Hoàn thiện tổ chức và quản lý hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tại việt nam

B ộ G I Á O D Ụ C VÀ ĐÀO TẠ O Thư viện - Học viện Ngân Hàng L A 0 0 N G Â N H Ã N G N H À Nước V I Ệ T N a m HỌC VIỆN NGÂN HÀNG /fh m CẤN QUỐC HƯNG HỒN THIỆN T Í CHỨC !Ầ mẲn LÝ HOẠT ĐỘNG HANH TOÁN QUA CÁC T Ỉ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH V|ỉ THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN S ĩ KINH TẾ HÀ Nội - 2008 B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG CÃN QC HƯNG HỒN THIỆN TỔ CHÚC VÀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA CÁC Tổ CHÚC CUNG ÚNG DỊCH vụ THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 62.31.12.01 LUẬN ÁN TIÉN Sĩ hATRUNG TÂMTHÔNG TIN THƯVIỆN T H Ư V IỆN S ố : LA ±Ũ.O Nguời huóng dẫn khoa học: TS PHAN VĂN TÍNH TS ĐẶNG HUY VIỆT Hà Nội - 2009 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tôi, không chép tác giả nước Các số liệu Luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng T c g iả L u ậ n n Cấn Quốc Hưng MỤC LỤC M Ỏ ĐẦU C h u ôn g 1: c o SỞ L Ý L U ẬN VÈ TỐ C H Ứ C , Q U Ả N LÝ VÀ CUNG Ủ N G D ỊC H VỤ TH A N H T O Á N T R O N G NỀN K IN H TẾ Q U Ố C DÂN 1.1 TỔNG QUAN VỀ PHẠM TRÙ TIÈN TỆ VÀ CƠNG c ụ THANH TỐN 1.1.1 Sir đời tiền tệ cơng cụ tốn kinh tế 1.1.2 Vai trò hoạt động toán 1.1.3 Những yếu tố tác động đến hoạt động toán 1.2 12 14 TỎ CHỨC VÀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TRONG NÈN KINH TÉ 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 17 Các tổ chức cung ứng dịch vụ toán Hoạt động toán tố chức cung ứng dịch vụ toán Quản lý hoạt động toán Các hệ thống toán qua ngân hàng Những yêu cầu đặt công tác tồ chức quản lý hoạt động toán tố chức cung ứng dịch vụ toán 1.2.6 Những rủi ro hoạt động toán 1.2.7 Các phương thức toán qua ngân hàng 1.3 17 17 25 29 37 40 43 KINH NGHIỆM TÓ CHỨC, QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG CỦA MỘT SỐ NƯỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐÓI VỚI VIỆT NAM 45 1.3.1 Kinh nghiệm số nước giới tố chức quản lý hoạt động toán 1.3.2 Nhận xét học kinh nghiệm việc tô chức quản lý hoạt động tốn Việt Nam C h u ơn g 2: T H Ụ C T R Ạ N G VÈ TỐ C H Ứ C VÀ Q UẢN LÝ 45 63 HO ẠT Đ Ộ N G T H A N H T O Á N Q UA C Á C T Ỏ C H Ứ C C UNG ỨNG DỊCH VỤ T H A N H TO Á N TẠI V IỆ T NAM 67 2.1 KHÁI QUÁT VÈ CÁC TỎ CHỨC CƯNG ỨNG DỊCH v ụ THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM 67 2.1.1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Trụ cột tổ chức cung ứng dịch vụ toán Việt Nam 68 2.1.2 Các tố chức cung ứng dịch vụ toán khác 71 2.2 T H ự C TRẠNG VÈ TỔ CHỨC HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUA CÁC TĨ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH v ụ THANH TỐN 79 2.2.1 Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin hoạt động tốn 82 2.2.2 Tình hình tổ chức hệ thống tốn 85 2.3 T H ựC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA CÁC TỎ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH v ụ THANH TỐN 2.3.1 Tình hình ban hành văn pháp quy cho hoạt động toán 2.3.2 Thực trạng tình hình quản lý hoạt động tốn 2.3.3 Thực trạng tình hình tốn tiền mặt kinh tế 96 96 103 108 2.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH v ụ THANH TOÁN TRONG THỜI KỲ ĐỐI MỚI 2.4.1 Kết phát triến loại hình dịch vụ toán 2.4.2 Kết hoạt động toán kinh tế 111 111 117 2.5 ĐÁNH GIÁ NĂNG L ự c TÓ CHỨC VÀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH v ụ THANH TOÁN 2.5.1 Những mặt 2.5.2 Những hạn chế, tồn tổ chức quản lý hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán 2.5.3 Nguyên nhân hạn chế, tồn 122 122 124 127 Chng 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN TỔ CHỨC VÀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUA CÁC TỔ CHỨC CUNG ỦNG DỊCH v ụ THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM 131 3.1 MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN CỦA CÁC TỎ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH v ụ THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2006 - 2010, TẦM NHÌN ĐÉN NĂM 2020 3.1.1 Mục tiêu tống quát 131 131 3.1.2 Những quan điếm chiến lược hoàn thiện tổ chức quản lý hoạt động toán qua tố chức cung ứng dịch vụ toán 132 3.1.3 Định hướng hoàn thiện tố chức, quản lý hoạt động toán số tiêu cụ thể 134 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN TỎ CHỨC VÀ QUẢN LÝ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUA CÁC TĨ CHỨC CUNG ỨNG DỊCH v ụ THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM 3.2.1 Giải pháp chế vận hành 3.2.2 Giải pháp xây dựng sở hạ tầng kỹ thuật trang bị máy móc thiết bị 3.2.3 Giải pháp tổ chức máy nguồn nhân lực 3.2.4 Giải pháp mơ hình tổ chức hoạt động toán 3.2.5 Một số giải pháp hỗ trợ để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt góp phần hồn thiện công tác tổ chức quản lý hoạt động toán 138 13 152 156 158 162 3.3 MỘT SĨ KIÉN NGHỊ 164 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.2 Kiến nghị với Bộ Tài 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại, tổ chức cung ứng dịch vụ toán 164 166 166 KÉT LUẬN 172 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 174 CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN ÁN CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ 178 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT VIẾT TẤT NGUYÊN VĂN ATM Máy rút tiên tự động (Automatic Teller Machine) BIDV Ngân hàng Đầu tu Phát triển Việt Nam (Bank for Inverrtment and Development of Vietnam) DIV Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (Deposit Insurance of Vietnam ECB Ngân hàng Trung uơng châu Âu (European Central Bank) GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestis Product) KDTM Không dùng tiền mặt NHQG Ngân hàng Quốc gia NHTW Ngân hàng Trung uơng NHNN Ngân hàng Nhà nuớc NHTM Ngân hàng thuơng mại POS Điểm chấp nhận bán lẻ (Point of Sale) QTDTW Quỹ tín dụng Tmng uơng SWIFT Mạng toán quốc tế (Society for Wordwide Interbank Financial Telecommunictions) TCTD Tơ chức tín dụng TTĐTLNH Thanh tốn điện tử liên ngân hàng XHCN Xã hội chủ nghĩa WB Ngân hàng Thế giới (World Bank) WTO Tổ chức Thuơng mại Thế giới (World Trade Organization) DANH MỤC BẢNG Bảng r A SÔ 1.1 Tên bảng Số lượng giao dịch tốn khơng dùng tiền mặt năm 2000 2003 Mỹ 1.2 Cơ cấu thu nhập lãi tín dụng 13 NHTM Thái Lan (tính đến 9/2005) 2.1 Kết toán điện tử Kho bạc Nhà nước năm 2008 tháng đầu năm 2009 2.2 Tình hình mở sử dụng tài khoản khách hàng tổ chức cung ứng dịch vụ toán (đến 31/12/ 2008) 2.3 Số liệu thống kê tình hình dịch vụ thẻ (tính đến 31/7/2009) 2.4 Số lượng điện đi, đến qua mạng SWIFT hệ thống ngân hàng Việt Nam (từ năm 1999 đến 