Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân việt nam

i L I CAM ðOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên c u c a riêng tơi Các d li u nêu lu n án trung th c có ngu#n g$c rõ ràng Tác gi lu n án Doãn H u Tu ii M CL C Trang TRANG PH BÌA L I CAM ðOAN i M C L C ii DANH M C CÁC CH VI T T!T iii DANH M C CÁC B"NG, SƠ ð&, BI'U ð& iv M) ð*U Chương 1: T+NG QUAN V- T+ CH.C VÀ HO0T ð1NG C2A H3 TH4NG QU5 TÍN D NG NHÂN DÂN 11 1.1' Khái quát v* Qu, tín d.ng nhân dân 11 1.2' Khái quát v* h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân 23 1.3' Các nhân t1 2nh hư4ng t5i t1 ch c ho6t đ7ng c a h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân m7t qu$c gia 46 1.4' Kinh nghi m m7t s$ nư5c v* t1 ch c ho6t đ7ng c a h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân 48 Chương 2: TH8C TR0NG V- T+ CH.C VÀ HO0T ð1NG C2A H3 TH4NG QU5 TÍN D NG NHÂN DÂN VI3T NAM 63 2.1' Quá trình hình thành phát tri=n 63 2.2' Th c tr6ng t1 ch c ho6t đ7ng c a h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân Vi t Nam 75 2.3' ðánh giá th c tr6ng t1 ch c ho6t ñ7ng c a h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân Vi t Nam 109 Chương 3: GI"I PHÁP HOÀN THI3N T+ CH.C VÀ HO0T ð1NG C2A H3 TH4NG QU5 TÍN D NG NHÂN DÂN VI3T NAM 140 3.1' Cơ h7i thách th c ñ$i v5i h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân Vi t Nam 140 3.2' ðFnh hư5ng phát tri=n h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân Vi t Nam 143 3.3' M.c tiêu yêu cHu c a vi c hoàn thi n t1 ch c ho6t ñ7ng c a h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân vi t nam 147 3.4' Gi2i pháp hoàn thi n t1 ch c ho6t ñ7ng c a h th$ng Qu, tín d.ng nhân dân Vi t Nam 150 3.5' M7t s$ kiKn nghF 194 K T LU:N 199 DANH M C CÁC CƠNG TRÌNH ðà CƠNG B4 C2A TÁC GI" 202 TÀI LI3U THAM KH"O 203 iii DANH M C CÁC CH VI T T!T BKS Ban Ki=m soát BKT Ban Ki=m tra CAD ðơ' la Cana CQTT Cơ quan ThưPng tr c ðHTV ð6i h7i thành viên HðQT H7i ñ#ng qu2n trF HðGS H7i ñ#ng giám sát HH Hi p h7i HTX HSp tác xã HTX TD HSp tác xã tín d.ng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nư5c NHTM Ngân hàng thương m6i QTD Qu, Tín d.ng QTDND Qu, Tín d.ng Nhân dân QTDNDCS Qu, Tín d.ng Nhân dân s4 QTDNDKV Qu, Tín d.ng Nhân dân khu v c QTDNDTW Qu, Tín d.ng Nhân dân Trung ương QAT Qu, An toàn ROA: LSi nhu n sau thuK/T1ng tài s2n (Return on Assets) ROE LSi nhu n sau thuK/V$n ch s4 h u (Return on Equity) TCTD T1 ch c tín d.ng TGð T1ng giám đ$c TTK T1ng thư ký VPGS & ATTC Văn phịng Giám sát An tồn tài VND ð#ng Vi t Nam WOCCU H7i đ#ng Liên minh Tín d.ng ThK gi5i iv DANH M C CÁC B"NG, SƠ ð&, BI'U ð& DANH M C B"NG, SƠ ð& B ng 1.1' S khác b2n gi a QTDND so v5i NHTM c1 phHn 19 Sơ đ 1' Mơ hình liên kKt c a m7t h