Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam. Hoàn thiện tổ chức và hoạt động của hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân Việt Nam.
1 MỞ ðẦU 1- TÍNH CẤP THIẾT CỦA ðỀ TÀI LUẬN ÁN Ngày 27/7/1993, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết ñịnh số 390/Qð-TTg việc triển khai thí ñiểm thành lập QTDND Sau 16 năm hoạt ñộng, hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân (sau ñây viết tắt QTDND) ñã góp phần giải nhu cầu thiết vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ ñời sống người dân; góp phần tích cực vào chuyển dịch cấu kinh tế, thực mục tiêu xoá ñói, giảm nghèo hạn chế nạn cho vay nặng lãi Xây dựng phát triển hệ thống QTDND ñược xem giải pháp hàng ñầu phát triển kinh tế nông nghiệp- nông thôn Việt Nam Mặc dầu ñã ñạt ñược kết khả quan hệ thống QTDND ñang gặp phải khó khăn, thách thức ñường phát triển bền vững; ñặc biệt ñiều kiện QTDND với quy mô bé nhỏ lại phải cạnh tranh ngày gay gắt với loại hình TCTD khác Hệ thống QTDND vượt qua ñược khó khăn, thách thức khắc phục ñược mặt yếu phát huy ñược ñặc tính ưu việt loại hình TCTD hợp tác, khả liên kết tổ chức hoạt ñộng ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND Tuy nhiên, ñây lại ñiểm yếu tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND chưa ñược hoàn thiện Nhằm góp phần giải vấn ñề xúc ñó, ñề tài “Hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam” ñã ñược lựa chọn ñể nghiên cứu Thông qua việc thực ñề tài này, tác giả mong muốn ñề xuất giải pháp thiết thực, phù hợp với ñiều kiện thực tiễn có tính khả thi cao nhằm góp phần hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam thời gian tới 2- MỤC ðÍCH NGHIÊN CỨU CỦA LUẬN ÁN Mục ñích luận án nhằm nghiên cứu, trình bày cách khoa học sở lý luận tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND; phân tích, ñúc rút học kinh nghiệm từ thực tiễn xây dựng, phát triển hệ thống QTDND số nước tiêu biểu; ñánh giá thực trạng tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam thời gian qua ñể thấy rõ yếu rõ nguyên nhân Từ ñó, ñề xuất nhóm giải pháp thiết thực, có tính khả thi tính ứng dụng cao nhằm hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND thời gian tới 4- ðỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU ðối tượng nghiên cứu: Tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Phạm vi nghiên cứu: Tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam kể từ thành lập ñến nay, ñặc biệt giai ñoạn 2000- 2008 5- PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Dựa tảng phương pháp luận chủ nghĩa vật lịch sử chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp ñược sử dụng trình thực luận án gồm: (i) Phương pháp hệ thống hóa, so sánh, phân tích; (ii) Phương pháp quy nạp- diễn giải; (iii) Phương pháp tham vấn chuyên gia; (iv) phương pháp khảo sát thực tiễn phương pháp quan sát 6- NHỮNG ðÓNG GÓP MỚI CỦA LUẬN ÁN - Về lý luận: Luận án ñã làm rõ vấn ñề lý luận tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND ðặc biệt, luận án ñã phân tích, ñúc kết ñược kinh nghiệm Canaña ðức việc hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Bên cạnh ñó, luận án ñã ñánh giá cách tổng thể nội dung ñược trình bày luận án dựa tảng tư logíc, phù hợp với mục tiêu, ñối tượng phạm vi nghiên cứu ñã xác ñịnh, sở lý thuyết hoàn chỉnh ñể tiếp cận vấn ñề - Về mặt thực tiễn: Dựa hệ thống tư liệu phong phú, luận án ñã mô tả, phân tích, ñánh giá thực trạng tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam giai ñoạn 19932008, ñặc biệt từ 2000- 2008 Qua ñó, luận án khẳng ñịnh tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND ñã ñược cải thiện so với yêu cầu ñặt nhiều mặt yếu Một số nguyên nhân- khách quan lẫn chủ quan- ñược luận án tập trung phân tích chứng minh ðặc biệt, nguyên nhân sâu xa từ quan niệm tổ chức hoạt ñộng QTDND phát có ý nghĩa quan trọng 7- KẾT CẤU CỦA LUẬN ÁN Luận án gồm 195 trang với 01 bảng, 13 sơ ñồ 14 biểu ñồ Ngoài phần mở ñầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, luận án gồm chương, với nội dung chủ yếu sau: Chương TỔNG QUAN VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1- KHÁI QUÁT VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1- Khái niệm Quỹ Tín dụng Nhân dân QTDND loại hình tổ chức tín dụng ñược thành lập, quản lý kiểm soát thành viên gồm người có ñặc ñiểm nơi cư trú, nghề nghiệp ñặc ñiểm chung khác QTDND tuân thủ mục ñích, tôn nguyên tắc tổ chức, hoạt ñộng loại hình HTX 1.1.2- Mục tiêu, nguyên tắc ñặc trưng QTDND 1.1.2.1- Mục tiêu hoạt ñộng QTDND hoạt ñộng mục tiêu tương trợ thành viên góp phần phát triển cộng ñồng Mặc dù không mục tiêu lợi nhuận hoạt ñộng QTDND phải ñảm bảo có lãi 1.1.2.2- Nguyên tắc tổ chức hoạt ñộng QTDND ñược tổ chức hoạt ñộng theo nguyên tắc sau: (i) Tự nguyện gia nhập QTDND; (ii) Quản lý dân chủ bình ñẳng; (iii) Tự chịu trách nhiệm có lợi; (iv) Chia lãi ñảm bảo kết hợp lợi ích thành viên phát triển QTDND; (v) Hợp tác phát triển cộng ñồng 1.1.2.3- ðặc trưng ♦ Thứ nhất, hình thức sở hữu: Hình thức sở hữu tập thể QTDND dẫn ñến khác biệt cách thức quản lý hình thức ñịnh so với NHTM ♦ Thứ hai, tảng HTX: Hình thức hoạt ñộng QTDND mang tính HTX, nghĩa liên kết thành viên với nhau; tổ chức hoạt ñộng QTDND tuân thủ nguyên tắc HTX ♦ Thứ ba,sứ mệnh mục ñích: QTDND ñược xem phương tiện, công cụ nhằm: (i) Cải thiện vai trò tổ chức trung gian tài chính; (ii) Phát triển, cải thiện ñiều kiện sống thành viên; (iii) Giáo dục tinh thần tương thân, tương tính cộng ñồng; (iv) Tăng cường sức mạnh ñoàn kết dân chủ 1.1.2.4- Vai trò chức QTDND a- Vai trò ♦ Thứ nhất, vai trò kinh tế: QTDND thực vai trò kinh tế với tư cách doanh nghiệp; góp phần khơi thông nguồn vốn chỗ, ñặc biệt khu vực nông thôn ♦ Thứ hai, vai trò xã hội: Khi thực vai trò xã hội, QTDND ñược nhìn nhận loại hình hiệp hội, nghĩa ñại diện cho lợi ích thành viên- người tham gia QTDND với tư cách người thành lập, quản lý ñiều hành hay ñơn giản thụ hưởng dịch vụ QTDND b- Chức ♦ Một là, tối ña hóa hiệu sử dụng vốn cộng ñồng thúc ñẩy thị trường tín dụng nông thôn phát triển; ♦ Hai là, làm trung gian toán cho khách hàng; ♦ Ba là, chức giáo dục, tư vấn phát huy tinh thần hợp tác, ý thức tương trợ thành viên 1.2- KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.2.1- Khái niệm mô hình hệ thống hệ thống QTDND 1.2.1.1- Khái niệm hệ thống QTDND Hệ thống QTDND thể thống nhất, ñược tạo lập QTDND có nguyên tắc tổ chức, mục ñích, tôn nét ñặc trưng giống nhau; ñó, QTDND ñơn vị kinh tế tự chủ, có tư cách pháp nhân, hoạt ñộng ñộc lập, tự chịu trách nhiệm hoạt ñộng mình, ñồng thời có liên kết với ñể thống phối hợp hoạt ñộng nhằm mục tiêu tương trợ thành viên, ñảm bảo an toàn phát triển QTDND toàn hệ thống QTDND 1.2.1.2- Các mô hình hệ thống QTDND ♦ Hệ thống phân tán: Là hệ thống QTDND mà ñó mối liên kết ñơn vị cấu thành lỏng lẻo; chia sẻ nguồn lực chung hệ thống không ñược coi trọng; vai trò ñại diện, ñịnh hướng chiến lược, ñối ngoại quan hệ với công chúng Cơ quan ñiều phối bị xem nhẹ; việc chia sẻ nguồn lực thường mang tính tự phát mối quan hệ trực tiếp với Cơ quan ñầu mối ♦ Hệ thống liên kết: Là hệ thống QTDND mà ñó phận cấu thành- thường có số lượng lớn- ñược liên kết chặt chẽ với Cơ quan ñiều phối ñóng vai trò quan trọng ñịnh hướng chiến lược, ñại diện quyền lợi chăm sóc thành viên; việc chia sẻ nguồn lực dịch vụ chung hệ thống phát triển cấp ñộ ñối tác bậc cao; tổ chức sở hoạt ñộng theo chuẩn mực thống toàn hệ thống Trên thực tế, hệ thống liên kết tiêu biểu như: hệ thống QTD Desjardins (Canaña), hệ thống Ngân hàng HTX (CHLB ðức), hệ thống ngân hàng Rabobank (Hà Lan),… ñều không ngừng tăng cường tính liên kết; hệ thống phân tán ñều có xu hướng tiến tới hệ thống liên kết Mỹ, Úc,… ðiều ñó cho thấy hệ thống liên kết lựa chọn tất yếu phù hợp với quy luật phát triển TCTD hợp tác.Vì vậy, khuôn khổ luận án này, tác giả tập trung nghiên cứu mô hình hệ thống liên kết 1.2.1.3- Các ñặc trưng hệ thống liên kết ♦ Thứ nhất, khả ñưa nguồn lực vào sử dụng chung: Việc ñưa nguồn lực vào sử dụng chung, ñặc biệt khả tiếp cận dịch vụ hỗ trợ chung, tạo nên ñộng thúc ñẩy khả liên kết tổ chức cấu thành hệ thống Khả ñưa nguồn lực vào sử dụng chung tạo ñiều kiện cho việc giảm thiểu chi phí, ñồng thời tăng cường khả phát triển thị trường chung lợi ích tổ chức ♦ Thứ hai, khả chuẩn hoá hệ thống: Việc chuẩn hoá hệ thống tiêu chí có tính bắt buộc cao ñối với QTDND CS có tính cấu trúc cao ñối với hệ thống ðấy ñặc trưng cốt lõi hệ thống liên kết, ñòi hỏi tập trung hoá cao ñộ ñối với hoạt ñộng ♦ Thứ ba, khả liên kết theo hợp ñồng: Một vấn ñề quan trọng hệ thống liên kết cần phải thiết lập thoả thuận thức nhằm gắn kết thành viên khác hệ thống, qua ñó tăng cường sức mạnh ñoàn kết hệ thống ♦Thứ tư, khả thiết lập chiến lược quy tắc nội ñể tăng cường quản lý: Việc xây dựng chiến lược quy tắc nội ñể tăng cường quản lý ñặc trưng khác hệ thống liên kết 1.2.2- Cơ cấu tổ chức hệ thống QTDND 1.2.2.1- Bộ phận tảng ♦ Các QTDND CS: Là ñơn vị trực tiếp cung cấp dịch vụ tiết kiệm, tín dụng, dịch vụ ngân hàng dịch vụ phi ngân hàng ñến tận khách hàng Thông thường, hoạt ñộng QTDND CS ñược giới hạn ñịa bàn ñịnh theo nguyên tắc QTDND CS không ñược cạnh tranh lẫn nhau, hay nói cách khác, ñịa bàn có QTDND CS hoạt ñộng ♦ QTDND ñầu mối: Là tổ chức thực hoạt ñộng kinh doanh chủ yếu nhằm bổ trợ cho QTDND CS ñịa bàn (khu vực quốc gia) phối hợp với QTDND CS cung cấp dịch vụ tài mà QTDND CS không ñủ lực thực khó thực cách có hiệu QTDND ñầu mối thường thực nhiệm vụ ñiều hòa vốn khả dụng, làm ñầu mối toán cho toàn hệ thống, cho vay ñồng tài trợ với QTDND CS, tìm kiếm nguồn vốn nước ñể mở rộng quy mô hoạt ñộng QTDND CS 1.2.2.2- Bộ phận hỗ trợ liên kết phát triển Bộ phận hỗ trợ liên kết phát triển ñời xuất phát từ nhu cầu QTDND nhằm tập hợp với ñể hợp tác, tương trợ phát huy sức mạnh tổng hợp toàn hệ thống Bộ phận có chức sau: (i) ðại diện cho hệ thống QTDND; (i) Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp hệ thống QTDND thành viên QTDND; (iii) Xây dựng ñiều phối việc triển khai thực ñịnh hướng phát triển nhằm ñảm bảo hài hòa hệ thống QTDND; (iv) ðưa quy trình nghiệp vụ, chuẩn mực hoạt ñộng quy chế quản lý nội áp dụng chung cho toàn hệ thống QTDND; (v) Nghiên cứu, thiết kế sản phẩm, dịch vụ nhằm giúp QTDND thành viên thỏa mãn nhu cầu khách hàng; (vi) ðiều phối chế liên kết nhằm nâng cao hiệu hoạt ñộng ñảm bảo an toàn cho ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND như: ñiều hòa vốn khả dụng, quỹ an toàn hệ thống, kiểm toán, ñào tạo; (vii) Quảng bá hình ảnh nhằm nâng cao vị uy tín hệ thống QTDND trong, nước 1.2.3- Tổ chức hoạt ñộng ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND 1.2.3.1-Quỹ Tín dụng nhân dân sở a- Tổ chức: ♦ Thành viên ðHTV: - Thành viên: Thành viên vừa chủ sở hữu, vừa khách hàng ñồng thời người quản lý, ñiều hành kiểm soát QTDND - ðại hội thành viên: ðHTV quan có thẩm quyền ñịnh cao QTDND Tùy theo số lượng thành viên, QTDND tổ chức ðHTV hình thức ñại hội toàn thể ñại hội ñại biểu ♦ Bộ máy quản trị, kiểm soát ñiều hành: - Hội ñồng quản trị:HðQT ðHTV bầu ñể thực chức ñảm bảo việc thực mục tiêu QTDND quản trị hoạt ñộng QTDND cách tốt - Hội ñồng giám sát: HðGS ðHTV bầu ñể thay mặt thành viên thực chức giám sát mặt họat ñộng QTDND Hoạt ñộng HðGS nhằm mục ñích ñảm bảo cho QTDND hoạt ñộng tuân thủ ñúng pháp luật, ñiều lệ QTDND nghị ðHTV b- Hoạt ñộng: ♦ Huy ñộng vốn: - Thứ nhất, vốn chủ sở hữu: Bao gồm vốn ñiều lệ loại quỹ ñược hình thành trình hoạt ñộng; ñó: + Vốn ñiều lệ: Gồm phần góp vốn xác lập phần góp vốn thường xuyên thành viên Mỗi thành viên ñược sở hữu phần góp vốn xác lập Tuy nhiên, số lượng phần góp vốn thường xuyên không hạn chế + Các loại quỹ: Hàng năm, QTDND phải trích tỷ lệ phần trăm ñịnh từ lợi nhuận thu ñược ñể lập loại quỹ dự trữ Thông thường việc trích lập quỹ dự trữ bắt buộc cho ñến ñạt ñược ngưỡng ñịnh ñó so với vốn ñiều lệ - Thứ hai, tiền gửi tiền tiết kiệm: QTDND huy ñộng vốn lẫn thành viên, ñịa bàn lẫn ñịa bàn hoạt ñộng Tùy vào nhu cầu mục ñích mình, QTDND huy ñộng loại hình tiền gửi tiền tiết kiệm khác - Thứ ba, vốn ñi vay: Trong trình hoạt ñộng, nguồn vốn chủ sở hữu vốn huy ñộng không ñủ ñể ñáp ứng nhu cầu, QTDND ñi vay vốn Khác với NHTM thường ñi vay TCTD khác, QTDND thường ñi vay nội hệ thống thông qua chế ñiều hòa vốn với vai trò trung tâm QTDND ñầu mối ♦ Cho vay: Các QTDND cho vay vốn chủ yếu ñối với thành viên ñể phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ ñáp nhu cầu tiêu dùng ♦ Hoạt ñộng toán: Với phát triển vũ bão công nghệ thông tin, QTDND ngày quan tâm ñến việc ứng dụng công nghệ toán ñại Nhờ ñó, thành viên QTDND ñược thụ hưởng tất dịch vụ toán tương tự khách hàng NHTM ♦ Hoạt ñộng khác:Ngoài hoạt ñộng chủ yếu nêu trên, tùy theo trình ñộ phát triển lực quản lý, QTDND cung cấp dịch vụ ngân hàng phi ngân hàng khác giống NHTM 1.2.3.2- Quỹ Tín dụng nhân dân ñầu mối a- Tổ chức QTDND ñầu mối loại hình TCTD hợp tác ñược thành lập nhằm tăng cường mối liên kết tài QTDND CS Tùy theo ñặc ñiểm ñịa lý ñiều kiện kinh tế- xã hội nước, QTDND ñầu mối ñược thành lập cấp khu vực (gọi QTDND KV) lẫn cấp quốc gia (gọi QTDND TW) mô hình ñược gọi hệ thống QTDND cấp Nếu thành lập QTDND ñầu mối cấp quốc gia ñược gọi hệ thống QTDND cấp ♦ Hệ thống QTDND cấp bao gồm QTDND CS, QTDND KV QTDND TW: Trong mô hình này, QTDND CS ñịa bàn thành lập nên QTDND KV QTDND KV toàn quốc thành lập nên QTDND TW Về bản, QTDND KV QTDND TW có chức tương tự nhau, ñó là: Làm ñại diện cho QTDND thành viên mối quan hệ tài với ñối tác hệ thống; làm ñầu mối ñiều hòa vốn khả dụng, tức ñiều chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn theo nguyên lý “bình thông nhau”; cho vay ñồng tài trợ với QTDND thành viên ñối với khoản cho vay lớn vượt khả nguồn vốn khả thẩm ñịnh QTDND thành viên ♦ Hệ thống QTDND cấp bao gồm QTDND CS QTDND TW: Trong mô hình này, QTDND TW ñóng vai trò “hạt nhân” toàn hệ thống Bên cạnh ñó, QTDND TW ñược xem “Ngân hàng” QTDND thành viên ðể nâng cao khả quản lý, giám sát ñối với QTDND TW; ñồng thời ñơn giản hóa mối quan hệ hệ thống, QTDND ủy quyền cho Cơ quan ñiều phối hệ thống thực chức chủ sở hữu ñối với QTDND TW Về cấu tổ chức, QTDND ñầu mối có máy tương tự QTDND CS; tức bao gồm: ðHTV; HðQT; HðGS Bộ máy ñiều hành b- Hoạt ñộng ♦ Huy ñộng vốn: QTDND ñầu mối thực huy ñộng vốn qua hình thức chủ yếu như: Tiếp nhận khoản tiền gửi QTDND CS tạm thời dư thừa vốn khả dụng; nhận tiền gửi tiền tiết kiệm cá nhân, hộ gia ñình doanh nghiệp; ñi vay thị trường tiền tệ nước ♦ Cho vay: QTDND ñầu mối sử dụng nguồn vốn ñể cho vay trước hết ñối với QTDND thành viên Ngoài ra, ñiều kiện cho phép, QTDND ñầu mối ñược cho vay ñối với doanh nghiệp, cá nhân thành viên Bên cạnh ñó, QTDND ñầu mối thực cho vay ñồng tài trợ với QTDND CS ♦ Hoạt ñộng toán: Hệ thống QTDND thiết lập hệ thống toán nội bộ; ñó, QTDND ñầu mối ñảm nhận chức làm trung tâm toán bù trừ ñại diện cho hệ thống tham gia vào hệ thống toán quốc gia ♦ Các hoạt ñộng khác:QTDND ñầu mối cung cấp dịch vụ khác NHTM Song hoạt ñộng QTDND ñầu mối ñều hướng ñến mục tiêu phục vụ cho QTDND CS thành viên chúng 1.2.3.3- Cơ quan ñiều phối hệ thống a- Cơ cấu tổ chức ♦ Thành viên Cơ quan ñiều phối: Thành viên thức Cơ quan ñiều phối gồm QTDND Ngoài ra, tùy ñiều kiện thực tế, Cơ quan ñiều phối kết nạp thành viên phụ trợ tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có mối quan hệ với QTDND ♦ ðại hội thành viên:ðHTV quan có thẩm quyền ñịnh cao Cơ quan ñiều phối toàn hệ thống QTDND ♦ Hội ñồng quản trị: HðQT ðHTV tổ chức ñại biện bầu trực tiếp ñể thực chức quản trị hoạt ñộng Cơ quan ñiều phối ♦ Hội ñồng giám sát: HðGS ðHTV Cơ quan ñiều phối bầu ñể thực nhiệm vụ chủ yếu như: Giám sát tính ñộc lập khách quan phận tra, kiểm toán Cơ quan ñiều phối; ñảm bảo tuân thủ quy ñịnh pháp luật, quy chế, chuẩn mực quy tắc ñạo ñức nghề nghiệp ñược áp dụng ñối với Cơ quan ñiều phối ♦Cơ quan ñiều hành: Cơ quan ñiều hành máy thường trực, chịu trách nhiệm thực hoạt ñộng thường ngày Cơ quan ñiều phối b- Hoạt ñộng Cơ quan ñiều phối ñược thành lập ñể thực sứ mệnh liên kết, phát huy sức mạnh toàn hệ thống Trên sở ñó, Cơ quan ñiều phối thực hoạt ñộng chủ yếu như: ðại diện cho toàn hệ thống QTDND mối quan hệ với Chính phủ, với tổ chức, cá nhân nước; xây dựng ñịnh hướng chiến lược dài hạn, kế hoạch ngắn trung hạn nhằm phát triển hệ thống theo mục tiêu chung; quy ñịnh sách, quy chế quản lý nội chuẩn mực nghiệp vụ áp dụng chung nhằm ñảm bảo phát triển hài hòa, hợp lý toàn hệ thống QTDND; làm ñầu mối huy ñộng nguồn lực ñiều phối toàn hoạt ñộng lợi ích chung toàn hệ thống;… 1.3- CÁC NHÂN TỔ ẢNH HƯỞNG TỚI TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN Ở MỘT QUỐC GIA 1.3.1- Bối cảnh kinh tế- xã hội Thực tế cho thấy bối cảnh kinh tế- xã hội nhân tố tác ñộng mạnh mẽ ñến hệ thống QTDND Nói chung, hệ thống QTDND ñời gắn liền với nhu cầu thiết vốn dân cư, ñặc biệt khu vực nông thôn, nơi mà NHTM diện 1.3.2- Khung khổ pháp lý Cũng loại hình trung gian tài khác, hệ thống QTDND phải tuân thủ “luật chơi” Nhà nước quy ñịnh Mặc dù khởi nguồn mang tính tự phát, ñến nay, hầu có hệ thống QTDND hoạt ñộng ñều có khuôn khổ pháp lý riêng ñiều chỉnh hoạt ñộng loại hình tổ chức 1.3.3- Sự ñiều tiết Nhà nước Ở quốc gia, Nhà nước ñều ñóng vai trò người tạo lập môi trường ñể hệ thống QTDND hoạt ñộng thông qua sách, chế quy chế Nói chung, hệ thống QTDND ñạt trình ñộ phát triển cao can thiệp Nhà nước giảm Khi hệ thống QTDND ñạt ñến trình ñộ phát triển ñó, Nhà nước ủy thác tổ chức ñiều phối thực số chức ñịnh hướng, giám sát hoạt ñộng toàn hệ thống 1.3.4- Cơ sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ Cơ sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ nhân tố quan trọng có ảnh hưởng ñến tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND ðiều ñó ñược thể rõ nét xu hướng giảm thiểu tầng nấc trung gian cấu tổ chức hệ thống QTDND nhờ vào việc ứng dụng công nghệ thông tin 1.3.5- Trình ñộ dân trí Trình ñộ dân trí yếu tố có ảnh hưởng rõ nét ñến tổ chức hệ thống QTDND Ở