2008) 2.5 Tỷ trọng phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng từ năm 2002-2008 2.6 Một số tiêu hoạt động toán kết kinh tế (từ năm 1998 đến năm 2008) Trang 46 62 94 112 114 115 116 118 DANH MỤC BIÊU Đỡ Biểu ■X A r A đ SƠ 1.1 Tên biêu đo r p /V • Ẫ -* Ầ Phân bổ số lượng tốn khơng dùng tiền mặt năm 2000 1.2 Phân bổ số lượng tốn khơng dùng tiền mặt năm 2003 1.3 Trang 47 47 Cơ cấu doanh thu ngân hàng lớn giới (Gồm: Citigroup, MizuhoFinancial Group, Sumitoom Mitsui Banking Corp, Deutsche Bank, HSBC 64 Holdings, JP Morgan Chase $ Co) 2.1 Thị phần ngân hàng năm 2008 2.2 Cơ cấu tốn khơng dùng tiền mặt năm 2008 tố chức cung ứng dịch vụ toán 77 117 2.3 Cơ cấu tổng phương tiện toán năm 1997 120 2.4 Cơ cấu tổng phương tiện toán năm 1998 120 2.5 Cơ cấu tổng phương tiện toán năm 2007 121 2.6 Cơ cấu tổng phương tiện toán năm 2008 122 DANH MỤC SO ĐỒ Sơ đồ r A SÔ 1.1 Tên SO’ đồ Luân chuyển chứng từ xử lý thanh, toán hệ thống toán tổng tức thời 1.2 Luân chuyển chứng từ toán, chuyển tiền theo mơ hình quản lý tài khoản khách hàng tập trung 1.3 Luân chuyển chứng từ toán, chuyển tiền theo mơ hình quản lý tài khoản khách hàng phân tán 1.4 Luân chuyển chứng từ xử lý toán SWIFT 2.1 Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng Trang 32 34 35 37 87 164 H a i là, tạ o lậ p s ự th o n g n h ấ t q u a n đ iể m v p h ổ i h ợ p c h ặ t c h ẽ g iữ a h a i n g n h : T ài chính, N g â n h n g tr o n g h o t đ ộ n g th a n h tốn Đây giải pháp có ảnh hưởng lớn đến kết hoạt động toán tốn khơng dùng tiền mặt Hiện nay, hàng năm doanh số toán thu, chi ngân sách lớn Chỉ cần tăng lượng tốn khơng dùng tiền mặt lên ĩ -2% tiết giảm lượng tiền mặt đáng kề đưa lưu thông Mặt khác, việc đổi tố chức công nghệ tốn địi hỏi phải đầu tư vốn lớn cần phải có đồng tình Bộ Tài giải Bởi vậy, trước mắt lâu dài, hai ngành Tài chính, Ngân hàng phải thống phối hợp với quan điểm cách giải số vấn đề tạo điều kiện cho hoạt động tốn nói riêng hoạt động cúa kinh tế nói chung phát triển, là: - Cùng chia sẻ trách nhiệm trước Đảng Nhà nước quản lý thực sách tài - tiền tệ quốc gia - Cùng thấu hiêu lợi ích cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế để giải vướng mắc anh hướng đến việc phát triển công tác tốn KDTM mà ngành Ngân hàng khơng giải - Cùng phối hợp ngành Tài có nhu cầu chi tiêu ngân sách cần chuyển đôi ngoại tệ VNĐ Hay ngành Tài phép Chính phủ phát hành trái phiếu nước ngoại tệ w 3.3 MỘT SỐ KI ÉN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị vói Chính phủ Đê hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tốn qua ngân hàng nói riêng hội nhập với hoạt động ngân hàng nước khu vực giới, đòi hỏi hạ tầng sơ kỳ thuật 165 công nghệ thông tin truyền thông phải đủ sức đáp ứng Bới vậy, đề nghị với Chính phủ quan tâm đạo nội dung công việc sau: Thứ nhất, tổ chức máy điều hành hệ thống cung ứng dịch vụ như: hệ thống truyền thông, công nghệ tin học, vệ tinh viễn thông, Internet thành đầu mối hoạt động thống Đồng thời sớm có văn quy phạm pháp luật để điều chỉnh hoạt động nhằm tạo điều kiện cho việc phát triển cơng nghệ thơng tin truyền thơng có hoạt động tốn điện tử thuận lợi thông suốt nước Thứ hai, đề nghị Chính phú đạo Bộ, ngành liên quan nghiên cứu, xây dựng để trình Quốc hội cho chỉnh sửa, bổ sung quy định khơng cịn phù hợp đạo luật ban hành hoạt động tốn