th$ng QTDND tiêu bi=u 29 Sơ ñ ' Cơ cfu t1 ch c c a m7t QTDND CS tiêu bi=u 34 Sơ ñ ' Cơ cfu b7 máy c a Cơ quan ñi*u ph$i h th$ng 44 Sơ đ ' Mơ hình h th$ng QTD Desjardins (Gi2n lưSc) 50 Sơ đ Mơ hình h th$ng QTDND giai đo6n thí đi=m .69 Sơ đ 2 Mơ hình h th$ng QTDND kKt thúc c ng c$, chfn chjnh .71 Sơ đ ' Mơ hình h th$ng QTDND hi n .76 Sơ ñ Cơ cfu t1 ch c c a m7t QTDND CS hSp nhft ch c qu2n trF v5i ñi*u hành 85 Sơ ñ ' Cơ cfu t1 ch c c a m7t QTDND CS tách b6ch ch c qu2n trF v5i ñi*u hành 86 Sơ ñ ' Cơ cfu t1 ch c c a QTDND TW 95 Sơ ñ ' Cơ cfu t1 ch c c a Hi p h7i QTDND Vi t Nam 107 Sơ ñ ' ð* xuft mơ hình h th$ng QTDND Vi t Nam 153 Sơ ñ 3.2 ð* xuft cfu t1 ch c c a QTDND CS .171 v DANH M C BI'U ð& Bi u ñ 2.1 ' Dikn biKn v$n huy ñ7ng bình qn/QTDND CS .87 Bi u đ 2.2 Dikn biKn tình hình dư nS cho vay bình quân/QTDND CS 88 Bi u ñ 2.3 Dikn biKn s$ ti*n bình qn/món vay t6i QTDND CS 89 Bi u ñ 2.4 Dikn biKn tl l nS h6n c a QTDND CS 89 Bi u ñ 2.5 Dikn biKn tăng trư4ng v$n huy ñ7ng ti*n gmi c a QTDND TW 97 Bi u đ 2.6 Dikn biKn tình hình doanh s$ cho vay c a QTDND TW 99 Bi u ñ Tình hình đi*u hịa v$n kh2 d.ng thơng qua QTDND TW 100 Bi u ñ ' Dikn biKn s$ lưSng thành viên bình quân/QTDND CS 111 Bi u ñ 2.9 ' Dikn biKn t1ng ngu#n v$n bình qn/QTDND CS 116 Bi u đ 2.10 ' Dikn biKn tình hình v$n đi*u l bình qn/QTDND CS 117 Bi u đ 2.11 Tình hình tăng trư4ng t1ng ngu#n v$n c a QTDND TW 118 Bi u đ 2.12 ' Dikn biKn tình hình v$n t có bình qn/QTDND CS 123 Bi u ñ 2.13 Dikn biKn tình hình chj tiêu lSi nhu n c a QTDND CS 125 Bi u ñ 2.14 ' Dikn biKn tình hình chj tiêu lSi nhu n c a QTDND TW 129 M) ð*U 1> TÍNH C?P THI T C2A ð- TÀI LU:N ÁN Ngày 27/7/1993, Th tư5ng Chính ph ban hành QuyKt ñFnh s$ 390/Qð'TTg v* vi c tri=n khai thí ñi=m thành l p QTDND Sau 16 năm ho6t ñ7ng, h th$ng Qu, Tín d.ng nhân dân (sau viKt tnt QTDND) góp phHn gi2i quyKt nhu cHu b c thiKt v* v$n cho s2n xuft kinh doanh, dFch v đPi s$ng c a ngưPi dân; góp phHn tích c c vào chuy=n dFch cfu kinh tK, th c hi n m.c tiêu xố đói, gi2m nghèo h6n chK n6n cho vay nqng lãi Xây d ng phát tri=n h th$ng QTDND ñưSc xem m7t nh ng gi2i pháp hàng ñHu phát tri=n kinh tK nông nghi p' nông thôn Vi t Nam Mqc dHu ñã ñ6t ñưSc nh ng kKt qu2 rft kh2 quan h th$ng QTDND ñang gqp ph2i nh ng khó khăn, thách th c ñưPng phát tri=n b*n v ng; ñqc bi t đi*u ki n QTDND v5i quy mơ bé nht l6i ph2i c6nh tranh ngày gay gnt v5i lo6i hình TCTD khác H th$ng QTDND chj có th= vưSt qua đưSc nh ng khó khăn, thách th c khnc ph.c ñưSc nh ng mqt yKu phát huy đưSc đqc tính ưu vi t c a lo6i hình TCTD hSp tác, nhft v* kh2 liên kKt v* t1 ch c ho6t ñ7ng gi a ñơn vF cfu thành h th$ng QTDND Tuy nhiên, l6i m7t nh ng ñi=m yKu nhft hi n t1 ch c ho6t ñ7ng c a h th$ng QTDND chưa đưSc