Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN TRUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH TRẦN VĂN TRUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 34 02 01 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Văn Thầy TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2018 i TÓM TẮT Luận văn gồm ba phần: phần mở đầu, tổng quan vấn đề nghiên cứu; nội dung kết nghiên cứu Phần mở đầu giới thiệu nét cơng trình nghiên cứu, bao gồm: lý chọn đề tài, tính cấp thiết, mục tiêu, đối tượng, phạm vi, phương pháp nghiên cứu đóng góp đề tài Trong phần mở đầu có tổng quan nghiên cứu, điểm lại thành vài nghiên cứu mà tác giả trước thực Chương 1, tác giả trình bày sở lý luận vấn đề nghiên cứu đề tài Chương 2, trình bày thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Tân Định Từ đó, tác giả đánh giá kết đạt được, đưa tồn hạn chế nguyên nhân tồn hạn chế Chương 3, tác giả đưa số giải pháp nâng cao chất lượng đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Tân Định ii LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn TP HCM, ngày 29 tháng 10 năm 2018 Trần Văn Trung iii LỜI CẢM ƠN Luận văn kết trình cố gắng thân giúp đỡ, độngviên khích lệ thầy, bạn bè, đồng nghiệp người thân Qua trang viết xin gửi lời cảm ơn tới người giúp đỡ thời gian học tập – nghiên cứu khoa học vừa qua Tôi xin tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc thầy giáo TS Nguyễn Văn Thầy trực tiếp tận tình hướng dẫn cung cấp tài liệu thông tin khoa học cần thiết cho luận văn Xin gửi lời tri ân sâu sắc tới Lãnh đạo trường Đại học Ngân hàng TP.HCM, khoa sau đại học tồn thể thầy giáo tạo điều kiện cho tơi q trình học tập trường thời gian hồn thành tốt cơng việc nghiên cứu khoa học Tơi xin chân thành cảm ơn anh chị Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Tân Định giúp đỡ thu thập tài liệu phục vụ cho luận văn hỗ trợ cơng việc để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè ln động viên tinh thần giúp tơi hồn thành tốt chương trình học iv MỤC LỤC TĨM TẮT i LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iv DANH MỤC VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH vii MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 10 1.1.4 Tác động rủi ro tín dụng đến hoạt động Ngân hàng kinh tế xã hội .15 1.1.5 Các tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 17 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .20 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.2 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp .20 1.2.3 Các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp 21 1.2.4 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 24 1.2.5 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 26 1.2.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 33 1.2.7 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng KHDN số nước Thế giới học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại Việt Nam 35 KẾT LUẬN CHƯƠNG 44 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TÂN ĐỊNH 45 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – CN Tân Định .45 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 45 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VCB Tân Định giai đoạn 2013-2017 46 v 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 50 2.2.1 Đánh giá rủi ro tín dụng theo tiêu gián tiếp 50 2.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng theo tiêu trực tiếp .53 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 55 2.3.1 Chính sách tín dụng .55 2.3.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 57 2.3.3 Quy trình tín dụng KHDN 57 2.