kinh tế nói chung hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn nói riêng Xây dựng ban hành Luật tốn, đạo luật cần thiết đê tạo thuận lợi cho hoạt động kinh tế, thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam gia nhập WTO, hoạt động giao dịch toán mở rộng thị trường quốc tế Thứ ha, chủ trương xây dựng Chính phủ điện tử chưa thực được, qua giai đoạn I (2001-2005) xây dựng cổng giao dịch điện tử Chính phủ Vì vậy, sách quốc gia phát triển thương mại điện tử chưa hoàn chỉnh thiếu đồng dẫn đến sir phối hợp ngành, cấp gặp khó khăn Vi dụ: thị trường thẻ ngân hàng hoạt động ngân hàng điện tử e-banking muốn phát triến thiếu sở hạ tầng, Bộ, ngành hên quan lại chưa thật quan tâm phối hợp để đạo giải vướng mắc tạo điều kiện phát triển Bởi vậy, đề nghị Chính phủ vần cần xem xét đê tiếp tục thực chủ trương xây dựng Chính phu điện tứ làm nịng cốt cho đề án, dự án đại hóa cua Bộ, ngành, góp phần vào nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước 166 3.3.2 Kiến nghị vói Bộ Tài Đối với Bộ Tài chính, xin có số kiến nghị sau: Một là, để tăng cường hoàn thiện hoạt động toán kinh tế thị trường định hướng XHCN nước ta, nhằm phục vụ cho yêu cầu quản lý điều hành kiếm soát hoạt động kinh tế ngày cao, giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế sâu rộng, thời kỳ hậu WTO Đề nghị Bộ Tài tiếp tục nghiên cứu, ban hành, hồn thiện Hệ thống chuấn mực kế tốn Việt Nam phù hợp với chuẩn mực kế toán quốc tế để hướng dẫn quy định thống nguyên tắc, nội dung, phưong pháp hạch toán lập báo cáo tài chinh nhằm đạt đánh giá trung thực, hợp lý, khách quan thực trạng tài kết kinh doanh doanh nghiệp Từ tạo điều kiện cho hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ tốn nhanh chóng, rõ ràng minh bạch Bởi hạch toán kế toán đon vị tiền đề cho khoản tốn qua tơ chức cung ứng dịch toán Hai là, đề nghị Bộ Tài nghiên cứu cho phép tố chức cung ứng dịch vụ tốn trích lại phần khoản thu từ phí dịch vụ tốn đê đầu tư nâng cấp hệ thống toán nội Ba là, đề nghị Bộ xem xét giảm mức thuế VAT khoản thu từ phí dịch vụ toán, tạo điều kiện cho tố chức cung ứng dịch vụ toán tăng nguồn đầu tư phát triển sản phẩm dịch vụ toán 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nuóc ngân hàng thưong mại, tô chức cung ứng dịch vụ toán Đe đạt đến chuẩn ngân hàng đại, nâng mức thu nhập phi tín dụng lên mức đáng kê (từ 50% trở lên) việc phát triên dich vụ toán quan trọng khu vực có tiềm lớn Muốn phát triên dịch vụ toán thiết phai quan tâm hồn chinh tơ chức mạng 167 lưới cưng ứng dịch vụ tốn, đề có mạng lưới hợp lý nhất, tối ưu Đây nhừng giải pháp quan trọng đưa hoạt động dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán nước ta lên tầm cao mới, đại, đủ khả hội nhập quốc tế Trong kinh tế thị trường, chủ thể tham gia cung ứng dịch vụ toán ngày đa dạng phong phú, mồi đối tượng có vị trí vai trị riêng Trong NHNN vừa người tổ chức, người quản lý hoạt động toán đồng thời người cung ứng ban đầu dịch vụ toán Ở góc độ khác NHNN người tham gia tốn Bởi vậy, để hồn thành vai trị địi hỏi NHNN phải khơng ngừng đồi hoạt động quản lý tạo điều kiện cần thiết đế dịch vụ toán sớm đời, có mặt thị trường phục đắc lực cho công đối đất nước Sau số kiến nghị cụ thể NHNN NHTM, tổ chức cưng ứng dịch vụ toán 3 Đ ố i v ó i N g â n h n g N h n c Trong lĩnh vực toán, nhiệm vụ quan