hồn thi n Nhum góp phHn gi2i quyKt vfn đ* b c xúc đó, đ* tài “Hồn thi n t ch c ho t ñ ng c a h th!ng QTDND Vi t Nam” ñã ñưSc l a chxn ñ= nghiên c u Là ngưPi ñưSc tr c tiKp tham gia vào trình xây d ng h th$ng QTDND ty nh ng ngày ñHu tiên ñKn nay, tác gi2 ñã có ñi*u ki n tiKp c n v5i s4 lý lu n kinh nghi m v* hoàn thi n t1 ch c ho6t ñ7ng c a h th$ng QTDND m7t s$ nư5c thK gi5i, ñqc bi t h th$ng QTD Desjardins Québec, Canaña h th$ng NH HTX ð c Thông qua vi c th c hi n ñ* tài nghiên c u này, tác gi2 mong mu$n ñ* xuft nh ng gi2i pháp thiKt th c, phù hSp v5i ñi*u ki n th c tikn có tính kh2 thi cao nhum góp phHn hồn thi n t1 ch c ho6t ñ7ng c a h th$ng QTDND Vi t Nam thPi gian t5i 2> TÌNH HÌNH NGHIÊN C.U ð- TÀI 2.1> ) nưFc thJ giFi Sau gHn 200 năm k= ty ý tư4ng ñHu tiên v* QTDND ñPi, thK gi5i có rft nhi*u cơng trình nghiên c u v* lo6i hình TCTD Lý lu n v* QTDND đưSc hình thành phát tri=n m7t mơn khoa hxc, đưSc đưa vào gi2ng d6y th c t6i nhi*u trưPng ñ6i hxc nhi*u nư5c thK gi5i, nhft nư5c có h th$ng QTDND phát tri=n Canada, ð c, Pháp, Ireland,… Trên thK gi5i, Robert Owen' nhà kinh tK hxc ngưPi Anh, ñưSc xem m7t nh ng “cha ñ~” c a ý tư4ng HTX v5i nh ng n7i dung ñưSc trình bày cu$n “A New View of Society, Essays on the Formation of Character” (T6m dFch là: “M7t nhìn m5i v* xã h7i, lu n v* s hình thành đqc tính”) Nh ng ý tư4ng v* HTX c7ng ñ#ng t phát tri=n b*n v ng c a ơng đưSc chào đón n#ng nhi t Anh, Ai'rơ' len M, Mqc dù vi c ng d.ng lý thuyKt c a Robert Owen vào th c tikn t6i các nư5c khơng thành cơng mong đSi tr4 thành n*n t2ng phát tri=n t1 ch c HTX t6i nư5c phát tri=n sau Theo Heffernan & Gorman, thành công c a lo6i hình QTDND d a n*n t2ng c a yKu t$: tính t ch , s bình đ$ng, tính tương h& s t nguy*n Vào nh ng năm 1980, QTDND ñưSc xem phương ti n ñ= ph.c hưng kinh tK ñFa phương, phát tri=n c7ng ñ#ng phương ti n ñ= ngưPi nghèo t tương trS l•n Cho đKn nay, có hai phương pháp tiKp c n ch yKu thưPng ñưSc v n d.ng nghiên c u v* QTDND dư5i góc đ7 kinh tK Phương th c tiKp c n th nhft t+p trung vào nghiên c0u c1u trúc pháp lý c a QTDND v;i tư cách nh KiJn nghv vFi NHNN ♦ Th0 nh1t, nhanh chóng phê t ch trương giao cho Hi p h7i QTDND Vi t Nam xây d ng ñ* án tri=n khai chu…n bF ñi*u ki n cHn thiKt ñ= thành l p QAT h th$ng, T1 ch c ki=m toán, Trung tâm đào t6o nhân l c, Trung tâm cơng ngh thông tin Qu, b2o hi=m tương h„ ♦ Th0 hai, t1ng rà soát l6i văn b2n quy ph6m pháp lu t ñ= sma ñ1i, b1 sung, ban hành m5i hoqc trình cfp có th…m quy*n ban hành văn b2n quy ph6m pháp lu t v* t1 ch c ho6t ñ7ng c a h th$ng QTDND phù hSp v5i thơng l qu$c tK đi*u ki n th c tikn nư5c ta ♦ Th0 ba, m4 r7ng quy*n t ch , t chFu trách nhi m c a h th$ng QTDND: H th$ng QTDND m7t t p hSp g#m TCTD hSp tác