quốc gia có trình ñộ dân trí thấp, cấu tổ chức hệ thống QTDND mang tính phân tán, cục ñịa phương Khi trình ñộ dân trí cao, cấu tổ chức hệ thống QTDND có xu hướng mang tính tập trung hóa tính ñại diện cao 1.4- KINH NGHIỆM MỘT SỐ NƯỚC VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.4.1- Hệ thống Quỹ Tín dụng Desjardins, Québec- Canaña 1.4.1.1- Mô hình hệ thống QTD Desjardins ♦ Một là, hệ thống tổ chức hợp tác: Hệ thống tổ chức hợp tác bao gồm các tổ chức hoạt ñộng theo nguyên tắc HTX không mục tiêu lợi nhuận, ñó là: QTD CS, QTD TW, Liên ñoàn, QAT, Cơ quan lịch sử Cơ quan Phát triển Quốc tế Desjardins ♦ Hai là, hệ thống doanh nghiệp: Hệ thống bao gồm doanh nghiệp hoạt ñộng mục tiêu lợi nhuận giống doanh nghiệp bình thường khác kinh tế, tức thực hoạt ñộng kinh doanh, qua ñó nâng cao lực tài hiệu kinh tế cho toàn hệ thống QTD Desjardins 1.4.1.2- Tổ chức hoạt ñộng phận chủ yếu cấu thành hệ thống QTD Desjardins a- QTD sở: Mỗi QTD sở pháp nhân ñược tổ chức theo nguyên tắc HTX, ñược hạch toán ñộc lập, hoạt ñộng theo nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết tài Về tổ chức, QTD Desjardins tiêu biểu cho mô hình tách bạch chức quản trị, ñiều hành kiểm soát; theo ñó, cấu máy bao gồm: ðHTV, HðQT, HðGS Cơ quan ñiều hành Về hoạt ñộng, QTD Desjardins ngày ñã ñạt ñến trình ñộ phát triển cao với quy mô hoạt ñộng trang thiết bị ñại không thua ngân hàng thương mại b- Quỹ Trung ương Desjardins: Quỹ Trung ương Desjardins tổ chức tài hệ thống QTD Desjardins với nhiệm vụ chủ yếu như: Làm ñại diện cho hệ thống QTD Desjardins tham gia vào Hiệp hội toán quốc gia; tìm kiếm nguồn vốn cho hệ thống thị trường tài nước quốc tế; quản lý, ñầu tư nguồn vốn khả dụng dư thừa cho QTD; cung cấp dịch vụ hối ñoái tài cho ñơn vị cấu thành hệ thống QTD Desjardins, quan nghiệp Nhà nước, doanh nghiệp bán công, doanh nghiệp vừa lớn; hỗ trợ việc cung cấp dịch vụ tài cho vay ñối với doanh nghiệp vừa nhỏ; c- Liên ñoàn: Liên ñoàn QTD Desjardins tổ chức ñiều phối hệ thống QTD Desjardins, có chức ñại diện quyền lợi, xây dựng ñịnh hướng chiến lược, lập kế hoạch hoạt ñộng, quy ñịnh chuẩn mực chung, ñiều hoà vốn khả dụng cho QTD sở (thông qua QTD TW), ñiều phối giám sát toàn hoạt ñộng hệ thống QTD Desjardins 1.4.2- Hệ thống Ngân hàng HTX CHLB ðức 1.4.2.1- Loại hình tổ chức trực tiếp kinh doanh, phục vụ thành viên liên kết tài - Cấp sở: có 1.690 NH HTX sở trực tiếp hoạt ñộng kinh doanh phục vụ khách hàng ñó chủ yếu thành viên; - Cấp khu vực: NH HTX khu vực; - Cấp quốc gia: Có NH HTX TW ðức (Trước gọi DG Bank, ñổi thành DZ Bank) với chi nhánh, văn phòng ñại diện nước Mục tiêu hoạt ñộng NH HTX phục vụ thành viên nguyên tắc không cạnh tranh lẫn NH HTX khu vực NH HTX TW thực nghiệp vụ kinh doanh mà NH HTX sở không thực ñược thực với hiệu thấp Ngoài ra, NH HTX khu vực NH HTX TW ðức thực hoạt ñộng ñồng tài trợ với NH HTX sở ñể chia sẻ rủi ro nâng cao hiệu ñầu tư 1.4.2.2- Loại hình tổ chức ñại ñiện quyền lợi, liên kết phát triển hệ thống ♦ Ở cấp khu vực: Có Hiệp hội kiểm toán khu vực ñó có phận phụ trách NH HTX sở chịu trách nhiệm ñại diện quyền lợi, thực kiểm toán, tư vấn, ñào tạo, tổ chức quản lý Quỹ bảo toàn cho NH HTX khu vực ♦ Ở cấp Quốc gia: Hiệp hội Liên bang NH HTX ðức tổ chức ñại diện quyền lợi cho toàn hệ thống NH HTX ðức có nhiệm vụ ñào tạo cấp lãnh ñạo giám ñốc NH HTX chuyên gia cao cấp cho toàn hệ thống; quản lý Quỹ bảo toàn tổ chức hệ thống NH HTX; thực tư vấn ñối với NH HTX TW ðức, NH HTX khu vực doanh nghiệp tài ñặc biệt Mục ñích hoạt ñộng Hiệp hội Liên bang NH HTX nhằm hỗ trợ, chăm lo ñại diện quyền lợi nghiệp vụ, quyền lợi ñặc biệt kinh tế sách kinh tế cho tổ chức thành viên 1.4.3- Một số ñiểm khác biệt kinh nghiệm chung rút từ hai mô hình liên kết 1.4.3.1- Một số ñiểm khác biệt hai mô hình ♦ Một là, hệ thống QTD Desjardins Canaña ñã hoàn tất việc chuyển ñổi từ cấp (gồm QTD sở, Liên ñoàn, Tổng liên ñoàn) thành mô hình cấp (gồm QTD sở, Liên ñoàn) Trong ñó, việc chuyển ñổi hệ thống NH HTX ðức chưa hoàn tất NH HTX khu vực ♦ Hai là, hệ thống NH HTX ðức, NH HTX sở vừa thành viên NH HTX khu vực (hoặc NH HTX Trung ương ñối với nơi ñã hoàn tất việc chuyển ñổi mô hình) vừa thành viên Hiệp hội Trong hệ thống QTD Desjardins Canaña, QTD sở thành viên Liên ñoàn thành viên QTD Trung ương ♦ Ba là, hệ thống QTD Desjardins Canaña, Công ty Quỹ an toàn tổ chức có tư cách pháp nhân, trực thuộc Liên ñoàn Trong ñó, hệ thống NH HTX ðức, Quỹ bảo toàn tổ chức tư cách pháp nhân mà phận nằm Hiệp hội ♦Bốn là,, việc kiểm toán ñối với NH HTX ðức Hiệp hội kiểm toán khu vực thực Trong hệ thống QTD Desjardins Canaña, nhiệm vụ kiểm toán ñối với QTD sở Văn phòng Giám sát An toàn Tài thực Văn phòng phận hoạt ñộng ñộc lập lại nằm cấu tổ chức Liên ñoàn QTD Desjardins 1.4.3.2- Một số học kinh nghiệm ♦ Một là,, hệ thống QTDND cần nêu cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm phát huy tinh thần ñoàn kết tương trợ ñơn vị cấu thành hệ thống ♦ Hai là, QAT nhân tố ñịnh ñối với việc củng cố, chấn chỉnh QTDND yếu ♦ Ba là, công tác ñào tạo nguồn nhân lực ñược xem yếu tố ñịnh thành công hệ thống QTDND ♦ Bốn là, QTDND TW phải thực tốt vai trò ñiều hoà vốn, ñảm bảo khả khoản cho QTDND cách nhanh nhạy, linh hoạt ñáp ứng tức nhu cầu vay vốn QTDND CS ♦ Năm là, cần ñặc biệt trọng ñến vai trò thành viên QTDND: Thành viên tảng, nhân tố ñể xây dựng nên hệ thống QTDND ♦ Sáu là, cấu tổ chức hệ thống QTDND phải ñảm bảo phát huy tính liên kết hệ thống mức ñộ cao ♦ Bảy là, cần phân ñịnh rõ chức năng, nhiệm vụ quyền hạn loại hình ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND ♦ Tám là, QTDND hệ thống phải có thống cấu tổ chức, nội dung hoạt ñộng, biểu tượng mục tiêu hoạt ñộng, thiết lập chế ñiều hoà vốn, toán, QAT, kiểm toán, ñào tạo Chương THỰC TRẠNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 2.1- QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 2.1.1- Bối cảnh ñời Sau ñại hội ðảng toàn quốc lần thứ VI, từ năm 1989, kinh tế nước ta chuyển 10 từ chế kế hoạch hóa sang chế thị trường Hoạt ñộng HTXTD theo chế cũ không thích hợp không chuyển hướng kịp thời nên ñã lâm vào tình trạng khó khăn, phần lớn HTXTD ngừng hoạt ñộng, hoạt ñộng cầm chừng ðặc biệt vào năm 1989-1990, hầu hết HTXTD nông thôn phải ngừng hoạt ñộng, QTD ñô thị khả toán dẫn ñến ñổ vỡ dây chuyền Phát huy có hiệu hoạt ñộng HTXTD giải pháp có tầm quan trọng hàng ñầu việc ñáp ứng nhu cầu vốn ngày lớn nhằm góp phần phát triển kinh tế- xã hội triển khai thực sách tiền tệ, tín dụng, ngân hàng ñịa bàn nông nghiệp- nông thôn 2.1.2- Các giai ñoạn hình thành phát triển hệ thống QTDND 2.1.2.1- Giai ñoạn thí ñiểm thành lập (1993- 2000) Việc triển khai thí ñiểm thành lập QTDND bắt ñầu từ cuối năm 1993 kết thúc vào cuối năm 2000 theo Quyết ñịnh số 390/TTg ngày 27/7/1993 Thủ tướng Chính phủ việc triển khai ðề án thí ñiểm thành lập QTDND Trong giai ñoạn này, với việc thành lập QTDND CS, có 23 QTD KV QTDND TW ñời tạo thành hệ thống cấp QTDND TW thành viên chủ yếu QTDND KV QTDND CS (ñối với nơi QTDND KV) góp vốn thành lập Nhiệm vụ chủ yếu QTDND TW ñiều hoà vốn toàn hệ thống QTDND hình thức nhận tiền gửi cho vay; bảo ñảm khả chi trả toán cho toàn hệ thống; làm ñầu mối cho hệ thống QTDND quan hệ với Chính phủ, NHNN, Bộ, Ngành, tổ chức nước 2.1.2.2- Giai ñoạn củng cố, chấn chỉnh hoạt ñộng (01/2001-6/2004) Trong giai ñoạn này, hệ thống QTDND ñã khắc phục ñược tồn tại, yếu kém; hoạt ñộng QTDND dần ñi vào nếp, ổn ñịnh; chất lượng hoạt ñộng ñược cải thiện rõ rệt, tiêu hoạt ñộng tăng trưởng ñáng kể bền vững; mô hình tổ chức hệ thống QTDND ñược hoàn thiện bước Số lượng QTDND hoạt ñộng tốt tăng lên nhiều, số QTDND yếu giảm bản; chế, sách ñối với hệ thống QTDND bước ñược ban hành ñầy ñủ ñồng ðến ñầu năm 2004, QTDND TW ñã hoàn tất việc sáp nhập 21 QTDND KV thành lập thêm chi nhánh QTDND TW Nghệ An Hải Phòng 2.1.2.3- Giai ñoạn hoàn thiện phát triển (7/2005-12/2008) a- Các ñơn vị trực tiếp kinh doanh ♦ Các QTDND CS: Tính ñến ngày 31/12/2008, hệ thống QTDND có 1.015 QTDND CS với 1.349.804 thành viên, bình quân 1.330 thành viên/QTDND Tổng nguồn vốn hoạt ñộng QTDND CS ñạt 12.97.021 triệu ñồng; bình quân 1.278 triệu ñồng/QTDND (trong ñó vốn ñiều lệ 778.871 triệu ñồng, bình quân 767 triệu ñồng/QTDND), vốn huy ñộng tiền gửi ñạt 12.329.392 triệu ñồng, bình quân 12.147 triệu ñồng/QTDND; tổng dư nợ cho vay ñạt 14.142.463 triệu ñồng, bình quân 13.933 triệu ñồng/QTDND, ñó nợ xấu chiếm 0,5%/tổng dư nợ; kết kinh doanh QTDND CS ñạt 183.546 triệu ñồng, bình quân 181 triệu ñồng/QTDND ♦ QTDND TW: Tính ñến 31/12/2008, QTDND TW có tổng nguồn vốn hoạt ñộng 6.352.092 triệu ñồng (trong ñó vốn ñiều lệ 612.547 triệu ñồng, vốn huy ñộng tiền gửi 3.172.421 triệu ñồng); dư nợ cho vay 5.065.809 triệu ñồng, ñó nợ xấu chiếm 3,1%; kết kinh doanh ñạt 22.758 triệu ñồng b- Tổ chức hỗ trợ liên kết phát triển (Hiệp hội) Ngày 14/6/2005, Hiệp hội QTDND Việt Nam ñược thành lập thức ñi vào hoạt ñộng từ ngày 05/01/2006 Tuy ñi vào hoạt ñộng ñược năm Hiệp hội QTDND ñã tích cực chủ ñộng phát huy