trọng NHNN đảm bảo ốn định giá trị đồng tiền, tố chức quản lý hoạt động toán kinh tế có hiệu Đê thực nhiệm vụ đó, Ngân hàng Nhà nước cần quan tâm trọng giải tốt việc sau đây: Thứ nhất, xây dựng hệ thống thông tin quán lý, sở liệu quốc gia đại, tập trung, thống Triển khai đề án ứng dụng công nghệ thông tin công tác tra, giám sát, quan trị, điều hành đế nâng cao hiệu hoạt động NHNN Thứ hai, tích cực tham gia triên khai đề án, dự án đê phát triền thương mại điện tử, định hướng phát triển sán phẩm ngân hàng luện đại sử dụng công nghệ thông tin điện tử như: tiền điện tử, ví điện tử giao 168 dịch điện tử khác loại hình ngân hàng ảo, home banking, phone banking, internet banking vv Thứ ha, triển khai đề án xây dựng, nâng cấp sớ hạ tầng mạng máy tính ngân hàng, kết nối mạng diện rộng (WAN) ngân hàng, thực dịch vụ tự động liên ngân hàng Thứ tư, tăng cường hệ thống an toàn bảo mật liệu ngân hàng biện pháp: + Triến khai đề án cải tạo, nâng cấp giải pháp an ninh mạng, bảo mật liệu, bảo đảm an toàn tài sản hoạt động NHNN TCTD + Xây dựng hệ thống bảo mật thông tin, liệu an tồn mạng, khẩn trương hoàn thành xây dựng đưa vào sử dụng Trung tâm liệu dự phòng/ Trung tâm phục hồi thảm hoạ NHNN TCTD để bảo đảm hệ thống giao dịch toán ngân hàng hoạt động liên tục, thông suốt trường hợp + Nghiên cứu, xây dựng chiến lược đường truyền liệu, hên kết với mạng thông tin quốc gia đế tạo chủ động cho ngân hàng Thứ năm, nghiên cứu phép thành lập tô chức chuyên thực dịch vụ toán chiết khấu giấy tờ có giá Thứ sáu, tạo lập khn khổ pháp lý cho việc hình thành phát triến tổ chức cung cấp sở hạ tầng công nghệ ngân hàng chuyên nghiệp thuê lại nhằm phát triến nâng cao chất lượng dịch vụ toán tố chức cung úng dịch vụ toán Thứ hay, chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố cần chấm dứt việc cho vay thiếu hụt tốn bù trừ, thay vào NHTW NHTM phải xác định thoa thuận hạn mức nợ ròng Trong toán xảy trường hợp ngân hàng thành viên khơng đủ khả tốn, NHNN sè áp dụng hạn 169 mức thấu chi cho vay qua đêm NHTM Đồng thời cần phái mớ rộng hoạt động thị trường tiền tệ liên ngân hàng đối tượng tham gia hàng hoá cúa thị trường, để NHTM tồ chức cung ứng dịch vụ toán mua bán giấy tờ có giá cho vay bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn tốn theo tín hiệu thị trường mà chưa cần có can thiệp NHNN 3 Đ ố i v ó i c c n g ă n h n g th n g m i tố c h ứ c c u n g ứ n g d ịc h vụ th a n h tốn - Cần tích cực nghiên cứu để đưa sản phẩm dịch vụ tốn theo định hướng Chính phủ NHNN Đe làm điều này, ngân hàng cần trọng đến việc đầu tư nâng cấp trang thiết bị, cải tiến quy trình cung cấp dịch vụ tốn cho khách hàng như: mạnh hình thức giao dịch cửa, giảm thiểu phiền hà cho khách hàng, tăng cường cơng tác chăm sóc khách hàng nhiều hình thức, thành lập Trung tâm dịch vụ khách hàng đa phưong tiện theo mô hình NHTM giới đê nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng - Cần thực phát triến hệ thống xử lý toán quản lý tài khoản tiền gửi khách hàng theo mô hình quản lý tài khoản tập trung hội sở đê thực tồn khoản tốn hệ thong Các ngân hàng to chức cung ứng dịch vụ toán cần hợp tác với đề đầu tư sở vật chất kỹ thuật cho hoạt động toán Cùng xây dựng quy định thống thể chế mới, đặc biệt phân đoạn thị trường việc cung cấp dịch vụ toán việc sử dụng mạng lưới ATM chung sở tích