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng KHDN 58 2.4 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng VCB Tân Định .65 2.4.1 Kết đạt 65 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG - CHI NHÁNH TÂN ĐỊNH 71 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển VCB Tân Định đến năm 2020 71 3.1.1 Định hướng 71 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 72 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp VCB Tân Định 72 3.3 Kiến nghị .77 3.3.1 Kiến nghị VCB Hội Sở .77 3.3.2 Đối với NHNN 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO 84 vi DANH MỤC VIẾT TẮT BCBS Ủy ban Basel giám sát ngân hàng BPBĐ Biện pháp bảo đảm CIC Trung tâm thơng tin tín dụng quốc giá Việt Nam DN Doanh nghiệp EWS Hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng FSA Cơ quan dịch vụ tài Nhật Bản HĐRR Hội đồng xử lý rủi ro IMF Quỹ tiền tệ quốc tế KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại PDTD Phê duyệt tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản đảm bảo VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH Bảng: Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2017 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ cho vay theo nhóm ngành kinh tế KHDN Bảng 2.3: Phân loại nợ KHDN Bảng 2.4: Tình hình trích lập dự phòng rủỉ ro KHDN Bảng 2.5: Thẩm quyền phê duyệt tín dụng KHDN VCB Tân Định Bảng 2.6: Thang điểm xếp hạng tín dụng nội KHDN Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2013-2017 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu huy động vốn giai đoạn 2013-2017 Biểu đồ 2.3: Tình hình dư nợ cho vay giai đoạn 2013-2017 Biểu đồ 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng Biểu đồ 2.5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng KHDN Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay theo thời hạn KHDN Hình: Hình 2.1: Bộ máy tổ chức VCB Tân Định MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề Hệ thống Ngân hàng thương mại (NHTM) nước ta ngày phát triển mạnh mẽ, đóng vai trị trung gian điều hòa vốn kinh tế, thực huy động khối lượng vốn lớn từ nhiều nguồn khác nước Trên sở đó, NHTM thực hoạt động tín dụng cung ứng vốn tạo động lực thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư, phục vụ mục đích tiêu dùng dân cư nhiều mục đích kinh tế xã hội khác Hoạt động tín dụng lĩnh vực truyền thống, cốt lõi kinh doanh NHTM, lợi nhuận từ hoạt động chiếm phần lớn tổng thu nhập NHTM Tuy nhiên có chung NHTM Việt Nam rủi ro hoạt động tín dụng ln tồn lớn Khi thực cho vay, NHTM cố gắng phân tích tất yếu tố người vay xem có đáp ứng đủ tiêu chí cho vay ngân hàng đề hay không NHTM định cho vay thấy rủi ro tín dụng (RRTD) xảy mức thấp Tuy nhiên, khơng ngân hàng dự đốn xác vấn đề RRTD xảy Khả hồn trả tiền vay khách hàng bị thay đổi nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan Do đó, vấn đề đặt cho tồn phát triển bền vững NHTM khả quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị RRTD RRTD tránh khỏi, đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ 1.2 Tính cấp thiết đề tài: Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Tân Định (VCB Tân Định) thời gian qua có tăng trưởng tín dụng cao, với kết RRTD có nguy tiềm ẩm gia tăng Trong đó, dư nợ cho vay khách hàng doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn (trên 70% tổng dư nợ), nợ hạn nợ xấu chủ yếu chi nhánh nằm nhóm khách hàng Với mong muốn hoạt động tín dụng chi nhánh Tân Định phát triển bền vững, hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng, tơi chọn đề tài 72 • Đẩy mạnh tiến độ xử lý thu hồi nợ có vấn đề Phân cơng trách nhiệm xử lý nợ có vấn đề đến cá nhân, tổ chức họp định kỳ đánh giá kết thực hiện, nguyên nhân chậm xử lý nợ để có biện pháp kiên thu hồi nợ • Tăng cường cơng tác tự kiểm tra Chi nhánh Tập trung đạo khắc phục tối đa tồn tại, sai sót, vi phạm phát qua công tác tự kiểm tra, kiểm tra nội quan tra bên ngồi • Kiểm soát chặt chẽ rủi ro hoạt động Tuân thủ triệt để chế, quy trình tác nghiệp Tăng cường quán triệt, chấn chỉnh tác phong cán giao dịch với khách hàng, xử lý nghiêm cán vi phạm • Chú trọng cơng tác đào tạo, nâng cao ý thức trách nhiệm cho đội ngũ nhân viên • Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro quản trị RRTD, áp dụng chuẩn mực quốc tế vào hoạt động chi nhánh nhằm đảm bảo VCB Tân Định phát triển an tồn, bền vững • Đầu tư xây dựng hệ thống sở vật chất phát triển mạng lưới phục vụ cho hoạt động kinh doanh • Chú trọng cơng tác đào tạo, nâng cao ý thức trách nhiệm cho đội ngũ nhân viên 3.1.2 Mục tiêu cụ thể • Tăng trưởng huy động vốn: 20-25%/năm • Tăng trưởng tín dụng bình qn: 15 - 20%/năm • Tỷ lệ nợ nhóm 2: ≤ 1% • Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3-5): ≤ 1,5% • Tăng trưởng lợi nhuận: 10-15%/năm 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp VCB Tân Định 3.2.1 Giải pháp tăng cường thu thập nâng cao chất lượng thông tin công tác thẩm định phân tích tín dụng 73 Một nguyên nhân chủ yếu gây RRTD thiếu thông tin công tác thẩm định phân tích tín dụng dẫn đến định sai lầm cơng tác cấp tín dụng cho khách hàng Một vài giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định phân tích tín dụng: Về kênh thơng tin: • Quy định việc sử dụng thơng tin sẵn có cổng thơng tin: trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, cục thuế, nhà đất… Kết tra cứu thông tin qua phương tiện phải nêu báo cáo thẩm định • Xác minh lại thơng tin hợp đồng kinh tế tình hình cơng nợ khách hàng qua việc trao đổi với số đối tác khách hàng, đối chiếu tình hình toán thực tế hợp đồng kinh tế kê tài khoản toán khách hàng, kết hợp đối chiếu với kê tài khoản đối tác khoản toán khách hàng (nếu có đối tác có tài khoản chi nhánh) Phân cơng cán tín dụng thực thẩm định hồ sơ tín dụng phù hợp với lực thẩm định nhân viên đó, vào: • Trình độ chun mơn thời gian kinh nghiệm cơng tác tín dụng • Mức độ hiếu biết nhân viên ngành nghề, lĩnh vực thẩm định; • Khả cần phải có hỗ trợ cán tín dụng khác việc thẩm định • Số lần sai sót nhân viên trước chất lượng tín dụng khoản vay mà nhân viên quản lý • Các hồ sơ tín dụng phụ trách: số lượng hồ sơ, mức độ phức tạp, quy mô dư nợ,… Xác minh lại thơng tin cán bơ tín dụng cung cấp báo cáo thẩm định: • Bảng câu hỏi vấn thông tin khách hàng áp dụng thẩm định Bảng câu hỏi gồm nội dung tình trạng khách hàng, hoạt động kinh doanh, khả tài chính, nhu cầu vay vốn, mục đích vay, kế hoạch kinh doanh thông tin khác Kết trả lời ghi nhận bảng câu hỏi có xác nhận khách hàng sau 74 lần vấn Đây biện pháp để khách hàng phải bảo đảm thông tin trả lời trung thực • Cấp có thẩm quyền phê duyệt, kiểm sốt kiểm tra lại thơng tin cần thiết, liên lạc trực tiếp với khách hàng 3.2.2 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khoản vay Tuân thủ thực chặt chẽ quy định trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn, kiểm tra định hình hoạt động kinh doanh, lực tài kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo Nếu phát dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho cấp có thẩm quyền để có hướng xử lý thích hợp Mọi che dấu cán tín dụng phải chịu trách nhiệm phát sinh rủi ro tín dụng mà ngân hàng không nhận thông tin cảnh báo sớm Quản lý dòng tiền hoạt động kinh doanh KHDN, để biết nguồn tiền vào khách hàng thông qua tài khoản tiền gửi chi nhánh cách ngân hàng phải đưa điều kiện cho vay với khách hàng tiến hành cho vay như: khách hàng phải mở tài khoản toán chi nhánh, việc tốn tiền hàng phải thơng qua tài khoản đó, có ngân hàng kiểm sốt dịng tiền từ hoạt động kinh doanh khách hàng thu hồi khoản nợ khách hàng hạn, hạn chế rủi ro Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phải phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi mơi trường kinh doanh, tình hình thị trường gây ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh thơng q ngân hàng nắm bắt kịp thời rủi ro xảy với khách hàng đề giải pháp kịp thời để phòng vệ rủi ro tránh gây tổn thất cho ngân hàng 3.2.3 Giải pháp hạn chế tổn thất có rủi ro tín dụng xảy RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng lường trước Chi nhánh phải có kế hoạch phịng 75 ngừa rủi ro nhằm hạn chế tổn thất cho ngân hàng có RRTD xảy Chi nhánh nên đưa số sách để việc giải rủi ro hiệu quả, nhanh chóng với tổn thất nhỏ Trong quy trình quản trị RRTD đề cập bước cuối quy trình tài trợ rủi ro, phần này, luận văn xin đưa số