giảm bớt tồn kho nhanh ch ng thu hồi vốn, doanh nghiệp phải chấp nhận chịu thua lỗ để bán đƣợc hàng, việc giảm giá bán điều tránh kh i Hình thức đƣợc nhiều doanh nghiệp kinh doanh sắt thép vật liệu xây dựng Thái Nguyên áp dụng (iii) Kết hợp đa dạn ìn t ức b n n Doanh nghiệp cần kết hợp nhiều hình thức bán hàng để tạo nhiều hội tiếp cận cho ngƣời mua Một số biện pháp c thể thực nhƣ: bán hàng lƣu động (một số sản phẩm ngành tiêu dùng c thể áp dụng phƣơng thức qua việc bán hàng qua xe lƣu động Hình thức vừa g p phần tạo thêm doanh thu vừa quảng bá hình ảnh cho doanh nghiệp); K gửi hàng nơi bán (áp dụng qua hệ thống nhà phân phối doanh nghiệp, trƣờng hợp cần lƣu phƣơng thức đối chiếu toán hợp l ); cho thuê sản phẩm (áp dụng với sản phẩm c giá trị cao nhƣ công cụ sản xuất, máy m c, xe cộ, ) (iv) Củng cố năn lực, chấn cấu lại hoạt đ n copù ợp vớ đ ều kiện thực tế thị trường, doanh nghiệp Các doanh nghiệp cần xem lại mình, xem lại lực quản l nhƣ tình hình tài để c định chuyển hƣớng đắn Nhiều doanh nghiệp phát triển n ng nên khơng kiểm sốt đƣợc dẫn đến việc đầu tƣ dàn trải vào nhiều ngành hàng, nhiều lĩnh vực mà không c mạnh – lại quên lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp Do vậy, việc nhìn nhận lại, xem xét tập trung vào lĩnh vực c mạnh, chuyển hƣớng, chí từ b nhiều lĩnh vực đầu tƣ khác giải pháp để doanh nghiệp tái phục hồi, thoát đƣợc kh khăn Bên cạnh đ , việc dự đoán yếu tố tƣơng lai thị trƣờng giúp doanh nghiệp c định chuyển hƣớng hiệu 100 (v) Thiện c í p ối hợp cùn n ân n n ằm cấu nợ, xử lý nợ Xã hội nhìn nợ xấu vấn đề ngân hàng nhƣng tự ngân hàng không gây nợ xấu KH yếu tố c tác động tích cực đến hiệu việc xử l nợ xấu Trong trƣờng hợp nào, KH phải thiện chí NH xem xét thực trạng vấn đề đề xuất giải pháp tháo gỡ hiệu Thực tế cho thấy, nhiều KH cố tình trốn tránh, chây ỳ khơng thực nghĩa vụ nhƣ không hợp tác ngân hàng xử l , đến NH khởi kiện t a KH thua kiện số tiền thiệt hại lớn nhiều so với thời điểm ban đầu c thể tháo gỡ số lãi hạn, số tiền phạt,… tiếp tục phát sinh ngày đƣợc thi hành án Và điều cốt lõi thiện chí KH phải trung thực với thực trạng mình, khơng loanh quanh v ng vo đơi KH che giấu vấn đề nội dẫn đến giải pháp NH đƣa tƣởng nhƣng thực tế lại không phát huy đƣợc hiệu không đối tƣợng khách hàng 101 KẾT LUẬN Hoạt động ngân hàng thƣơng mại với chức trung gian tín dụng c vai tr quan trọng ổn định phát triển kinh tế Tuy vậy, rủi ro đặc trƣng tồn song hành với hoạt động ngân hàng; với đ , nợ xấu vấn đề mà ngân hàng phải đối mặt, cho dù hệ thống NHTM n i chung hay ngân hàng cụ thể địa bàn cụ thể đ – vấn đề phải kiểm soát đƣợc nợ xấu phạm vi chừng mực cho phép Thông qua nghiên cứu vấn đề l luận thực tiễn xử l rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, luận văn c đ ng g p sau: Thứ nhất, nêu lên cách c hệ thống vấn đề l luận thực tiễn hoạt động tín dụng, nợ xấu, rủi ro tín dụng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, biện pháp ph ng ngừa xử l rủi ro từ đ rút học kinh nghiệm c thể vận dụng việc đề giải pháp tăng cƣờng hiệu xử l rủi ro tín dụng hiệu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt Thứ hai, với phƣơng pháp nghiên cứu khác nhƣ phân tích thống kê, so sánh, luận văn nêu lên thực trạng tình hình nợ xấu phát sinh đơn vị Luận văn ch hiệu nhƣ hạn chế giải pháp xử l nợ xấu đƣợc ngân hàng áp dụng năm qua Thứ ba, đƣa hệ thống giải pháp kiến nghị g p phần nâng cao hiệu xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt Trong đ nhấn mạnh vai tr quan quản l nhà nƣớc ngân hàng (NHNN), kiến nghị Hội sở ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt giải pháp phía khách hàng (với quan điểm khách hàng phải tự phối hợp