hợp tài ngun sẵn có ngân hàng, tơ chức cung ứng dịch vụ tốn Qua tạo điêu kiện thuận lợi cho khách hàng việc sử dụng the ATM đê toán rút tiền mặt cần thiết Trước mắt, thực thu lệ phí định đối 170 với người rút tiền máy ATM ngân hàng ngân hàng phát hành loại thẻ - Sớm đầu tư đe chấm dứt tượng có chi nhánh cịn tồn hoạt động tốn thủ cơng - thiếu phưcmg tiện kỹ thuật thơng tin điện tốn - Cần xây dựng quy trình thực việc kiếm tra, kiểm soát hoạt động toán hội sở Xây dựng chế độ quản lý khai thác thông tin công tác quản lý, điều hành vốn tồn hệ thống Trên sở thường xun tiến hành kiểm tra, kiểm soát phát nguy xẩy rủi ro hoạt động toán xử lý vi phạm tác nghiệp - Cuối NHTM tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải quan tâm đào tạo, bồi dưỡng để xây dựng đội ngũ cán vừa có “ tâm” vừa có “tài” phục vụ cho hoạt động dịch vụ dịch vụ tốn Bởi đội ngũ cán hình ảnh thương hiệu cua ngân hàng mắt khách hàng sử dụng dịch vụ Với “tâm” “tài”, họ chinh phục khách hàng Mặt khác, họ khơng người thực thi sách thời mà người sáng tạo giá trị tương lai Vì vậy, ngân hàng, tổ chức cung ứng dịch vụ toán phải thường xuyên đào tạo bổ sung kiến thức lĩnh vực: chuyên môn ngành nghề, kiến thức kinh tế, trị, thị trường tài nước ngồi nước đế trang bị cho đội ngũ cán có đủ kiến thức đáp ứng u cầu cơng tác tốn thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế phát triến tương lai 171 TÓM TẮT CHƯƠNG Sau nghiên cứu thực trạng hoạt động toán cúa tố chức cung ứng dịch vụ toán Cùng với việc bám sát nội dung Đề án phát triên hoạt động toán hoạt động ngân hàng nước ta từ năm 2006-2010, tầm nhìn đến năm 2020 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Từ đó, Luận án đưa định hướng lớn hoạt động toán hoạt động ngân hàng nước ta Tiếp theo giải pháp có tính thuyết phục, khả thi Nội dung giải pháp tập trung vào nhóm chính: - Nhỏm thứ nhất: nhóm giải pháp nhằm vào việc giải chế vận hành hoạt động toán - Nhỏm thứ hai: nhằm vào việc hoàn thiện sở vật chất, kỹ thuật đáp ứng cho hoạt động toán - Nhổm thứ ba: nhằm vào việc củng cố, hồn thiện máy hoạt động tốn - Nhóm thứ tư: nhằm vào hồn thiện mơ hình tốn Ngồi ra, Luận án cịn đưa số giải pháp mang tính bồ trợ việc tăng cường công tác tuyên truyền, phổ biến đào tạo nhằm cung cấp kiến thức phô thông cho người; giải pháp sách khuyến khích phát triển đầu tư cơng nghệ tốn Đê giải pháp tiếp cận thuận lợi khả thi Luận án đưa số kiến nghị với Chính phu, với Bộ, ngành liên quan, với Ngân hàng Nhà nước với NHTM Với ý tưởng có hệ thống giải pháp đồng nhằm hồn thiện cơng tác tơ chức quan lý hoạt động tốn qua tơ chức cung ứng dịch vụ tốn Việt Nam mục tiêu mà đề tài cua Luận án đặt 172 KÉT LUẬN • Luận án với đề tài “Hoàn thiện tố chức quản lý hoạt động toán qua tố chức cung ứng dịch vụ toán Việt Nam” đưa giải vấn đề mà mục tiêu nghiên cứu Luận án đề ra, là: Thứ nhất, mặt lý luận: việc nghiên cứu kỹ luận cứ, luận điếm tác phẩm kinh điển C.Mác, V.I.Lênin tiền tệ; nguồn gốc, chất, chức tiền tệ, quy luật lưu thơng tiền tệ hoạt động tốn kinh tế, Luận án khẳng định lại phân tích, làm rõ thêm khái niệm, nội dung hoạt động toán, phân biệt rõ tốn tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt vai trị kinh tế Từ đưa khái niệm dịch vụ toán cung ứng dịch vụ tốn hồn hảo để tổ chức quản lý phát triển Thứ hai, mặt thực tiễn: kinh tế