giải pháp nhằm hạn chế tổn thất có rủi ro xảy thơng qua việc quản lý tài sản đảm bảo, trích lập dự phòng, vấn đề xử lý nợ xấu: Về TSBĐ bất động sản, chi nhánh chủ động giảm tỷ lệ cho vay giai đoạn bất động sản tăng "nóng" dẫn đến giá trị bất động sản tăng vượt giá trị thực, tính khoản bất động sản Tính khoản phụ thuộc chủ yếu vào yếu tố như: sở hạ tầng giao thông xung quang, mật độ dân cư, diện tích BĐS, tiện ích xung quanh Về phân loại nợ trích lập dự phịng, chi nhánh thực nghiêm túc việc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chi nhánh chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, lên kế hoạch thực trích lập dự phịng nhằm bù đắp tổn thất có rủi ro xảy Về xử lý nợ xấu, vấn đề nghiêm trọng hàng đầu gây tổn thất lớn cho ngân hàng ngân hàng khơng có chế quản lý, giám sát từ bước thực nghiệp vụ cấp tín dụng Trên sở quy định xử lý nợ xấu VCB ban hành, phòng khách hàng đưa ý kiến cho ban giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề, tăng cường giám sát, báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phịng nghiệp vụ, phải có thống hướng xử lý phận chi nhánh Hướng giải khoản nợ xấu cách làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ khách hàng, phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng, tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo 3.2.4 Đẩy mạnh công tác bồi dưỡng, đào tạo cán nhân viên 76 Trong hoạt động NHTM yếu tố người đóng vai trị then chốt Do trình độ chun mơn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đạo đức nghề nghiệp vi phạm qui trình nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất thoát tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng chắn giảm thiểu phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Giải pháp hướng tới vấn đề cụ thể bao gồm: Cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, lựa chọn người có đủ lực, đạo đức phẩm chất Nâng cao trình độ chuyên môn, ý thức tự học hỏi cập nhật kiến thức thực tế, quy trình quy định VCB NHNN Phân công quản lý khách hàng phù hợp lực lực nhân viên, đồng thời kết hợp hỗ trợ cho cán tín dụng kinh nghiệm, lực tốt việc quản lý khách hàng lớn hoạt động kinh doanh phức tạp, ngành nghề để tích lũy kinh nghiệm Tạo môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi nhằm tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm công việc, tính động sáng tạo nhân viên Tổ chức khóa học nghiệp vụ tín dụng, phân tích doanh nghiệp khuyến khích tham gia buổi hội thảo, thảo luận ngành nghề kinh doanh 3.2.5 Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng cấp độ danh mục, ngành hàng Tại chi nhánh, quản trị RRTD quan tâm ý cấp độ khoản vay, quản trị rủi ro theo danh mục chưa trọng thực Do vậy, chi nhánh đa dạng hoá kiểm soát danh mục cho vay cách không tập trung cho vay vào số khách hàng, ngành nghề kinh doanh CN Ngược lại, tập trung tín dụng lớn vào số ngành tăng nguy rủi ro Để tăng cường quản trị rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung sau cần thực hiện: • Xác định danh mục ngành hàng • Xác định hạn mức cho ngành hàng Việc quản trị rủi ro cấp độ danh mục nói giúp Chi nhánh lập 77 báo cáo rủi ro tổng thể, lợi nhuận tổn thất danh mục tín dụng chi nhánh, từ kịp thời đưa giải pháp thích hợp 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị VCB Hội Sở 3.3.1.1 Phân cấp xét duyệt tín dụng hạn mức phán tín dụng cho cấp cách hợp lý Xây dựng thẩm quyền phê dụyêt tín dụng phân bổ hạn mức phê duyệt tín dụng tử Hội sở đến Chi nhánh, phải xem xét tiêu chí sau: • Qụy mô hoạt động, lực quản lý Chi nhánh • Chiến lược tăng trưởng phát triển tín dụng đối Chi nhánh • Loại hình cho vay, sản phẩm cho vay, đối tượng khách hàng vay chủ yếu Chi nhánh đặc điểm phát triển tín dụng địa bàn hoạt động Chi nhánh Các nhân tố ánh hưởng đến quy mô rủi ro khoản vay; • Trình độ chụn mơn, mức độ hiểu biết cấp xét dụyêt Chi nhánh • Mức độ độc lập thành viên cấp xét duyệt với với cán tín dụng Chi nhánh • Khả giám sát từ xa Ban điều hành Chi nhánh Viêc