với ngân hàng để xử l nợ xấu) Tuy nhiên nợ xấu ngân hàng vấn đề nhạy cảm, phạm vi đề tài này, tác giả chƣa đƣa đƣợc số liệu so sánh nợ xấu nhƣ hiệu giải pháp xử l nợ xấu LienVietPostBank với NHTM khác c qui mô 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Bùi Khắc Tân, 2016 Luận văn thạc sĩ kinh tế “Quản lý nợ xấu tạ n ân TMCP S Gòn n N ” Đại học Kinh tế, ĐH quốc gia Hà Nội Đặng Thị Thanh Nga, 2014 Luận văn thạc sĩ kinh tế “Nợ xấu tạ n ân TMCP Ngoạ t ươn ân n V ệt Nam”, Đại học Kinh tế, ĐH quốc gia Hà Nội Đinh Bá Quyết, 2012 Luận văn thạc sĩ kinh tế “Rủ ro tín dụng tạ n n Côn t ươn V ệt Nam – chi n n N ệ An – Thực trạn v ả p p k ắc phục”, Đại học Huế Lê Thị Duyên, 2013 Luận văn thạc sĩ kinh tế, “T ực trạn lý nợ xấu hoạt đ n tín dụng tạ n ân v ả p p xử n T ươn mại cổ phần Ngoại t ươn V ệt Nam” Đại học Kinh tế, ĐH quốc gia Hà Nội ngày Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013 T ôn tư 02/2013/TT-NHNN 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định phân loại tài sản c , mức trích, phƣơng pháp trích lập dự ph ng rủi ro việc sử dụng dự ph ng để xử l rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngày Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2014 T ôn tư 09/2014/TT – NHNN 18/03/2014, Thông tƣ sửa đổi, bổ sung số điều Thông tƣ 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2014 Quyết định Số: 22/VBHNNHNN ngày 04 tháng 06 năm 2014, qui định phân loại nợ, trích lập dự ph ng để xử l rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng n Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2016 T ôn tư 39/2016/TT-N NN 30/12/2016 N ân n N nước Việt Nam qu định hoạt đ ng cho vay tổ chức tín dụn c n n n ân n nước n o đối vớ k c n cot Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, 2013, 2014, 2015, 2016; B o c ín 10 Ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt, 2013, 2014, 2015, 2016; B o c o t ườn n ên 103 11 Nguyễn Đăng Dờn, 2012 G o trìn đại TP HCM: NXB ĐH Kinh tế TP.HCM 12 Nguyễn Minh Kiều, 2012 Quản trị rủ chƣơng trình giảng dạy kinh tế Fulbright: NXB Tài 13 Nguyễn Minh Kiều, 2012 Tín dụn v học mở TP.HCM chƣơng trình giảng dạy kinh tế Fulbright: NXB Tài 14 Nguyễn Thị Hồi Phƣơng, 2012 Luận án tiến sỹ Kinh tế “Quản lý nợ xấu N ân n t ươn mại Việt Nam” Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 15 Nguyễn Thị Mùi, 2012 Thực trạng nợ xấu tạ Việt Nam v 16 Việt ả p c c n ân n t ươn mại p t o ỡ; Nguyễn Thị Kim Thanh, (2012), “Lựa chọn mơ ìn xử lý nợ xấu Nam”, Tạp chí Tài chính, số 11, trang 16-19 đề cập đến việc lựa chọn mơ hình xử l nợ xấu Việt Nam 17 Nguyễn Tuấn Anh, 2012 Luận án Tiến sĩ kinh tế, Quản trị rủ ro tín dụng N ân n Nơn n ệp v P t tr ển nôn t ôn V ệt Nam, Trƣờng Đại học Kinh tế Quốc Dân 18 Peter S Rose, 2001 Quản trị n ân n t ươn mại Hà Nội: NXB Tài 19 Phan Thị Thu Hà, 2013 Quản trị n ân 20 n t ươn mại Tp.HCM: NXB http://www tapchitaichinh.vn/Trao-doi-Binh-luan/Thuc-trang-no- xau-tai-cac-ngan-hang-Viet-nam-va-giai-phap-thao-go/16290.tctc,ngày 12/7/2014 21 Các Website: https://www.bis.org/; http://www.lienvietpostbank.com.vn/; https://www.sbv.gov.vn/; https://www.worldbank.org/; 104 ... luận nợ xấu giải pháp xử l nợ xấu ngân hàng thƣơng mại - Đánh giá thực trạng xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt - Đƣa số giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng hiệu xử l nợ xấu cho ngân hàng. .. xuất giải pháp tăng cƣờng hiệu xử l nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan... đây: 1) Thực trạng nợ xấu ngân hàng TMCP Bƣu điện Liên Việt giai đoạn 20132017 nhƣ nào? 2) Nguyên nhân làm phát sinh nợ xấu ngân hàng? 3) Ngân hàng sử dụng giải pháp để xử l nợ xấu thời gian qua?