nước ta ý nghĩa tốn khơng dùng tiền mặt, khơng để làm giảm chi phí phát hành; giảm bớt nạn lưu hành tiền giả; chống thất thu thuế Nhà nước mà quan trọng trực tiếp thúc q trình vận động vật tư hàng hố - q trình sản xuất thuận lợi Thanh tốn luật hoá thành nội dung quản lý kinh tế chặt chẽ nhàm đóng góp vào việc thực minh bạch hố tài tố chức kinh tế, xã hội Vì vậy, góp phần khơng nhó vào hoạt động phịng chống tham nhũng, chủ trương lớn Đảng Nhà nước Thứ ha, giải pháp thực hiện: xác đinh đắn đời phát triên hoạt động toán Việt Nam, với đặc thù kinh tế vừa 173 có sir ảnh hương cua chế kế hoạch hố tập trung, vừa có động lực mạnh mẽ tính động, sáng tạo kinh tế thị trường Chính vậy, trình bày có phân tích chi tiết hồn hảo, logic đánh giá thực trạng cua hoạt động toán Xác định mặt mạnh, mặt yếu nguyên nhân đưa đến tồn tại, yếu hoạt động quản lý tơ chức cung ứng dịch vụ tốn Từ Luận án đưa giải pháp vừa có tính thuyết phục, có tính khả thi cao phù hợp với điều kiện hội nhập xu tồn cầu hố hoạt động tốn Tuy nhiên, hoạt động kinh tế giới nước hàng ngày, hàng tác động hai chiều đến hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán kinh tế, nên Luận án khơng tránh khỏi cịn nhùng thiếu sót, tác giả xin thông cảm lượng thứ./ 174 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phần tiếng Việt [1 ] c Mác (1963), Tư b ả n , tập n, 3, NXB Sự thật, Hà Nội, trang 181 [2] Lê N in toàn tậ p (1963), dịch tiếng Nga, tập 27, NXB Sự thật, Hà Nội, trang 131 [3] Frederic s Mishkin (1995), Tiền tệ, n g â n h n g v thị tr n g tà i c h ín h , NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội, trang 45-51 [4] Paul Samuelson & Wiliam D.Norhaus (1998), K in h tế h ọ c , Tập 1, Viện Quan hệ quốc tế [5] Paul R.Kugnìan - Maurice Obstfeld (1996), Kinh tê học qúôc tế - lý //ỉụ y ể t c/ĩứ ĩ/ĩ sác/ỉ, N X B Chính trị Quốc gia, Hà Nội, trang 132-134 [6] David Beng, Stanley Fischer, Rudiger Dombusch (1995) K in h tế h ọ c, Tập II, NXB Giáo dục, Hà Nội, từ trang 70 đến trang 112 [7] David Cox (1997), N g h iệ p vụ n g â n h n g h iệ n đ i, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội [8] C c Văn k iệ n Đ i h ộ i đ i b iể u Đ ả n g to n q u ố c lần th ứ VI, VIII, IX, X , NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội [9] Ngân hàng giới (1994), V iệt N a m c h u y ể n s a n g n ề n kin h tế th ị trư n g , NXB trị Quốc gia, Hà Nội [10] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1996), N H N N V N q u trìn h x â y d ự n g p h t triể n , NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội [11] Ngân hàng Thế giới (2001), T ài liệ u N g h iê n c ứ u s ổ 2679 [12] Nguyễn Khắc Đạm (1971), K in h tế V iệt N a m -1 , NXB Văn Sử Địa, Hà Nội 175 [13] Phạm Minh (2001), Tìm hiểu Hiệp định thương mại Việt Nam - Hoa Kỳ quy chế thương mại đa phương, NXB Thống kê, Hà Nội [14] PGS TS Nguyễn Duệ (2003), Giáo trình Ngân hàng Trung ương, NXB Thống Kê, Hà Nội [15] PGS TS Phạm Thị Thu Hà (2006), Ngân hàng Thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội [16] Pháp lệnh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Pháp lệnh NH, HTXTD công ty tài chỉnh (1990), NXB Pháp lý, Hà Nội [17] TS Nguyễn Thị Quy (2005), Nâng cao lực cạnh tranh NHTM xu thể hội nhập, NXB Lý luận Chính trị, Hà Nội [18] Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Luật