xét dụyệt cho vay phải dựa nguyên tắc trí tất thành viên cấp xét dụyêt Các thành viên phê duyệt hạn mức phê duyệt tín dụng Chi nhánh khơng cố định mà thay đổi Ngân hàng có điều chỉnh sách tín dụng Chi nhánh, hay sau đánh giá lại định kỳ hoạt động tín dụng Chi nhánh 3.3.1.2 Hồn thiện cơng tác đo lường RRTD theo hướng lượng hóa rủi ro Thực tế việc ứng dụng mơ hình đo lường RRTD cho thấy áp dụng mơ hình định tính, RRTD khơng đo lường cách rõ ràng, khơng tính ảnh hưởng vốn biến vĩ mô, rủi ro không dự báo xác, áp dụng mơ hình định lượng hồn cảnh đặc biệt không dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ mức độ rủi ro, đó, cần phải có kết hợp mơ hình định tính định lượng 78 Trong ngắn hạn, việc đo lường RRTD, ngân hàng tiếp tục trì việc đánh giá RRTD qua tiêu phản ánh RRTD, đo lường RRTD, thực phương pháp cho điểm tín dụng đơn giản Dù phương pháp đơn giản nhiều hạn chế, phương pháp đo lường RRTD định tính phần giúp cho nhà quản lí rủi ro có nhìn tổng quát ban đầu mức rủi ro ngân hàng, phù hợp với trình độ công nghệ hầu hết ngân hàng Trong tương lai, để lượng hóa RRTD theo thông lệ quốc tế, cụ thể Basel 2, VCB cần áp dụng mơ hình ước tính tổn thất tín dụng dự kiến 3.3.1.3 Hồn thiện hệ thống thơng tin công tác quản trị RRTD Việc cập nhật thông tin khách hàng thông tin sách kinh tế vơ quan trọng ngân hàng thực việc cấp tín dụng hoạt động liên quan khác Hiện nay, có thực tế thơng tin doanh nghiệp Việt Nam thiếu đầy đủ tính minh bạch cịn chưa cao việc thiết lập kho liệu thông tin vô cần thiết Trung tâm thơng tin tín dụng VCB cần tổng hợp thông tin từ chi nhánh, dựa vào thông tin doanh nghiệp, ngành hàng, dự án cấp tín dụng để từ đưa đánh giá, phân tích cung cấp thơng tin hữu ích cho tồn hệ thống để sử dụng hoạt động phân tích tín dụng Đồng thời, kho liệu cần có tính mở với kho liệu ngân hàng khác nhằm đáp ứng nhu cầu hợp tác cạnh tranh đặt môi trường hội nhập Một hạn chế cung cấp thông tin tổ chức cung cấp thơng tin Việt Nam nguồn thơng tin bó hẹp doanh nghiệp nước, nên thông tin DN có vốn đầu tư nước ngồi, cơng ty DN nước ngồi, ngân hàng Việt Nam hồn tồn khơng có thơng tin đầy đủ doanh nghiệp này, ngồi thơng tin mà doanh nghiệp cung cấp đem lại nhiều rủi ro tiềm ẩn tiến hành giao dịch Để hạn chế phòng ngừa rủi ro mà ngun nhân thiếu thơng tin nhóm khách hàng VCB cần thiết lập mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin giới để khai thác, mua nguồn thông tin cần thiết để đáp ứng yêu cầu thông 79 tin từ Chi nhánh, đặc biệt thơng tin tình hình tài chính, hoạt động cơng ty mẹ nước ngồi Xây dựng kho liệu thông tin với mục tiêu giúp cho ngân hàng tra cứu dễ dàng thông tin từ khách hàng hệ thống thông tin khách hàng cần tổ chức cách hợp lý, tránh trùng lặp thu thập liệu, đảm bảo có thơng tin tồn diện đầy đủ theo tính chất đặc thù khách hàng 3.3.1.4 Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin Chú trọng đến đầu tư công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, có RRTD Tiếp tục hồn thiện hệ thống thông tin, thống kê, báo cáo nội để xây dựng hệ thống thông tin quản lý, sở liệu đại, tập trung thống Xây dựng hệ thống văn nội cho tồn hệ thống VCB để cập nhật kịp thời thay đổi quy trình, quy định tín dụng, sản phẩm tín dụng, VCB, văn pháp lý NHNN quan có liên quan Xây dựng hệ thống liệu thông tin bất động sản TSBĐ VCB đơn giá, thời điểm định giá, thông tin quy hoạch theo khu vực,… để chi nhánh có sở tham chiếu định giá, nhận làm TSĐB hỗ trợ cho việc quản lý TSĐB Xây dựng phần mềm hỗ trợ soạn thảo hợp đồng thống cho toàn hệ thống nhằm cập nhật đồng mẫu biểu hợp đồng, rút ngắn thời gian soạn thảo, giảm sai sót thơng tin soạn thảo hợp đồng, quản lý lưu trữ hệ thống Đồng thời, hỗ trợ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt phận liên quan 3.3.2 Đối với NHNN 3.3.2.1 Hệ thống thông tin tín dụng Hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng quốc gia CIC NHNN, bao gồm: Thơng tin tín dụng phải bao gồm tất thơng tin tình hình vay vốn khách hàng TCTD, phải có phân tích thơng tin tổng hợp khách hàng để lưu ý NHTM Bên cạnh đó, cần áp dụng cơng nghệ thơng tin NHTM dễ dàng thu thập khai thác triệt để thơng tin Ngồi ra, 80 cần quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM chất lượng thông tin cung cấp, thời gian cung cấp bảo mật thông tin Ngồi ra, tạo lập kênh thơng tin liên thơng quan chức thuế, bảo hiểm xã hội, hải quan, tồ án, cơng an, với NHNN để nắm bắt thơng tin cá nhân, tổ chức Trên cở sở đó, NHNN có cảnh báo, lưu ý NHTM qua trung tâm CIC 3.3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, tra, giám sát NHNN tăng cường công tác kiểm tra, tra, giám sát NHTM việc chấp hành quy chế cấp tín dụng, tuân thủ đạo, điều hành NHNN, quy định đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng công tác xử lý nợ xấu NHTM Do nghiệp vụ NH liên quan mật thiết với nên công tác kiểm tra, tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM cần kiểm tra, tra, giám sát toàn diện hoạt động NHTM, hoạt động tín dụng làm trung tâm, nhằm xác định nguyên nhân cốt lõi phạm vi hoạt động tín dụng NHTM, nhằm xử lý kịp thời, hạn chế RRTD Đồng thời, xây dựng chế phối hợp quan quản lý Nhà nước có liên quan để kịp thời kiểm tra, tra, giám sát nhằm đảm bảo an tồn q trình cấp tín dụng cho công ty con, công ty liên kết NHTM mà cơng ty thường có mức dư nợ cao Nâng cao chất lượng, trình độ nghiệp vụ, tư cách đạo đức đội ngũ tra ngân hàng Áp dụng nguyên tắc Basel đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng tiến hành tra Tiếp cận đẩy mạnh việc triển khai áp dụng chuẩn mực thông lệ quốc tế tra ngân hàng 3.3.2.3 Ban hành văn hướng dẫn liên quan đến công tác xử lý nợ xấu cho hệ thống ngân hàng Thời gian qua việc xử lý tài sản chấp để thu hồi nợ NHTM gặp khơng khó khăn, nhiều thời gian xử lý dứt điểm vụ 81 bán tài sản đảm bảo Do đó, NHNN cần khẩn trương phối hợp với Bộ Tư pháp, Bộ Cơng an, Tịa án Nhân dân Tối cao, Viện kiểm soát Nhân dân tối cao đẩy nhanh tiến độ xây dựng văn hướng dẫn quy định xử lý tài sản đảm bảo, đạo xử lý dứt điểm vụ việc, vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng để tạo điều kiện cho TCTD xử lý tài sản đảm bảo mình, nhanh chóng thu hồi nợ vay, giảm thiểu nợ xấu 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng VCB Tân Định thời gian vừa qua, tác giả nhận thấy hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro chi nhánh tránh né hồn tồn rủi ro tín dụng mà phải tìm cách để hạn chế nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng trở nên an tồn Vì vậy, đưa giải pháp hữu hiệu nhận diện, ngăn ngừa kiểm sốt rủi ro tín dụng có ý nghĩa to lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng Các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tác giả nêu chương chủ yếu nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng xảy Đồng thời tác giả đề xuất với VCB Hội sở việc hoàn thiện hệ thống XHTD nội việc lượng hóa rủi ro tín dụng, hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin; kiến nghị với NHNN số vấn đề để hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 83 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tín dụng cơng tác vơ quan trọng NHTM Trong hoạt động ngân hàng, việc đương đầu chấp nhận rủi ro tín dụng việc bình thường Thừa nhận tỷ lệ rủi ro tự nhiên hoạt động kinh doanh ngân hàng yêu cầu khách quan hợp lý Vấn đề phải ngân hàng xác định ngưỡng rủi ro chấp nhận làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đề tài mà nhà quản trị ngân hàng tiếp tục nghiên cứu nhằm hoàn thiện thời kỳ kinh tế khác không ngừng thay đổi Tại VCB Tân Định, sau giai đoạn tăng trưởng tín dụng cao, nợ hạn có dấu hiệu gia tăng Do đó, nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu VCB Tân Định thời gian tới Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu vào nghiên cứu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp VCB Tân Định Từ đó, tác giả đưa giải pháp cụ thể nhằm nâng cao chất lượng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp để VCB Tân Định