ho6t ñ7ng theo Lu t HSp tác xã Lu t Các t1 ch c tín d.ng Nói chung, qui ñFnh c a 198 lu t văn b2n dư5i lu t hi n hành chưa phát huy ñưSc quy*n t ch v* kinh doanh, v* qu2n lý tài chính, qu2n lý nhân s ti*n lương cho QTDND ði*u không phù hSp v5i thông l qu$c tK làm h6n chK kh2 sáng t6o, tính linh ho6t c a h th$ng QTDND ð= khnc ph.c tình tr6ng này, NHNN cHn ban hành hoqc xây d ng, trình cfp có th…m quy*n ban hành văn b2n theo hư5ng m4 r7ng quy*n t ch nói cho h th$ng QTDND ♦ Th0 tư, tăng cưPng cơng tác qu2n lý Nhà nư5c đ$i v5i h th$ng QTDND; ph$i hSp v5i B7, ngành có liên quan, v5i quy*n đFa phương cfp vi c qu2n lý nhà nư5c ñ$i v5i ho6t ñ7ng c a QTDND, nhum ñ2m b2o cho h th$ng QTDND ho6t ñ7ng an toàn, 1n ñFnh phát tri=n b*n v ng; xác l p rõ vai trò qu2n lý Nhà nư5c c a NHNN ñ$i v5i h th$ng QTDND chuy=n giao m7t s$ ch c năng, nhi m v NHNN ñang th c hi n cho Hi p h7i nhum ñ2m b2o nguyên tnc t ch , t chFu trách nhi m c a h th$ng QTDND 3.5.3> KiJn nghv vFi Bu Tài ♦ M?t là, nghiên c u sma đ1i, b1 sung chK tài phù hSp v5i tính chft đqc thù c a h th$ng QTDND theo hư5ng chj quy ñFnh nh ng vfn ñ* mang tính nguyên tnc trao quy*n ch ñ7ng cho QTDND Vi c quy ñFnh chK tài q chi tiKt hi n khơng cHn thiKt làm tri t tiêu nguyên tnc t ch , t chFu trách nhi m c a QTDND Mqc khác, vi c QTDND TW th c hi n chK đ7 tài b2n gi$ng v5i doanh nghi p Nhà nư5c không phù hSp; ♦ Hai là, nghiên c u, trình Th tư5ng Chính ph cho phép QTDND ñưSc tham gia ñ#ng thPi c2 B2o hi=m ti*n gmi l•n Cơng ty Qu2n lý QAT v5i t1ng m c phí ph2i n7p cho c2 hai t1 ch c không cao m c ph2i n7p cho B2o hi=m ti*n gmi hi n 3.5.4> KiJn nghv vFi Liên minh HTX Vi t Nam 199 ♦ M?t là, tăng cưPng s ph$i hSp, t6o ñi*u ki n thu n lSi cho h th$ng QTDND ñưSc tham gia vào ho6t ñ7ng c a Liên minh; ñ#ng thPi nghiên c u, thiKt l p tăng cưPng m$i liên kKt gi a h th$ng QTDND v5i lo6i hình HTX khác; ♦ Hai là, tích c c h„ trS h th$ng QTDND m4 r7ng m$i quan h ñ$i ngo6i t6o ñi*u ki n ñ= h th$ng QTDND ñưSc tham gia vào dikn ñàn, h7i th2o v* ch ñ* liên quan ñKn lĩnh v c HTX tài vi mơ 3.4.5> KiJn nghv vFi cnp u’, quyqn đva phương cnp ♦ M?t là, cHn tăng cưPng vai trị chj đ6o c a cfp y ch c qu2n lý nhà nư5c c a Chính quy*n đFa phương cfp đ$i v5i QTDND theo quy ñFnh c a pháp lu t ðqc bi t cHn quan tâm ñKn vi c h„ trS, t6o mxi ñi*u ki n thu n lSi cho QTDND ho6t ñ7ng t6o ñi*u ki n h„ trS vi c thu h#i xm lý nS vay, t6o ñi*u ki n v* ñft ñai xây d ng tr s4 làm vi c; ♦ Hai là, có quy chK quy ñFnh tiêu chu…n trách nhi m tham gia, xem xét l a chxn cán b7 qu2n trF, ñi*u hành, ki=m soát cho QTDND; t6o ñi*u ki n thu n lSi cho cán b7 qu2n trF, ñi*u hành, ki=m sốt cho QTDND làm vi c 1n đFnh; t6o ñi*u ki n thu n lSi cho QTDND ho6t ñ7ng an toàn hi u qu2 K