vai trò ñại diện bảo vệ quyền lợi cho QTDND thành viên khẩn trương triển khai số hoạt ñộng liên kết phát triển hệ thống Thông qua việc hoàn thiện phát triển mô hình hệ thống QTDND từ tháng 7/2004 ñến nay, hoạt ñộng hệ thống QTDND ngày phát huy tác dụng tích cực; chất lượng hoạt ñộng QTDND ñược nâng lên ñáng kể, QTDND ñã có mức tăng trưởng khá, phát triển an toàn bền vững nói hệ thống QTDND ñã bước vào giai ñoạn ổn ñịnh phát triển 2.2- THỰC TRẠNG TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 2.2.1- Mô hình tổ chức hệ thống QTDND ♦ Các QTDND CS: QTDND CS loại hình TCTD hợp tác hoạt ñộng theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt ñộng, thực mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên, nhằm phát huy sức mạnh tập thể thành viên giúp thực có hiệu hoạt ñộng sản xuất, kinh doanh dịch vụ cải thiện ñời sống, bảo ñảm bù ñắp ñủ chi phí có tích lũy ñể phát triển ♦ QTDND TW: QTDND TW TCTD hợp tác QTDND CS, TCTD ñối tượng khác tham gia góp vốn thành lập, ñược Nhà nước hỗ trợ vốn ñể hoạt ñộng lĩnh vực tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng, nhằm mục ñích hỗ trợ nâng cao hiệu hoạt ñộng hệ thống QTDND Về bản, QTDND TW ñể thực chức chủ yếu như: ñiều hoà vốn hệ thống; ñảm bảo khả khoản QTDND CS; cung ứng dịch vụ, chăm sóc, tư vấn cho QTDND CS thực hoạt ñộng kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng ♦ Hiệp hội QTDND Việt Nam: Hiệp hội QTDND Việt Nam (gọi tắt Hiệp hội) tổ chức xã hội- nghề nghiệp QTDND tự nguyện thành lập nhằm mục ñích tập hợp, ñộng viên thành viên hợp tác, hỗ trợ hoạt ñộng; hoạt ñộng thường xuyên, không vụ lợi nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp thành viên, ñồng thời tổ chức liên kết thành viên nhằm hỗ trợ hoạt ñộng có hiệu quả, góp phần ñảm bảo cho hệ thống QTDND hoạt ñộng an toàn, lành mạnh phát triển bền vững 2.2.2- Tổ chức hoạt ñộng ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND 2.2.2.1- Quỹ Tín dụng nhân dân sở A- Tổ chức a- Thành viên ðHTV ♦ Thành viên: Thành viên QTDND CS bao gồm: Cá nhân;hộ gia ñình; pháp nhân tổ chức, quan (trừ quỹ xã hội, quỹ từ thiện) tổ hợp tác, công ty hợp danh doanh nghiệp tư nhân có trụ sở ñóng ñịa bàn hoạt ñộng QTDND ♦ ðại hội thành viên:ðHTV quan có quyền ñịnh cao QTDND Việc biểu ðHTV ñược tuân thủ theo ñúng nguyên tắc HTX, tức thành viên ñại biểu thành viên ñược quyền có phiếu bầu b- Hội dồng quản trị HðQT có chức quản trị QTDND theo quy ñịnh pháp luật, ðiều lệ QTDND Nghị ðHTV; ñồng thời chịu trách nhiệm trước ðHTV trước pháp luật ñịnh Chủ tịch HðQT thành viên HðQT ðHTV bầu trực thể thức bỏ phiếu kín Những QTDND có máy tổ chức hợp chức quản lý với chức ñiều hành chức danh Chủ tịch HðQT mà có Giám ñốc c- Ban kiểm soát BKS có tối thiểu người, ñó có kiểm soát viên chuyên trách ðối với QTDND có 1.000 thành viên nguồn vốn hoạt ñộng từ tỷ ñổng trở xuống, ðHTV ñịnh lựa chọn việc bầu kiểm soát viên chuyên trách bầu BKS Cũng tương tự ñối với HðQT, Trưởng Ban thành viên khác BKS ðHTV bầu trực thể thức bỏ phiếu kín d- Bộ máy ñiều hành ♦ Giám ñốc: Giám ñốc người lãnh ñạo máy ñiều hành ñể thực kế hoạch kinh doanh ñiều hành công việc hàng ngày QTDND ðối với QTDND có máy quản trị máy ñiều hành riêng biệt, Giám ñốc ñược HðQT bổ nhiệm số thành viên 11 12 HðQT, thành viên QTDND thuê người thành viên QTDND ♦ Các phận chuyên môn nghiệp vụ: Các phận chuyên môn nghiệp vụ QTDND CS ñược bố trí trụ sở phòng giao dịch, ñiểm giao dịch QTDND CS; ñó Phòng giao dịch, ñiểm giao dịch ñơn vị phụ thuộc QTDND CS, hạch toán báo sổ, bảng cân ñối riêng, có dấu ñể sử dụng giao dịch, chịu quản lý toàn diện trực tiếp Giám ñốc, hoạt ñộng theo chức năng, nhiệm vụ ñã ñược HðQT quy ñịnh B- Hoạt ñộng ♦ Huy ñộng vốn: Hiện nay, QTDND CS thực huy ñộng vốn tổ chức, cá nhân TCTD khác hình thức nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngoài ra, có nhu cầu, QTDND CS vay vốn QTDND TW, vay vốn TCTD khác ♦ Hoạt ñộng tín dụng: Về bản, QTDND CS thực cho vay vốn ñối với thành viên, hộ nghèo thành viên cư trú ñịa bàn hoạt ñộng, khách hàng có tiền gửi QTDND CS hình thức bảo ñảm sổ tiền gửi QTDND CS ñó phát hành ♦ Các hoạt ñộng khác: Ngoài ra, QTDND thực hoạt ñộng khác như: Mở tài khoản tiền gửi; Dịch vụ toán; Mua sắm tài sản cố ñịnh; Các hoạt ñộng nghiệp vụ khác 2.2.2.2- Quỹ Tín dụng nhân dân Trung ương A- Tổ chức ♦ Thành viên ðHTV - Thành viên:Thành viên QTDND TW bao gồm: Các QTDND CS; TCTD khác tổ chức kinh tế hoạt ñộng ñịa bàn tỉnh, thành phố nơi QTDND TW ñóng trụ sở nơi có chi nhánh QTDND TW ñang hoạt ñộng - ðại hội thành viên:ðHTV quan có quyền ñịnh cao QTDND TW ðHTV QTDND TW ñược tổ chức theo thể thức ðại hội ñại biểu thành viên QTDND TW ñược tổ chức hoạt ñộng theo nguyên tắc HTX nên ñại biểu ñược quyền có phiếu bầu không phụ thuộc vào số vốn góp nhiều hay ♦ Hội ñồng quản trị HðQT có chức quản trị QTDND TW Các thành viên Chủ tịch HðQT ñược bầu trực thể thức bỏ phiếu kín Những người ñại diện phần vốn hỗ trợ Nhà nước QTDND TW tham gia HðQT ñể trực tiếp quản trị, ñiều hành QTDND TW theo quy ñịnh NHNN ♦ Ban kiểm soát Theo quy ñịnh, BKS QTDND TW có thành viên ðHTV bầu trực tiếp Trưởng BKS thành viên BKS bầu, ñảm nhận nhiệm vụ chuyên trách, có trách nhiệm ñiều hành chung hoạt ñộng BKS d- Tổ chức máy ñiều hành ♦ Tổng giám ñốc: TGð HðQT bổ nhiệm, người chịu trách nhiệm trước HðQT ñiều hành mặt hoạt ñộng thường nhật QTDND TW ♦ Bộ máy Kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội thuộc máy ñiều hành TGð từ Hội sở ñến Sở giao dịch Chi nhánh có nhiệm vụ giúp TGð ñiều hành hoạt ñộng nghiệp vụ, ñảm bảo an toàn ñúng pháp luật ♦ Các phận nghiệp vụ khác: Các phận nghiệp vụ khác QTDND TW bao gồm: Hội sở, phòng, ban thuộc Hội sở; Sở Giao dịch, Chi nhánh, Văn phòng ñại diện; Phòng giao dịch, Quỹ tiết kiệm, Tổ (hoặc Phòng) ñại diện trực thuộc Sở Giao dịch, Chi nhánh Các phận ñược tổ chức hoạt ñộng theo quy chế nội QTDND TW B- Hoạt ñộng ♦ Huy ñộng vốn: QTDND TW thực huy ñộng vốn hình thức chủ yếu như: Nhận tiền gửi QTDND CS; nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi toán loại tiền gửi khác tổ chức cá nhân; phát hành loại chứng tiền gửi, trái phiếu, giấy tờ có giá khác theo quy ñịnh NHNN; vay vốn thị trường tiền tệ nước vay vốn tổ chức tài chính, tín dụng, tổ chức khác cá nhân trong, nước; tiếp nhận vốn tài trợ, vốn uỷ thác ñầu tư Nhà nước, tổ chức, cá nhân nước; vay vốn NHNN thực hình thức huy ñộng vốn khác ♦ Hoạt ñộng tín dụng: Về bản, QTDND TW cho vay vốn nhằm hỗ trợ, nâng cao hiệu hoạt ñộng QTDND CS Ngoài ra, QTDND TW thực cho vay ñối với ñối tượng khác sở bảo ñảm ưu tiên ñáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý QTDND CS ♦ Hoạt ñộng ñiều hòa vốn: ðiều hòa vốn chức quan trọng QTDND TW Hoạt ñộng không nhằm mục ñích tìm kiếm lợi nhuận mà chủ yếu nhằm ñiều hòa, cân ñối khả huy ñộng vốn với khả cho vay nhằm ñáp ứng tối ña hóa khả ñáp ứng nhu cầu thành viên QTDND CS ♦ Dịch vụ toán ngân quỹ - Mở tài khoản: QTDND TW mở tài khoản NHNN TCTD; mở tài khoản cho khách hàng; - Dịch vụ toán ngân quỹ: QTDND TW thực dịch vụ toán ngân quỹ cho QTDND CS khách hàng ♦ Các hoạt ñộng khác: Ngoài ra, QTDND TW ñược thực hoạt ñộng khác như: góp vốn vào tổ chức ñể liên doanh, liên kết; tham gia thị trường tiền tệ NHNN tổ chức; kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, ñá quý, dịch vụ ngân hàng ñối ngoại; thực nghiệp vụ uỷ thác, nhận uỷ thác, làm ñại lý ngân hàng; thực dịch vụ tư vấn nghiệp vụ khác 2.2.2.3- Hiệp hội QTDND Việt Nam A- Tổ chức a- Thành viên ðại hội thành viên ♦ Thành viên:Thành viên Hiệp hội QTDND chủ yếu gồm QTDND CS QTDND TW ♦ ðại hội thành viên:ðHTV bao gồm ñại hội nhiệm kỳ ñại hội bất thường; ñó: - ðại hội nhiệm kỳ ñược tổ chức hình thức ðại hội ñại biểu, quan lãnh ñạo cao Hiệp hội ðại hội Hiệp hội nhiệm kỳ ñược tổ chức năm lần - ðại hội bất thường ñược triệu tập theo ñề nghị Chủ tịch Hiệp hội có 2/3 tổng số uỷ viên BCH Hiệp hội 1/2 tổng số thành viên thức ñề nghị ñể giải vấn ñề cấp bách, quan quản lý nhà nước có thẩm quyền yêu cầu b- Ban chấp hành BCH ðại hội nhiệm kỳ bầu ñể lãnh ñạo hoạt ñộng Hiệp hội thời gian kỳ ðại hội Số lượng uỷ viên BCH ðại hội Hiệp hội ñịnh không thành viên ñược bầu số hội viện thức Hiệp hội BCH gồm có Chủ tịch, Phó chủ tịch ủy viên BCH c- Ban kiểm tra BKT ðại hội Hiệp hội bầu ñể kiểm tra hoạt ñộng Hiệp hội thời gian kỳ ñại hội Số lượng uỷ viên BKT ðại hội ñịnh không uỷ viên ñược bầu số thành viên thức Hiệp hội d- Cơ quan thường trực - Tổng thư ký: TTK BCH bầu số Phó chủ tịch Hiệp hội người lãnh ñạo cao CQTT - Các Ban chuyên môn Văn phòng Hiệp hội: Việc thành lập, giải thể Ban chuyên môn Văn phòng Hiệp hội BCH Hiệp hội ñịnh theo ñề nghị TTK; gồm: Văn phòng, Ban ðào tạo tư vấn, Phòng Kế toán, Ban ñối ngoại thông tin - Chi hội: Chi hội ñược thành lập tỉnh có nhiều QTDND CS khu vực gồm số tỉnh có QTDND ñể thực số chức năng, nhiệm vụ Hiệp hội uỷ quyền ñịa phương nói 13 14 - Văn phòng ñại diện: Văn phòng ñại diện ñược thành lập nơi cần thiết theo quy ñịnh pháp luật - Các tổ chức, ñơn vị trực thuộc: Hiệp hội ñược thành lập số tổ chức, ñơn vị trực thuộc ñể thực hoạt ñộng dịch vụ, tư vấn sở thu phí theo nguyên tắc lấy thu bù chi, không mục tiêu lợi nhuận nhằm hỗ trợ, nâng cao hiệu bảo ñảm an toàn hoạt ñộng QTDND thành viên hệ thống QTDND B- Hoạt ñộng Kể từ thành lập ñến nay, Hiệp hội ñã triển khai thực số nhiệm vụ, quyền hạn chủ yếu như: Tuyên truyền, phổ biến, hướng dẫn thành viên thực chủ trương, sách, pháp luật Nhà nước lĩnh vực hoạt ñộng QTDND; ñại diện cho thành viên mối quan hệ có liên quan ñến hoạt ñộng hệ thống QTDND Hiệp hội; bảo vệ quyền lợi hợp pháp QTDND thành viên Hiệp hội; phổ biến, trao ñổi kinh nghiệm, tổ chức tập huấn, ñào tạo nghiệp vụ cho QTDND thành viên; cung cấp thông tin cần thiết cho thành viên, tuyên truyền trao ñổi thông tin, kinh nghiệm QTDND; thực quan hệ hợp tác quốc tế QTDND 2.3- ðÁNH GIÁ THỰC TRẠNG TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 2.3.1- Những kết ñã ñạt ñược 2.3.1.1- Tổ chức - Một là, cấu tổ chức tổng thể hệ thống QTDND bước ñầu ñã ñi ñúng hướng theo thông lệ quốc tế phù hợp với ñiều kiện thực tiễn Việt Nam; - Hai là, cấu tổ chức phận cấu thành hệ thống (QTDND CS, QTDND TW, Hiệp hội) hoàn chỉnh, phù hợp với thông lệ quốc tế ñiều kiện thực tiễn Việt Nam; - Ba là, với cấu tổ chức theo nguyên tắc dân chủ, QTDND CS ñã thu hút ñược ngày nhiều thành viên tham gia góp phần nâng cao niềm tin người dân ñối với hệ thống QTDND; - Bốn là, với cấu tổ chức gọn nhẹ phân công nhiệm vụ rõ ràng, quy trình nghiệp vụ QTDND ñược ñơn giản hóa ñảm bảo an toàn cần thiết; - Năm là, cấu tổ chức hệ thống QTDND ñang dần ñược hoàn thiện theo hướng ngày phù hợp với yêu cầu thực tiễn; - Sáu là, QTDND ñã bước ñầu thể thống ý chí, hành ñộng tính ñoàn kết, tương trợ hệ thống; - Bảy là, với cấu tổ chức chặt chẽ, khoa học, hệ thống QTDND bước ñầu tạo lập ñược uy tín ñối với người dân nước ñối tác nước 2.3.1.2- Hoạt ñộng - Một là, hệ thống QTDND ñã chứng minh phù hợp với ñiều kiện nông nghiệp nông thôn Việt Nam; - Hai là, hoạt ñộng hệ thống QTDND ñã ñáp ứng ñược mục tiêu tương trợ thành viên phát triển cộng ñồng; ñồng thời bù ñắp ñược chi phí, bảo tồn vốn phát triển; - Ba là, công tác ñiều hoà vốn hệ thống QTDND ñã bước ñầu phát huy ñược tác dụng góp phần giúp QTDND CS ñảm bảo khả chi trả, khả toán mở rộng hoạt ñộng tín dụng; - Bốn là, tiêu hoạt ñộng QTDND CS không ngừng tăng trưởng, chất lượng tài sản có không ngừng ñược cải thiện; - Năm là, QTDND TW ngày thực tốt vai trò trung tâm luân chuyển vốn; ñồng thời không ngừng nâng cao quy mô nguồn vốn, ñặc biệt giai ñoạn 2004- 2007; - Sáu là, Hiệp hội QTDND Việt Nam ñã bước ñầu thực tốt số nhiệm vụ 2.3.2- Những hạn chế 2.3.2.1- Tổ chức - Một là, BKS QTDND CS chưa phát huy ñược tác dụng; - Hai là, vai trò tham gia quản trị, ñiều hành kiểm soát ñại diện QTDND CS QTDND TW mang nặng tính hình thức, chưa ñi vào thực chất; - Ba là, cấu tổ chức Hiệp hội QTDND Việt Nam nhiều bất cập 2.3.2.2- Hoạt ñộng - Một là, hoạt ñộng QTDND CS nhiều mặt yếu kém; ñó, bật (i) Vốn tự có QTDND CS hạn chế;(ii) Chất lượng tín dụng không ñồng ñều, số QTDND có nợ hạn cao;(iii) Một số QTDND CS mở rộng phạm vi, ñịa bàn quy mô hoạt ñộng vượt khả quản lý; (iv) Việc chấp hành chế ñộ tài chính, kế toán bảo ñảm an toàn kho quỹ số QTDND CS chưa nghiêm túc; (v) Các tiêu lợi nhuận QTDND CS thấp có xu hướng giảm; - Hai là, hoạt ñộng ñiều hoà vốn khả dụng hệ thống QTDND chưa ñáp ứng ñược nhu cầu QTDND; - Ba là, QTDND TW chưa thực tốt chức hỗ trợ QTDND CS; - Bốn là, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm hệ thống QTDND chưa ñược phát huy ñúng mức; - Năm là, hệ thống QTDND chưa thiết lập ñược chế phòng ngừa biện pháp hữu hiệu ñể ứng cứu kịp thời ñối với QTDND CS gặp khó khăn; - Sáu là, mối liên kết QTDND nặng hình thức, chưa ñi vào thực chất; - Bảy là, hoạt ñộng QTDND CS ñơn ñiệu, sản phẩm dịch vụ nghèo nàn; - Tám là, hiệu hoạt ñộng QTDND TW hạn chế; - Chín là, có nhiều có gắng Hiệp hội QTDND Việt Nam chưa ñáp ứng ñược nhu cầu QTDND CS 2.3.3- Nguyên nhân 2.3.3.1- Các nguyên nhân chủ quan - Một là, QTDND CS chưa quán triệt ñược vấn ñề mang tính nguyên lý tổ chức hoạt ñộng; - Hai là, cấu tổng thể hệ thống QTDND chưa hoàn chỉnh; - Ba là, ñội ngũ cán QTDND chưa ñáp ứng ñược yêu cầu ñặt ra; - Bốn là, quy ñịnh pháp lý loại hình pháp lý QTDND TW cón thiếu quán, dẫn ñến bất cập quản lý ñiều hành; - Năm là, số quy ñịnh ðiều lệ Hiệp hội QTDND Việt Nam chưa phù hợp; ñặc biệt nội dung về: (i) Thành viên Hiệp hội; (ii) ðại hội thành viên; (iii) Ban kiểm tra;; - Sáu là, mối quan hệ phận cấu thành hệ thống QTDND chưa ñược xác lập cách hợp lý; - Bảy là, tiềm lực tài hệ thống QTDND hạn chế, quy mô hoạt ñộng nhỏ nên gặp nhiều khó khăn việc thực giải pháp mang tính ñột phá nhằm hoàn thiện cấu tổ chức hệ thống QTDND; - Tám là, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm hệ thống QTDND thấp; - Chín là, hầu hết hoạt ñộng liên kết hệ thống QTDND chưa ñược triển khai thực 2.3.3.2- Các nguyên nhân khách quan - Một là, khung khổ pháp lý tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND chồng chéo, thiếu tính ñồng chưa phù hợp với ñặc thù hệ thống QTDND; - Hai là, số chế, sách chưa phù hợp với ñặc thù loại hình QTDND; - Ba là, vị trí, vai trò chức hệ thống QTDND chưa ñược nhìn nhận, ñánh giá cách thỏa ñáng; - Bốn là, cách bố trí cán theo tư “công chức hóa” ñối với số vị trí quan trọng 15 16 QTDND TW Hiệp hội QTDND ñã làm giảm khả tự chủ tính sáng tạo thân hệ thống QTDND; Những nguyên nhân bản- chủ quan lẫn khách quan nói ñã ảnh hưởng không nhỏ ñến trình hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam thời gian qua Vì vậy, ñây sở quan trọng việc nghiên cứu, tìm giải pháp hữu hiệu nhằm hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND thời gian tới tập thể phát triển với nhiều hình thức hợp tác ña dạng, ñó HTX nòng cốt”, “kinh tế Nhà nước giữ vai trò chủ ñạo, kinh tế tập thể có vị trí ngày lớn kinh tế”, “mục tiêu từ ñến năm 2020 là: ñưa kinh tế tập thể thoát khỏi yếu nay, phấn ñấu ñạt tốc ñộ tăng trưởng cao hơn, tiến tới có tỷ trọng ngày lớn GDP kinh tế” ðề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam ñến năm 2010 ñịnh hướng ñến năm 2020 (ban hành kèm theo Quyết ñịnh số 112/2006/Qð-TTg ngày 24/5/2006 Thủ tướng Chính phủ) nêu rõ: “Phát triển QTDND thực trở thành TCTD hợp tác ñộc lập, dựa nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt ñộng nhằm mục ñích chủ yếu tương trợ thành viên” 3.2.2- ðịnh hướng hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng ñối với hệ thống QTDND Việt Nam - Một là, ñiều chỉnh mục tiêu, cấu tổ chức nội dung hoạt ñộng QTDND theo ñúng chất nguyên tắc HTX; - Hai là, vừa tiếp tục tập trung củng cố, chấn chỉnh làm lành mạnh hoá hoạt ñộng QTDND vừa hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND; - Ba là, hoàn thiện mô hình hệ thống QTDND theo hướng tách bạch chức kinh doanh phục vụ thành viên với chức liên kết phát triển hệ thống; - Bốn là, hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND sở tăng cường mối liên kết ñơn vị cấu thành hệ thống; - Năm là, hoàn thiện hoạt ñộng hệ thống QTDND theo hướng ña dạng hóa nâng cao tính tiện ích sản phẩm dịch vụ; - Sáu là, lâu dài, cần hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND theo hướng trở thành tập ñoàn TCTD hợp tác 3.3- MỤC TIÊU VÀ YÊU CẦU CỦA VIỆC HOÀN THIỆN TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.3.1- Mục tiêu - Một là, xây dựng hệ thống QTDND phù hợp với thực tiễn Việt Nam; - Hai là, thiết lập chế ñảm bảo cho QTDND hoạt ñộng an toàn, hiệu phát triển bền vững; - Ba là, thiết lập mối liên kết chặt chẽ, phát huy khả tương trợ sức mạnh ñoàn kết tổ chức cấu thành hệ thống QTDND 3.3.2-Yêu cầu - Một là, tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND phải ñảm bảo tuân thủ mục tiêu, tôn nguyên tắc HTX; - Hai là, việc hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam cần học tập kinh nghiệm nước phải ñảm bảo phù hợp với ñiều kiện kinh tế- xã hội Việt Nam; - Ba là, cấu tổ chức hệ thống QTDND phải gọn nhẹ, hoạt ñộng thông suốt ñạt hiệu cao; - Bốn là, cần phải xây dựng chế quản lý phù hợp ñể phát huy ñược vai trò, trách nhiệm QTDND 3.4- GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.4.1- Nhóm giải pháp hoàn thiện cấu tổ chức hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân 3.4.1.1- Thành lập ðơn vị hỗ trợ liên kết phát triển hệ thống: A- Công ty Quản lý Quỹ an toàn a- Nội dung giải pháp ♦ Khái niệm Công ty Quản lý QAT: Công ty Quản lý QAT ñịnh chế tài Hiệp hội QTDND thành lập nhằm mục tiêu hỗ trợ QTDND gặp khó khăn tài chính, ngăn chặn nguy phá sản giải thể QTDND; qua ñó bảo ñảm quyền thụ hưởng dịch Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.1- CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ðỐI VỚI HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.1.1- Cơ hội ♦ Một là, ðảng Nhà nước ta ngày quan tâm ñến khu vực kinh tế tập thể nói chung, hệ thống QTDND nói riêng tạo ñiều kiện cho mô hình phát triển ♦ Hai là, với chủ trương coi trọng sách tam nông (Nông nghiệp- Nông thôn- Nông dân), ðảng Nhà nước ta dành quan tâm huy ñộng nguồn lực ñể phát triển nông nghiệp- nông thôn theo hướng công nghiệp hoá, ñại hoá ♦ Ba là, ñể thực cam kết gia nhập WTO hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế giới, Việt Nam ñang hoàn thiện khuôn khổ pháp lý ngân hàng nói chung QTDND nói riêng theo hướng thông thoáng, linh hoạt, phù hợp với thông lệ quốc tế ñiều kiện thực tiễn Việt Nam ♦ Bốn là, kết quả, thành tựu ñã ñạt ñược thời gian qua ñã khiến người dân ngày tin tưởng tham gia tích cực vào hệ thống QTDND ♦ Năm là, lực, trình ñộ ý thức chấp hành luật pháp ñội ngũ cán QTDND ngày ñược nâng cao; lực quản lý, ñiều hành kiểm soát QTDND không ngừng ñược cải thiện ñáp ứng ngày tốt yêu cầu phát triển QTDND; ♦ Sáu là, hợp tác quốc tế lĩnh vực tài chính, ngân hàng không ngừng ñược củng cố mở rộng tạo ñiều kiện thuận lợi cho hệ thống QTDND ñẩy nhanh trình ñại hoá thông qua chương trình, dự án hỗ trợ kỹ thuật từ nước 3.1.2- Thách thức ♦ Một là, với xuất TCTD 100% vốn nước ngoài, sức cạnh tranh thị trường tài ngày khốc liệt ♦ Hai là, nhu cầu vốn trung hạn, dài hạn khu vực nông nghiệp- nông thôn ngày lớn khả nguồn vốn QTDND hạn chế ♦ Ba là, sở vật chất nghèo nàn khả vốn tự có thấp, trình ñộ công nghệ (ñặc biệt công nghệ thông tin) hạn chế khiến QTDND gặp nhiều khó khăn việc mở rộng quy mô nâng cao hiệu hoạt ñộng; ♦ Bốn là, việc thu hút, ñào tạo nâng cao trình ñộ giữ chân ñội ngũ cán quản lý có lực, nhân viên có trình ñộ nghiệp vụ làm việc QTDND gặp nhiều khó khăn ♦ Năm là, QTDND loại hình TCTD Hợp tác hoạt ñộng không mục tiêu lợi nhuận phải chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp 28% loại hình NHTM khác Vì vậy, QTDND gặp nhiều khó khăn việc tích luỹ vốn huy ñộng thêm vốn góp ñể nâng cao lực tài chính, hỗ trợ cho thành viên ngày tốt 3.2- ðỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.2.1- Quan ñiểm ðảng Nhà nước ñối với hệ thống QTDND Việt Nam Nghị Trung ương khoá IX Nghị ðại hội ðảng khoá X xác ñịnh: “Kinh tế 17 18 vụ QTDND cung cấp cho thành viên, bảo vệ quyền lợi cho khách hàng gửi tiền QTDND; ñồng thời góp phần nâng cáo uy tín, trì ổn ñịnh phát triển bền vững hệ thống QTDND ♦ Tổ chức máy Công ty Quản lý QAT:Công ty Quản lý QAT ñược thành lập dạng công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên, có tư cách pháp nhân ñộc lập quản lý Hiệp hội ♦ Chức Công ty Quản lý QAT: Công ty Quản lý QAT có chức thiết lập quản lý nguồn ngân quỹ (tạm gọi QAT) theo ðiều lệ Công ty Quản lý QAT phù hợp với quy ñịnh pháp luật; ñồng thời ñảm bảo việc sử dụng QAT cách hiệu quả, công ñúng mục ñích nhằm ñảm bảo không ñể QTDND bị giải thể phá sản; qua ñó gián tiếp bảo vệ quyền lợi thành viên khách hàng QTDND ♦ Nội dung hoạt ñộng: - Hoạt ñộng hỗ trợ: Khi gặp khó khăn tài dẫn ñến thua lỗ, sau ñã sử dụng hết nguồn dự trữ mà không tự khắc phục ñược, QTDND ñược Công ty Quản lý QAT trợ giúp hình thức cho vay hỗ trợ với mức lãi suất thấp Sau khắc phục ñược khó khăn, trở lại hoạt ñộng bình thường, QTDND có nghĩa vụ phải hoàn trả lại khoản hỗ trợ (cả gốc lẫn lãi) - Hoạt ñộng ñầu tư: ðể bảo toàn giá trị không ngừng tăng trưởng nguồn QAT, Công ty Quản lý QAT ñược ñầu tư phần QAT tạm thời nhàn rỗi vào tín phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá ngắn hạn khác thị trường tiền tệ theo nguyên tắc ñảm bảo an toàn sẵn sàng chuyển ñổi tiền ñể sử dụng cần thiết b- Lộ trình thực giải pháp Việc thành lập Công ty Quản lý QAT yêu cầu cấp bách không phức tạp Vì vậy, triển khai việc chuẩn bị ñiều kiện cần thiết thành lập Công ty Quản lý QAT năm 2010 B- Công ty kiểm toán QTDND a- Nội dung giải pháp ♦ Khái niệm Công ty kiểm toán QTDND:Công ty kiểm toán QTDND (sau ñây gọi tắt Công ty Kiểm toán) doanh nghiệp hoạt ñộng lĩnh vực kiểm toán, Hiệp hội QTDND thành lập Công ty Kiểm toán QTDND có chức xem xét, ñánh giá toàn diện mặt hoạt ñộng QTDND, từ tình hình kinh tế, tài QTDND, tính hợp lý cấu tổ chức, công tác quản trị, ñiều hành, kiểm soát, việc chấp hành pháp luật QTDND; ñảm bảo việc tuân thủ nguyên tắc, mục tiêu hoạt ñộng QTDND; qua ñó tư vấn, hướng dẫn ñể QTDND kịp thời chấn chỉnh sai sót, khắc phục yếu nhằm góp phần phòng ngừa hạn chế rủi ro, thiệt hại xảy ñối với QTDND hệ thống QTDND ♦ Tổ chức máy Công ty Kiểm toán:Công ty Kiểm toán ñược thành lập hình thức công ty TNHH thành viên có tư cách pháp nhân ñộc lập, hoạt ñộng quản lý Hiệp hội Công ty Kiểm toán có trụ sở Hà Nội với nhiệm vụ ñạo thống hoạt ñộng kiểm toán phạm vi toàn quốc thực kiểm toán cho QTDND tỉnh phía Bắc; chi nhánh ñặt thành phố Hồ Chí Minh ñể kiểm toán cho QTDND tỉnh phía Nam ♦ Nội dung kiểm toán: Hoạt ñộng Công ty Kiểm toán tập trung vào nội dung chủ yếu sau: (i) Kiểm toán việc tuân thủ quy ñịnh pháp luật, ðiều lệ hoạt ñộng tính ñúng ñắn quản trị, ñiều hành QTDND;(ii) Kiểm toán thực trạng hoạt ñộng kinh tế;(iii) Kiểm toán báo cáo tài chính;(iv)Kiểm toán khác và;(v) Tư vấn khuyến nghị C- Trung tâm ðào tạo nhân lực a- Nội dung giải pháp ♦ Mục ñích việc ñào tạo nhân lực QTDND:Việc ñào tạo nhân lực nhằm trang bị cho cán QTDND kiến thức tài chính, tiền tệ, tín dụng; quản trị, ñiều hành nghiệp vụ QTDND; quy ñịnh pháp luật liên quan ñến hoạt ñộng QTDND Như vậy, ñào tạo cán QTDND góp phần quan trọng vào việc nâng cao chất lượng quản trị, ñiều hành hoạt ñộng nghiệp vụ hệ thống QTDND Do ñó, công tác ñào tạo cán QTDND cần ñược thực cách có hệ thống mang tính chiến lược lâu dài ♦ Về mô hình tổ chức:Trung tâm ñào tạo nhân lực QTDND tổ chức ñào tạo chuyên sâu lĩnh vực QTDND, ñặt quản lý Hiệp hội ðể ñáp ứng cho nhu cầu ñào tạo cán QTDND nước ñồng thời tạo thuận lợi cho học viên theo học, Trung tâm ðào tạo nhân lực có sở Hà Nội (gọi tắt Trung tâm) Chi nhánh Trung tâm ñào tạo khu vực (gọi tắt Chi nhánh) Các chi nhánh thực khoá ñào tạo bản, bồi dưỡng nâng cao trình ñộ nghiệp vụ cho ñối tượng cán bộ, nhân viên QTDND ñịa bàn ♦ Nội dung chương trình ñào tạo: - ðối với ñào tạo cấp chứng chỉ: Nội dung hình thức ñào tạo phải phù hợp với chuyên ñề, nghiệp vụ cụ thể như: ñào tạo QTDND, quản trị ñiều hành, thẩm ñịnh cho vay, tư vấn khách hàng thiết thực với loại ñối tượng cán bộ; - ðối với lớp ñào tạo chức có trình ñộ trung cấp, cao ñẳng, ñại học: ðể tạo ñiều kiện cho học viên, lớp ñào tạo nên thực theo hình thức tín theo chương trình Bộ Giáo dục ñào tạo có bổ sung nội dung phù hợp với ñặc thù loại hình QTDND D- Trung tâm công nghệ thông tin a- Nội dung giải pháp ðể thực hoạt ñộng liên kết QTDND, nghiệp vụ toán thực chế ñộ thông tin báo cáo, việc ứng dụng công nghệ thông tin ñiều kiện thiếu Vì vậy, hệ thống QTDND cần phải thành lập Trung tâm công nghệ thông tin Trung tâm có chức thiết lập, vận hành quản lý mạng lưới tin học hệ thống QTDND Nhiệm vụ chủ yếu Trung tâm là: (i) Phát triển chương trình phần mềm ứng dụng hoạt ñộng nghiệp vụ thống cho tất QTDND; (ii) Xây dựng, quản lý bảo quản sở liệu tích hợp toàn hệ thống; (iii) Thiết lập, quản lý mạng lưới thu nhận phân tích số liệu phục vụ cho công tác quản lý phát triển hệ thống QTDND; (iv) Cung cấp dịch vụ bảo trì hệ thống khắc phục cố cho QTDND; (v) Tư vấn giúp QTDND việc mua sắm trang thiết bị tin học b- Lộ trình thực giải pháp Hiện nay, nhu cầu ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt ñộng QTDND lớn cấp thiết Hơn nữa, việc thành lập Trung tâm công nghệ tin học ñơn giản không ñòi hỏi nhiều thời gian Vì vậy, QTDND TW triển khai thành lập Trung tâm tin học vào cuối năm 2010 E- Quỹ bảo hiểm tương hỗ a- Nội dung giải pháp Quỹ bảo hiểm tương hỗ loại hình HTX hoạt ñộng lĩnh vực bảo hiểm; ñó, thành viên lập nên Quỹ bảo hiểm tương hỗ QTDND Quỹ bảo hiểm tương hỗ cung cấp sản phẩm bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ tương tự doanh nghiệp bảo hiểm khác b- Lộ trình thực giải pháp ðây loại hình bảo hiểm hoàn toàn hình thức tổ chức lẫn sản phẩm cung ứng Vì vậy, cần có thời gian nghiên cứu, học tập kinh nghiệp xây dựng ñề án Việc triển khai ñề án thực từ sau năm 2011 3.4.1.2- Thiết lập Quỹ dự phòng khả chi trả nhằm ñảm bảo khả 19 20 khoản cho QTDND CS a- Nội dung giải pháp Các QTDND CS cần phải thiết lập Quỹ dự phòng khả chi trả thông qua việc trì tỷ lệ ñịnh (khoảng 3- 5%) tổng số tiền gửi huy ñộng ñặt QTDND TW ðiều hoàn toàn phù hợp với chức QTDND TW ñảm bảo khả khoản cho toàn hệ thống Trong trường hợp cần thiết, QTDND CS ñược nhanh chóng tiếp cận nguồn ngân quỹ ñể ñảm bảo khả chi trả, tránh ñược tượng rút tiền hàng loạt yếu tố tâm lý; qua ñó góp phần nâng cao uy tín hệ thống QTDND b- Lộ trình thực giải pháp Giải pháp cần ñược triển khai thực sớm tốt, vào ñầu năm 2010 3.4.2- Nhóm giải pháp hoàn thiện tổ chức ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND 3.4.2.1- ðiều chỉnh hoàn thiện cấu tổ chức QTDND CS a- Nội dung giải pháp - Một là, nâng cao vị thế, vai trò BKS với tư cách quan ñược ðHTV ủy quyền thực chức giám sát, kiểm tra toàn hoạt ñộng HðQT, Ban ñiều hành nhằm ñảm bảo cho QTDND hoạt ñộng ñúng tôn chỉ, mục ñích, tuân thủ quy ñịnh pháp