tổ chức tín dụng, Quốc hội nước CHXHCNVN thông qua tháng 12/1997 Luật sửa đổi, bổ sung vào năm 2003, 2004 NXB Chính trị Quốc gia Hà Nội [19] Việt Nam chuyển sang kinh tế thị trường, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội [20] Lê Minh Phương (2005), Những vấn đề chủ yếu pháp luật kể toán, NXB Tư pháp, Hà Nội [21] GS.TS Dương Thị Bình Minh - TS Sử Đình Thành (2004), Lỷ thuyết tài tiền tệ, NXB Thống kê, Hà Nội [22] Công ước Giơnevơ Luật Séc (1994), dịch tiếng Việt cua Hội đồng toán Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, từ trang đến trang 17 [23] PGS.Trương Xuân Lệ (1993), Tiếp cận học thuyết chỉnh sách tiền tệ kinh tế thị trường, NXB Giáo dục Hà Nội [24] PGS.TS Đinh Xn Trình (1996), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Giáo dục, Hà Nội 1996 176 [25] Các Tạp chí: Ngân hàng; Tài - Tiền tệ; Tin học Ngân hàng; Khoa học & Đào tạo Ngân hàng; Công nghệ Ngân hàng; Thời báo Ngân hàng, số năm từ 2000 đến tháng 9/2009 [26] Báo cáo thường niên NHNN năm từ 1997 - 2008 [27] Các báo cáo nghiệp vụ báo cáo khảo sát nước ngồi từ năm 2005 2008 Vụ Thanh tốn - NHNN [28] Các báo cáo nghiệp vụ từ năm 2005 đến tháng 8/2009 Trung tâm Thơng tin tín dụng NHNN [29] Các báo cáo nghiệp vụ từ năm 2000 - 2008 Cục Công nghệ tin học Ngân hàng - NHNN [30] Các báo cáo nghiệp vụ từ năm 1999 - 2008 Sở Giao dịch - NHNN [31] Các báo cáo nghiệp vụ từ năm 1999 - 2008 Vụ Nghiên cứu kinh tế - NHNN [32] Báo cáo cơng tác tốn liên kho bạc tồn quốc năm 2008 tháng đầu năm 2009 Kho bạc Nhà nước [33] Báo cáo công tác tốn chuyển tiền Quỹ Tín dụng TW năm 2008 tháng đầu năm 2009 Quỹ tín dụng TW [34] TS Mai Văn Bạn (2001), Hoàn thiện chế tơ chức tốn điều kiện kinh tế thị trường Việt Nam giai đoạn 2000 - 2005, đề tài khoa học ngành Ngân hàng, mã số KNH - 2000 - 01 [35] TS Mai Văn Bạn (2002), Thanh toán ngân hàng thương mại điện tử đến năm 2010, đề tài khoa học ngành Ngân hàng, mã số: KNH-2001-15 [36] TS Đào Y (2003), Hoàn thiện hệ thống kế toán ngân hàng thương mại phù hợp với hệ thông lệ quốc tế, đề tài khoa học ngành Ngân hàng, mã sổ KNH - 2001 - 16 [37 ] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Đề án tốn khơng dùng tiền mặt giai đoạn 2006 - 2010 định hướng đến năm 2020 Việt Nam 177 Phần tiếng Anh: ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credids Revision 1993 Kenneth Toft, An introduction to Banking, H Heinemann, London 1986 Bank of England, Development Real Time Gross Settlement System in England 1994 CÁC CƠNG TRÌNH KHOA HỌC LIÊN QUAN ĐÉN ĐÈ TÀI LUẬN ÁN CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỎ Cấn Q uốc Hưng (2001), Văn pháp quy hưởng dẫn luật vẩn đề định lượng - Tạp chí Thị trường Tài - Tiền tệ, số 20/2001 C ấn Q uốc H ưng (2004), Một số ỷ kiến góp phần mở rộng thị trường thẻ ngân hàng Việt Nam - Tạp Thị triĩờng Tài - Tiền tệ, số 24/2004 Cấn Quốc H ưng (2006), Tiền tốn khơng dừng tiền mặt - Tạp chí Tin học Ngân hàng, số 06/2006 Cấn Quốc H ưng (2006), Phương thức toán vốn séc: Khoảng trống pháp lý cần hoàn thiện - Tạp Thương mại, số 33/2006 Cấn Q uốc H ưng (2006), Tại Ngân hàng thưong mại nước ta không mở chi nhánh Mỹ - Tạp Thưcmg mại, số 40/2006 Cấn Quốc H ưng (2006), Một số lọi ích thiết thực Ngăn hàng tliưong mại thực dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt Tạp Ngân hàng, số 23/2006