hoàn thành định hướng mục tiêu giai đoạn 2018-2020 Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả VCB Tân Định Do hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường hoạt động kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến Quý thầy cô 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt Bùi Diệu Anh 2013, Hoạt động kinh doanh ngân hàng, Nxb Phương Đông, TP.HCM Chính phủ Việt Nam 2018, Nghị định 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018 v/v quy định chi tiết số điều luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa Lê Thị Hạnh 2016, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học Viện Tài Chính, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2013, Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định việc phân loại, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Lưu Dung 2018, Vietinbank câu chuyện Basel II, truy cập https://www.vietinbank.vn/vn/tin-tuc/VietinBank-va-cau-chuyen-Basel-II20180213100200.html Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2014, Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 02/2013/TT-NHNN phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xứ lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tân Định, 2018, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2013-2017 Ngô Thị Thu Mai Nguyễn Ngọc Bích 2017, ‘Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam’, Tạp chí điện tử tài ngày 26 tháng 12, truy cập http://www.tapchitaichinh.vn Nguyễn Đăng Dờn 2010, Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, TP.HCM 85 10 Nguyễn Như Dương 2018, ‘Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ ngân hàng ANZ’, Tạp chí điện tử tài ngày 01 tháng 01, truy cập http://www.tapchitaichinh.vn 11 Nguyễn Quang Hiện 2016, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học Viện Tài Chính, Hà Nội 12 Nguyễn Thị Gấm 2018, Quản trị rủi ro tín dụng Doanh nghiệp ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc Dân, Hà Nội 13 Nguyễn Thị Thu Đông 2012, Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trình hội nhập, Luận án tiến sĩ kinh tế quốc tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Tiến 2015, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 15 Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc Dân 2017, Kỷ yếu hôi thảo khoa học Quốc gia: Áp dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội – thách thức lộ trình thực 16 Phạm Thái Hà 2017, ‘Nghiên cứu tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại’, Tạp chí điện tử tài ngày 16 tháng 9, truy cập http://www.tapchitaichinh.vn, 17 Phạm Thị Nguyệt Thanh 2011, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam, Công nghệ Ngân hàng, số 67 (tháng 10/2011), trang 29-34 18 Phan Thị Thu Hà 2009, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 19 Quốc hội Việt Nam 2014, Luật doanh nghiệp 20 Trần Việt Dung 2017, Áp dụng hiệp ước vốn Basel II: Kinh nghiệm quốc tế hàm ý cho Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội 86 21 Vũ Thị Hợp 2015, Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Thành Công, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision 2000, Principal for the Management of Credit Risk H Lange & Marcia Millon Cornett A Saunders 2005, A Risk Management Approach, McGraw Hill Publishers International Monetary Fund 2004, Financial soundness indiator (FSls): Compilation Guide Joel Bessis 2002, Risk Management in Banking, 2nd edn, John Wiley & Sons, Chichester Timothy W Koch 1995, Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press ... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng khách. .. giá rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 17 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp .20 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.2 Vai trò quản trị rủi ro tín dụng doanh. .. MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Hoạt động kinh doanh ngân hàng phát sinh rủi ro, tương ứng với hoạt động ngân hàng có rủi