luật, ñiều lệ, nghị ðHTV HðQT - Hai là, thành lập phận kiểm soát nội nội thuộc cấu ñiều hành Bộ phận chịu trách nhiệm giúp Giám ñốc kiểm soát toàn hoạt ñộng nghiệp vụ hàng ngày QTDND nhằm ñảm bảo cho hoạt ñộng tuân theo ñúng trình tự, thủ tục theo quy ñịnh Bộ phận kiểm soát nội chịu trách nhiệm báo cáo với Ban ñiều hành HðGS theo yêu cầu - Ba là, thành lập Ban tín dụng trực thuộc HðQT với cấu gồm thành viên ñại diện cho HðQT, thành viên Giám ñốc cán phụ trách tín dụng Ban chịu trách nhiệm xem xét, ñịnh ñối với khoản cho vay vượt thẩm quyền ñịnh Giám ñốc khoản cho vay ñồng tài trợ QTDND với QTDND TW Như vậy, Ban tín dụng góp phần giảm thiểu rủi ro tránh ñược phán mang tính chủ quan ñối với cho vay lớn - Bốn là, cần quy ñịnh cấu tổ chức QTDND CS cách quán ñảm bảo tách bạch chức quản trị với chức ñiều hành; không nên quy ñịnh mô hình cấu tổ chức nhằm ñảm bảo thống toàn hệ thống tạo thuận lợi cho việc xây dựng chuẩn mực quản trị, ñiều hành áp dụng chung toàn hệ thống QTDND 3.4.2.2- Nâng cao hiệu tổ chức máy QTDND TW a- Nội dung giải pháp - Một là, cần quy ñịnh quán loại hình pháp lý QTDND TW ðể phù hợp với thông lệ chung tạo ñiều kiện thuận lợi cho việc tổ chức thực chế liên kết tài hệ thống QTDND, cần xác ñịnh rõ QTDND TW loại hình doanh nghiệp TNHH thành viên thuộc quyền sở hữu quản lý Hiệp hội; - Hai là, xác lập lại mối quan hệ QTDND TW với QTDND CS Hiệp hội QTDND Việt Nam, theo hướng: Các QTDND CS làm thành viên Hiệp hội vừa thành viên Hiệp hội vừa thành viên QTDND TW - Ba là, tăng cường vai trò ñạo, ñịnh hướng hoạt ñộng Hiệp hội ñối với QTDND TW thông qua việc trao cho Hiệp hội quyền phê duyệt chương trình, kế hoạch chiến lược phát triển QTDND TW; ñồng thời ñược quyền thực chức giám sát hoạt ñộng ñối với tổ chức - Bốn là, nâng cao chất lượng ñội ngũ cán quản trị, ñiều hành tác nghiệp QTDND TW - Năm là, cải tổ cấu tổ chức máy QTDND TW theo hướng: Tăng cường vai trò tham gia ñại diện QTDND CS HðQT BKS QTDND TW với tư cách thành viên Hiệp hội - Sáu là, bố trí, xếp lại hệ thống chi nhánh QTDND TW Hiện nay, QTDND TW có 24 chi nhánh ñược bố trí theo ñịa bàn tỉnh, thành phố Thực tế cho thấy cách bố trí theo tư “hành hóa” cồng kềnh hiệu b- Lộ trình thực giải pháp Giải pháp nâng cao hiệu tổ chức máy QTDND TW cần ñược thực ñồng thời với giải pháp ñiều chỉnh cấu tổ chức QTDND CS Tuy nhiên, giải pháp cần có khoảng thời gian khoảng năm (từ 2010- 1012) ñể thực 3.4.2.3- Nâng cao hiệu máy tổ chức Hiệp hội QTDND Việt Nam a- Nội dung giải pháp - Một là, ñiều chỉnh cấu thành viên theo hướng thành viên thức Hiệp hội bao gồm QTDND CS; tổ chức, cá nhân khác có nguyện vọng tham gia với tư cách thành viên liên kết thành viên danh dự - Hai là, tổ chức ðHTV thường niên ñể ñịnh vấn ñề quan trọng liên quan ñến tổ chức hoạt ñộng Hiệp hội hệ thống QTDND - Ba là, xác lập lại vị trí nâng cao vai trò BKT Hiệp hội theo hướng ñổi tên BKT thành HðGS trao cho quan quyền giám sát toàn hoạt ñộng BCH CQTT Hiệp hội HðGS hoạt ñộng theo quy chế ðHTV thông qua chịu trách nhiệm báo cáo trước ðHTV - Bốn là, củng cố máy giúp việc CQTT Hiệp hội thông qua sách thu hút, ñào tạo, sử dụng có chế ñộ ñãi ngộ xứng ñáng ñể xây dựng ñội ngũ cán vừa có lực chuyên môn vừa có tâm huyết với công việc - Năm là, phân ñịnh rõ quyền hạn trách nhiệm CQTT với BCH Hiệp hội theo hướng: BCH Hiệp hội tập trung vào nhiệm vụ hoạch ñịnh ñạo thực vấn ñề quan trọng Hiệp hội; CQTT thực thi toàn hoạt ñộng thường nhật Hiệp hội - Sáu là, nâng cao vai trò tiếng nói QTDND CS cấu Hiệp hội Hiện nay, cấu BCH Hiệp hội chủ yếu gồm ñại diện QTDND TW QTDND CS, thực tế, vai trò tiếng nói QTDND CS hạn chế - Bảy là, trao quyền dân chủ thực cho QTDND CS việc bầu chức danh Chủ tịch Hiệp hội Hiện nay, theo quy ñịnh, Chủ tịch Hiệp hội ðHTV bầu Tuy nhiên, thực tế danh sách ứng cử viên ñể bầu vào chức danh có người NHNN giới thiệu Vì vậy, việc bầu chức danh mang tính hình thức b- Lộ trình thực giải pháp Nhóm giải pháp ñược triển khai thực khoảng thời gian 2010- 2011 3.4.3- Nhóm giải pháp hoàn thiện hoạt ñộng ñơn vị cấu thành hệ thống QTDND 3.4.3.1- Giải pháp ñối vối với QTDND CS c- Nội dung giải pháp ♦ Một là, tăng cường lực tài cho QTDND CS thông qua việc: (i) Tăng mức vốn góp xác lập tối thiểu; (ii) Quy ñịnh mức góp vốn xác lập phù hợp với ñối tượng thành viên; (iii)Huy ñộng tối ña nguồn lực ñể tăng vốn ñiều lệ; (iv) Giảm thuế thu nhập ñể tạo ñiều kiện cho QTDND CS có ñiều kiện tăng vốn tự có; (v) Tăng mức vốn pháp ñịnh ñể tạo sức ép buộc QTDND phải tăng vốn ñiều lệ; (vi)Mở rộng ñịa bàn hoạt ñộng; (vii) Sáp nhập, hợp QTDND CS có quy mô nhỏ có ñịa bàn hoạt ñộng liền kề nhau;(viii) Mặt khác, cần bổ sung quy ñịnh pháp lý cần thiết ñể QTDND CS ñược kết nạp thành viên phụ trợ ♦ Hai là, tăng cường khả huy ñộng vốn chỗ; ♦ Ba là, tăng cường hoạt ñộng tín dụng ñi ñôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc: (i) Mở rộng ñối tượng khách hàng vay vốn; (ii) Hoàn thiện quy trình, thủ tục cho vay; 21 22 (iii) Rút ngắn thời gian thẩm ñịnh, xét duyệt cho vay; (iv) Nâng cao khả phân tích, thẩm ñịnh dự án tư vấn cho khách hàng vay vốn; ♦ Bốn là, cho phép tạo ñiều kiện thuận lợi cho QTDND CS cung cấp dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ uỷ thác, thu hộ, chi hộ dịch vụ phi ngân hàng ♦ Năm là, nâng cao nhận thức QTDND CS tầm quan trọng hoạt ñộng quảng cáo, marketing, nghiên cứu sản phẩm, dịch vụ phù hợp với nhu cầu khách hàng ♦ Sáu là, thiết lập hệ thống quản trị rủi ro hệ thống thông tin quản lý QTDND CS ♦ Bảy là, quán triệt chấp hành nghiêm chỉnh quy ñịnh an toàn tín dụng b- Lộ trình thực giải pháp Các giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt ñộng QTDND CS cần ñược triển khai thực theo trình tự khoa học phù hợp với ñiều kiện thực tế Theo tác giả, giải pháp cần ñược triển khai khoảng thời gian từ 2010- 2015 3.4.3.2- Giải pháp ñối với QTDND TW a- Nội dung giải pháp ♦ Một là, ñưa QTDND TW trở ñúng với chất ñịnh chế tài hệ thống QTDND; ♦ Hai là, tăng quỹ dự trữ bổ sung vốn ñiều lệ; ♦ Ba là, cải tiến quy trình, thủ tục nghiệp vụ nhằm nâng cao hiệu hoạt ñộng ñiều hòa vốn khả dụng ñối với QTDND CS theo nguyên tắc nhanh gọn, ñơn giản linh hoạt; ♦ Bốn là, nâng cao khả phục vụ, hỗ trợ QTDND CS; ♦ Năm là, tăng cường hoạt ñộng cho vay ñồng tài trợ QTDND TW với QTDND; ♦ Sáu là, chủ ñộng ñẩy mạnh việc tìm kiếm nguồn vốn thị trường tài nước ñể cung ứng cho QTDND CS b- Lộ trình thực giải pháp Các giải pháp hoàn thiện hoạt ñộng QTDND TW cần ñược thực ñồng thời với giải pháp hoàn thiện hoạt ñộng QTDND CS Vì vậy, giải pháp cần ñược triển khai giai ñoạn từ năm 2010- 2015 3.4.3.3- ðối với Hiệp hội QTDND Việt Nam a- Nội dung giải pháp ♦ Một là, trao cho Hiệp hội quyền chủ ñộng việc xây dựng ñịnh hướng phát triển, quy chế quản lý nội bộ, quy tắc ñạo ñức nghề nghiệp chuẩn mực hoạt ñộng áp dụng thống hệ thống QTDND; ♦ Hai là, Hiệp hội cần tăng cường công tác quảng bá, nâng cao thương hiệu hệ thống QTDND; ♦ Ba là, thiết kết sản phẩm, dịch vụ phù hợp với ñặc thù QTDND CS; ♦ Bốn là, tăng cường hoạt ñộng tư vấn, hỗ trợ kỹ thuật nghiệp vụ ñối với QTDND CS; ♦ Năm là, mở rộng quan hệ ñối ngoại nhằm tranh thủ dự án hỗ trợ kỹ thuật tổ chức, cá nhân ñối với hệ thống QTDND b- Lộ trình thực giải pháp Giải pháp thứ cần ñược triển khai thực sớm tốt Các giải pháp lại cần ñược triển khai thường xuyên tùy theo tình hình, ñiều kiện thực tế hệ thống QTDND (có thể từ năm 2010- 2015) 3.5- MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.5.1- Kiến nghị với ðảng Nhà nước ♦ Một là, quán triệt nhận thức vai trò hệ thống QTDND chiến lược phát triển kinh tế- xã hội; ♦ Hai là, áp dụng sách ưu ñãi thuế ñối với QTDND; ♦ Ba là, hoàn thiện khung khổ pháp lý ñiều chỉnh hệ thống QTDND; ♦ Bốn là, tạo môi trường hoạt ñộng thuận lợi cho trình hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND; ♦ Năm là, hỗ trợ việc ñào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho hệ thống QTDND; ♦ Sáu là, tạo ñiều kiện cho hệ thống QTDND tiếp cận với nguồn vốn từ bên ngoài: 3.5.2- Kiến nghị với NHNN ♦ Thứ nhất, nhanh chóng phê duyệt chủ trương giao cho Hiệp hội QTDND Việt Nam xây dựng ñề án triển khai chuẩn bị ñiều kiện cần thiết ñể thành lập QAT hệ thống, Tổ chức kiểm toán, Trung tâm ñào tạo nhân lực, Trung tâm công nghệ thông tin Quỹ bảo hiểm tương hỗ ♦ Thứ hai, tổng rà soát lại văn quy phạm pháp luật ñể sửa ñổi, bổ sung, ban hành trình cấp có thẩm quyền ban hành văn quy phạm pháp luật tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND phù hợp với thông lệ quốc tế ñiều kiện thực tiễn nước ta ♦ Thứ ba, mở rộng quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm hệ thống QTDND Hiện nay, nhiều qui ñịnh luật văn luật hành chưa phát huy ñược quyền tự chủ kinh doanh, quản lý tài chính, quản lý nhân tiền lương cho QTDND ðể khắc phục tình trạng này, NHNN cần ban hành xây dựng, trình cấp có thẩm quyền ban hành văn theo hướng mở rộng quyền tự chủ nói cho hệ thống QTDND ♦ Thứ tư, tăng cường công tác quản lý Nhà nước ñối với hệ thống QTDND; phối hợp với