Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LƢƠNG THỊ PHƢƠNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2013 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LƢƠNG THỊ PHƢƠNG THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài & Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ THƢ Hà Nội – 2013 MỤC LỤC Danh mục ký hiệu viết tắt Danh mục bảng MỞ ĐẦU Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.2 Quản trị rủi ro khoản 1.2.1 Khái niệm khoản rủi ro khoả khoản; Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro khoản 1.3 Kiểm định giả thiết khả khoản 1.3.1 Kiểm định số trạng thái tiền mặt 1.3.2 Kiểm định số lực cho vay 1.3.3 Kiểm định số dư nợ/tiền gửi khách hàng 1.3.4 Kiểm định số chứng khoán khoản Kết luận Chương Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2.1 Khái quát hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu giai đoạn 2009 – 2011 2.2.1 Quy định hoạt động quản trị rủi ro kho hàng thương mại cổ phần Á Châu 2.2.2 Các số đo lường thực trạng quản trị rủi ro t ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 2.3.1 Thành tựu 2.3.2 Hạn chế 2.3.3 Nguyên nhân Kết luận Chương Chương 3: Một số biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đến năm 2015 định hướng chiến lược đến năm 2020 3.1.1 Định hướng phát triển ngân hàng thương m Châu đến năm 2015 3.1.2 Định hướng chiến lược ngân hàng thương m Châu đến năm 2020 3.1.3 Định hướng quản trị rủi ro khoản ng thương mại cổ phần Á Châu đến năm 2020 3.2 Biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 3.2.1 Quản trị khoản điều kiện bấ tích kịch (“what if” analysis) 3.2.2 Xét tới yếu tố bên ngân hàng bê quan tới thị trường) 3.2.3 Kế hoạch ứng phó tình trạng khẩn cấp kh 3.2.4 Đánh giá xác suất diễn biến dòng tiền để gán lịch trình dịng tiền loại tài sản nợ 3.2.5 Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị 3.3 Biện pháp quan quản lý: Chính phủ Ngân hàng Nhà nước KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 ii DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU STT 10 11 12 13 iii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thanh khoản quản trị rủi ro khoản yếu tố định an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Trong tình hình nay, nhiều ngân hàng phải đối mặt với tình trạng căng thẳng khoản, mà cạnh tranh khốc liệt thu hút tiền gửi buộc ngân hàng phải tìm kiếm nguồn tài trợ khác Khả khoản không hợp lý dấu hiệu tình trạng bất ổn tài Cùng với phát triển thị trường tài chính, hội rủi ro quản trị khoản ngân hàng thương mại gia tăng tương ứng Điều cho thấy tầm quan trọng việc kế hoạch nhu cầu khoản phương pháp mang tính ổn định chi phí thấp để tài trợ cho hoạt động ngân hàng thương mại thị trường cạnh tranh ngày gia tăng Với tốc độ tăng trưởng cao vị ngày khẳng định trường quốc tế, Việt Nam điểm đến dịng vốn đầu tư nước ngồi Đóng góp vào thành cơng đó, khơng thể khơng kể đến ngành ngân hàng, xem “mạnh máu kinh tế” Tuy nhiên, với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, với diễn thị trường tiền tệ Việt Nam tháng cuối năm 2011 đầu năm 2012 cho thấy vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại có ý nghĩa cấp bách lý luận thực tiễn Hậu rủi ro khoản ngân hàng nói riêng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung vơ nghiêm trọng Rủi ro khoản xảy nhẹ làm suy giảm mức sinh lợi ngân hàng, cịn nặng đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Vì mà quản trị khoản ln hoạt động xuyên suốt trình hoat động ngân hàng Trên sở vận dụng lý thuyết học chương trình đào tạo bậc cao học - Trường đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Hà Nội vào điều kiện Việt Nam, Luận văn nghiên cứu “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” Tình hình nghiên cứu Nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại có nhiều nghiên cứu nước vấn đề Ví dụ: - Nguyễn Duy Sinh - Trường Đại học Kinh tế thành phố Hồ Chí Minh (2009) Luận văn thạc sĩ: “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam” - Nguyễn Đại Lai (2008) Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 28 trang 11: “Rủi ro khoản NHTM chất giải pháp” - Đặng Thị Ái (2005) Tạp chí Nghiên cứu Tài - Kế tốn, số trang 24 - 26: “Rủi ro khoản - Thách thức lớn hoạt động ngân hàng” - Nguyễn Thị Mùi (2008) Thị trường Tài - Tiền tệ, số 10 trang 18 20: “Ổn định khoản: Yếu tố định phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam” - PGS.TS Nguyễn Đắc Hưng (2008) “Phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến khoản ngân hàng thương mại” Tuy nhiên, nghiên cứu đề cập sơ lược lý thuyết công tác quản trị rủi ro khoản mà chưa sâu vào nghiên cứu chuẩn mực quốc tế áp dụng việc đo lường, đánh giá, kiểm soát rủi ro khoản ngân hàng thương mại Từ năm 2009 đến thị trường tài có biến đổi khác biệt Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Đề tài nhằm nghiên cứu vấn đề lý thuyết quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại, thơng qua việc hệ thống hóa lý 20 21 22 23 24 Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TPHCM Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Ngân hàng TMCP Phương Nam PHỤ LỤC 2: BẢNG TÍNH HỆ SỐ H2 STT 10 11 12 13 14 STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương Ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng TMCP Kiên Long NGÂN HÀNG Ngân hàng Phát triển nhà 15 Đồng sơng Cửu Long Ngân hàng TMCP Sài Gịn16 Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Đại 18 Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam 19 thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển 20 Nhà TPHCM 21 Ngân hàng TMCP Nam Việt 22 Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà 23 Nội Ngân hàng TMCP Phương 24 Nam Min STDEV PHỤ LỤC 3: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ H3 NGÂN HÀNG STT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương 10 Ngân hàng TMCP Đông Á 11 12 13 14 STT Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gòn