Bộ, ngành có liên quan, với quyền ñịa phương cấp việc quản lý nhà nước ñối với hoạt ñộng QTDND, nhằm ñảm bảo cho hệ thống QTDND hoạt ñộng an toàn, ổn ñịnh phát triển bền vững; xác lập rõ vai trò quản lý Nhà nước NHNN ñối với hệ thống QTDND chuyển giao số chức năng, nhiệm vụ NHNN ñang thực cho Hiệp hội nhằm ñảm bảo nguyên tắc tự chủ, tự chịu trách nhiệm hệ thống QTDND 3.5.3- Kiến nghị với Bộ Tài ♦ Một là, nghiên cứu sửa ñổi, bổ sung chế tài phù hợp với tính chất ñặc thù hệ thống QTDND theo hướng quy ñịnh vấn ñề mang tính nguyên tắc trao quyền chủ ñộng cho QTDND ♦ Hai là, nghiên cứu, trình Thủ tướng Chính phủ cho phép QTDND ñược tham gia ñồng thời Bảo hiểm tiền gửi lẫn Công ty Quản lý QAT với tổng mức phí phải nộp cho hai tổ chức không cao mức phải nộp cho Bảo hiểm tiền gửi 3.5.4- Kiến nghị với Liên minh HTX Việt Nam ♦ Một là, tăng cường phối hợp, tạo ñiều kiện thuận lợi cho hệ thống QTDND ñược tham gia vào hoạt ñộng Liên minh; ñồng thời nghiên cứu, thiết lập tăng cường mối liên kết hệ thống QTDND với loại hình HTX khác; ♦ Hai là, tích cực hỗ trợ hệ thống QTDND mở rộng mối quan hệ ñối ngoại tạo ñiều kiện ñể hệ thống QTDND ñược tham gia vào diễn ñàn, hội thảo chủ ñề liên quan ñến lĩnh vực HTX tài vi mô 3.4.5- Kiến nghị với cấp uỷ, quyền ñịa phương cấp ♦ Một là, cần tăng cường vai trò ñạo cấp ủy chức quản lý nhà nước Chính quyền ñịa phương cấp ñối với QTDND theo quy ñịnh pháp luật ðặc biệt cần quan tâm ñến việc hỗ trợ, tạo ñiều kiện thuận lợi cho QTDND hoạt ñộng tạo ñiều kiện hỗ trợ việc thu hồi xử lý nợ vay, tạo ñiều kiện ñất ñai xây dựng trụ sở làm việc; ♦ Hai là, có quy chế quy ñịnh tiêu chuẩn trách nhiệm tham gia, xem xét lựa chọn cán quản trị, ñiều hành, kiểm soát cho QTDND; tạo ñiều kiện thuận lợi cho cán quản trị, ñiều hành, kiểm soát cho QTDND làm việc ổn ñịnh; tạo ñiều kiện thuận lợi cho QTDND hoạt ñộng an toàn hiệu 23 KẾT LUẬN Trên sở tập hợp, luận giải, minh chứng phân tích liệu cách khoa học, luận án ñã hoàn thành nội dung sau: Thứ nhất: Hệ thống hoá vấn ñề mang tính lý luận tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND kinh tế thị trường ðặc biệt, tác giả tập trung phân tích nguyên tắc, chất ñặc trưng tổ chức hoạt ñộng loại hình QTDND; ñồng thời trình bày kinh nghiệm Canada CHLB ðức trình hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Về bản, nội dung ñược trình bày phù hợp với mục tiêu, ñối tượng phạm vi nghiên cứu ñã xác ñịnh, sở lý thuyết hoàn chỉnh ñể tiếp cận vấn ñề Thứ hai: Trên sở lý luận tổng quan tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND, tác giả nhấn mạnh ñến cần thiết phải hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam Theo ñó, nguồn tư liệu phong phú, tác giả ñã tập trung mô tả, phân tích, ñánh giá thực trạng tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND giai ñoạn 1993- 2008, ñặc biệt từ năm 2000- 2008 Qua ñó, tác giả ñi ñến kết luận tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam ñã cải thiện chưa ñáp ứng ñược mục ñích, yêu cầu ñặt ñối với hệ thống QTDND Mặc khác, tác giả ñã phân tích làm rõ nguyên nhân tồn hạn chế tổ chức họat ñộng hệ thống QTDND Việt Nam Thứ ba: Dựa vào ñịnh hướng, mục tiêu phát triển hệ thống QTDND Việt Nam gian tới, tác giả khẳng ñịnh việc hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam yêu cầu thiết Trên sở ñó, tác giả ñã ñề xuất nhóm giải pháp cách khoa học có tính ứng dụng cao nhằm hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND Việt Nam ðể thực thi giải pháp, tác giả ñã mạnh dạn ñưa kiến nghị ñối với quan hữu quan Với kết ñã ñạt ñược, tác giả hy vọng luận án ñóng góp phần nhỏ vào trình hoàn thiện tổ chức hoạt ñộng hệ thống QTDND thời gian tới Tác giả hy vọng luận án góp phần làm phong phú thêm sở lý luận hệ thống QTDND có giá trị tham khảo ñối với nhà xây dựng chế, sách quản lý QTDND Do ñiều kiện thời gian khả có hạn, ñề tài không tránh khỏi thiếu sót ñịnh Tác giả mong nhận ñược ñóng góp, tham gia ý kiến thầy, cô giáo, nhà khoa học, nhà quản lý tất quan tâm ñến hệ thống QTDND Việt Nam./ [...]... ñược mục ñích, yêu cầu ñặt ra ñối với hệ thống QTDND Mặc khác, tác giả ñã phân tích làm rõ những nguyên nhân cơ bản của những tồn tại hạn chế về tổ chức và họat ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam Thứ ba: Dựa vào những ñịnh hướng, mục tiêu phát triển hệ thống QTDND Việt Nam trong gian tới, tác giả khẳng ñịnh việc hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam là một yêu cầu bức thiết Trên... nghiệm của Canada và CHLB ðức trong quá trình hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND Về cơ bản, những nội dung ñược trình bày phù hợp với mục tiêu, ñối tượng và phạm vi nghiên cứu ñã xác ñịnh, là cơ sở lý thuyết hoàn chỉnh ñể tiếp cận những vấn ñề tiếp theo Thứ hai: Trên cơ sở lý luận tổng quan về tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND, tác giả nhấn mạnh ñến sự cần thiết phải hoàn thiện về tổ. .. cần thiết phải hoàn thiện về tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam Theo ñó, bằng nguồn tư liệu phong phú, tác giả ñã tập trung mô tả, phân tích, ñánh giá thực trạng tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND trong giai ñoạn 1993- 2008, ñặc biệt là từ năm 2000- 2008 Qua ñó, tác giả ñi ñến kết luận rằng mặc dù tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam ñã cải thiện nhưng chưa ñáp ứng ñược... xuất các nhóm giải pháp một cách khoa học và có tính ứng dụng cao nhằm hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND Việt Nam ðể thực thi các giải pháp, tác giả cũng ñã mạnh dạn ñưa ra các kiến nghị ñối với các cơ quan hữu quan Với những kết quả ñã ñạt ñược, tác giả hy vọng luận án ñóng góp một phần nhỏ vào quá trình hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng hệ thống QTDND trong thời gian tới Tác giả hy... an toàn và hiệu quả 23 KẾT LUẬN Trên cơ sở tập hợp, luận giải, minh chứng và phân tích các dữ liệu một cách khoa học, luận án ñã hoàn thành các nội dung cơ bản sau: Thứ nhất: Hệ thống hoá những vấn ñề mang tính lý luận về tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND trong nền kinh tế thị trường ðặc biệt, tác giả tập trung phân tích các nguyên tắc, bản chất và ñặc trưng về tổ chức và hoạt ñộng của loại... chuẩn bị các ñiều kiện cần thiết ñể thành lập QAT hệ thống, Tổ chức kiểm toán, Trung tâm ñào tạo nhân lực, Trung tâm công nghệ thông tin và Quỹ bảo hiểm tương hỗ ♦ Thứ hai, tổng rà soát lại các văn bản quy phạm pháp luật ñể sửa ñổi, bổ sung, ban hành mới hoặc trình cấp có thẩm quyền ban hành các văn bản quy phạm pháp luật về tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND phù hợp với thông lệ quốc tế cũng như... ñộng thuận lợi cho quá trình hoàn thiện tổ chức và hoạt ñộng của hệ thống QTDND; ♦ Năm là, hỗ trợ việc ñào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho hệ thống QTDND; ♦ Sáu là, tạo ñiều kiện cho hệ thống QTDND tiếp cận với các nguồn vốn từ bên ngoài: 3.5.2- Kiến nghị với NHNN ♦ Thứ nhất, nhanh chóng phê duyệt chủ trương và giao cho Hiệp hội QTDND Việt Nam xây dựng ñề án và triển khai chuẩn bị các ñiều... tế của hệ thống QTDND (có thể từ năm 2010- 2015) 3.5- MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.5.1- Kiến nghị với ðảng và Nhà nước ♦ Một là, quán triệt nhận thức về vai trò của hệ thống QTDND trong chiến lược phát triển kinh tế- xã hội; ♦ Hai là, áp dụng chính sách ưu ñãi về thuế ñối với các QTDND; ♦ Ba là, hoàn thiện khung khổ pháp lý ñiều chỉnh hệ thống QTDND; ♦ Bốn là, tạo môi trường hoạt ñộng thuận lợi cho quá trình hoàn. .. nộp cho cả hai tổ chức này không cao hơn mức phải nộp cho Bảo hiểm tiền gửi hiện nay 3.5.4- Kiến nghị với Liên minh HTX Việt Nam ♦ Một là, tăng cường sự phối hợp, tạo ñiều kiện thuận lợi cho hệ thống QTDND ñược tham gia vào các hoạt ñộng của Liên minh; ñồng thời nghiên cứu, thiết lập và tăng cường mối liên kết giữa hệ thống QTDND với các loại hình HTX khác; ♦ Hai là, tích cực hỗ trợ hệ thống QTDND mở... cường công tác quản lý Nhà nước ñối với hệ thống QTDND; phối hợp với các Bộ, ngành có liên quan, với chính quyền ñịa phương các cấp trong việc quản lý nhà nước ñối với hoạt ñộng của QTDND, nhằm ñảm bảo cho hệ thống QTDND hoạt ñộng an toàn, ổn ñịnh và phát triển bền vững; xác lập rõ vai trò quản lý Nhà nước của NHNN ñối với hệ thống QTDND và chuyển giao một số chức năng, nhiệm vụ do NHNN ñang thực hiện ... QTDND 3.4- GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.4.1- Nhóm giải pháp hoàn thiện cấu tổ chức hệ thống Quỹ Tín dụng nhân dân 3.4.1.1- Thành lập... hưởng dịch Chương GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.1- CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ðỐI VỚI HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN VIỆT NAM 3.1.1- Cơ hội ♦... ñộ dân trí cao, cấu tổ chức hệ thống QTDND có xu hướng mang tính tập trung hóa tính ñại diện cao 1.4- KINH NGHIỆM MỘT SỐ NƯỚC VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ðỘNG CỦA HỆ THỐNG QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.4.1- Hệ