công thương Ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng TMCP Kiên Long NGÂN HÀNG Ngân hàng Phát triển nhà 15 Đồng sơng Cửu Long Ngân hàng TMCP Sài Gịn16 Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Đại 18 Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam 19 thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển 20 Nhà TPHCM 21 Ngân hàng TMCP Nam Việt 22 Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà 23 Nội Ngân hàng TMCP Phương 24 Nam Min STDEV PHỤ LỤC 4: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ H4 STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 10 11 12 13 STT 14 15 16 17 18 19 20 21 22 Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gòn công thương Ngân hàng TMCP Liên Việt NGÂN HÀNG Ngân hàng TMCP Kiên Long Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sơng Cửu Long Ngân hàng TMCP Sài Gịn-Hà Nội Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Đại Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TPHCM Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà 23 Hà Nội Ngân hàng TMCP 24 Phương Nam PHỤ LỤC 5: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ H5 STT 10 11 12 13 14 STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương Ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng TMCP Kiên Long NGÂN HÀNG Ngân hàng Phát triển nhà 15 Đồng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Sài 16 Gòn-Hà Nội 17 Ngân hàng TMCP An 18 19 20 21 22 23 24 Bình Ngân hàng TMCP Đại Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TPHCM Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Ngân hàng TMCP Phương Nam Min STDEV PHỤ LỤC 6: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ H6 STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu 10 11 Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gòn 12 công thương 13 Ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng TMCP Kiên 14 Long STT 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 NGÂN HÀNG Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Sài GịnHà Nội Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Đại Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TPHCM Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Ngân hàng TMCP Phương Nam Min STDEV PHỤ LỤC 7: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ H7 STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Công thương Việt Nam 10 11 12 13 14 15 STT 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương Ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng TMCP Kiên Long Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long NGÂN HÀNG Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Đại Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TPHCM Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Ngân hàng TMCP Phương Nam Trung bình Max Min STDEV PHỤ LỤC 8: BẢNG TÍNH CHỈ SỐ H8 STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu 10 11 12 13 STT 14 15 16 17 18 19 Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương Ngân hàng TMCP Liên Việt NGÂN HÀNG Ngân hàng TMCP Kiên Long Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Đại Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng 20 21 22 23 24 Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TPHCM Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Ngân hàng TMCP Phương Nam PHỤ LỤC 9: BẢNG TÍNH HỆ SỐ, CHỈ SỐ THANH KHOẢN TRUNG BÌNH NĂM (2009-2011) STT NGÂN HÀNG 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Ngân hàng TMCP Xuất nhập Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Ngân hàng TMCP Đông Á Ngân hàng TMCP Bảo Việt Ngân hàng TMCP Sài Gịn cơng thương Ngân hàng TMCP Liên Việt Ngân hàng TMCP Kiên Long Ngân hàng Phát triển nhà Đồng sông Cửu Long Ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà Nội Ngân hàng TMCP An Bình Ngân hàng TMCP Đại Dương Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà TPHCM Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Hàng hải Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội Ngân hàng TMCP Phương Nam PHỤ LỤC 10: TOP 10 NGÂN HÀNG NỘI ĐỊA VỀ VỐN TỰ CÓ (THỜI ĐIỂM 31/12 CÁC NĂM) STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Xuấ Ngân hàng NNo&PTNTVN Ngân hàng thương mại cổ phần Sài thương tín Ngân hàng thương mại cổ phần Á C Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Ngân hàng thương mại cổ phần Quâ 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Đôn STT NGÂN HÀNG Ngân hàng NNo&PTNTVN Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việ Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Công thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Sài thương tín Ngân hàng thương mại cổ phần Xuấ Ngân hàng thương mại cổ phần Á C Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Ngân hàng thương mại cổ phần Quâ 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Quố STT NGÂN HÀNG Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Ngân hàng thương mại cổ phần Xuấ Ngân hàng thương mại cổ phần Sài thương tín Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ T Ngân hàng thương mại cổ phần Á C Ngân hàng thương mại cổ phần Quâ Ngân hàng thương mại cổ phần Hàn 10 Ngân hàng thương mại cổ phần Quố Nguồn: Báo cáo thường niên, báo cáo tài ngân hàng kết tính tốn học viên ... công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại khung lý thuyết để đánh giá công tác quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại  Áp dụng khung lý thuyết vào quản trị rủi ro khoản ngân hàng. ..  Tìm giải pháp quản trị rủi ro khoản khả thi cho ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu  Xác định thời điểm cách quản trị rủi ro khoản thích hợp với ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Đối tƣợng... thương mại cổ phần Á Châu 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu giai đoạn 2009 – 2011 2.2.1 Quy định hoạt động quản trị rủi ro kho hàng thương mại cổ phần Á Châu